第一篇：040_匯票的承兌、保證

第10單元 票據(jù)法律制度分則

考點4：承兌（★）（P185）

1．承兌（承諾兌付）制度是遠期商業(yè)匯票特有的制度。

2．提示承兌期限

（1）見票即付的票據(jù)（包括支票、本票以及見票即付的匯票）：無需提示承兌；（2）定日付款或者出票后定期付款的匯票：到期日前提示承兌；（3）見票后定期付款的匯票：自出票之日起1個月內(nèi)提示承兌。

3．如果持票人超過法定期限提示承兌的，即喪失對除出票人以外其他前手的追索權(quán)。

4．付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應視為“拒絕”承兌。

5．付款人承兌匯票的，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。見票后定期付款的匯票，應當在承兌時記載付款日期。匯票上未記載承兌日期的，以持票人提示承

兌之日起的第3日為承兌日期。

6．付款人依承兌格式填寫完畢應記載事項后，并不意味著承兌生效，只有在其將已承兌的匯票退回持票人時才產(chǎn)生承兌的效力。

7．付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

8．承兌的法律效力——付款人承兌匯票后，作為匯票承兌人，成為匯票的主債務人：（1）承兌人應于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔延遲付款責任。

（2）承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人承擔責任，包括付款請求權(quán)人和追索權(quán)人。（3）承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。

（4）承兌人的票據(jù)責任不因持票人未在法定期限（到期日起10日）內(nèi)提示付款而解除，承兌人仍要對持票人承擔票據(jù)責任。

【相關(guān)鏈接】遠期匯票持票人對承兌人的權(quán)利，自到期日起2年。考點5：保證（★★）（P186）1．記載事項

（1）絕對應記載事項：“保證”字樣＋簽章（2）相對應記載事項 ①被保證人名稱

未記載被保證人名稱的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。（2014年簡答題）

②保證日期

未記載保證日期的，出票日期為保證日期。（2014年簡答題）

（3）保證人為出票人、承兌人保證的，應將保證事項記載于匯票的正面；保證人為背書人保證的，應將保證事項記載于匯票的背面或粘單上。

【提示】保證應當作成于匯票或粘單之上，如果另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。

2．附條件保證

保證不得附有條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責任。

【相關(guān)鏈接1】背書不得附條件，附有條件的，所附條件無效，背書有效。【相關(guān)鏈接2】承兌不得附條件，附有條件的，視為拒絕承兌。

【相關(guān)鏈接3】無條件支付的委托或承諾，是出票行為的絕對應記載事項。3．保證的效力

（1）保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔保證責任；但被保證人的債務因票據(jù)記載事項欠缺而無效的除外。

（2）保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。（3）保證人為2人以上的，保證人之間承擔連帶責任。

（4）保證人清償匯票債務后，可以對被保證人及其前手行使追索權(quán)。

第二篇：商業(yè)匯票承兌協(xié)議

商業(yè)匯票承兌協(xié)議

編號：

承兌申請人： 營業(yè)執(zhí)照號碼： 法定代表人或負責人： 法 定 地 址： 聯(lián) 系 電 話：

承 兌 人： 法定代表人或負責人： 法 定 地 址： 聯(lián) 系 電 話：

承兌申請人、承兌人經(jīng)平等協(xié)商，就商業(yè)匯票（下稱匯票）承兌有關(guān)事項達成一致，特訂立本協(xié)議。

本協(xié)議屬于 與 簽署的編號為 的《授信協(xié)議》項下的單項協(xié)議，構(gòu)成該協(xié)議不可分割的組成部分。

第一條 承兌申請人簽發(fā)匯票 張，金額合計（含稅）：（小寫），（大寫）人民幣。

備注：《商業(yè)承兌匯票內(nèi)容明細表》可附后 第二條 承兌申請人（下稱申請人）就第一條所述匯票向承兌人申請承兌，并嚴格遵照《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及下列條款：

1、申請人于匯票到期日前將應付票款交存在承兌人處開立的結(jié)算賬戶，賬號：。

2、申請人于承兌前向承兌人繳存承兌匯票票面金額的 %，金額為人民幣（大寫），作為承兌保證金，存于在承兌人處開立的專用保證金賬戶（開戶行，戶名：，賬號：），用于申請人向承兌人擔保支付匯票款項，本協(xié)議為雙方簽署的編號為 的《保證金質(zhì)押總協(xié)議》（或保證金質(zhì)押協(xié)議）項下的主協(xié)議。承兌人對該賬戶實行專戶管理，未經(jīng)承兌人書面同意申請人不得在該賬戶中支取任何款項,經(jīng)雙方約定該協(xié)議項下保證金款項按照 計息（若有多種計息需求，另附明細），并按照承兌人單位存款有關(guān)規(guī)定計付利息。后續(xù)如承兌匯票保證金需調(diào)增，調(diào)增部分保證金均按轉(zhuǎn)出日掛牌公告的單位存款活期計息（票據(jù)池等特殊產(chǎn)品除外），如申請人出現(xiàn)本協(xié)議約定的違約情形，承兌人有權(quán)宣布保證金存款提前到期并行使質(zhì)押權(quán)；

3、申請人應按匯票票面金額 的標準向承兌人支付承兌手續(xù)費，并在承兌人承兌時一次付清，承兌人有權(quán)從申請人在承兌人處開立的賬戶中直接扣收手續(xù)費;

4、申請人委托承兌人根據(jù)本協(xié)議第一條有關(guān)匯票內(nèi)容，經(jīng)承兌人系統(tǒng)處理后代為打印匯票，申請人負責核對打印匯票內(nèi)容，并在匯票上簽章，申請人在匯票上一經(jīng)簽章，即視為申請人對匯票內(nèi)容確認無誤并已簽發(fā)匯票，由承兌人代為打印的匯票與申請人自行填寫的匯票具有同等法律效力。

5、因匯票項下的基礎(chǔ)交易關(guān)系而產(chǎn)生的糾紛，由糾紛雙方自行處理，對本協(xié)議項下雙方的權(quán)利、義務不產(chǎn)生影響，申請人仍須遵守本條第1款的約定，將應付票款足額按時交存承兌人；

6、如承兌匯票到期之日申請人不能足額交付票款，導致承兌人對外墊款的，承兌人對墊付的票款按實際墊款天數(shù)，每日按墊款金額的 萬分之五 向申請人計收罰息，自墊款之日起按月計收復利，直至申請人還清墊款為止；

7、申請人按承兌人的要求在承兌人處開立賬戶，并進行結(jié)算往來。如承兌匯票到期之日申請人未能支付足額票款，承兌人僅需事先或事后通知申請人，即可自行將申請人在承兌人的賬戶內(nèi)的款項扣劃以清償申請人在本協(xié)議項下對承兌人所負全部或部分債務，賬戶中的未到期款項視為于扣劃時提前到期，由此而發(fā)生的利息損失由申請人自行承擔；

8、匯票到期之日，承兌人無需事先通知申請人，即可從申請人的保證金賬戶扣收該筆匯票對應的保證金，并對該筆匯票金額扣除保證金后的不足部分從申請人結(jié)算賬戶直接扣收；

