第一篇：醫院財務監督檢查制度

醫院財務內部監督制度

為了適應醫院快速發展的需要，進一步加強醫院財務管理制度化、規范化，使醫院財務體系得以有效運行，以確保醫院資產完整及會計信息的真實性、準確性，特制定財務內部監督檢查制度。

一、設立財務監督檢查小組

檢查小組定期、不定期的對醫院財務執行情況進行監督檢查，對發現的問題和薄弱環節，要采取有效督導措施，改進和完善醫院財務管理制度。

二、實施細則

（一）、財務預算監督檢查

1.醫院財務是否按制度編制財務預算，一切收入、支出是否全部納入預算管理。

2.財務預算是否堅持以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點的原則，是否科學合理。

3.檢查預算的執行情況，是否按已編制的預算組織收入、安排支出。4.對預算執行中的問題，是否做出科學、客觀地分析并采取了改進措施。

（二）、財務收入監督檢查

1.各項收入的取得是否符合國家的有關法律和政策規定，是否由財務部門統一核算、統一管理，是否設立帳外帳和“小金庫”。2.門診收款員、出納員是否按規定的收款程序和要求進行工作，有無不按規定辦理的現象。3.各位收費人員是否將當日所收的款項按財務規定時間交給出納員，有無不及時交款或不交款現象。4．出納員是否按時將發生的收入及時入賬。

5.票據管理員是否按規定管理收入票據，是否按要求發放、登記，跟蹤收款票據使用的整個環節，是否存在票據遺失等現象；檢查票據管理員是否進行認真審核門診、住院退費單據、所附憑證是否完整及退費審批情況。

6.預收金明細帳登記情況，是否及時準確的將發生的預收金收支入帳，月末是否將預收明細賬余額并與總帳金額核對。

（三）、貨幣資金支付監督檢查

1.檢查貨幣資金支付授權批準手續是否健全、是否嚴格執行審批程序、是否存在越權審批行為。

2.各項貨幣資金支出是否符合國家有關財經法規、是否嚴格按照醫院財務會計制度的規定確認、核算支出。

3.銀行預留印鑒財務專用章與手章是否按內控要求由專人分別保管。

4.不定期檢查庫存現金的帳實相符情況，抽查銀行對帳單、銀行日記帳、銀行存款余額調節表，核對是否相符。

5.貨幣資金支出是否取得合理合法的原始票據，支出是否及時準確下帳。

（四）、藥品、庫存物資控制監督檢查

1.藥品、庫存物資的采購是否遵照國家相關規定，驗收入庫手續是否齊全；出庫單是否填寫詳實、出庫手續是否齊全。

2．部門會計是否嚴格按照財務制度辦理出入庫手續、是否及時記賬、及時按財務科要求上報月末報表；出入庫單據匯總金額是否與月末匯總表、賬簿一致。

3.部門會計是否每月與財務科總帳進行核對，對帳情況如何，對于不相符的帳目是否按財務制度進行調整處理。

4.物資管理部門是否定期進行盤點，盤點出實物與帳簿不符的情況是否查明原因，并采取相應的措施進行處理，是否存在物資損壞、長期積壓而未采取處理措施的現象。對藥品、庫存物資的盤盈、盤虧、毀損的處理程序是否完備。

（五）、固定資產監督檢查

1.固定資產的購置、大修理、盤盈、盤虧、毀損報廢、閑置、有償轉讓等環節的會計核算是否執行國家有關法律法規和醫院會計制度，固定資產技術改造、大修理替換下來的材料零部件是否存在越權處置或處置不當的情況。

