第一篇：工程擔保風險審核要點及常見風險點控制指引

工程保證擔保風險審核要點及常見風險點控制操作指引

一、風險審核要點

（一）資料的完整性、有效性、合規性

審核被保證人基礎資料所反映的成立時間、注冊資金、主營資質、股東情況等，確認與工商查詢是否一致。對銀行征信情況，被強制執行情況進行復核；對被保證人以往業績，行業不良信用記錄情況進行查詢，分析其中發現的問題及對保函申請人履約能力的影響等。

（二）被保證人的財務狀況

確認審批表數據與企業審計報告一致，針對近期報表分析其資產負債情況，及對項目的影響。如審計報告有保留性意見的，屬風險點，應予說明情況。

（三）項目情況

通過查看項目資料披露審批表中未揭示的、與保函責任相關的、可能影響項目履約的信息。如建設資金來源、是否以低價評標方式中標、是否有預付款、是否有墊資要求、是否BT、BOT、PPP項目、是否對保函有特殊要求、招標文件/施工合同中對施工是否有特殊要求等。

（四）保函情況

核實保函的被保證人、受益人、保函金額、期限、責任與審批表表述一致，確認有招標文件或合同依據；

（五）根據承保標準并綜合項目風險情況審核反擔保的設置

1、按我公司承保條件規定免除反擔保，又未見特殊風險情況的，同意免除反擔保；對于雖符合反擔保免除條件，但因有影響項目履行的風險情況的，可要求提供反擔保。

2、對符合提供反擔保條件的，審核反擔保文件、資料是否齊全，簽署是否符合公司要求。對于反擔保人為企業的，審核企業基礎資料以及其股東會或董事會同意擔保的決議，確認其是否資信良好，具有相應償債能力。對于反擔保不符合要求、不合規或有其他重大瑕疵影響反擔保效力的，提出修改意見或要求重新提供，反擔保不足的，提出補充反擔保的意見。

（六）委托保證擔保合同

確認委托保證擔保合同格式符合公司規范文本要求，審核該合同的填空項(主體、開具保函銀行、項目名稱、保函金額、期限、保費等)是否正確，有無瑕疵和空白，審核蓋章、簽署是否合規；

（七）揭示項目風險點及風險控制措施落實情況，提出風險控制的補充意見，對于違法違規、風險無法控制的項目提出拒絕承保的建議；

（八）針對1000萬元以上的決策會審批項目，風控審核人將根據上述審核內容做出完整的書面審核意見，連同項目審批表及反擔保書、面簽影像報上級審批。

二、項目風險審核中常見風險點及控制措施

1、關于資質證書

審批表中除反映保函申請人最高資質等級外，亦應反映與承建項目相匹配的資質證書并響應招標文件對于中標人資質的要求，申請供貨類保函強調響應招標文件對投標人資格的要求，資質證明文件提供不完整的應要求補充。

資質證書自發證之日起五年內有效，超出發證日五年仍在使用的資質證書，申請人須提供資質證書繼續有效的證明文件（如發證機關網上公示的企業資質）或做出合理的書面說明。

2、項目延期，要求提供業主出具的延期證明，明確延期原因并確認項目延期與保函申請人無關，收集項目延期前工程施工進度資料，了解工程進展情況。

3、續開保函，由業主提供工程延期續開保函的說明，及原保函復印件。說明工程延期續開保函原因、延期期限、承包方對工程延期是否承擔責任。了解項目開工時間，工程完成進度情況，提交監理月報，工地會議紀要等反映項目進展情況的資料；了解后期施工安排，了解項目能否在延長工期時間段內竣工。若業主不能提供工程延期續開保函的說明，由項目承辦人（業務人員）對項目進行現場調查，并提供署名的項目調查報告。非被保證人原因延期，且上述資料能確認項目履約無重大瑕疵的，方可做出同意承保意見。

4、在項目沒有延期的情況下，未按招標文件或合同約定時間申請開具保函/中途開具保函的，應將此類情況記錄在項目審批表中；對于超過計劃工期50%以上或超過計劃開工日3個月以上，才申請履約保函的，應由申請人書面說明原因和施工進度完成情況，提供有關的證明資料，項目承辦人（業務人員）應進行了解核實，并在審批表中注明。

5、招標文件要求提交履約保函和預付款保函的，我公司僅開具預付款保函，項目承辦人（業務人員）應了解履約保函是否已由其他擔保機構開出，并在審批表中注明。

6、申請出具質量（保修）保函，申請人應按照規定提交申請資料和反擔保，同時提供項目竣工驗收報告。

7、對于項目的中標方式（如低價中標，議標等）、施工地點、工程履約、工程款支付、工期等有特殊情況，保函有特殊要求的（如差額保函/保函金額與招標文件不一致等），業務人員應在審批表中寫明情況，由風險審核人結合被保證人資質、資信、履約能力，歷史履約記錄等情況，評價風險并寫入審核意見。

8、關于低價中標（包括最低價中標法、合理低價法，經評審的最低價中標法等），注重審核中標價與項目預算價或招標控制價/風險控制價所占比例，原則上中標占比低于《工程中標價比例要求》（附后）的項目須提供投標報價說明，了解成本利潤構成，結合項目類型，被保證人資質、資信、財務情況綜合評價，認為風險可控的，可采取增加反擔保等措施承保，認為風險較大的提出拒絕承保意見。

9、在最高院執行網查詢保函申請人被執行記錄，根據我公司承保條件要求，執行中金額超過800萬元（含本數）的，應補充提供反擔保。執行記錄有下列情況的，須出具說明（如案由、金額、執行情況、履行安排等），已結案的，附隨結案證明文件(法院執行終結裁定或被保證人履行法律文書義務的轉帳憑證等)：