9、因申請人不履行或不適當履行本協(xié)議或承諾書項下內(nèi)容，給承兌人造成的任何損失均由申請人承擔，包括匯票本金、利息、罰息、違約金、賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用（包括但不限于訴訟費用、律師費用、公證費用、執(zhí)行費用）及其他因申請人違約而引起的費用；

10、有下列情形之一的，承兌人有權(quán)要求申請人、擔保人限期糾正其違約行為，如申請人、擔保人未按期糾正違約行為，則承兌人有權(quán)選擇單邊解除商業(yè)匯票承兌協(xié)議或者宣布商業(yè)匯票承兌協(xié)議提前終止或宣布本協(xié)議下或與申請人之間的其他協(xié)議項下尚未償還的款項全部或部分提前到期，要求申請人提前將應付票款交存承兌人，要求申 請人賠償因違約而給承兌人造成的損失，并采取承兌人認為必要的其他措施：

（1）申請人在第三條中的聲明不真實或違反其所作的保證;（2）申請人在與承兌人之間的其他合同項下發(fā)生違約事件；（3）擔保人違反擔保合同的約定，或在與承兌人之間的其他合同項下發(fā)生違約事件；

（4）申請人涉入或即將涉入重大的訴訟或仲裁程序及其他法律糾紛，承兌人認為可能損害承兌人利益的；

（5）申請人終止營業(yè)或者發(fā)生解散、撤銷或破產(chǎn)事件；（6）申請人或保證人財務狀況嚴重惡化，或者發(fā)生本協(xié)議第三條第2款第（4）項的情況，承兌人認為可能影響申請人或擔保人的財務狀況和履約能力；

（7）抵押物、質(zhì)物貶值、毀損、滅失、被查封或凍結(jié)，申請人未按承兌人的要求提供新的擔保；

（8）申請人違反本協(xié)議中關(guān)于當事人權(quán)利義務的其他約定。

第三條 申請人聲明和保證

1、申請人聲明如下：

（1）簽署和履行本協(xié)議系基于申請人的真實意思表示，已經(jīng)按照其章程或者其他內(nèi)部管理文件的要求取得合法、有效的授權(quán)，且不會違反對申請人有約束力的任何協(xié)議、合同和其他法律文件；

（2）申請人保證向承兌人提供的所有資料和憑證準確、真實、完整和有效。

2、申請人保證如下：（1）遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，履行本協(xié)議的各項條款；

（2）本協(xié)議所指的匯票是以合法交易為基礎(chǔ)的，并對該交易的合法性承擔一切責任；

（3）按承兌人要求提供所需的包括但不限于申請人的經(jīng)營狀況、財務狀況之報告、報表、交易合同等文件、資料，并對其準確性、真實性和有效性承擔責任；

（4）若發(fā)生可能影響申請人或擔保人財務狀況和履約能力的情況，包括但不限于進行任何形式的分立、合并、聯(lián)營、與外商合資、合作、承包經(jīng)營、重組、改制、計劃上市等經(jīng)營方式的變更，減少注冊資本、進行重大資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓、承擔重大負債，或在抵押物上設(shè)臵新的重大負債、擔保物被查封，解散、撤銷、（被）申請破產(chǎn)等，或涉入重大訴訟或仲裁案件，申請人應及時通知承兌人。如上述行為將對申請人的償債能力產(chǎn)生不利影響，須征得承兌人的同意。

（5）在本協(xié)議下當事人違約或發(fā)生本協(xié)議以外的任何糾紛，可能影響承兌人權(quán)益的實現(xiàn)時，應立即通知承兌人；

（6）現(xiàn)時或?qū)碚腥魏吾槍Ρ緟f(xié)議項下征收稅賦，由申請人承擔。若承兌人代為支付該稅賦，申請人將立即補償給承兌人；

申請人在本條所做的聲明和保證，在對本協(xié)議進行任何修改、補充或變更時，均視為申請人重復作出。

第四條 對于承兌申請人依據(jù)本協(xié)議向承兌人已交存或承兌人已扣收的票款，在票據(jù)權(quán)利時效屆滿之日至持票人依據(jù)《票據(jù)法》第十八條享有的利益償還請求權(quán)訴訟時效屆滿前，仍由承兌人保留。

對于持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或因票據(jù)記載事項欠缺喪失票據(jù)權(quán)利，依據(jù)《票據(jù)法》第十八條而請求承兌人返還相關(guān)款項的，承 兌人將持票人的付款請求及其提供材料提交承兌申請人審核，承兌申請人應在收到上述材料之日起3日內(nèi)向承兌人提交是否同意付款的書面確認。

如承兌申請人同意付款的，應向承兌人交存有可供支付的足額票款，否則承兌人有權(quán)就差額部分拒絕向持票人付款。如承兌申請人在上述期間提交不同意付款的書面確認，承兌人有權(quán)拒絕向持票人付款。如承兌申請人未在上述期間提交書面確認，視為授權(quán)承兌人自行審核確定是否向持票人付款。

承兌人因承兌申請人不同意付款或未足額交存票款而拒絕向持票人付款的，由此而使承兌人因持票人追索所遭受的任何損失，包括向持票人返還或支付的任何款項、利息，以及由此而支出的任何訴訟費、律師費等所有費用，應由承兌申請人全額承擔。上述款項及費用，承兌人有權(quán)主動從承兌申請人已交存的票款中扣劃予以對外支付，不足部分，由承兌申請人向承兌人賠償。

第五條 承兌人給申請人任何寬容或優(yōu)惠或延緩行使本協(xié)議項下的任何權(quán)利，均不影響、損害或限制承兌人依本協(xié)議和法律法規(guī)而享有的一切權(quán)益，也不應視為承兌人對協(xié)議項下權(quán)利權(quán)益的放棄。

第六條 擔保

本協(xié)議項下除第二條規(guī)定的保證金擔保部分之外的申請人應付款項（包括匯票本金、利息、罰息、違約金、賠償金、手續(xù)費、實現(xiàn)債權(quán)費用）采用以下第 種方式擔保（此為選擇性條款）：

1、本協(xié)議屬于 與承兌人簽訂的編號為 的《最高額保證合同》項下的主合同,由其提供最高額擔保。

2、本協(xié)議屬于 與承兌人簽訂的編號為 的□《最高額保證合同》/□《最高額抵押合同》/□《最高額質(zhì)押合同》項下的主合同；此外，由

提供 擔保，……，并簽訂相應的擔保合同。

3、由 提供 擔保，……，并簽訂相應的擔保合同，編號為：。

4、（其他擔保方式）。以上擔保，在承兌申請人不能于匯票到期日前足額交付票款或發(fā)生其他違約事由時，按約定的方式承擔擔保責任，承兌人有權(quán)從保證人賬戶中或其他收入款項中扣款，以財產(chǎn)擔保的，承兌人有權(quán)處分擔保財產(chǎn)。