2.固定資產明細會計是否定期與財務對帳，對帳情況如何，固定資產檔案管理是否完整、規范，檔案與實物是否相符。

3.閑置的固定資產是否已由供應科固定資產管理人員進行封存管理，并定期進行養護。

4.毀損、報廢的固定資產是否進行技術鑒定，是否辦理相關報批手續并進行財務處理。

5.盤虧的固定資產是否查明原因并進行盤虧責任認定以及是否按國家有關的法律法規和醫院有關制度進行處理。

（六）、債權和債務監督檢查

1.債權是否存在越權審批，審批手續是否健全，是否定期進行債權清理及債權帳齡分析。

2.應收醫療款中病人欠費是否有領導批示。

3.債務的執行情況是否存在越權審批，是否進行及時清償清理。

第二篇：財務監督檢查制度

為認真搞好財務管理，嚴肅財務紀律，進一步理順財務關系，做到“開源節流、合理開支、公開透明”，切實加強對財務情況的經常性監督、檢查，特制訂本監督、檢查制度。

一、根據局黨組要求，局紀檢、監察負責對局屬財務執行情況進行半年、及經常性的監督檢查，綜合監督檢查情況及時向局黨組作出匯報，并根據局黨組確定的意見，在局務會上通報檢查情況。

二、局紀檢、監察對公用經費和局經費執行情況、局屬經濟承包經營情況進行檢查；對水、電費、門點租金收繳情況，兩費包干執行情況、每季度進行一次檢查；對公款采購物品、車輛燃修費及一般性開支實行經常性監督、檢查。

三、局紀檢監察強化監督檢查力度，在監督、檢查過程中必須認真履行職責，并發揮其監督職能作用，對監督、檢查中所發現的問題有權提出處理意見和建議。

四、局屬有關科室和單位應按監督、檢查的要求，認真接受和主動配合做好監督、檢查工作。

五、局屬財務要嚴格財務管理，切把財務審批關。每筆經費開支必須嚴格審批程序，局公用經費開支經分管財務局領導審批開支，“兩費”包干經費經科室負責人簽批后報分管局領導審批開支，局屬機關小車修理廠、機關餐飲服務部、機關幼兒園內部的小額經費開支由主要負責人審批，大額經費開支報分管局領導審批。

六、局屬財務要嚴格資金管理和帳務管理，做到帳目清楚，無錯帳、漏帳；資金合理使用，嚴禁公款私存貪污挪用，財務管理人員不準利用職權謀取個人私利，一經發現違規行為嚴肅查處。

七、局屬財務在財務管理過程中發現不按要求填報或不符合審批程序等問題應予拒絕開支，發現資金使用不當應提出調整意見。

八、為增強透明度，加強群眾監督。局屬財務應將財務執行情況按要求及時填寫有關報表，每半年在局務會上公開一次。

第三篇：市容環衛局財務監督檢查制度

市容環衛局財務監督檢查制度

根據《中華人民共和國會計法》有關精神和上級關于加強財務監督檢查的有關規定，結合本局的實際情況，制定本規定：

一、檢查的目的和意義

財務檢查是對財務工作的監督，是加強財務工作制度化、規范化的重要措施。通過對財務檢查監督，確保國家的法律、法規的貫徹落實；確保經費的使用效益。同時，也有利于強化各單位領導和財會人員依法理財意識，促進黨風廉政建設，防止腐敗現象發生，以確保市容環衛事業的發展。