(1)單筆執行金額超500萬元，占凈資產50%的（查看企業上年經審計的財務報表）；或未超過凈資產50%，但單筆被執行金額超過800萬元的；盡量隨附未結案件的生效法律文書；

（2）執行中總金額占凈資產75%（查看企業上年經審計的財務報表）以上或執行中筆數超過30筆的；

(3）經查詢，企業被列為失信為執行人的。

10、保函申請人有大額（查看企業最近財務報表，總額超過凈資產30%的）對外長、短期借款、大額承兌匯票，同時，項目不付預付款，進度付款節點滯后，須墊付前期施工資金的，要針對前期墊付資金需求及資金安排做出說明，針對對外負債情況出具說明，說明其對外借款的債權人、借款類別、用途，還款期限、提供的擔保情況等，是承兌匯票還應增加說明向銀行提交的保證金比例。以此為依據評價承保風險。

11、銀行征信反映保函申請人有多筆、存量大額對外擔保的，對外擔保存量金額超過其凈資產，或存量總金額1億元（含）以上的，需申請人出具書面說明，說明對外擔保產生原因，與被擔保的主債務人關系，被擔保債務的期限、金額、還款情況等，了解被擔保的主債務人資信、償債能力等，結合保函申請人自身財務狀況及項目情況（是否有預付款，是否需要墊付前期施工資金等），判斷承保風險，認為風險較大的，做出增加反擔?；蚓芙^承保意見。

12、判斷需墊付部分前期資金施工的項目

根據招標文件或施工合同，發包方不支付預付款或工程按節點付款，首次付款節點較滯后的情況（如房建項目達到正負零，裝飾裝修項目至完成工程量的30%，或安裝工程類項目于安裝設備到達工地現場后支付首次款項）的，查看保函申請人財務狀況，了解項目前期墊資資金需求，評價其墊資施工能力。認為風險較大做出增加反擔保或拒絕承保的意見。

13、委托保證合同中的主體，項目信息，保函金額、期限、擔保費，反擔保內容有誤或有不當空白的，要求補充修改，修改量大影響合同的嚴謹性、有效性的要求重新出具合同。

14、嚴格按公司工程擔保承保標準審核項目的反擔保，未提供的要求補充，已提供不合格的要求重新提供，認為風險較大的可要求增加反擔保，反擔保資料應確保合法有效。附件： 工程中標價比例要求

(試行)

1、有預算價、招標控制價、上限價或參考價的項目（包括招標文件說明在開標時公布的控制價情況），中標比例下限原則上不得低于下述要求：

(1)土建工程：不低于上述價格的75%；(2)市政道路工程：不低于上述價格的70%；(3)裝修裝飾工程：不低于上述價格的75%；(4)景觀綠化工程：不低于上述價格的60%；(5)交通設施工程：不低于上述價格的60%；(6)樁基礎工程：不低于上述價格的70%；(7)幕墻工程：不低于上述價格的70%；

(8)公路（含高速）工程：不低于上述價格的80%；(9)河道清淤工程：不低于上述價格的60%；(10)消防工程：不低于上述價格的70%；(11)強弱電安裝工程：不低于上述價格的75%；(12)土石方工程：不低于上述價格的60%；

(13)水利水電及堤防工程：不低于上述價格的70%；(14)填海工程：不低于上述價格的60%；(15)軟基工程：不低于上述價格的65%；(16)鋼結構工程：不低于上述價格的85%；(17)市政截污工程：不低于上述價格的70%；(18)其他未列舉工程：不低于上述價格的70%。

對于低于上述下限要求的項目，須就造價形成情況、主材報價情況、企業應對策略等在初審報告中專門陳述，并提供相關證明材料。

2、除綜合評標法外，對于無預算價、控制價、上限價、參考價、攔標價的項目，盡可能調查并說明本項目評標辦法、企業中標報價在投標價中所處的排序等。

第二篇：合同審核風險點范文

合同法律審核

一、事前溝通

審核合同之前，合同審核職員應當了解所審合同涉及的業務情況，即合同的簽訂背景。具體而言包括：

1、合同的簽訂目的；

2、合同雙方當事人的市場地位；

3、合同達成的難點。

以上題目，待審合同文本本身無法正確體現，往往需要審核職員與合同經辦人溝通后才能明確。而在明確上述內容之前，合同審核職員切不可主觀臆斷，憑經驗對合同文本的制作目的和所體現的交易狀況給予太多評價，防止出現風險確定不當，或制造出更大的法律風險。

二、風險點分析

1、合同當事人主體是否適格，要查驗對方當事人的相關資質證件、文件；

2、資金支付方式有無風險，相關發票；

3、違約責任條款是否合適；

4、權利義務條款是否明確；

5、管轄權條款，起訴法院約定，提請仲裁的，仲裁機構選定，法律適用，仲裁規則，仲裁地點等；

6、商品或服務的價格范疇，相關稅費、運費的支付。

三、合同條款審核

（一）標題 合同標題應當與合同內容所體現的合同性質相一致，如此一來可以在一定程度上避免合同性質雙方熟悉不明。此外，合同標題的正確適用還有利于在事后的其他相關合同中引用。

在合同起草中，為合同條款適當添加小標題有利于清除表述合同文意，和合同層次的更加明了。

（二）簽約主體

對簽約主體的審核，主要指對簽約雙方主體資格的審查。當然對于法律規定簽約主體應當具備某種法定資格的，應當查驗該主體的相應資格證書。而查驗任何一種主體資格證書都應當關注以下幾點：