若申請人或擔保人發(fā)生承兌人認為可能影響其履約能力的事件，或擔保合同變?yōu)闊o效、被撤消或解除，或申請人或擔保人因財務狀況惡化、涉入重大訴訟或仲裁案件、其他原因而可能影響其履約能力，或擔保人在擔保合同或與承兌人之間的其他合同項下發(fā)生違約，或擔保物貶值、毀損、滅失、被查封等，致使擔保價值減弱或喪失時，承兌人有權(quán)要求，且申請人有義務提供新的擔保、更換保證人等以擔保本協(xié)議項下債務。

第七條 協(xié)議附件

下列文件為本協(xié)議的組成部分，與本協(xié)議具有同等效力：

1、商業(yè)承兌匯票內(nèi)容明細表；

2、雙方認可必需的其他資料等。

第八條 本協(xié)議適用中華人民共和國法律。在本協(xié)議生效后，因訂立、履行本協(xié)議所發(fā)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，雙方可協(xié)商解決。協(xié)商不成的，依法向承兌人住所地的人民法院起訴。

在爭議解決期間，若該爭議不影響本協(xié)議其他條款的履行，則該其他條款應繼續(xù)履行。

第九條 本協(xié)議經(jīng)雙方法定代表人或授權(quán)人簽字(或蓋章)并加蓋公章后生效。

本協(xié)議一式叁份，承兌申請人執(zhí)壹份，承兌人執(zhí)貳份，均具有同等效力。

承兌申請人（公章）： 承兌人（公章）：

法定代表人（或授權(quán)人）法定代表人（或授權(quán)人）簽字或蓋章： 簽字或蓋章：

年 月 日 年 月 日

第三篇：商業(yè)匯票承兌協(xié)議

編號：_________承兌申請人：_________法定代表人：_________地址：_________電話：_________承兌人：_________法定代表人：_________地址：_________電話：_________經(jīng)承兌申請人申請，承兌人同意，雙方就商業(yè)匯票（下稱匯票）承兌有關(guān)事項達成協(xié)議如下：第一條　承兌申請人開出匯票_________張，金額合計（小寫）_________元，（大寫）_________。第二條　前述匯票經(jīng)承兌人承兌，承兌申請人（下稱申請人）愿意遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定及下列條款：1．申請人在承兌行存有承兌匯票票面金額的_________％保證金，并實行專戶管理。2．申請人于匯票到期日前將應付票款交存承兌人。3．承兌手續(xù)費按票面金額萬分之_________計算，在銀行承兌時一次付清。4．因匯票項下的基礎(chǔ)交易關(guān)系而產(chǎn)生的糾紛，由糾紛雙方自行處理，對本協(xié)議項下雙方的權(quán)利，義務不產(chǎn)生影響，申請人仍須遵守本條第一款的約定，將應付票款足額按時交存承兌人。5．如承兌匯票到期之日申請人不能足額交付票款時，承兌人對不足支付部分的票款轉(zhuǎn)入承兌申請人的逾期貸款戶，并計收罰息。6．申請人按承兌人的要求在承兌人開立本、外幣賬戶，并進行結(jié)算往來。如承兌匯票到期之日申請人未能支付足額票款，承兌人無需事先通知申請人，即可從申請人任何賬戶中扣取相應票款、利息和手續(xù)費。7．如因申請人不履行本協(xié)議或承諾書項下內(nèi)容，給承兌人造成任何損失均由申請人承擔；為履行本協(xié)議而產(chǎn)生的一切費用均由申請人向承兌人或有關(guān)方面支付。第三條　承兌的擔保本合同項下承兌款（含利息及手續(xù)費）由（或以）_________擔保，在承兌申請人不能于匯票到期日前足額交付票款或發(fā)生其他違約事由時，按約定的方式承擔擔保責任，承兌人有權(quán)從保證人賬戶中或其他收入款項中扣款，以財產(chǎn)擔保的，承兌人有權(quán)處分擔保財產(chǎn)。第四條　申請人聲明和保證1．申請人聲明如下：（1）申請人系依據(jù)中華人民共和國法律登記注冊的企業(yè)法人，具備所有必要的權(quán)利和授權(quán)進行經(jīng)營活動，且對其經(jīng)營管理的資產(chǎn)享有合法的處分權(quán)；（2）申請人已得到充分和合法的授權(quán)和履行本協(xié)議；（3）申請人保證向承兌人提供的所有資料和憑證是準確、真實、完整和有效的。2．申請人保證如下：（1）遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，履行本協(xié)議的各項條款。（2）本協(xié)議所指的匯票是以合法交易為基礎(chǔ)的，并對該交易的合法性承擔一切責任。（3）按承兌人要求提供所需的包括但不限于申請人的經(jīng)營狀況、財務狀況之報告、報表等文件、資料，并對其準確性、真實性和有效性承擔責任。（4）不以任何方式減少注冊資本。（5）申請人進行分立、合并、重組、股份制改造等體制變更或撤銷、解散、停業(yè)、破產(chǎn)行為，必須事先書面通知承兌人，未經(jīng)承兌人書面同意不得進行前述任一行為。（6）申請人隸屬關(guān)系的變更，機構(gòu)的

第四篇：商業(yè)匯票承兌協(xié)議書

編號（）_____字第_____號

承兌申請人：______________________

法定代表人：______________________

地址：____________________________

電話：____________________________

承兌人：__________________________

法定代表人：______________________

地址：____________________________

電話：____________________________

經(jīng)承兌申請人申請，承兌人同意，雙方就商業(yè)匯票（下稱匯票）承兌有關(guān)事項達成協(xié)議如下：

第一條 承兌申請人開出匯票_____張，金額合計（小寫）_________元，（大寫）________________。

第二條 前述匯票經(jīng)承兌人承兌，承兌申請人（下稱申請人）愿意遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定及下列條款：

1．申請人在承兌行存有承兌匯票票面金額的______%保證金，并實行專戶管理。

2．申請人于匯票到期日前將應付票款交存承兌人。

3．承兌手續(xù)費按票面金額萬分之______計算，在銀行承兌時一次付清。

4．因匯票項下的基礎(chǔ)交易關(guān)系而產(chǎn)生的糾紛，由糾紛雙方自行處理，對本協(xié)議項下雙方的權(quán)利，義務不產(chǎn)生影響，申請人仍須遵守本條第一款的約定，將應付票款足額按時交存承兌人。

5．如承兌匯票到期之日申請人不能足額交付票款時，承兌人對不足支付部分的票款轉(zhuǎn)入承兌申請人的逾期貸款戶，并計收罰息。

6．申請人按承兌人的要求在承兌人開立本、外幣賬戶，并進行結(jié)算往來。如承兌匯票到期之日申請人未能支付足額票款，承兌人無需事先通知申請人，即可從申請人任何賬戶中扣取相應票款、利息和手續(xù)費。

7．如因申請人不履行本協(xié)議或承諾書項下內(nèi)容，給承兌人造成任何損失均由申請人承擔；為履行本協(xié)議而產(chǎn)生的一切費用均由申請人向承兌人或有關(guān)方面支付。

