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第一篇：銀行承兌有保證人的匯票有追償權(quán)

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銀行承兌有保證人的匯票有追償權(quán)

【案情簡介】

原告：中國建設(shè)銀行股份有限公司沈陽皇姑支行(以下簡稱皇姑建行)。

被告：沈陽澳*蘭電子有限公司(以下簡稱澳*蘭公司)、沈陽無限電子有限公司(以下簡稱無限公司)

2002年1月29日，皇姑建行與澳*蘭公司簽訂銀行承兌協(xié)議，約定由皇姑建行(承兌銀行)為澳*蘭公司(出票人)辦理金額為600萬元的銀行承兌匯票，出票日為2002年2月5日，到期日為2002年8月5日，還約定出票人在匯票到期日前將應(yīng)付票款足額交付承兌銀行;未能足額交付，按每天萬分之五計(jì)收利息。同日，無限公司向皇姑建行出具保證書，承諾為上述商業(yè)匯票的承兌提供連帶責(zé)任保證，保證范圍為360萬元及墊款逾期利息和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，保證期間自保證

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 書生效之日起至商業(yè)匯票到期日后兩年為止。2月1日，澳*蘭公司向皇姑建行交付了上述匯票的開證保證金240萬元。2月5日，皇姑建行為澳*蘭公司簽發(fā)了其為出票人的銀行承兌匯票兩張，金額均為300萬元。8月5日皇姑建行按約了支付票款。同日，澳*蘭公司將其保證金賬戶內(nèi)的240萬元，轉(zhuǎn)付給皇姑建行充抵票款，其余款項(xiàng)未能按期足額交存。2004年1月5日，澳*蘭公司又償還了140萬元墊款本金。2002年12月26日皇姑建行向澳*蘭公司、無限公司發(fā)出逾期墊款催收通知單催收上述墊款本息。2004年8月10日又再次向無限公司催收上述墊款。但雙方均未履行還款義務(wù)。截至2005年6月1日止，澳*蘭公司尚欠皇姑建行墊款本金220萬元及相應(yīng)利息未付。皇姑建行為此訴至本院，請(qǐng)求判令澳*蘭公司償還墊款本金220萬元及利息，并承擔(dān)本案訴訟費(fèi)用，同時(shí)要求無限公司對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

原告訴稱，澳*蘭公司在我行辦理了600萬元的銀行承兌協(xié)議，保證金比例為40%，差額由無限公司提供擔(dān)保。匯票到期后，二公司未履行還款義務(wù)，我行墊付了相應(yīng)款項(xiàng)。事后澳*蘭公司僅償還墊款本金140萬元，為此訴至法院，判令澳*蘭公司償還墊款本金220萬元及利息，并承擔(dān)本案訴訟費(fèi)用，無限公司對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

被告澳*蘭公司和無限公司既未做出答辯，也未參加本案訴訟。

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【裁判要點(diǎn)】

法院認(rèn)為，皇姑建行與澳*蘭公司簽訂銀行承兌協(xié)議，系當(dāng)事人真實(shí)意思表示，不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定，合法有效。皇姑建行按約為澳*蘭公司簽發(fā)了銀行承兌匯票，匯票到期后向收款人支付了票款，澳*蘭公司應(yīng)在匯票到期前將票款足額交存于承兌銀行，但澳*蘭公司未能履行上述義務(wù)，屬違約行為，應(yīng)承擔(dān)償還皇姑建行墊款本息的責(zé)任。無限公司向皇姑建行出具了保證書，皇姑建行亦予以接受，保證合同成立。無限公司未能按約定履行保證義務(wù)，根據(jù)擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)對(duì)上述墊款承擔(dān)連帶保證責(zé)任。綜上，依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百三十條、《中華人民共和國合同法》第一百零七條、《中華人民共和國擔(dān)保法》第十八條之規(guī)定，判決如下：

一、被告沈陽澳*蘭電子有限公司于本判決生效后10日內(nèi)，償還原告中國建設(shè)銀行股份有限公司沈陽皇姑支行墊款本金220萬元;

二、被告沈陽澳*蘭電子有限公司于本判決生效后10日內(nèi)，償還原告中國建設(shè)銀行股份有限公司沈陽皇姑支行上述墊款的利息(利息自2002年8月6日起至付清之日止，按照中國人民銀行規(guī)定的日萬分之五標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付);

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三、本案案件受理費(fèi)27672元，由被告沈陽澳*蘭電子有限公司負(fù)擔(dān)，于本判決生效后10日內(nèi)給付原告中國建設(shè)銀行股份有限公司沈陽皇姑支行;

四、被告沈陽無限電子有限公司對(duì)償還上述墊款本息及本案案件受理費(fèi)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

【爭(zhēng)議焦點(diǎn)】

1、被告澳*蘭公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)償還原告皇姑建行墊款本息的責(zé)任?

2、被告無限公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任?

【法理評(píng)析】

本案系銀行在承兌支付相關(guān)款項(xiàng)后無法從票據(jù)付款人處取得票款而引起的糾紛，法庭審理主要圍繞著被告澳*蘭公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)償還原告皇姑建行墊款本息的責(zé)任、被告無限公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的判斷而展開，因此在分析該案件時(shí)也需要從這幾個(gè)方面來梳理線索：

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首先，對(duì)于“被告澳*蘭公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)償還原告皇姑建行墊款本息的責(zé)任”的判定，此處主要涉及承兌協(xié)議履行方面的內(nèi)容。

所謂承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。承兌會(huì)使得承兌人成為主義務(wù)人，而出票人則成為從義務(wù)人，持票人因此增加了收款保障。而銀行承兌匯票則是指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。在銀行與出票人簽訂承兌協(xié)議后，付款人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日之前將足額資金存入所在承兌行的賬戶，承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票人無條件支付票款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計(jì)收利息。因此在承兌銀行承擔(dān)了相應(yīng)的墊付責(zé)任后，其有權(quán)向付款人追索相應(yīng)的墊付款及利息。

在本案中，皇姑建行與澳*蘭公司簽訂銀行承兌協(xié)議，系當(dāng)事人真實(shí)意思表示，不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定，合法有效。皇姑建行按約為澳*蘭公司簽發(fā)了銀行承兌匯票，匯票到期后向收款人支付了票款，澳*蘭公司應(yīng)在匯票到期前將票款足額交存于承兌銀行，法律咨詢s.yingle.com

贏了網(wǎng)s.yingle.com 但澳*蘭公司未能履行上述義務(wù)，屬違約行為，應(yīng)承擔(dān)償還皇姑建行墊款本息的責(zé)任。

其次，對(duì)于“被告無限公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任”的判定，此處主要涉及保證責(zé)任方面的內(nèi)容。