1、證書名稱是否與法律規定的完全一致；

2、證書持有人是否與簽訂主體一致；

3、簽訂主體獲得該證書的年限，及注冊號碼應予以關注。前者可以看出該簽約主體的持證年限，從而作為判定其業務情況的一個角度，后者可以用來查驗證書的真偽。

4、鑒別真偽。

另外，對于營業執照的查驗，除查驗真偽及是否與簽訂主體一致外，還應該關注簽訂主體的經營范圍，尤其簽約主體假如經營的是國家規定的限制經營類產品，營業執照應當有所體現。

（三）“鑒于”條款

“鑒于”條款存在意義在于體現合同的簽訂目的、以及雙方當事人基于對某項事實的認知等簽訂背景而簽訂的某合同。其本身往往不涉及具體的權利義務，法院或仲裁機構也一般不將其作為界分權利義務的根據。但是法院或仲裁機構對該條款所提供的合同簽訂在沒有其他證據足以反正的情況下，是給予認可的。當糾紛發生時，合同當事人可以通過對該條款證實自己的合同簽訂目的以及合同簽訂時的事實認知，從而給法院或仲裁機構在合同解除、撤銷、合同預期利益的確定等題目上提供依據。因此，合同審核職員應根據上述意義，重點審核該條款內容是否符合其存在意義。

（四）權利、義務條款

1、合同條款并非一定要設雙方的基本權利義務條款。假如其他條款中已經將具體權利義務列述清楚，沒有必要再做對基本權利義務作出繁瑣規定，更何況合同法本身對于各類合同的當事人基本權利義務已經做了基本規定。

2、規定權利義務條款時，權利條款和義務條款應當分開列述，不要混合在一起，如此容易導致權利義務題目表述不清，甚至會出現相互矛盾的情況。

3、主要措辭，“權利”“義務”“責任”詞語要正確適用。

（五）商務條款

商務條款主要指合同業務所涉及的內容，例如產品適用的質量標準，產品型號等等。這類條款是由合同當事人通過談判確定的，由于合同審核者的任務僅是法務審核，因此對該類題目不做審查。但是需要指出的是，合同審核者對于商務條款的內容約定不明確的，合同審核者應當向合同經辦人提出建議明確相應內容的建議，防止因該類條款的約定不明而產生糾紛。

（六）關注“風險轉移點”

風險轉移點實際指的是合同當事人之間的某種行為可以產生某類權利義務的發生點。例如，貨物的交付，合同條款的支付等。第一要關注的是各風險點是否表述明確，第二風險點的設置是否有利于己方。

（七）生效條款

合同的生效條款，一般在合同文本的末尾予以規定。對于合同的生效條款要明確規定，防止出現合同生效題目的爭議；另外，對于合同生效的而規定是否公道也是合同審核職員應當關注的重點。脫離交易實際或其他不公道的生效條款會給合同履行帶來困難或者產生其他不可猜測的法律風險。

（八）合同變更的形式

目前合同變更條款已經引起合同經辦這的重視，在合同文本中我們已經可以經?？吹筋愃啤半p方經過友好協商，達成一致意見可以以書面形式變更合同，”的條款。但是根據我國合同法，書面形式變更的合同實在有很多種，例如通過傳真，電子郵件等方式對原合同的變更都可以稱之為書面變更原合同，無疑最穩妥的合同變更方式實在是雙方通過合同書的形式對原合同進行變更。但是可惜實務中，能夠做出這種約定的少之又少。究其原因，筆者以為大概很多人將所謂的書面形式變更直接等同于合同書的形式變更合同了。當然也不排除雙方基于交易便捷的需要，有意將其他形式的書面變更頁涵蓋在內。

（九）細節

1、數字。數字表述要留有大寫的空格。

2、約定采用外幣的，應留意約定貨幣基準日。

3、合同中的稱謂應當一致。

4、合同標識在合同中的使用應盡量減少。己方出具的合同，假如帶有合同標識，給人的第一印象往往是該合同是由己方出具的格式合同。而法律對格式合同作了諸多不利于己方的規定。所以筆者以為，合同文本應盡量不要使用本公司合同標識，以免造成不必要的麻煩。

5、“扣劃”題目。

合同中假如約定了扣留對方某項資金的約定，應當同時約定扣留的該筆款項的具體用途。同樣的道理，假如約定了貨物的扣留，應當明確該扣留物的扣留回輸及法律性質。實際上一般都是將扣留的錢物作為對方違約后給己方造成損失的補償。但是假如在合同中不予以明確極容易產生與“留置”“押金”等法律概念的混淆。

6、時間點

涉及合同履行的而各類行為，應盡可能的約定明確的時間段或者時間點。具體選擇可根據業務情況確定。但是假如對時間不予以明確，在合同的旅行中經容易導致各種遲延方面的無謂爭議，或者訴求無根據的情況發生。

7、合同的頁碼。

合同文本應當標注頁碼，同時最好在每頁上都標注“共

頁”。

（十）爭議解決方式

1、采用抽象的原告住所地或被告住所地法院，對于處于市場強勢的合同簽訂主體而言有些“浪費”自己的市場上風。由于原告住所地或被告住所地法院中的任何一種約定都無法確定具體的爭議解決地法院。道理很簡單，在合同簽訂時我們無法確知誰會成為原告或者被告。此種情況下，作為強勢的簽訂主體可以本著“斜塔”原則選擇對自己最有利的法院，而對于弱勢地位的簽訂主體，此時應盡可能選擇抽象性爭議所在地，以相對的約定來為自己爭取爭議解決的上風機會。