第三條 承兌的擔保

本合同項下承兌款（含利息及手續(xù)費）由（或以）____擔保，在承兌申請人不能于匯票到期日前足額交付票款或發(fā)生其他違約事由時，按約定的方式承擔擔保責任，承兌人有權(quán)從保證人賬戶中或其他收入款項中扣款，以財產(chǎn)擔保的，承兌人有權(quán)處分擔保財產(chǎn)。

第四條 申請人聲明和保證

1．申請人聲明如下：

（1）申請人系依據(jù)中華人民共和國法律登記注冊的企業(yè)法人，具備所有必要的權(quán)利和授權(quán)進行經(jīng)營活動，且對其經(jīng)營管理的資產(chǎn)享有合法的處分權(quán)；

（2）申請人已得到充分和合法的授權(quán)和履行本協(xié)議；

（3）申請人保證向承兌人提供的所有資料和憑證是準確、真實、完整和有效的。

2．申請人保證如下：

（1）遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，履行本協(xié)議的各項條款。

（2）本協(xié)議所指的匯票是以合法交易為基礎(chǔ)的，并對該交易的合法性承擔一切責任。

（3）按承兌人要求提供所需的包括但不限于申請人的經(jīng)營狀況、財務狀況之報告、報表等文件、資料，并對其準確性、真實性和有效性承擔責任。

（4）不以任何方式減少注冊資本。

（5）申請人進行分立、合并、重組、股份制改造等體制變更或撤銷、解散、停業(yè)、破產(chǎn)行為，必須事先書面通知承兌人，未經(jīng)承兌人書面同意不得進行前述任一行為。

（6）申請人隸屬關(guān)系的變更，機構(gòu)的調(diào)整、重大人事變動、合營合同、公司章程的修改應及時通知承兌人。

（7）在本協(xié)議下當事人違約或發(fā)生本協(xié)議以外的任何糾紛，可能影響承兌人權(quán)益的實現(xiàn)時，應立即通知承兌人。

（8）現(xiàn)時或?qū)碚腥魏吾槍Ρ緟f(xié)議項下征收稅賦，由申請人承擔。若承兌人代為支付該稅賦，申請人將立即補償給承兌人。

（9）承兌人給申請人任何寬容或優(yōu)惠或延緩行使本協(xié)議項下的任何權(quán)利，均不影響、損害或限制承兌人依本協(xié)議和法律法規(guī)而享有的一切權(quán)益，也不應視為承兌人對協(xié)議項下權(quán)利權(quán)益的放棄。

申請人在本條所做的聲明和保證，在對本協(xié)議進行任何修改、補充或變更時，均視為申請人重復作出。

第五條 協(xié)議附件

下列文件為本協(xié)議的組成部分，與本協(xié)議具有同等效力。

1．銀行承兌匯票內(nèi)容（參見附件五）；

2．擔保文件；

3．雙方認可必需的其他資料。

第六條 本協(xié)議適用中華人民共和國法律。在協(xié)議履行期間，如發(fā)生爭議、糾紛，雙方可協(xié)商解決。協(xié)商不能解決時，雙方可協(xié)商申請仲裁解決，任何一方也可依法提起訴訟。

第七條 本協(xié)議經(jīng)雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后生效。

承兌申請人（公章）：______________

法定代表人或

授權(quán)代理人：______________________

___________年_________月________日承兌人（公章）：__________________

法定代表人或

授權(quán)代理人：______________________

___________年_________月________日

本協(xié)議一式三聯(lián)，第一聯(lián)由出票人執(zhí)存，第二聯(lián)上加印2，第三聯(lián)加印（副本）字樣。

第五篇：商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務

第一部分 商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務

第一章 概 述

一、定義

我行商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務（下稱承兌業(yè)務）是指農(nóng)業(yè)銀行作為承兌人，根據(jù)出票人（即承兌申請人）的申請，承諾在商業(yè)匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票。

二、對象

出票人是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記、依法從事經(jīng)營活動的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶。

其他經(jīng)濟組織包括依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照但不具有法人資格的合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、中外合作企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企業(yè)。

三、條件

出票人必須具備以下條件：

（一）在農(nóng)業(yè)銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認定的低風險信用品種的承兌業(yè)務（簡稱“低風險承兌業(yè)務”，下同），出票人也可只開立臨時賬戶。

（二）依法從事經(jīng)營活動，具有真實合法的商品或勞務交易背景。

（三）信用等級在AA級（含）以上，申請辦理低風險承兌業(yè)務的出票人不受信用等級限制。

（四）個體工商戶只能申請辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認定的低風險承兌業(yè)務。

四、種類

（一）非低風險承兌業(yè)務

非低風險承兌業(yè)務是指提供的保證金及其他符合我行低風險信用品種的擔保品價值未完全覆蓋我行所簽發(fā)銀行承兌匯票風險的承兌業(yè)務。

（二）低風險承兌業(yè)務

低風險承兌業(yè)務是指總行授權(quán)書中所稱低風險業(yè)務品種項下的承兌業(yè)務。具體包括：

1.提供100％保證金、全額存單或國債（暫不包括記賬式國債）或我行已核定授信額度的銀行發(fā)行的金融債券、100％外匯質(zhì)押項下的承兌業(yè)務。2.符合貼現(xiàn)條件的銀行承兌匯票全額質(zhì)押項下的承兌業(yè)務。

3.總行授權(quán)書中確定的我行已核定授信額度的銀行或我行其他分支機構(gòu)開立的全額保函或備用信用證或提供擔保項下的承兌業(yè)務。

低風險業(yè)務品種由總行在授權(quán)書中作出明確規(guī)定。

（三）代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務

代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務，是指農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)經(jīng)辦行接受城市信用社或農(nóng)村信用社的委托，為在其開戶的客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務。

五、期限

銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個月。

（本手冊中各種期限的計算，適用于民法通則和支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定。規(guī)定按照日、月、年計算期間的，開始的當天不算入，從下一天開始計算。期間的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為期間的最后一天。期間的最后一天的截止時間為二十四點，有業(yè)務時間的，到停止業(yè)務活動的時間截止。按月計算期限的，按到期月的對日計算；無對日的，月末為到期日）

六、金額

（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過1000萬元人民幣。

（二）對于農(nóng)業(yè)銀行評定的AAA級以上（含）客戶，確有業(yè)務需求的，承兌行可在當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高限額范圍內(nèi)辦理單張不超過5000萬元人民幣的承兌匯票。

七、費用和逾期利息

（一）手續(xù)費。按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費。銀行承兌匯票承兌手續(xù)費=銀行承兌匯票票面金額×0.5‰

（二）承諾費。對在農(nóng)業(yè)銀行辦理未提供100%保證金的銀行承兌匯票業(yè)務的客戶，可以按照承兌金額與保證金的差額部分收取承諾費用。

收費計算公式:收費金額=(銀行承兌匯票承兌金額-保證金)×收費費率×承兌期限。其中:收費費率為2%(月費率),上下浮幅度均為100%。承兌期限以月為單位計算。

對收費費率要下浮100％的，須報經(jīng)總行批準。

（三）逾期利息。出票人如到期未能兌付匯票款項，在扣劃該匯票項下的保證金后，對出票人尚未支付的匯票金額部分按照每日萬分之五計收逾期利息。

八、授權(quán)管理

（一）各分支機構(gòu)辦理承兌業(yè)務資格： 1.必須經(jīng)上級行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)。