所謂保證是指保證人和債務(wù)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。保證責(zé)任又分為一般保證和連帶保證兩種，其中前者是指當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，則保證人承擔(dān)保證責(zé)任，后者是指?jìng)鶆?wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，保證人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任的保證方式。保證人以何種方式承擔(dān)保證責(zé)任，一般在保證合同中明確約定。如果沒有約定或約定不明確的，推定為保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任。

在本案中，無限公司向皇姑建行出具了保證書，皇姑建行亦予以接受，保證合同成立。無限公司未能按約定履行保證義務(wù)，根據(jù)擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)對(duì)上述墊款承擔(dān)連帶保證責(zé)任。亦即皇姑建行既可以要求澳*蘭公司承擔(dān)償還墊款本息的責(zé)任，亦可要求無限公司承擔(dān)保證責(zé)任。

【法律風(fēng)險(xiǎn)提示及防范】

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法律界網(wǎng)站提示：承兌是商業(yè)上用到的關(guān)于票據(jù)的一個(gè)詞語，簡單的說就是銀行做出的一個(gè)同意付款的承諾。在經(jīng)濟(jì)往來中，尤其是跨國交易過程中不是買賣雙方見面“一手交錢一手交貨”，買賣雙方往往互不見面通過信函往來做成生意。這種生意離不開銀行的作用。銀行扮演了什么的角色呢?簡單的說，買方請(qǐng)求銀行幫自己向賣方付錢，以便利用銀行的信用促使賣方發(fā)貨，賣方發(fā)貨完畢，買方再把銀行墊付的錢“還”給銀行。這個(gè)銀行就是承兌銀行。有人可能不理解銀行為什么這么做，其實(shí)這也是銀行的業(yè)務(wù)之一，在整個(gè)過程中收取不菲的費(fèi)用。

關(guān)于保證，法律界網(wǎng)站提示您，保證分為一般保證和連帶保證，一般保證是保證責(zé)任比較小的一種保證，需要被保證人實(shí)在不能清償債務(wù)，況且所有財(cái)產(chǎn)都強(qiáng)制執(zhí)行完畢之后還不能清償之后，對(duì)不能清償部分進(jìn)行的保證責(zé)任;連帶保證是比較重的保證責(zé)任，簡單的說就是把保證人自己列為了和債務(wù)人一樣的境地，債權(quán)人可以隨時(shí)找任何一個(gè)人無論是保證人或者是債務(wù)人索要債務(wù)。因此，在訂立合同的過程中要分清這兩種保證責(zé)任，如果有必要，一定書面寫清楚“一般保證責(zé)任”的字樣，否則就視為是連帶保證責(zé)任。

【法條鏈接】

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1、《中華人民共和國民事訴訟法》

第130條?被告經(jīng)傳票傳喚，無正當(dāng)理由拒不到庭的，或者未經(jīng)法庭許可中途退庭的，可以缺席判決。

2、《中華人民共和國合同法》

第107條當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任。

3、《中華人民共和國擔(dān)保法》

第18條當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。

連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

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第二篇：商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)

第一部分商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)

第一章概述

一、定義

我行商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)（下稱承兌業(yè)務(wù)）是指農(nóng)業(yè)銀行作為承兌人，根據(jù)出票人（即承兌申請(qǐng)人）的申請(qǐng)，承諾在商業(yè)匯票到期日對(duì)收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票。

二、對(duì)象

出票人是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記、依法從事經(jīng)營活動(dòng)的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶。

其他經(jīng)濟(jì)組織包括依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照但不具有法人資格的合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、中外合作企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企業(yè)。

三、條件

出票人必須具備以下條件：

（一）在農(nóng)業(yè)銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)定的低風(fēng)險(xiǎn)信用品種的承兌業(yè)務(wù)（簡稱“低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)”，下同），出票人也可只開立臨時(shí)賬戶。

（二）依法從事經(jīng)營活動(dòng)，具有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易背景。

（三）信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上，申請(qǐng)辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的出票人不受信用等級(jí)限制。

（四）個(gè)體工商戶只能申請(qǐng)辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)定的低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)。

四、種類

（一）非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)

非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)是指提供的保證金及其他符合我行低風(fēng)險(xiǎn)信用品種的擔(dān)保品價(jià)值未完全覆蓋我行所簽發(fā)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的承兌業(yè)務(wù)。

（二）低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)

低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)是指總行授權(quán)書中所稱低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。具體包括：

1.提供100％保證金、全額存單或國債（暫不包括記賬式國債）或我行已核定授信額度的銀行發(fā)行的金融債券、100％外匯質(zhì)押項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。2.符合貼現(xiàn)條件的銀行承兌匯票全額質(zhì)押項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。

3.總行授權(quán)書中確定的我行已核定授信額度的銀行或我行其他分支機(jī)構(gòu)開立的全額保函或備用信用證或提供擔(dān)保項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。

低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種由總行在授權(quán)書中作出明確規(guī)定。

（三）代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，是指農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)經(jīng)辦行接受城市信用社或農(nóng)村信用社的委托，為在其開戶的客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

五、期限

銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個(gè)月。

（本手冊(cè)中各種期限的計(jì)算，適用于民法通則和支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定。規(guī)定按照日、月、年計(jì)算期間的，開始的當(dāng)天不算入，從下一天開始計(jì)算。期間的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為期間的最后一天。期間的最后一天的截止時(shí)間為二十四點(diǎn)，有業(yè)務(wù)時(shí)間的，到停止業(yè)務(wù)活動(dòng)的時(shí)間截止。按月計(jì)算期限的，按到期月的對(duì)日計(jì)算；無對(duì)日的，月末為到期日）

六、金額

（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過1000萬元人民幣。

（二）對(duì)于農(nóng)業(yè)銀行評(píng)定的AAA級(jí)以上（含）客戶，確有業(yè)務(wù)需求的，承兌行可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高限額范圍內(nèi)辦理單張不超過5000萬元人民幣的承兌匯票。

七、費(fèi)用和逾期利息

（一）手續(xù)費(fèi)。按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。銀行承兌匯票承兌手續(xù)費(fèi)=銀行承兌匯票票面金額×0.5‰

（二）承諾費(fèi)。對(duì)在農(nóng)業(yè)銀行辦理未提供100%保證金的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶，可以按照承兌金額與保證金的差額部分收取承諾費(fèi)用。

收費(fèi)計(jì)算公式:收費(fèi)金額=(銀行承兌匯票承兌金額-保證金)×收費(fèi)費(fèi)率×承兌期限。其中:收費(fèi)費(fèi)率為2%(月費(fèi)率),上下浮幅度均為100%。承兌期限以月為單位計(jì)算。

對(duì)收費(fèi)費(fèi)率要下浮100％的，須報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)。

（三）逾期利息。出票人如到期未能兌付匯票款項(xiàng)，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金后，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額部分按照每日萬分之五計(jì)收逾期利息。