2、約定適用仲裁的，最好直接根據該仲裁委發布的示范條款實施約定，防止出現各類紕漏導致仲裁約定條款的無效或爭議解決適用規則與自己的意愿相悖等。

四、合同文本的架構

從合同制作的角度講，并非所有合同都如有關部門發布的格式文本那樣各種條款都必須具備。合同制作和審核都應當以實用為基本原則。例如一個標的額為數百元的低值易耗品交易，就沒有太大必要在爭議解決方式，違約金等方面做太多計較。但是一個標的額數十萬元的合同，在合同的架構上就必須邏輯嚴謹，架構清楚，前后照應。

第三篇：風險控制要點

風控委風險控制點

風險控制要點及如何識別

一、法人（實際控制人）的人品、能力、誠信情況及企業的誠信情況：

（一）法人（實際控制人）：

1、個人信譽情況：從法人從事的行業內、下游客戶的群體中、銀行、稅務人員等對他的口碑情況，看法人的人品；

2、對公司的了解程度:主要是通過交談了解公司的情況，主要是公司的總投入情況、銀行貸款和對外擔保情況、社會融資情況、去年的銷售收入、利潤情況，今年以來的收入情況、利潤情況，公司的銷售模式（有無賒銷）、下游客戶情況等；

3、法人對公司未來的規劃情況是否明確、是否敬業，有無不良嗜好等。

（二）企業誠信情況：

1、企業的征信（人民銀行征信系統）情況，有無逾期現象；

2、公司的股東構成情況（驗資報告），股份是否復雜，實際控制人是誰？

3、有無涉案情況（通過訴訟查詢網站）。

二、財務數據的真實性：

(一)通過訪談，了解第一手資料，便于與核查情況進行核對（核對的目的，證實法人等是否誠實?。┲饕L談人：法人、主管銷售人員、財務負責人。

（二）銷售情況的核查：

1、納稅部分的收入，根據稅務發票（或納稅系統）、納稅報表等進行核實，是企業用于納稅的真實性收入。

2、非納稅部分的收入核實：主要通過財務人員的提供（能夠證實收入的憑據，假如能夠一致，認可就行。如有疑點，再通過以下方式核實）。之后，再通過購銷合同、銷貨單、憑證、賬簿（應收賬款），銀行流水來核實一個月的銷售情況。

（三）融資情況的核實：

風控委風險控制點

通過征信報告（核實企業的借款情況及對外擔保情況），了解企業的貸款和擔保情況；通過銀行流水（三個月的）看大額資金的來龍去脈，分析資金的來源與去向，進一步判斷是否有民間融資情況。

三、借款用途和還款來源：

（一）借款用途：主要是核查企業的真實用途。并核查企業的資金缺口究竟是多少？其核查的方法是：

1、企業用于生產經營的資金是多少（原材料和各種費用等）？

2、現在實有的流動資金是多少？最終確定資金的缺口是多少。

（二）還款來源：主要是銷售收入所取得的利潤和應收賬款在貸款期間能夠回收多少。但要減去貸款期間的應付賬款、銀行貸款的到期還款、應付票據、應付稅金及工資、水電費等。最終判斷還款來源是否滿足借款的數額。

四、抵押、擔保情況：

（一）抵押情況：主要核實抵押物能夠抵押的有效性。土地（土管局）、房屋（房地產交易中心），核查有沒有抵押和抵押物的真實性。

（二）擔保情況：

1、核實擔保圈的經營情況，是否涉案或資金鏈斷裂，還是社會高息纏身。這是風險的重點！

2、借款企業對外擔保的企業，該企業的對外擔保情況……以此推出的擔保鏈，是否存在不可控風險？其核查的方法，參考核實借款企業的方法。

五、主要財務指標：

凈資產的負債率（即貸款與所有者權益的比率）小于100%； 資產負債率（即貸款與資產的比率）小于70%； 擔保率（擔保額與所有者權益的比率）小于50% 現金流（即現金流量表中的凈流量）為正數。

第四篇：擔保風險控制制度2015

保有限責任公司

擔保風險控制制度

為了進一步加強和規范對擔保項目的風險控制，在控制風險的前提下，最大限度地為中小企業融資提供擔保服務，堅持原則性與靈活性相結合，根據公司《章程》，結合中小企業現狀及擔保工作實際需要特制定本制度及相關代償、追償措施。

一、擔?？傄幠嵭锌偭靠刂?，計劃管理。

公司擔?？傄幠Ｒ话憧刂圃趽ＹY金的2-10倍，為單個會員企業提供的貸款擔保額度一般不超過注冊資本的10%。前期，以園區客戶為主。

二、建立風險準備金和風險保證金制度。

1、建立風險準備金制度。公司按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取。

2、建立風險保證金制度?？蛻魬磽＝痤~的10%繳納風險保證金，具體根據客戶項目風險程度做上下適當浮動。當客戶貸款到期不能償還由公司代償時，首先用繳納的風險保證金補償，不足部分依法追償。

三、嚴格執行業務操作流程，規范擔保手續。

1、每筆業務必須嚴格執行擔保業務流程及各項管理制度。

2、被擔保企業，除有固定的經營場所和必要的設施及從業人員外，還要符合國家產業政策導向，產品銷路好，效益明顯，有名符其

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實的注冊資本，有健全的財務制度，原則上要求企業正常經營一年以上?？蛻舯仨殱M足擔保公司“項目立項受理條件及其他擔保條件”。