2.承兌業(yè)務審批權(quán)限原則上集中在二級分行以上機構(gòu)（含二級分行），因業(yè)務需要確需對支行轉(zhuǎn)授權(quán)的，須報經(jīng)一級分行審批。

3.辦理低風險承兌業(yè)務，不受單筆權(quán)限限制，原則上可轉(zhuǎn)授經(jīng)營行辦理，由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、信貸管理部門審查（未設(shè)置信貸管理部門的按崗位分離審查）、經(jīng)營行行長或經(jīng)授權(quán)的副行長審批。但對于金額超過一定額度（具體額度由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)書中確定）的低風險承兌業(yè)務，應向上一級行報備。

九、評級、授信管理

（一）辦理承兌業(yè)務需先對出票人進行信用評級，按照農(nóng)業(yè)銀行信用評級有關(guān)制度規(guī)定辦理。對僅申請辦理低風險承兌業(yè)務的客戶，可以不受客戶信用評級的限制。

（二）所有承兌業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理，實行先授信后用信原則，嚴禁無授信、超授信辦理承兌業(yè)務。

辦理低風險承兌業(yè)務的，授信額度的核定可與相關(guān)業(yè)務一并報批（可不必單獨上報授信相關(guān)資料）、審批，業(yè)務審批后納入客戶綜合授信額度管理，業(yè)務結(jié)束后自動取消該授信額度。

十、額度控制

各級行信貸管理部門根據(jù)上銀行承兌匯票余額、業(yè)務品種系數(shù)和區(qū)域評價結(jié)果等因素測算銀行承兌匯票業(yè)務授信限額理論值，再結(jié)合業(yè)務余額、增長速度、市場份額等因素擬定轄內(nèi)各分支機構(gòu)銀行承兌匯票授信限額。

各分支機構(gòu)依據(jù)上級行的授權(quán)，在核定的銀行承兌匯票授信限額內(nèi)辦理承兌業(yè)務，凡突破授信限額的，需報有權(quán)審批行審批。

十一、部門職責

（一）客戶部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調(diào)查；根據(jù)審批意見簽訂承兌合同及辦理擔保手續(xù)；承兌后的跟蹤檢查；督促客戶及時籌集兌付資金；清收匯票墊付款項；將匯票承兌、兌付、墊款等事項及時登記信貸管理系統(tǒng)，并與會計結(jié)算部門定期進行數(shù)據(jù)核對。

（二）信貸管理部門負責對銀行承兌匯票業(yè)務進行審查，負責核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票業(yè)務區(qū)域授信限額，對區(qū)域授信實施情況進行監(jiān)控、分析、考核，負責銀行承兌匯票業(yè)務整體風險的控制。

（三）會計結(jié)算部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；管理承兌保證金；及時扣劃到期匯票款項、將墊款情況和根據(jù)合同扣收情況及時通知客戶部門；與客戶部門定期進行承兌數(shù)據(jù)核對。

十二、環(huán)節(jié)控制

嚴禁逆程序、缺程序辦理承兌業(yè)務，客戶部門、信貸管理部門、會計部門要各負其責，切實做好盡職調(diào)查、審查、會計核算，按環(huán)節(jié)操作，對于前一環(huán)節(jié)手續(xù)不齊全、不完整，或存在瑕疵的，經(jīng)辦部門不得向下一環(huán)節(jié)移交，下一環(huán)節(jié)經(jīng)辦部門也不得受理。

要嚴格票據(jù)傳遞手續(xù)，內(nèi)、外部傳遞要分開進行，經(jīng)由銀行內(nèi)部傳遞的，一律不得由客戶經(jīng)手，要進一步嚴密交接手續(xù)，建立相應的交接登記簿，交接人員要認真履行職責并簽字確認。

第一節(jié) 申請和受理

客戶部門（調(diào)查崗）負責承兌業(yè)務的受理。出票人向農(nóng)業(yè)銀行客戶部門提出承兌申請，提交申請材料，客戶部門對出票人基本情況進行初步認定，對同意受理的進入調(diào)查環(huán)節(jié)。對不同意受理的承兌業(yè)務，客戶部門應向客戶做好解釋工作。

一、對存在以下情形之一的出票人嚴禁辦理承兌業(yè)務：

（一）逃廢銀行債務的。

（二）有承兌墊款余額的。

（三）曾以非法手段騙取金融機構(gòu)承兌的。

二、客戶須提交的材料

（一）基礎(chǔ)資料

1.經(jīng)年檢有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的經(jīng)年檢有效的組織機構(gòu)代碼證，稅務登記證。

2.法定代表人（負責人）身份證明，法定代表人授權(quán)委托書（留存原件）、委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；

3.有權(quán)部門批準的公司章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗資證明。4.人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開戶許可證。

5.公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務有限制的，需提供董事會同意的決議或授權(quán)書（留存原件）。

6.特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，還應持有有權(quán)部門的相應批準文件。

7.有行業(yè)資質(zhì)分類的企業(yè)需提供資質(zhì)等級證書。

8.近三年財務報告及最近一期財務報表，成立不足三年的，提交成立以來的財務報告及最近一期財務報表，根據(jù)法律和國家有關(guān)規(guī)定財務報表須經(jīng)審計的，應提供具有相應資格的會計師事務所的審計報告；國家法律法規(guī)雖無明確規(guī)定，但農(nóng)業(yè)銀行認為申請人的財務報告有必要經(jīng)過注冊會計師審計的，也可以要求客戶聘請具有相應資格且農(nóng)業(yè)銀行認可的會計師事務所對財務報告進行審計。

9.新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存原件）。

（二）客戶除了提供上述基礎(chǔ)資料之外，還須提交以下材料：

1.承兌申請書（使用中國農(nóng)業(yè)銀行制式合同文本）（留存原件）。

2.交易雙方簽訂的合法、有效的商品購銷、勞務交易合同（留存原件或復印件，復印件應與原件核對）。

3.承兌行認為需要提供的其他資料。

（三）對不符合信用貸款條件或未經(jīng)總行批準可以信用方式用信的客戶，需提供的相關(guān)擔保資料執(zhí)行中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法的相關(guān)規(guī)定，主要包括：

1.保證擔保。保證人為法人、其他組織的，應提供以下資料。

①經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證等；特殊行業(yè)須同時提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證或行業(yè)資質(zhì)等級證書。

②法定代表人（負責人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權(quán)委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件。

③行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程。

④保證人有權(quán)決策機構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔保的有效決議或授權(quán)文書證明；保證人依照企業(yè)章程或法律規(guī)定，按照內(nèi)部決策程序出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構(gòu)提供擔保的，應提供法人書面授權(quán)。