八、授權(quán)管理

（一）各分支機(jī)構(gòu)辦理承兌業(yè)務(wù)資格： 1.必須經(jīng)上級(jí)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)。

2.承兌業(yè)務(wù)審批權(quán)限原則上集中在二級(jí)分行以上機(jī)構(gòu)（含二級(jí)分行），因業(yè)務(wù)需要確需對(duì)支行轉(zhuǎn)授權(quán)的，須報(bào)經(jīng)一級(jí)分行審批。

3.辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)，不受單筆權(quán)限限制，原則上可轉(zhuǎn)授經(jīng)營行辦理，由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、信貸管理部門審查（未設(shè)置信貸管理部門的按崗位分離審查）、經(jīng)營行行長或經(jīng)授權(quán)的副行長審批。但對(duì)于金額超過一定額度（具體額度由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)書中確定）的低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)向上一級(jí)行報(bào)備。

九、評(píng)級(jí)、授信管理

（一）辦理承兌業(yè)務(wù)需先對(duì)出票人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，按照農(nóng)業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)有關(guān)制度規(guī)定辦理。對(duì)僅申請(qǐng)辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的客戶，可以不受客戶信用評(píng)級(jí)的限制。

（二）所有承兌業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理，實(shí)行先授信后用信原則，嚴(yán)禁無授信、超授信辦理承兌業(yè)務(wù)。

辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的，授信額度的核定可與相關(guān)業(yè)務(wù)一并報(bào)批（可不必單獨(dú)上報(bào)授信相關(guān)資料）、審批，業(yè)務(wù)審批后納入客戶綜合授信額度管理，業(yè)務(wù)結(jié)束后自動(dòng)取消該授信額度。

十、額度控制

各級(jí)行信貸管理部門根據(jù)上銀行承兌匯票余額、業(yè)務(wù)品種系數(shù)和區(qū)域評(píng)價(jià)結(jié)果等因素測(cè)算銀行承兌匯票業(yè)務(wù)授信限額理論值，再結(jié)合業(yè)務(wù)余額、增長速度、市場(chǎng)份額等因素?cái)M定轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票授信限額。

各分支機(jī)構(gòu)依據(jù)上級(jí)行的授權(quán)，在核定的銀行承兌匯票授信限額內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)，凡突破授信限額的，需報(bào)有權(quán)審批行審批。

十一、部門職責(zé)

（一）客戶部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查；根據(jù)審批意見簽訂承兌合同及辦理擔(dān)保手續(xù)；承兌后的跟蹤檢查；督促客戶及時(shí)籌集兌付資金；清收匯票墊付款項(xiàng)；將匯票承兌、兌付、墊款等事項(xiàng)及時(shí)登記信貸管理系統(tǒng)，并與會(huì)計(jì)結(jié)算部門定期進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。

（二）信貸管理部門負(fù)責(zé)對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票業(yè)務(wù)區(qū)域授信限額，對(duì)區(qū)域授信實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控、分析、考核，負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)的控制。

（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；管理承兌保證金；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)、將墊款情況和根據(jù)合同扣收情況及時(shí)通知客戶部門；與客戶部門定期進(jìn)行承兌數(shù)據(jù)核對(duì)。

十二、環(huán)節(jié)控制

嚴(yán)禁逆程序、缺程序辦理承兌業(yè)務(wù)，客戶部門、信貸管理部門、會(huì)計(jì)部門要各負(fù)其責(zé)，切實(shí)做好盡職調(diào)查、審查、會(huì)計(jì)核算，按環(huán)節(jié)操作，對(duì)于前一環(huán)節(jié)手續(xù)不齊全、不完整，或存在瑕疵的，經(jīng)辦部門不得向下一環(huán)節(jié)移交，下一環(huán)節(jié)經(jīng)辦部門也不得受理。

要嚴(yán)格票據(jù)傳遞手續(xù)，內(nèi)、外部傳遞要分開進(jìn)行，經(jīng)由銀行內(nèi)部傳遞的，一律不得由客戶經(jīng)手，要進(jìn)一步嚴(yán)密交接手續(xù)，建立相應(yīng)的交接登記簿，交接人員要認(rèn)真履行職責(zé)并簽字確認(rèn)。

第一節(jié) 申請(qǐng)和受理

客戶部門（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)的受理。出票人向農(nóng)業(yè)銀行客戶部門提出承兌申請(qǐng)，提交申請(qǐng)材料，客戶部門對(duì)出票人基本情況進(jìn)行初步認(rèn)定，對(duì)同意受理的進(jìn)入調(diào)查環(huán)節(jié)。對(duì)不同意受理的承兌業(yè)務(wù)，客戶部門應(yīng)向客戶做好解釋工作。

一、對(duì)存在以下情形之一的出票人嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)：

（一）逃廢銀行債務(wù)的。

（二）有承兌墊款余額的。

（三）曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的。

二、客戶須提交的材料

（一）基礎(chǔ)資料

1.經(jīng)年檢有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的經(jīng)年檢有效的組織機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)登記證。

2.法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明，法定代表人授權(quán)委托書（留存原件）、委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；

3.有權(quán)部門批準(zhǔn)的公司章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明。4.人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開戶許可證。

5.公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)同意的決議或授權(quán)書（留存原件）。

6.特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，還應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件。

7.有行業(yè)資質(zhì)分類的企業(yè)需提供資質(zhì)等級(jí)證書。

8.近三年財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的，提交成立以來的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)法律和國家有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)審計(jì)的，應(yīng)提供具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告；國家法律法規(guī)雖無明確規(guī)定，但農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)告有必要經(jīng)過注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的，也可以要求客戶聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格且農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

9.新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存原件）。

（二）客戶除了提供上述基礎(chǔ)資料之外，還須提交以下材料：

1.承兌申請(qǐng)書（使用中國農(nóng)業(yè)銀行制式合同文本）（留存原件）。

2.交易雙方簽訂的合法、有效的商品購銷、勞務(wù)交易合同（留存原件或復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)）。

3.承兌行認(rèn)為需要提供的其他資料。

（三）對(duì)不符合信用貸款條件或未經(jīng)總行批準(zhǔn)可以信用方式用信的客戶，需提供的相關(guān)擔(dān)保資料執(zhí)行中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法的相關(guān)規(guī)定，主要包括：

1.保證擔(dān)保。保證人為法人、其他組織的，應(yīng)提供以下資料。

①經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等；特殊行業(yè)須同時(shí)提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證或行業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書。

②法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權(quán)委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件。

③行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程。

④保證人有權(quán)決策機(jī)構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔(dān)保的有效決議或授權(quán)文書證明；保證人依照企業(yè)章程或法律規(guī)定，按照內(nèi)部決策程序出具的同意擔(dān)保的有效決議或證明；法人分支機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的，應(yīng)提供法人書面授權(quán)。