3、對貸款客戶實行A、B角調查制度，使調查人員即能相互協作，又能互相制約，以確保調查的客觀、科學、真實、準確。防止弄虛作假、杜絕人情擔保、騙保等。

四、嚴格審批程序，實行分級管理。

1、對經過調查認證確定為符合擔保條件的項目，在辦理擔保手續過程中，必須嚴格審批。

2、嚴格執行審保分離制度及項目評審委員會制度。做到項目決策的謹慎、科學、客觀、合理、民主性。

3、每筆業務必須實行逐級審批制度，由董事長（總經理）最終審批。

4、各種擔保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂時必須實行雙人和專人進行，規范辦理各項擔保手續，防止操作風險的發生。

五、認真落實反擔保措施。

1、反擔保措施按照權屬明晰、足值和“四易”的原則〈易于變現、易于評估、易于操作、易于觸動債務人利益〉的原則。在設定反擔保物時，股東、法定代表人及實際控制人必須提供連帶責任保證，以增強企業經營者的責任和對其進行有效的約束。

2、反擔保的具體落實

（1）反擔保措施的落實與審查。為了增強借款人使用貸款的責任心，對其進行有效的約束，促進其改善經營管理，提高經濟效益，公司按照“區別對待、擇優扶持”原則，依據受保企業信用等級、預期收益、擔保金額等情況確定擔保項目是否要求提供反擔保措施。對資信等級較差的企業必須要求提供有效、可靠的反擔保措施。（2）對反擔保人提供的抵押物（質押物）的真實性、有效性、合第 2 頁2 共7 頁

法性審查，審查無誤后方可接收。首先要根據《擔保法》的規定，認定該財產權利是否屬于法律允許的可作抵押、質押的財產和權屬；其次，要核實驗證該財產權利的產權或使用權；最后，要經評估機構評估后，由公司確認該抵押物（質物）的價值，再按一定抵（質）押貸款率確定擔保額度。確定時可參考如下折率：存單、國庫券等有價證券質押貸款率≤95%；房地產、營運車輛抵押貸款率≤80%；樓宇按揭抵押貸款率≤70%；機器設備、上市股票抵押貸款率≤50%。

3、審查確認反擔保人的資格、保證意向和保證能力。按照《擔保法》之規定，反擔保人必須是具有代借款人清償債務能力的法人、其他組織或者公民。對《擔保法》規定不能作保證人的國家機關、學校、醫院等以公益為目的的事業單位、職業團體、企業法人的分支機構（有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證）和職能部門等要明確通知借款人更換反擔保人；核實反擔保人保證意見的真實性；審查反擔人保證能力。計算保證能力可以參考如下公式：反擔保人的保證能力=資產總額-待處理財產損失-已對外擔保額-已作抵押額-無形資產。

辦理反擔保合同（合同文本由公司統一定式）。辦理反擔保抵押，必須依法到有關部門辦理登記：以土地使用權抵押的，到核發土地使用權證書的主管部門辦理登記；以房地產、廠房等建筑物抵押的，到政府規定的部門登記；以車輛抵押的，到運輸工具的管理部門登記；以設備和其他動產抵押的，到財產所在地工商行政管理部門登記。辦理反擔保質押合同以動產出質的，自質物移交于質權人占有時生效；以權利憑證質押的，自權利憑證交付之日生效；以依法轉讓的股票出質的，自向證券登記機構辦理出質登記之日起生效；以有限責任公司的股份出質的，自股份出質記載于股東名冊之日起生效。

4、各種反擔保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂、反擔保手續辦理時必須實行雙人和專人進行，規范辦理各項擔保手

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續，防止操作風險的發生。相關資料原件和重要憑證妥善保管。

六、強化工作人員風險意識，嚴格執行責任追究制度。

1、公司工作人員對由于調查、審查不嚴、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔賠償責任。嚴重者依法追究刑事責任。

2、公司業務提成獎勵實行分次發放，擔保業務正式承保發放提成獎勵的50%，另外50%需等到項目完結解除擔保責任方可發放。

七、建立健全保后管理制度和風險預警制度。

對正式承保項目由項目經理負責日常跟蹤檢查管理，風控部負責監督及風險管理。保后跟蹤檢查應嚴密關注下列預警信號，以便及時采取對應措施，控制擔保風險。

（一）財務報表反映的預警信號：

1、不能及時報送財務報表，或財務報表不完整、不連續。

2、存貨的突然增加。

3、應收帳款的收回拖延。

4、經營成本的上升和利潤下降。

5、銷售額連續下降或大幅度上升。

6、以短期融資作長期投資。

7、應付帳款出現異常的增加、延長支付。

（二）銀行帳戶上反映的預警信號：

1、存款余額不斷下降。

2、不能支付到期的貸款本息、應付票據。

3、借款人被其他債權人追討欠款。

4、借款人不能按期支付利息。

（三）經營管理方面的預警信號：

1、經營管理混亂，環境臟、亂、差，工作紀律松懈。

2、廠房和設備陳舊、維修不善，運轉率低。

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3、企業的產品市場份額縮小或在市場競爭中處于不利地位。

4、存貨大量積壓。

5、與主要供貨商關系緊張。

6、生產規模過度擴張。

（四）管理層方面的預警信號：

1、對銀行或公司的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度。

2、主要管理人員的重大人事變動影響企業運作。

3、管理層缺乏長遠的經營策略，對市場需求及經濟環境的變化應變能力不強。

4、經營體制重大變化，機構重大調整。

（五）或有事項方面的預警信號：

1、出現稅務方面的強制措施。

2、出現重大訴訟情況。

3、出現重大質量、設備、安全事故。

八、防范不確定的擔保風險因素。不確定風險項目的界定： 以下兩種情況應界定為不確定風險項目；

（一）經營正常，但不能提供完整財務信息的企業申請的經營資金貸款擔保項目。

（二）不屬于正常生產經營的企業，只能提供相關評價信息的擔保項目。

對不確定風險項目的擔保條件：

1、不確定風險擔保項目應具備以下基本條件。

（1）能夠取得協議金融機構的貸款意向并無信用劣跡記錄；（2）項目或企業法定代表人個人信用品質良好；（3）能提供擔保公司認定的反擔保措施。

2、Ⅰ類項目具體條件：

（1）企業具有正常的經營現金流量；

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（2）調查認定的資產負債率小于70%；（3）申請保額不超過調查認定凈資產的50%。