⑤近兩年財務年報與近期財務報告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財務年報與近期財務報告。

⑥或有負債清單及情況說明。

⑦農(nóng)業(yè)銀行認為需要提交的其他材料。

境外法人、境外組織、國家政策性銀行、中國出口信用保險公司、總行已授信商業(yè)銀行為保證人的，在確認擔保真實有效的前提下可減免提供上述資料。

2.抵押擔保。抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第①至④項規(guī)定提交材料外，還應提交下列材料：

①抵押物的權(quán)屬證明。

②記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設(shè)定抵押等內(nèi)容的抵押物書面說明。

③農(nóng)業(yè)銀行認為需要提交的其他材料。3.質(zhì)押擔保。比照抵押擔保所需提供的資料。

（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復提供。

第二節(jié) 業(yè)務調(diào)查

客戶部門（調(diào)查崗）負責對出票人的資格、資信、經(jīng)營狀況、擔保情況、交易情況等進行調(diào)查，填制《客戶基本情況表》（辦理其他信貸業(yè)務已填制該表的可省略）和《商業(yè)匯票銀行承兌調(diào)查表》，形成調(diào)查報告。

一、基本情況調(diào)查

對出票人提供的主體資格資料的完整性、真實性和有效性進行調(diào)查核實。1.營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機構(gòu)代碼證及其他證明材料應真實、有效，營業(yè)執(zhí)照應按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，出資應到位，應通過查驗營業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營業(yè)執(zhí)照無被吊銷、注銷等情況。

2.稅務登記證應由稅務部門辦理年檢手續(xù)。

3.法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應與營業(yè)執(zhí)照上的記載相符。4.公司章程應真實、有效。公司章程對辦理信貸業(yè)務有限制的，需提供章程要求的股東會或董事會決議或其他文件。股東會或董事會決議內(nèi)容應包括：申請信貸業(yè)務用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人等，股東會或董事會決議應由出席股東簽字，同時決議應達到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開日期，加蓋公章。

5.客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽章、簽字應真實、有效。

6.從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，應持有有權(quán)部門的相應批準文件，且有關(guān)證照應在有效期內(nèi)。

7.貸款卡（證）。調(diào)查貸款卡應在有效期內(nèi)并經(jīng)年審合格。8.賬戶開立。出票人應在承兌行開立基本賬戶或一般賬戶。

9.評級授信情況。出票人應經(jīng)我行信用評級并在規(guī)定的信用等級范圍和有效期內(nèi)，應經(jīng)我行統(tǒng)一授信且發(fā)生本次信用后仍在授信額度內(nèi)。

二、信用狀況調(diào)查

1.調(diào)查出票人的法定代表人及其主要經(jīng)營管理人員、財務負責人的基本情況和信用記錄情況，應通過人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢其資信情況。

2.調(diào)查出票人的銀行信用狀況。客戶部門應當查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開戶、銷戶、在各金融機構(gòu)授信和用信情況、還本付息情況、存款及結(jié)算往來情況、對外擔保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況。

3.調(diào)查出票人的商業(yè)信用狀況。

（1）調(diào)查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調(diào)查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況。

（2）調(diào)查出票人《稅務登記證》及年審記錄，確認其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。

三、經(jīng)營和財務狀況調(diào)查

（一）生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。

1.出票人到期交付匯票資金的來源應明確、可靠。具體調(diào)查中，調(diào)查人員應調(diào)查出票人既往出票情況，是否存在滾動申請承兌商業(yè)匯票的情況。

是否界定為滾動承兌應結(jié)合客戶資金流向、流量進行具體分析，如客戶沒有兌付到期票款的能力，在到期前通過申請辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來償還拆借資金的，也視同滾動承兌。

2.出票人與交易對象之間交易的商品應適銷對路。3.出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應匹配。4.出票人生產(chǎn)經(jīng)營應當正常，銷售貨款回籠應順暢。

5.出票人為物資貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的，其所購貨物應已落實銷售對象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運輸中未出現(xiàn)毀損。

（二）財務狀況分析

1.調(diào)查客戶提供的財務報表的真實性、合理性，各期報表之間應有效銜接，報表數(shù)據(jù)不存在大起大落，發(fā)現(xiàn)問題應進行仔細分析并說明原因。

2.通過趨勢分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認真分析出票人的償債能力、營運能力和盈利能力狀況。重點分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動比率、速動比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動性指標的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預測全現(xiàn)金流趨勢，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。

四、真實交易關(guān)系調(diào)查

客戶部門應對商業(yè)匯票的真實交易關(guān)系進行調(diào)查。調(diào)查出票人和收款人之間是否具有真實的商品、勞務交易關(guān)系，應重點調(diào)查匯票是否建立在真實合法的商品、勞務交易基礎(chǔ)上，是否給付對價，交易是否真實存在，杜絕只重形式審查，無視其實質(zhì)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。主要調(diào)查要點包括：

（一）從客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

1.商品、勞務交易內(nèi)容應在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)。

2.客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應與其實際經(jīng)營狀況和業(yè)務規(guī)模相匹配。客戶報表反映的經(jīng)營規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況應與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應，無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對所申請匯票金額較大的，該筆交易應與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，客戶銀行承兌匯票年簽發(fā)量應控制在其年營業(yè)收入或年經(jīng)營性現(xiàn)金流入量的60％以內(nèi)。

3.對出票人多次申請辦理承兌的，應調(diào)查出票人以往辦理承兌業(yè)務所對應交易合同的履行情況。

（二）從交易合同分析

1.商品、勞務交易合同的簽訂應符合國家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經(jīng)濟運行規(guī)律。

2.交易合同的供需雙方的名稱應與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致。

3.交易合同必須具備合同標的，即商品名稱。4.交易合同供需雙方簽章、簽字應清晰。

5.如交易合同已記載履約的有效期限，則應在其有效期內(nèi)辦理承兌業(yè)務。6.交易合同無重復使用現(xiàn)象，即交易合同項下已承兌額度加上本次申請承兌額度應小于或等于合同金額。對申請承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應將交易合同原件(或已與原件核對的復印件)與該客戶以前辦理承兌時的留檔復印件進行核對，防止其用一筆交易，重復申請承兌。

7.交易合同中應明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式，匯票用途應為該貨款支付或勞務支付。

8.從交易商品的產(chǎn)地或供貨地與合同交貨地的關(guān)系，分析商品運輸方式是否合理。

9.交易合同主要記載要素之間的邏輯對應關(guān)系應合理，如商品定價和商品物流的方向應符合客觀實際。

10.交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務應在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。

對于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實性的材料可視為交易合同：

1.對于商業(yè)訂單、商業(yè)計劃書或商品調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)查后確有真實商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同。

2.對于優(yōu)良大型集團性客戶對其關(guān)聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實交易狀況的，該計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章或銷售主管部門業(yè)務章的可視同交易合同。

3.對于水、電、煤、油、燃氣等公用企事業(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的供應計劃（如供電計劃）或其他能證明真實貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。