⑤近兩年財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告。

⑥或有負(fù)債清單及情況說明。

⑦農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。

境外法人、境外組織、國家政策性銀行、中國出口信用保險(xiǎn)公司、總行已授信商業(yè)銀行為保證人的，在確認(rèn)擔(dān)保真實(shí)有效的前提下可減免提供上述資料。

2.抵押擔(dān)保。抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第①至④項(xiàng)規(guī)定提交材料外，還應(yīng)提交下列材料：

①抵押物的權(quán)屬證明。

②記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設(shè)定抵押等內(nèi)容的抵押物書面說明。

③農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。3.質(zhì)押擔(dān)保。比照抵押擔(dān)保所需提供的資料。

（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復(fù)提供。

第二節(jié) 業(yè)務(wù)調(diào)查

客戶部門（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)對(duì)出票人的資格、資信、經(jīng)營狀況、擔(dān)保情況、交易情況等進(jìn)行調(diào)查，填制《客戶基本情況表》（辦理其他信貸業(yè)務(wù)已填制該表的可省略）和《商業(yè)匯票銀行承兌調(diào)查表》，形成調(diào)查報(bào)告。

一、基本情況調(diào)查

對(duì)出票人提供的主體資格資料的完整性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。1.營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機(jī)構(gòu)代碼證及其他證明材料應(yīng)真實(shí)、有效，營業(yè)執(zhí)照應(yīng)按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，出資應(yīng)到位，應(yīng)通過查驗(yàn)營業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營業(yè)執(zhí)照無被吊銷、注銷等情況。

2.稅務(wù)登記證應(yīng)由稅務(wù)部門辦理年檢手續(xù)。

3.法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照上的記載相符。4.公司章程應(yīng)真實(shí)、有效。公司章程對(duì)辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供章程要求的股東會(huì)或董事會(huì)決議或其他文件。股東會(huì)或董事會(huì)決議內(nèi)容應(yīng)包括：申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人等，股東會(huì)或董事會(huì)決議應(yīng)由出席股東簽字，同時(shí)決議應(yīng)達(dá)到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開日期，加蓋公章。

5.客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽章、簽字應(yīng)真實(shí)、有效。

6.從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件，且有關(guān)證照應(yīng)在有效期內(nèi)。

7.貸款卡（證）。調(diào)查貸款卡應(yīng)在有效期內(nèi)并經(jīng)年審合格。8.賬戶開立。出票人應(yīng)在承兌行開立基本賬戶或一般賬戶。

9.評(píng)級(jí)授信情況。出票人應(yīng)經(jīng)我行信用評(píng)級(jí)并在規(guī)定的信用等級(jí)范圍和有效期內(nèi)，應(yīng)經(jīng)我行統(tǒng)一授信且發(fā)生本次信用后仍在授信額度內(nèi)。

二、信用狀況調(diào)查

1.調(diào)查出票人的法定代表人及其主要經(jīng)營管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的基本情況和信用記錄情況，應(yīng)通過人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)查詢其資信情況。

2.調(diào)查出票人的銀行信用狀況。客戶部門應(yīng)當(dāng)查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開戶、銷戶、在各金融機(jī)構(gòu)授信和用信情況、還本付息情況、存款及結(jié)算往來情況、對(duì)外擔(dān)保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況。

3.調(diào)查出票人的商業(yè)信用狀況。

（1）調(diào)查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調(diào)查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況。

（2）調(diào)查出票人《稅務(wù)登記證》及年審記錄，確認(rèn)其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。

三、經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況調(diào)查

（一）生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。

1.出票人到期交付匯票資金的來源應(yīng)明確、可靠。具體調(diào)查中，調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查出票人既往出票情況，是否存在滾動(dòng)申請(qǐng)承兌商業(yè)匯票的情況。

是否界定為滾動(dòng)承兌應(yīng)結(jié)合客戶資金流向、流量進(jìn)行具體分析，如客戶沒有兌付到期票款的能力，在到期前通過申請(qǐng)辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動(dòng)承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來償還拆借資金的，也視同滾動(dòng)承兌。

2.出票人與交易對(duì)象之間交易的商品應(yīng)適銷對(duì)路。3.出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應(yīng)匹配。4.出票人生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)當(dāng)正常，銷售貨款回籠應(yīng)順暢。

5.出票人為物資貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的，其所購貨物應(yīng)已落實(shí)銷售對(duì)象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中未出現(xiàn)毀損。

（二）財(cái)務(wù)狀況分析

1.調(diào)查客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合理性，各期報(bào)表之間應(yīng)有效銜接，報(bào)表數(shù)據(jù)不存在大起大落，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)分析并說明原因。

2.通過趨勢(shì)分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認(rèn)真分析出票人的償債能力、營運(yùn)能力和盈利能力狀況。重點(diǎn)分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動(dòng)性指標(biāo)的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預(yù)測(cè)全現(xiàn)金流趨勢(shì)，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。

四、真實(shí)交易關(guān)系調(diào)查

客戶部門應(yīng)對(duì)商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查出票人和收款人之間是否具有真實(shí)的商品、勞務(wù)交易關(guān)系，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查匯票是否建立在真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)上，是否給付對(duì)價(jià)，交易是否真實(shí)存在，杜絕只重形式審查，無視其實(shí)質(zhì)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。主要調(diào)查要點(diǎn)包括：

（一）從客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

1.商品、勞務(wù)交易內(nèi)容應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)。

2.客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應(yīng)與其實(shí)際經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配。客戶報(bào)表反映的經(jīng)營規(guī)模、注冊(cè)資金情況、盈利情況應(yīng)與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應(yīng)，無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對(duì)所申請(qǐng)匯票金額較大的，該筆交易應(yīng)與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，客戶銀行承兌匯票年簽發(fā)量應(yīng)控制在其年?duì)I業(yè)收入或年經(jīng)營性現(xiàn)金流入量的60％以內(nèi)。

3.對(duì)出票人多次申請(qǐng)辦理承兌的，應(yīng)調(diào)查出票人以往辦理承兌業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)交易合同的履行情況。

（二）從交易合同分析

1.商品、勞務(wù)交易合同的簽訂應(yīng)符合國家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。

2.交易合同的供需雙方的名稱應(yīng)與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致。

3.交易合同必須具備合同標(biāo)的，即商品名稱。4.交易合同供需雙方簽章、簽字應(yīng)清晰。

5.如交易合同已記載履約的有效期限，則應(yīng)在其有效期內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)。6.交易合同無重復(fù)使用現(xiàn)象，即交易合同項(xiàng)下已承兌額度加上本次申請(qǐng)承兌額度應(yīng)小于或等于合同金額。對(duì)申請(qǐng)承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應(yīng)將交易合同原件(或已與原件核對(duì)的復(fù)印件)與該客戶以前辦理承兌時(shí)的留檔復(fù)印件進(jìn)行核對(duì)，防止其用一筆交易，重復(fù)申請(qǐng)承兌。