3、Ⅱ類項目具體條件：

（1）具體切實可行的還款來源；（2）項目業主自有資金比例大于50%；（3）申請保額不超過項目自有資金的50%。

三、不確定風險項目調查內容：

1、Ⅰ類項目的調查內容：

（1）注冊資本及到位情況、股東及之間關系；（2）工商注冊及年檢情況；（3）經營范圍及近幾年經營情況；

（4）財務狀況：資產總額、負債總額、應收、應付帳款、主要資產名稱、單值、座落位置及權屬狀況等。

（5）納稅、涉訴等重大或有事項情況；

（6）歷史融資及信用記錄，市場信用等事項記錄；

（7）法定代表人或主要經營者人品、履歷、家庭及信用狀況；（8）反擔保措施相關情況；（9）主要往來單位情況；（10）其它重大事項。

2、Ⅱ類項目調查內容：

（1）融資主體或真實融資主體的合法性及相關信息；（2）融資項目的可行性分析資料：手續是否齊全、程序是否合法、總投資額、自籌資金數量，目前進展情況、未來前景預測、還款來源等。

（3）項目負責人及承擔反擔保責任相關人員人品、履歷、家庭及信用情況；

（4）主要往來單位情況；

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（5）重大或有事項情況；（6）其他重大事項。

四、項目評價：

（1）擔保項目調查后，由項目經理按照調查內容要求提交書面《調查報告書》，《調查報告書》內容含項目概述、調查情況、存在問題及對策建議、風險控制等部分。

（2）審保小組人員根據調查人員口頭匯報、《調查報告書》反映情況及相關信息，依據擔保公司業務制度的基本原則，結合自己的專業經驗作出有利和不利因素分析，并對風險控制預案提出完善建議。

（3）審保小組成員綜合考慮各方面分析因素，獨立決策并提出書面表決意見。

（二）事中控制的主要內容：

1、報表調查：定期收集客戶財務報表及其他信息資料。

2、實地調查：定期到客戶單位調查了解情況，調查對象包括主辦會計、財務負責人或主管、企業負責人、部分職工、往來關聯戶等；調查內容包括貸款使用、貨款回籠、月營業收入、銷售價格、銷售合同計劃、應收帳款、流動負債、現金存量、現金流量、盈利情況、機構人事、經營機制、其他情況等。

3、銀行調查：定期到貸款銀行調查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。

4、反擔保調查：定期對反擔保財產、反擔保人的變動情況調查了解。

5、相關調查：定期到法院、稅務部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經濟糾紛訴訟、稅務糾紛、擔保事項等。

6、工作要求：包括整理成工作底稿，進行簡單分析、提交分析報告、提交對客戶整改建議方案、提交干預控制客戶行為的方案。

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7、權利行使：包括收集客戶報表、檢查客戶、參予客戶經濟和訴訟活動、委派會計干預客戶活動、凍結資金帳戶，這些權利作為保留權利寫進《委托擔保協議》，有條件行使。

九、建立代償制度、落實追償措施。對于逾期擔保貸款，公司應建立代償制度。當擔保貸款到期不能償還時，首先由貸款銀行組織催收與追償，直至采取法律手段依法收貸。對于采取以上措施仍無法追回的貸款本息，公司憑貸款銀行的代償通知書，根據有關協作合同經調查核實后承擔代償責任。

公司履行代償義務后，在法律關系上由擔保人變為債權人，相應取得追索權，通過下列方式展開追償，以彌補公司擔保資金的損失：

（一）追究反擔保人及受保人民事賠償責任；

（二）變現其抵押物、質押物；

（三）租賃其資產，以租賃收入彌補損失；

（四）委托經營其資產，以經營收入彌補損失；

（五）拍賣、變賣其資產，以其收入彌補損失；

（六）其他合法處置方式。

隨著擔保規模的增加，風險也相應增大，防范風險顯得更為重要。公司堅持規范運作，切實把控制風險作為基本準則，放在第一位，在風險防范上強調穩健性、安全性，正確處理好規避風險與擔保規模的關系。

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第五篇：融資擔保風險控制

濟南景福投資擔保有限公司作為一家專業進行房產抵押貸款、民間借貸、風險投資、投資擔保等業務為一體的專業投資擔保服務機構，多年來積累了非常好的信譽，在業界贏得了廣泛好評。景福投資擔保專家提醒廣大客戶，在尋求投資擔保，鼎力擔保合同的時候，應該注意一下幾個問題，以防對自己的利益造成損害：

第一，拒絕人情擔保。有的人礙于情面，不對對方進行資信調查，盲目簽訂了合同，可是世事難料，當被擔保人日后無力還款的時候，你就悔不當初了。

第二，拒絕賄賂擔保。這種擔保往往都是因為對方有某種不合理不合法的目的，一般會賄賂投資擔保機構的領導，使領導對下屬下命令或者自己親自操作，這種投資擔保會對社會或者國家利益造成損害，一旦東窗事發，投資擔保者也悔之莫及。這種被擔保人是一定要勇敢的拒絕的，要杜絕誘惑，做一個正直的廉政的人。