二、財務監督檢查的依據

（一）財經法律、法規和國家統一會計制度。

（二）省、市和國務院業務主管部門根據《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或者補充規定。

（三）各單位根據有關法規、制度制定的單位內部財務管理制度。

（四）各單位的預算、財務計劃、業務計劃等。

三、財務監督檢查的內容

（一）會計基礎工作規范的檢查。

１．會計工作交接手續；

２．會計憑證填寫；

３．會計賬薄登記；

４．財務報告編制；

５．會計電算化工作規范。

（二）財務收支的檢查。

１．經費預算的編制和執行情況；

２．其他資金的收支和管理；

３．專項資金、專項基金的收支和管理；

４．工會經費的收支管理；

５．各種原始憑證的審核、報銷手續及附件；

６．各單位員工個人收入情況；

７．各項重大經濟事項決策情況。

（三）財務制度建立和執行的檢查。

１、單位財務管理制度；

２、單位經費收支審批制度；

３、單位內部會計控制制度；

（四）固定資產管理及使用情況。固定資產購進、調入、調

出、報廢、丟失、損毀的審批手續和賬務處理。

四、財務監督檢查的組織實施

（一）財務工作的日常監督檢查由財務部門負責。局內審小組每年對局屬各單位進行一次全面檢查。

（二）由財政、稅務、物價、建委、計委等上級管理部門所進行的專項檢查，局原則上不再重復檢查。

五、財務監督檢查的形式

根據實際需要，財務檢查可以采取就地檢查、報送檢查、全面檢查或專項檢查；也可以采取先由各單位自查，局組織抽查的形式進行。

六、財務監督檢查的程序

（一）實施財務監督檢查3日前，應當通知被檢查單位領導和財務主管人員，并告知檢查的形式。

（二）被檢查單位接到通知后，應當按照財務檢查小組的要求，做好準備工作，全面、如實地提供相關會計資料。

（三）對檢查中發現的問題，應當分清責任，依照問題的性質及時提出整改意見和處理措施。

第四篇：財務監督與內控制度

文章標題：財務監督與內控制度

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一、充分發揮財務人員的監督職能作用，對醫院資金運動的全過程

進行認真的監督和檢查，確保醫院預算的順利執行，通過檢查、分析，不斷促進醫院的各項建設，提高管理水平。

二、設立兼職物價管理人員一名，經常檢查醫療收費標準、藥品價格的物價政策的執行情況，做到應收盡收，不應收則絕不收。

三、加強對各項支出的監督和管理，嚴格掌握各項費用的開支執行標準，對違反開支標準的拒絕付款，對于多支、亂支或不講求經濟效益和手續程序的開支，應堅決制止和糾正，并以書面形式報告院長或上級領導及時做出處理。

四、嚴格執行國家控購商品的報批手續，杜絕盲目采購、貪多求新，搞“小而全”等情況，避免造成不必要的浪費或損失。

五、從嚴執行收入管理，指定專人審核門診收入、住院收入，即以審查收費清單和收費三聯單為主，所有收入必須進入本單位帳戶內，絕不允許設置“帳外帳”和“小金庫”。

六、堅持一支筆審批報銷制度，全院的支出由院長一人簽字審批，加強對各種資金及財產物資的管理，避免形成漏洞和矛盾。

七、轉帳支票及現金支票等、印章由會計人員保管，他人不得兼管。

八、會計人員和會計業務的管理要接受主管部門的領導和監督，同時要接受財政、稅務、物價、審計等有關部門的指導和監督，完善財務監督和內部控制機制。

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第五篇：醫院安全檢查制度

醫院安全檢查制度

1、設立醫院安全管理領導小組，根據醫院實際情況制定相應的管理制度和工作方案。

2、對員工經常性進行安全教育、法制教育，增強每個人的安全主動性。

3、平時的安全檢查要做到常態化，經常組織相關人員進行醫院安全隱患排查，發現問題及時整改，確保醫院及周邊環境秩序良好。

4、醫院各部門每周要進行自查，綜合廳每月要進行至少一次全面排查，強化整改措施，提高全院人員的安全防范意識。

5、檢查的內容：

（1）安全防范措施、制度的落實情況，安全隱患的整改情況；

（2）安全設施、器材是還完好、有效，安全疏散通道是否暢通；

（3）安全責任人是否落實；

（4）電氣方面：配電箱是否潔凈，空開是否有短路跳閘現象，各種照明燈、消防指示燈及開關是否正常，空調機有無異常；

（5）水暖：各種閥門、水龍頭、消防栓是否滲漏，消防設施是否完好，玻璃、門等是否有損壞。

6、要有檢查記錄，以備查。