7.交易合同中應(yīng)明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式，匯票用途應(yīng)為該貨款支付或勞務(wù)支付。

8.從交易商品的產(chǎn)地或供貨地與合同交貨地的關(guān)系，分析商品運(yùn)輸方式是否合理。

9.交易合同主要記載要素之間的邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系應(yīng)合理，如商品定價(jià)和商品物流的方向應(yīng)符合客觀實(shí)際。

10.交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務(wù)應(yīng)在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。

對(duì)于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實(shí)性的材料可視為交易合同：

1.對(duì)于商業(yè)訂單、商業(yè)計(jì)劃書或商品調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)查后確有真實(shí)商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同。

2.對(duì)于優(yōu)良大型集團(tuán)性客戶對(duì)其關(guān)聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實(shí)交易狀況的，該計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章或銷售主管部門業(yè)務(wù)章的可視同交易合同。

3.對(duì)于水、電、煤、油、燃?xì)獾裙闷笫聵I(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的供應(yīng)計(jì)劃（如供電計(jì)劃）或其他能證明真實(shí)貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。

五、保證金的調(diào)查

（一）辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定比例收取保證金（存單、憑證式國債、銀行承兌匯票、我行已核定授信額度的銀行開立的保函或備用信用證也可視同保證金）。

1.辦理承兌業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額20％的保證金； 2.符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準(zhǔn)可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)一級(jí)分行批準(zhǔn)，可視情況減收或免收保證金。

（二）保證金來源調(diào)查

1.保證金來源必須合規(guī)合法，原則上應(yīng)為客戶正常的經(jīng)營收入或貨款回籠。對(duì)保證金來源不合法的，一律不得辦理承兌。

2.向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。

六、擔(dān)保情況調(diào)查

對(duì)符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準(zhǔn)可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)有權(quán)審批行批準(zhǔn)，可視情況以信用方式辦理承兌。

對(duì)不符合信用貸款條件的出票人，根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定對(duì)出票人提供的擔(dān)保情況進(jìn)行具體分析。對(duì)保證金與承兌金額的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保）。

（一）擔(dān)保合法性調(diào)查。認(rèn)真調(diào)查保證人、抵（質(zhì)）押物的條件是否具備。保證擔(dān)保的，保證人應(yīng)具備保證擔(dān)保的主體資格，提供擔(dān)保的合法性手續(xù)（如董事會(huì)決議）應(yīng)齊全、有效，保證擔(dān)保的意思表示應(yīng)真實(shí)、有效；抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，抵（質(zhì)）押人主體資格應(yīng)合法、有效，抵（質(zhì)）押物應(yīng)屬可抵（質(zhì)）押財(cái)產(chǎn)，權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，權(quán)屬證明材料應(yīng)當(dāng)齊全、有效。

（二）擔(dān)保可靠性調(diào)查。

1.保證擔(dān)保的。應(yīng)測(cè)算保證人理論最大的保證擔(dān)保能力，并在此基礎(chǔ)上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營期內(nèi)可用于代償債務(wù)的現(xiàn)金流量、或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，在該理論值內(nèi)合理核定保證人的擔(dān)保額度。

2.抵（質(zhì)）押擔(dān)保的。應(yīng)根據(jù)評(píng)估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價(jià)值，結(jié)合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物擔(dān)保余額應(yīng)不超過其最大擔(dān)保能力。同時(shí)抵（質(zhì)）押率的確定，應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險(xiǎn)度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟(jì)效益、估價(jià)可信度、抵（質(zhì)）押期長短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素，在我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率范圍內(nèi)合理確定實(shí)際抵（質(zhì)）押率。

（三）確定擔(dān)保最佳方案。客戶經(jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔(dān)保中，應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取代償能力最充足、最易實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式，形成最佳擔(dān)保方案。同時(shí)，單個(gè)（種）擔(dān)保不具備足夠代償能力的，可以同時(shí)采用符合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的多個(gè)（種）擔(dān)保方式的組合擔(dān)保。

七、對(duì)于集團(tuán)性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)之間承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查還應(yīng)注意：

（一）注重集團(tuán)客戶基本情況的調(diào)查。集團(tuán)客戶的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)完善、財(cái)務(wù)制度應(yīng)健全，高管人員的信用和資信狀況應(yīng)當(dāng)良好。分析集團(tuán)客戶財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)意見，利用我行信貸管理系統(tǒng)和人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢客戶信用狀況，通過稅務(wù)、海關(guān)等部門信息以及報(bào)刊、雜志等媒體的公開信息，全面掌握集團(tuán)客戶基本面情況。對(duì)于公司治理混亂、財(cái)務(wù)不透明、資本運(yùn)作頻繁的家族式的集團(tuán)性客戶，應(yīng)審慎介入。

（二）注重關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易合理性的調(diào)查。關(guān)聯(lián)企業(yè)間的商品或勞務(wù)交易應(yīng)必要、真實(shí)、合理，關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合公允價(jià)格原則，所交易的標(biāo)的對(duì)于供需雙方應(yīng)存在供應(yīng)鏈或上下游關(guān)系，特別是對(duì)于兩個(gè)貿(mào)易型關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易行為應(yīng)具有合理性和必要性。

（三）注重?fù)?dān)保落實(shí)。對(duì)于集團(tuán)性客戶，要優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力和保值增值能力強(qiáng)的資產(chǎn)抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式；集團(tuán)性客戶采用關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保的，應(yīng)由集團(tuán)本部（母公司）、核心企業(yè)或集團(tuán)財(cái)務(wù)公司提供擔(dān)保；對(duì)集團(tuán)本部（母公司）為子公司或關(guān)聯(lián)公司提供保證擔(dān)保的，應(yīng)嚴(yán)格審查集團(tuán)本部實(shí)際擔(dān)保能力，核算保證能力時(shí)，應(yīng)使用集團(tuán)公司本部（母公司）未經(jīng)合并的財(cái)務(wù)報(bào)表，不能接受以空殼的集團(tuán)本部為所屬企業(yè)提供的保證擔(dān)保（對(duì)家族式的民營企業(yè)尤其如此）；從嚴(yán)控制集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的保證擔(dān)保額比重，對(duì)民營企業(yè)可增加股東的連帶保證擔(dān)保和還款責(zé)任。

八、調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容

調(diào)查人員撰寫調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括下述內(nèi)容：

（一）所采取的調(diào)查方法、調(diào)查程序，可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定的依據(jù)、無法認(rèn)定是否真實(shí)的相關(guān)資料及無法認(rèn)定的原因。

（二）出票人基本情況及主體資格分析。包括歷史沿革，注冊(cè)資本，實(shí)收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經(jīng)營范圍，主要關(guān)聯(lián)企業(yè)情況等。