第三，拒絕無效擔保。我國有法律明文規定，國家機關、學校、幼兒園、醫院等不能作為擔保人，如果投資擔保合同上的擔保人是他們，那就是無效合同無效擔保，是不能簽字的，不要不看清楚合同，盲目簽字，這樣很容易導致日后的大麻煩大糾紛，就不是你可以負責得起的了！

論擔保公司風險控制體系構建

作者：王倫強 來源：泰和泰律師事務所 時間：2010-2-3 11:28:27 瀏覽：6

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一、擔保公司設計風險控制體系的重要性

擔保公司依靠經營“或有負債”生存和發展，因此風險控制過程的實質就是化解擔保公司的或有負債風險，是擔保公司實現持續穩健經營的前提。擔保公司的業務經營具有典型的“高風險、低收益”特征，要實現可持續經營，就要盡力減少擔保代償賠付，不斷加強自身的內部管理能力與風險控制能力。建立了一整套適合自身發展的經營管理控制機制，在保證擔保規模不斷擴大的同時，將或有

負債的風險損失降到最低點。風險控制能力是擔保公司市場核心競爭能力的體現，建立規范的擔保公司風險控制體系至關重要。

二、擔保公司風險控制體系須解決的基本問題

擔保公司要生存，就是要做銀行想做而不能做的信用補充。因而，擔保公司必須具備比銀行更強的風險識別、風險管理、風險控制與風險化解能力，才能穩健生存。擔?？赡苡龅降娘L險既有來自內部的管理控制風險，也有來自外部的風險，這決定了擔保風險控制體系必須具有系統性。為了健全擔保公司的風險控制體系，必須結合法律和制度的因素，從公司內外兩方面的因素來分析。

1．來自公司內部的風險

來自擔保公司內部的風險本質上包括內部管理控制的系統風險和道德風險。擔保公司內部治理結構、經營管理機構設臵、內部業務流程、內部制衡機制等不健全和不完善，都會通過擔保決策機制上的缺陷或失誤，使擔保公司在經營中可能出現風險。

2．可能面臨的外部風險

擔保業務可能面臨的外部風險主要是來自擔保對象（客戶）的違約風險和反擔保資產變現能力。區分擔保對象的企業或個人性質，外部風險內容構成又有很大的不同。

（1）對中小企業的擔保業務的風險評價模型包括針對擔保對象的內在風險和外來風險。其中內在風險包括：財務信息真實性、經營者素質、競爭能力、技術和產品市場、經營信息不透明等風險；外來風險包括：政府干預風險、政府政策風險、與貸款提供者串謀、現行法制缺陷、市場服務體系不足等風險。

（2）對個人擔保要全面考慮個人資信的若干內容，綜合評價：個人征信紀錄；受教育的程度；家庭成員構成；身體素質及健康狀況；心理素質；社會交往信譽；職業素養；業務技能；職業穩定性；收入情況及穩定性；個人或家庭當前資產構成；個人當前資產負債狀況等。

擔保業務必須根據風險來源結合具體業務分析。在擔保業務開展的過程中，對外部風險信息，可以根據構成因素設臵權重，建立風險評價模型，并用模型的計算結果來指導擔保業務決策。

三、構建和增強擔保公司風險控制能力的系統設想

1．完善公司內部的風險管理體系

公司提升管理風險的能力，應在以下六個方面下形成規范的風險管理體系。

（1）完善內控機制與業務制衡機制

應通過集體智慧和廉潔來建立制衡的內部風險防控機制，可按風險管理的前、中、后三個階段可設臵三個業務部門：擔保業務部為業務開拓部門；風險管理部為業務合規審查、合同文本審核的部門；綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則，明確職責與分工，互相制衡。應完善項目審批決策程序、保后監管程序、代償追償程序等，并制定內部業務管理制度，將這些程序規范落實。為使制度有效，應建立以公司領導、主要業務部門負責人、外騁行業專家共同組成公司的“擔保決策委員會”，執行決策職能。

一方面，公司應建立嚴格的股東會、董事會、監事會和經理層相制衡的治理機構，完善的內部管理機構和法人治理，設臵股東會、董事會、監事會、經理層“三會一層”的管理體系和業務部、財務部、綜合部、風險控制部與審查監督部等內部機構，確保公司的“專業化運作”與“規范化治理”相協調。制定公司《擔保業務管理辦法》、《或有負債管理辦法》、《貨幣資金內部控制制度》、《不良資產管理辦法》、完善從項目受理、項目調查、反擔保措施的設計與落實、項目評審與決策、保后的動態跟蹤監管、代償后的追償、補償等專項規章制度，提高業務經營效率與風險防范能力。

另一方面，可通過吸引外部股東，引入外部監管機制；開展面向中小企業的擔保業務，應加強和政府的合作，建立由政府相關主管部門或服務機構參加的擔保業務風險管理控制制度，實現公司內部治理與外部監管相協調。

（2）建立科學的擔保風險評價體系

擔保風險評價體系可參考銀行的客戶評價體系，減少人為誤差，可結合公司目標客戶群的特色與業務開拓的需求而建立，應體現公司擔保經營特色，對申保客戶進行保前風險評價，作為決策的依據。當然，對風險的把握應定量與定性結合，普通評價與特殊評價結合。擔保公司要首先建立審、保、監管、追償相互獨立、相互制衡的業務流程，實施全過程風險管理，儲備或聘請具備豐富專業知識和技能的經濟管理、法律、技術人員；建立模型化的項目評估系統，加強對擔保項目的風險評估審查；注重客戶關系管理，建立長期穩定的客戶群，積累完整詳細的客戶資料，穩定評估的信息來源；嚴格擔保的業務流程，避免盲目決策；加強對擔保項目的跟蹤管理，完善事先評估、事中監控、事后追償與處臵機制；強化內部監控，防范道德風險。