五、保證金的調(diào)查

（一）辦理承兌業(yè)務應按規(guī)定比例收取保證金（存單、憑證式國債、銀行承兌匯票、我行已核定授信額度的銀行開立的保函或備用信用證也可視同保證金）。

1.辦理承兌業(yè)務原則上應當收取不低于承兌金額20％的保證金； 2.符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)一級分行批準，可視情況減收或免收保證金。

（二）保證金來源調(diào)查

1.保證金來源必須合規(guī)合法，原則上應為客戶正常的經(jīng)營收入或貨款回籠。對保證金來源不合法的，一律不得辦理承兌。

2.向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。

六、擔保情況調(diào)查

對符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)有權(quán)審批行批準，可視情況以信用方式辦理承兌。

對不符合信用貸款條件的出票人，根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定對出票人提供的擔保情況進行具體分析。對保證金與承兌金額的差額部分，應當提供足額有效的擔保（抵押、質(zhì)押或保證擔保）。

（一）擔保合法性調(diào)查。認真調(diào)查保證人、抵（質(zhì)）押物的條件是否具備。保證擔保的，保證人應具備保證擔保的主體資格，提供擔保的合法性手續(xù)（如董事會決議）應齊全、有效，保證擔保的意思表示應真實、有效；抵（質(zhì)）押擔保的，抵（質(zhì)）押人主體資格應合法、有效，抵（質(zhì)）押物應屬可抵（質(zhì)）押財產(chǎn)，權(quán)屬應當清晰，權(quán)屬證明材料應當齊全、有效。

（二）擔保可靠性調(diào)查。

1.保證擔保的。應測算保證人理論最大的保證擔保能力，并在此基礎(chǔ)上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營期內(nèi)可用于代償債務的現(xiàn)金流量、或有負債的風險狀況等因素，在該理論值內(nèi)合理核定保證人的擔保額度。

2.抵（質(zhì)）押擔保的。應根據(jù)評估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價值，結(jié)合我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔保能力，抵（質(zhì)）押物擔保余額應不超過其最大擔保能力。同時抵（質(zhì)）押率的確定，應當綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務的期限、風險度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟效益、估價可信度、抵（質(zhì)）押期長短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費稅等因素，在我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率范圍內(nèi)合理確定實際抵（質(zhì)）押率。

（三）確定擔保最佳方案。客戶經(jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔保中，應當爭取代償能力最充足、最易實現(xiàn)的擔保方式，形成最佳擔保方案。同時，單個（種）擔保不具備足夠代償能力的，可以同時采用符合我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的多個（種）擔保方式的組合擔保。

七、對于集團性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)之間承兌業(yè)務的調(diào)查還應注意：

（一）注重集團客戶基本情況的調(diào)查。集團客戶的公司治理結(jié)構(gòu)應完善、財務制度應健全，高管人員的信用和資信狀況應當良好。分析集團客戶財務審計報告中的審計意見，利用我行信貸管理系統(tǒng)和人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢客戶信用狀況，通過稅務、海關(guān)等部門信息以及報刊、雜志等媒體的公開信息，全面掌握集團客戶基本面情況。對于公司治理混亂、財務不透明、資本運作頻繁的家族式的集團性客戶，應審慎介入。

（二）注重關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易合理性的調(diào)查。關(guān)聯(lián)企業(yè)間的商品或勞務交易應必要、真實、合理，關(guān)聯(lián)交易應符合公允價格原則，所交易的標的對于供需雙方應存在供應鏈或上下游關(guān)系，特別是對于兩個貿(mào)易型關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易行為應具有合理性和必要性。

（三）注重擔保落實。對于集團性客戶，要優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力和保值增值能力強的資產(chǎn)抵（質(zhì)）押擔保方式；集團性客戶采用關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔保的，應由集團本部（母公司）、核心企業(yè)或集團財務公司提供擔保；對集團本部（母公司）為子公司或關(guān)聯(lián)公司提供保證擔保的，應嚴格審查集團本部實際擔保能力，核算保證能力時，應使用集團公司本部（母公司）未經(jīng)合并的財務報表，不能接受以空殼的集團本部為所屬企業(yè)提供的保證擔保（對家族式的民營企業(yè)尤其如此）；從嚴控制集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的保證擔保額比重，對民營企業(yè)可增加股東的連帶保證擔保和還款責任。

八、調(diào)查報告的主要內(nèi)容

調(diào)查人員撰寫調(diào)查報告，調(diào)查報告應包括下述內(nèi)容：

（一）所采取的調(diào)查方法、調(diào)查程序，可以認定真實的相關(guān)資料及認定的依據(jù)、無法認定是否真實的相關(guān)資料及無法認定的原因。

（二）出票人基本情況及主體資格分析。包括歷史沿革，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經(jīng)營范圍，主要關(guān)聯(lián)企業(yè)情況等。

（三）出票人信用狀況。包括出票人法定代表人和主要管理人員的信用狀況、在金融機構(gòu)信用總量及信用記錄、在農(nóng)業(yè)銀行用信情況及合作情況、商譽情況等。

（四）出票人承付能力狀況。包括客戶市場、競爭力分析，客戶財務狀況、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量等情況分析。

（五）出票人與收款人之間的真實交易關(guān)系調(diào)查。

（六）保證金和擔保情況調(diào)查。

（七）信貸風險評價。

（八）本次信貸業(yè)務的綜合效益分析。

（九）結(jié)論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費、擔保和限制性條件或合同加列條款以及監(jiān)管要求等。

（十）調(diào)查經(jīng)辦人與部門負責人簽名并簽署日期。

第五節(jié) 貸后管理

客戶部門負責承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照農(nóng)業(yè)銀行貸后管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

一、貸后首次跟蹤檢查

經(jīng)營行客戶部門必須在承兌后15天內(nèi)，按規(guī)定進行首次跟蹤檢查（低風險承兌業(yè)務除外），并填制《信貸業(yè)務發(fā)生后首次跟蹤檢查表》。重點檢查匯票交付情況、限制條款落實情況、擔保落實情況（包括保證金入賬、封存等情況）。

二、定期檢查

承兌業(yè)務發(fā)生后（低風險承兌業(yè)務除外），客戶部門應按規(guī)定對客戶進行日常跟蹤檢查，定期填制《信貸業(yè)務發(fā)生后定期檢查表》，并撰寫檢查報告。在檢查中發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告，并采取相應措施。重點檢查以下方面：

1.是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票。匯票項下的商品交易是否已履行，有無套取銀行信用的行為。

對于非低風險的承兌業(yè)務，承兌行客戶部門應在匯票承兌后三個月內(nèi)取得該筆匯票對應的增值稅發(fā)票復印件（與原件核對）或其他能表明交易履行的證明材料。

2.出票人的資信狀況。復測客戶信用等級，檢查出票人在各行信用履約情況，在農(nóng)業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務的兌付情況，是否及時兌付。

3.出票人生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、主要財務指標情況是否正常。對工業(yè)企業(yè)要重點了解掌握其產(chǎn)品銷售情況，銷售貨款回籠情況，銷售貨款是否通過農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算；對商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算資金流量及存款有無大起大落；對物資貿(mào)易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購貨物銷售情況，貨款回籠有無問題，監(jiān)控貨款回籠存入農(nóng)業(yè)銀行；對施工企業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時，是否通過農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算。