（三）出票人信用狀況。包括出票人法定代表人和主要管理人員的信用狀況、在金融機(jī)構(gòu)信用總量及信用記錄、在農(nóng)業(yè)銀行用信情況及合作情況、商譽(yù)情況等。

（四）出票人承付能力狀況。包括客戶市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)力分析，客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量等情況分析。

（五）出票人與收款人之間的真實(shí)交易關(guān)系調(diào)查。

（六）保證金和擔(dān)保情況調(diào)查。

（七）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

（八）本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析。

（九）結(jié)論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費(fèi)、擔(dān)保和限制性條件或合同加列條款以及監(jiān)管要求等。

（十）調(diào)查經(jīng)辦人與部門負(fù)責(zé)人簽名并簽署日期。

第五節(jié) 貸后管理

客戶部門負(fù)責(zé)承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照農(nóng)業(yè)銀行貸后管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

一、貸后首次跟蹤檢查

經(jīng)營行客戶部門必須在承兌后15天內(nèi)，按規(guī)定進(jìn)行首次跟蹤檢查（低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)除外），并填制《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后首次跟蹤檢查表》。重點(diǎn)檢查匯票交付情況、限制條款落實(shí)情況、擔(dān)保落實(shí)情況（包括保證金入賬、封存等情況）。

二、定期檢查

承兌業(yè)務(wù)發(fā)生后（低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)除外），客戶部門應(yīng)按規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行日常跟蹤檢查，定期填制《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表》，并撰寫檢查報(bào)告。在檢查中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。重點(diǎn)檢查以下方面：

1.是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票。匯票項(xiàng)下的商品交易是否已履行，有無套取銀行信用的行為。

對(duì)于非低風(fēng)險(xiǎn)的承兌業(yè)務(wù)，承兌行客戶部門應(yīng)在匯票承兌后三個(gè)月內(nèi)取得該筆匯票對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票復(fù)印件（與原件核對(duì)）或其他能表明交易履行的證明材料。

2.出票人的資信狀況。復(fù)測(cè)客戶信用等級(jí)，檢查出票人在各行信用履約情況，在農(nóng)業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務(wù)的兌付情況，是否及時(shí)兌付。

3.出票人生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況是否正常。對(duì)工業(yè)企業(yè)要重點(diǎn)了解掌握其產(chǎn)品銷售情況，銷售貨款回籠情況，銷售貨款是否通過農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算；對(duì)商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算資金流量及存款有無大起大落；對(duì)物資貿(mào)易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購貨物銷售情況，貨款回籠有無問題，監(jiān)控貨款回籠存入農(nóng)業(yè)銀行；對(duì)施工企業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時(shí)，是否通過農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算。

4.出票人在承兌銀行、其他銀行貸款和為他人擔(dān)保的變化情況，抵押物、質(zhì)物的價(jià)值是否發(fā)生變化，保證金賬戶金額是否足額，是否存在被挪用行為。

三、做好承兌業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)。信貸管理部門要對(duì)轄內(nèi)承兌業(yè)務(wù)的兌付、墊款和清收情況，保證金收取和使用情況等按月監(jiān)測(cè)。對(duì)承兌業(yè)務(wù)墊款的，要落實(shí)有關(guān)部門組織清收。

第三節(jié) 單筆承兌業(yè)務(wù)流程

一、提交資料。信用社指定的客戶需辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與信用社同時(shí)向農(nóng)行經(jīng)營行提出承兌申請(qǐng)，并提供以下資料：

（一）由申請(qǐng)人填寫并簽字蓋章的《銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書》。（留存原件）

（二）信用社的有權(quán)人簽字并加蓋公章的《辦理銀行承兌匯票委托書》。（留存原件）

（三）客戶經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人代表證明書、經(jīng)年檢合格的貸款卡復(fù)印件。

（四）真實(shí)、有效、合法的商品、勞務(wù)交易合同。（留存原件或復(fù)印件）

（五）信用社出具的銀行承兌匯票到期付款承諾函。（留存原件）

二、業(yè)務(wù)調(diào)查

經(jīng)辦行客戶部門（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)對(duì)信用社主體資格和資信情況、出票人主體資格、交易情況等進(jìn)行調(diào)查，填制《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》（附件4），撰寫調(diào)查報(bào)告，調(diào)查人和調(diào)查主責(zé)任人簽字。連同有關(guān)材料移交信貸管理部門（審查崗）審查。調(diào)查報(bào)告內(nèi)容主要包括：

（一）信用社主體資格情況和資信狀況。1.信用社主體資格是否合法；

2.信用社資產(chǎn)狀況和經(jīng)營狀況是否良好，是否符合我行規(guī)定的有關(guān)條件； 3.發(fā)生本次信用后，對(duì)信用社的信用額度是否控制在我行對(duì)信用社核定的授信額度內(nèi)；

4.信用社信用狀況是否良好，我行代其辦理銀行承兌匯票是否出現(xiàn)未及時(shí)兌付而導(dǎo)致墊款的情況等。

5.保證金比例是否符合規(guī)定。

（二）出票人情況調(diào)查

1.出票人應(yīng)經(jīng)工商行政管理部門（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，營業(yè)執(zhí)照應(yīng)在有效期內(nèi)。技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證經(jīng)年檢有效。

2.具備人民銀行核發(fā)的貸款卡，貸款卡應(yīng)已年檢并在有效期內(nèi)。

3.公司章程對(duì)出票人辦理承兌業(yè)務(wù)無限制，如有限制應(yīng)經(jīng)有權(quán)部門書面同意；出票人應(yīng)在本行開立基本賬戶或一般賬戶。

（三）真實(shí)商品、勞務(wù)交易關(guān)系調(diào)查。出票人申請(qǐng)承兌的商業(yè)匯票應(yīng)具有真實(shí)的商品、勞務(wù)交易關(guān)系，商品、勞務(wù)交易內(nèi)容應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)，提供的交易合同應(yīng)符合第二章第二節(jié)第四條第二款的規(guī)定。

（四）我行與信用社的委托代理手續(xù)是否齊備。委托貸款業(yè)務(wù)協(xié)議書是否簽訂并真實(shí)有效，信用社是否出具《委托辦理銀行承兌匯票通知書》和《銀行承兌匯票到期付款承諾函》，簽章是否真實(shí)有效。

（五）調(diào)查結(jié)論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費(fèi)以及監(jiān)管要求等。

三、業(yè)務(wù)審查

信貸管理部門（審查崗）收到客戶部門（調(diào)查崗）移交的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》及相關(guān)調(diào)查資料，負(fù)責(zé)對(duì)提交資料的合規(guī)、合法性進(jìn)行審查，提出審查結(jié)論和意見，報(bào)有權(quán)審批人審批。審查內(nèi)容主要包括：