（3）制定科學的盡職調查程序

較好的盡職調查程序應是：“一分析，二看，三聽，四問，五查”五步調查程序。從分析客戶的申保資料開始，要帶著問題去擔保對象，對企業的考察，要聽企業負責人、一般職工、相關政府部門、供應商與客戶對企業的評價，帶問題去企業尋找答案，判斷企業申保資料與財務指標的合理性，針對可疑點，確定核查重點，查清企業實際情況。在調查過程中，應發揮項目經理AB制的雙人智慧，共同把關，互相配合，以A為主形成調研報告。

（4）對反擔保資源進行創新組合公司服務申保企業，反擔保措施是關鍵。但是，中小企業及個人的特點決定了其難以提供足額、變現能力強的反擔保資源。但擔保公司面臨的反擔保政策環境差，特別是抵質押反擔保政策環境差，《擔保法》雖已出臺多年，但其中規定的許多擔保措施難以實施，特別對非銀行機構而言。如，登記機關通常差別對待擔保公司與銀行，對土地使用權、在建工程等抵質押物，可抵押給銀行而禁止抵押給擔保公司，使缺少有力的反擔保措施的擔保機構難以有效防控風險。

因此，公司須具備能力對擔保對象的反擔保資源進行創新組合，通過對各種反擔保措施的組合，控制企業的第一還款來源或產生相對可靠的第二還款來源。如，應收賬款質押反擔保、專戶管理與訂單核數法結合加上企業法定代表人及主要管理層的無限責任保證反擔保；核算企業訂單產生的收益及成本，估算出企業的資金需求量；對跟蹤企業訂單履約狀況、與訂單買方企業簽訂應收賬款質押確認函、與合作銀行建立專戶對企業銷售回款封閉管理，從第一還款來源上控制企業的違約風險。企業法定代表人及主要管理層的個人無限責任保證可以從心理上加強企業核心層的履約責任，避免惡意逃債。

（5）以項目經理負責制造就高素質的項目經理團隊

項目經理應對項目風險的控制負主要責任。要通過制度，使項目經理具有高度的責任心與敬業精神?？山㈨椖拷浝淼腁B制，由兩名項目經理共同處理同一項目，共擔責任，互相制約。為此應完善的績效考核制度，建立項目經理的問責制，對項目經理的行為進行監督管理。良好的業務素質和職業道德是項目經理的基本素質。可通過內外部培訓，使擔保公司的項目經理比銀行客戶經理有更好的風險意識、創新意識。

（6）積極主動爭取政府財政稅收政策支持

我國目前分層次的金融體系中，缺少面向個人和中小企業的金融服務機構，擔保公司是一個特殊的行業，在一定程度上彌補了金融體系結構性不足。政府為鼓勵擔保公司作為信用補充，出臺了多種財稅政策，公司應積極爭取政策支持。

2．通過業務創新與組合提高公司風險控制管理能力

公司應結合市場設計業務組合，分散擔保風險。在對個人擔保和企業擔保、長期與短期的擔保業務、高風險與低風險的擔保業務、不同行業擔保項目的業務等進行收益和風險上的互補。傳統意義上的擔保業務是一年內的短期銀行融資擔保。隨著擔保業的發展，擔保業務種類不斷增加，出現了新的業務組和趨勢：一是非銀行融資擔保業務種類驟增。二是擔保業出現與其他相關行業結合的趨勢，如，擔保與投資的結合；擔保業與典當業的結合。創新是擔保公司經營突破的主

題：它使擔保公司信用價值提升；使擔保業務的外延擴大，業務外延擴大使擔保公司擁有更多信用資源，獲取更大的經濟利益與社會效益。創新也是擔保公司控制風險的需要：擔保公司未被視為金融機構，有更大自主性業務創新可能；因擔保業風險大，使擔保公司有了創新的源動力。只要在遵守法律、控制風險的前提下開展業務創新，靠創新來提高效益、控制風險，擔保公司業務領域仍有拓展空間。

3．嚴格財務管理，規范的風險補償機制，合理計提風險準備金

擔保公司須建立代償風險對沖和緩沖機制，避免風險集中暴露對公司財務造成不利影響。應該按照當年保費收入的50%提取未到期責任準備金；按不超過年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付準備。風險準備金累計達到擔保責任的余額10%以后，可差額提取。還須根據擔保業務經營和拓展，結合需要，建立資本金追加機制，對于同政府合作的擔保業務，應利用財政補償機制，持續注入和代償補償，保障風險抗御能力。

4．加強同業合作提升抗風險能力

除傳統的擔保業務外，擔保公司經手的大宗擔保業務不斷增多，如大型基礎設施建設項目擔保等。其中有些業務擔保風險未必是主要的，而是合同或合作制度性需要，其中有些可能隱含著重要的商機。對于這些大宗業務，僅靠單個公司獨家難以完成擔保，應該通過行業內部的合作，通過聯合共同擔保，分散風險，拓展行業發展空間，增強行業長期集體風險控制能力。

四、結論

擔保公司是一類特殊的企業，為了持續經營，風險控制是經營管理的第一要務。擔保公司必須從內外兩個視覺，根據業務拓展的需要，設計系統化的風險控制模型，從規范業務管理和業務創新組合入手，建立風險控制體系。

[參考文獻]

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