4.出票人在承兌銀行、其他銀行貸款和為他人擔保的變化情況，抵押物、質(zhì)物的價值是否發(fā)生變化，保證金賬戶金額是否足額，是否存在被挪用行為。

三、做好承兌業(yè)務的監(jiān)測。信貸管理部門要對轄內(nèi)承兌業(yè)務的兌付、墊款和清收情況，保證金收取和使用情況等按月監(jiān)測。對承兌業(yè)務墊款的，要落實有關(guān)部門組織清收。

第三節(jié) 單筆承兌業(yè)務流程

一、提交資料。信用社指定的客戶需辦理銀行承兌匯票業(yè)務時，應與信用社同時向農(nóng)行經(jīng)營行提出承兌申請，并提供以下資料：

（一）由申請人填寫并簽字蓋章的《銀行承兌匯票承兌申請書》。（留存原件）

（二）信用社的有權(quán)人簽字并加蓋公章的《辦理銀行承兌匯票委托書》。（留存原件）

（三）客戶經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法人代表證明書、經(jīng)年檢合格的貸款卡復印件。

（四）真實、有效、合法的商品、勞務交易合同。（留存原件或復印件）

（五）信用社出具的銀行承兌匯票到期付款承諾函。（留存原件）

二、業(yè)務調(diào)查

經(jīng)辦行客戶部門（調(diào)查崗）負責對信用社主體資格和資信情況、出票人主體資格、交易情況等進行調(diào)查，填制《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調(diào)查、審查、審（報）批表》（附件4），撰寫調(diào)查報告，調(diào)查人和調(diào)查主責任人簽字。連同有關(guān)材料移交信貸管理部門（審查崗）審查。調(diào)查報告內(nèi)容主要包括：

（一）信用社主體資格情況和資信狀況。1.信用社主體資格是否合法；

2.信用社資產(chǎn)狀況和經(jīng)營狀況是否良好，是否符合我行規(guī)定的有關(guān)條件； 3.發(fā)生本次信用后，對信用社的信用額度是否控制在我行對信用社核定的授信額度內(nèi)；

4.信用社信用狀況是否良好，我行代其辦理銀行承兌匯票是否出現(xiàn)未及時兌付而導致墊款的情況等。

5.保證金比例是否符合規(guī)定。

（二）出票人情況調(diào)查

1.出票人應經(jīng)工商行政管理部門（或主管機關(guān)）核準登記，營業(yè)執(zhí)照應在有效期內(nèi)。技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼證經(jīng)年檢有效。

2.具備人民銀行核發(fā)的貸款卡，貸款卡應已年檢并在有效期內(nèi)。

3.公司章程對出票人辦理承兌業(yè)務無限制，如有限制應經(jīng)有權(quán)部門書面同意；出票人應在本行開立基本賬戶或一般賬戶。

（三）真實商品、勞務交易關(guān)系調(diào)查。出票人申請承兌的商業(yè)匯票應具有真實的商品、勞務交易關(guān)系，商品、勞務交易內(nèi)容應在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)，提供的交易合同應符合第二章第二節(jié)第四條第二款的規(guī)定。

（四）我行與信用社的委托代理手續(xù)是否齊備。委托貸款業(yè)務協(xié)議書是否簽訂并真實有效，信用社是否出具《委托辦理銀行承兌匯票通知書》和《銀行承兌匯票到期付款承諾函》，簽章是否真實有效。

（五）調(diào)查結(jié)論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費以及監(jiān)管要求等。

三、業(yè)務審查

信貸管理部門（審查崗）收到客戶部門（調(diào)查崗）移交的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調(diào)查、審查、審（報）批表》及相關(guān)調(diào)查資料，負責對提交資料的合規(guī)、合法性進行審查，提出審查結(jié)論和意見，報有權(quán)審批人審批。審查內(nèi)容主要包括：

（一）資料完整性審查。審查信用社及出票人應提交的資料、客戶部門調(diào)查材料是否完整。

（二）信用社資格審查。審查信用社主體資格是否具備，資信狀況是否良好，與我行委托代理手續(xù)是否齊備、有效。

（三）出票人情況審查。審查出票人主體資格是否具備。

（四）真實交易關(guān)系審查。審查承兌業(yè)務對應的交易關(guān)系是否真實。

四、業(yè)務審批

若屬本級行權(quán)限內(nèi)的，信貸管理部門（審查崗）將簽署意見的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調(diào)查、審查、審（報）批表》及相關(guān)調(diào)查資料報有權(quán)審批人，有權(quán)審批人在《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調(diào)查、審查、審（報）批表》簽署審批意見。如超本級行審批權(quán)限，則按有關(guān)業(yè)務流程逐級報有權(quán)審批人審批。

有權(quán)審批人審批同意后，按照授權(quán)管理規(guī)定需履行報備手續(xù)的，向上級行信貸管理部門報備。

經(jīng)審查、審批認為所申請承兌業(yè)務不符合辦理條件的，應填寫書面通知，及時通知信用社，說明原因，并退回信用社提交的原始資料。

五、辦理承兌手續(xù)

（一）簽訂合同。經(jīng)有權(quán)審批行審批同意的，經(jīng)辦行與企業(yè)簽訂承兌合同。

（二）存入保證金。對提供保證金的信用社，農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)辦行要求其在同業(yè)存款賬戶B戶中存入不低于所簽匯票金額50％的保證金，入帳證明復印件交經(jīng)營行客戶部門入信貸檔案管理。

（三）出票。

1.經(jīng)營行客戶部門客戶經(jīng)理根據(jù)信用社委托的金額、期限及要求的時間等條件，將承兌審批表（復印件）、信用社《辦理銀行承兌匯票委托書》（復印件）等資料交會計部門；

2.會計部門審核后按規(guī)定出票，并按照有關(guān)規(guī)定向承兌申請人收取承兌手續(xù)費、承諾費。

3.會計部門將匯票交信用社經(jīng)辦人員，并辦理交接登記手續(xù)，客戶部門保存匯票復印件。

（四）兌付。

1.信用社應在匯票到期前5日將足額資金轉(zhuǎn)至其在農(nóng)行B賬戶，農(nóng)行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應及時督促。

2.農(nóng)行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應于承兌匯票到期日，及時通知會計人員將信用社同業(yè)存款B賬戶中同等額度資金轉(zhuǎn)入企業(yè)在農(nóng)行開立的存款賬戶，以便按規(guī)定見票付款。

3.如匯票到期日信用社B賬戶無足額資金，農(nóng)行經(jīng)辦行可直接從信用社任何賬戶上劃轉(zhuǎn)等額資金用于支付代其承兌的匯票票款。

六、墊款的處理。承兌行接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票，在扣劃信用社在承兌行開立的所有賬戶資金后，仍不能足額支付票款的，除憑票向持票人（收款人）付款外，會計部門應將墊款情況書面通知客戶部門，客戶部門應組織追索墊款。