（一）資料完整性審查。審查信用社及出票人應(yīng)提交的資料、客戶部門調(diào)查材料是否完整。

（二）信用社資格審查。審查信用社主體資格是否具備，資信狀況是否良好，與我行委托代理手續(xù)是否齊備、有效。

（三）出票人情況審查。審查出票人主體資格是否具備。

（四）真實(shí)交易關(guān)系審查。審查承兌業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的交易關(guān)系是否真實(shí)。

四、業(yè)務(wù)審批

若屬本級(jí)行權(quán)限內(nèi)的，信貸管理部門（審查崗）將簽署意見的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》及相關(guān)調(diào)查資料報(bào)有權(quán)審批人，有權(quán)審批人在《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》簽署審批意見。如超本級(jí)行審批權(quán)限，則按有關(guān)業(yè)務(wù)流程逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批人審批。

有權(quán)審批人審批同意后，按照授權(quán)管理規(guī)定需履行報(bào)備手續(xù)的，向上級(jí)行信貸管理部門報(bào)備。

經(jīng)審查、審批認(rèn)為所申請(qǐng)承兌業(yè)務(wù)不符合辦理?xiàng)l件的，應(yīng)填寫書面通知，及時(shí)通知信用社，說明原因，并退回信用社提交的原始資料。

五、辦理承兌手續(xù)

（一）簽訂合同。經(jīng)有權(quán)審批行審批同意的，經(jīng)辦行與企業(yè)簽訂承兌合同。

（二）存入保證金。對(duì)提供保證金的信用社，農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)辦行要求其在同業(yè)存款賬戶B戶中存入不低于所簽匯票金額50％的保證金，入帳證明復(fù)印件交經(jīng)營行客戶部門入信貸檔案管理。

（三）出票。

1.經(jīng)營行客戶部門客戶經(jīng)理根據(jù)信用社委托的金額、期限及要求的時(shí)間等條件，將承兌審批表（復(fù)印件）、信用社《辦理銀行承兌匯票委托書》（復(fù)印件）等資料交會(huì)計(jì)部門；

2.會(huì)計(jì)部門審核后按規(guī)定出票，并按照有關(guān)規(guī)定向承兌申請(qǐng)人收取承兌手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)。

3.會(huì)計(jì)部門將匯票交信用社經(jīng)辦人員，并辦理交接登記手續(xù)，客戶部門保存匯票復(fù)印件。

（四）兌付。

1.信用社應(yīng)在匯票到期前5日將足額資金轉(zhuǎn)至其在農(nóng)行B賬戶，農(nóng)行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)督促。

2.農(nóng)行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)于承兌匯票到期日，及時(shí)通知會(huì)計(jì)人員將信用社同業(yè)存款B賬戶中同等額度資金轉(zhuǎn)入企業(yè)在農(nóng)行開立的存款賬戶，以便按規(guī)定見票付款。

3.如匯票到期日信用社B賬戶無足額資金，農(nóng)行經(jīng)辦行可直接從信用社任何賬戶上劃轉(zhuǎn)等額資金用于支付代其承兌的匯票票款。

六、墊款的處理。承兌行接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票，在扣劃信用社在承兌行開立的所有賬戶資金后，仍不能足額支付票款的，除憑票向持票人（收款人）付款外，會(huì)計(jì)部門應(yīng)將墊款情況書面通知客戶部門，客戶部門應(yīng)組織追索墊款。

第三篇：ABCS商業(yè)匯票銀行承兌合同

ABCS(2010)4012

商業(yè)匯票銀行承兌合同

（右中）農(nóng)銀承字（2012）第001號(hào)

尊敬的客戶：為了維護(hù)您的權(quán)益，請(qǐng)?jiān)诤炇鸨竞贤埃屑?xì)閱讀本合同各條款（特別是黑體字條款），關(guān)注您在合同中的權(quán)利、義務(wù)。如對(duì)本合同有任何疑問，請(qǐng)向承兌行咨詢。

申請(qǐng)人（全稱）：龍?jiān)矗朴抑衅欤╋L(fēng)力發(fā)電有限公司承兌人（全稱）：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司科爾沁右翼中旗支行

根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。

第一條承兌人同意承兌編號(hào)為 2012年第001號(hào)的《商業(yè)匯票銀行承兌清單》所列商業(yè)匯票。

第二條下列條件未滿足的，承兌人有權(quán)拒絕本合同項(xiàng)下匯票的承兌：

1、申請(qǐng)人在承兌人處開立一般存款賬戶。

2、申請(qǐng)人按照承兌人要求提供有關(guān)文件、資料并辦妥相關(guān)手續(xù)。

3、本合同項(xiàng)下有抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，有關(guān)登記及/或保險(xiǎn)等法律手續(xù)已按承兌人要求辦妥，且該擔(dān)保、保險(xiǎn)持續(xù)有效。本合同項(xiàng)下有保證擔(dān)保的，保證合同已簽訂并生效。

第三條申請(qǐng)人于匯票到期日前無條件將應(yīng)付票據(jù)款（以下稱票款）足額交存承兌人。從匯票到期日起，承兌人有權(quán)從申請(qǐng)人的銀行賬戶中直接劃付票款。

第四條承兌手續(xù)費(fèi)按票面金額的0.5‰計(jì)算，在承兌人同意承兌時(shí)由申請(qǐng)人一次付清。

第五條申請(qǐng)人應(yīng)于承兌人同意承兌之日，按承兌金額的/％作為履約保證金存入承兌人指定的保證金專戶作為質(zhì)押擔(dān)保，在未付清票款前申請(qǐng)人不得申請(qǐng)使用，申請(qǐng)人至匯票到期日仍不能足額交付票款時(shí)，承兌人可以保證金優(yōu)先清償票款不足部分。

第六條申請(qǐng)人承諾

1、申請(qǐng)承兌的商業(yè)匯票以真實(shí)合法的商品交易為基礎(chǔ)。

2、與持票人之間發(fā)生任何糾紛，均不構(gòu)成其拒絕履行本合同項(xiàng)下債務(wù)的理由，票款在到期日前仍足額交存承兌人。

3、根據(jù)承兌人要求，提交真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及所有

開戶行的賬號(hào)、存款余額等資料。

4、對(duì)因承兌人墊付而形成的墊付票款及逾期罰息，承擔(dān)還款責(zé)任。

5、變更名稱、法定代表人、增減注冊(cè)資本、經(jīng)營場(chǎng)所、經(jīng)營管理方式及產(chǎn)

權(quán)組織形式的，及時(shí)書面通知承兌人。

6、申請(qǐng)人實(shí)施承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并、兼并、分立、合資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、申請(qǐng)停業(yè)整頓、申請(qǐng)解散、申請(qǐng)破產(chǎn)以及其他足以引起本合同之債權(quán)債務(wù)關(guān)系變化或影響承兌人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的行為，提前書面通知承兌人，并經(jīng)承兌人同意，同時(shí)落實(shí)債務(wù)清償責(zé)任或提前清償債務(wù)，否則不實(shí)施上述行為。

7、發(fā)生除前項(xiàng)所述行為之外對(duì)其履行本合同項(xiàng)下債務(wù)產(chǎn)生重大不利影響的任何其他情形，如停產(chǎn)、歇業(yè)、注銷登記、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人從事違法活動(dòng)、涉及重大訴訟或仲裁、生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重困難、財(cái)務(wù)狀況惡化等，均應(yīng)立即書面通知承兌人，并落實(shí)承兌人認(rèn)可的債權(quán)保全措施。

8、為他人債務(wù)提供保證或以其主要財(cái)產(chǎn)向第三人抵押、質(zhì)押，可能影響其

償還本合同項(xiàng)下債務(wù)的，提前書面通知承兌人并征得承兌人同意。

9、申請(qǐng)人及其投資者不以任何形式抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或擅自轉(zhuǎn)讓股份，以逃避對(duì)承兌人的債務(wù)。

10、本合同項(xiàng)下的保證人出現(xiàn)停產(chǎn)、歇業(yè)、注銷登記、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、破

產(chǎn)以及經(jīng)營虧損等情形，部分或全部喪失擔(dān)保能力，或者作為本合同項(xiàng)下?lián)５牡盅何铩①|(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值減損，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供承兌人認(rèn)可的其他擔(dān)保措施。

11、承擔(dān)法律法規(guī)規(guī)定的其它義務(wù)。

第七條承兌人的權(quán)利與義務(wù)

1、承兌匯票到期，申請(qǐng)人不能足額交付票款，除法律法規(guī)規(guī)定可予以拒付的情形外，承兌人憑票無條件向持票人支付票款。

2、承兌人因向持票人支付而形成的墊付票款自付款之日起轉(zhuǎn)作申請(qǐng)人逾期

貸款，并按墊付金額的日萬分之伍拾（大寫）計(jì)收逾期利息，不需另簽借款合同。承兌人有權(quán)在申請(qǐng)人開立的任何賬戶中直接劃收票款及相應(yīng)的逾期利息。

3、申請(qǐng)人發(fā)生詐騙及其他重大變更事宜，可能損害承兌人利益的，以及申

請(qǐng)人違反本協(xié)議約定義務(wù)的，承兌人有權(quán)要求申請(qǐng)人提前交存票款或采取相應(yīng)保全措施。

第八條本合同項(xiàng)下的商業(yè)匯票承兌的擔(dān)保方式為信用，擔(dān)保合同另行

簽訂。若采取最高額擔(dān)保方式的，擔(dān)保合同編號(hào)為/。

第九條爭(zhēng)議解決

本合同履行中發(fā)生爭(zhēng)議，可由雙方協(xié)商解決，也可按以下第（1）種方式

解決：

1、訴訟。由承兌人住所地人民法院管轄。

2、仲裁。提交/（仲裁機(jī)構(gòu)全稱）按其仲

裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。

在訴訟或仲裁期間，本合同不涉及爭(zhēng)議的條款仍須履行。

第十條其他事項(xiàng)

1、與本合同及本合同項(xiàng)下?lián)Ｓ嘘P(guān)的律師服務(wù)、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、評(píng)估、登記、保管、鑒定、公證等費(fèi)用，由/承擔(dān)。///

第十一條本合同自雙方簽字或蓋章之日起生效。

第十二條本合同一式貳份，雙方當(dāng)事人各一份，擔(dān)保人各/份，貳

份，效力相同。

申請(qǐng)人聲明：承兌人已依法向我方提示了相關(guān)條款（特別是黑體字條款），應(yīng)我方要求對(duì)相關(guān)條款的概念、內(nèi)容及法律效果做了說明，我方已經(jīng)知悉并理解上述條款。

申請(qǐng)人（簽章）承兌人（簽章）

法定代表人負(fù)責(zé)人

或授權(quán)代理人或授權(quán)代理人

簽約日期：年月日

簽約地點(diǎn)：科爾沁右翼中旗支行

第四篇：有保證人借款合同

借款合同

甲方（出借人）：

乙方（借款人）：

丙方（保證人）：

合同各方根據(jù)《合同法》《擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)，在友好協(xié)商，平等自愿的基礎(chǔ)上達(dá)成如下協(xié)議：

第一條【借款用途和金額】

乙方因原因急需資金，特向甲方借款元。

第二條【借款利息及支付方式】

甲乙雙方約定借款利息為本金的%每月，并于付清。

第三條【借款期限】

甲乙約定借款期限為個(gè)月，自年月日至年月日。具體日期以借據(jù)為準(zhǔn)。

第四條【保證范圍、保證期間及保證人權(quán)利】

丙方同意為乙方在其到期未履行債務(wù)的范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，如乙方未按約定履行到期債務(wù)，丙方將在合同到期后日內(nèi)按到期未履行金額代為清償。丙方有權(quán)監(jiān)督并督促合同各方履行本合同，合同各方應(yīng)當(dāng)積極配合。

第五條【違約責(zé)任】

乙方到期未履行債務(wù)，將向甲方支付%每日的違約金直至清償為止。

第六條【爭(zhēng)議解決】

三方如因本合同發(fā)生爭(zhēng)議，經(jīng)友好協(xié)商不成可向。

第七條【合同生效】

本合同自三方簽字或蓋章后生效。

第八條【附件】

本合同一式三份，甲乙丙三方各執(zhí)一份，三份合同及本合同下借據(jù)、附件具有同等法律效力。

甲方：

身份證號(hào)碼：

聯(lián)系方式：

乙方：

身份證號(hào)碼：

聯(lián)系方式：

丙方：

代表人：

聯(lián)系方式：

第五篇：擔(dān)保法對(duì)連帶共同保證人追償權(quán)的限制

【案情介紹】

2003年11月，A公司向銀行貸款680萬元，貸款期限為一年。B公司為上述全部貸款本息承擔(dān)連帶保證責(zé)任，C公司對(duì)其中的500萬元承擔(dān)連帶保證責(zé)任。由于A公司未能償還貸款，經(jīng)銀行起訴，青島市中級(jí)人民法院判決A公司承擔(dān)還款責(zé)任，并要求B公司向銀行承擔(dān)連帶清償責(zé)任，C公司對(duì)其中的500萬元及相應(yīng)利息向銀行承擔(dān)連帶清償責(zé)任。后來A公司沒有履行判決義務(wù)，B公司代為清償了上述全部款項(xiàng)。2008年4月，B公司向青島市中級(jí)人民法院起訴A公司和C公司，要求A公司償還自己已經(jīng)向銀行清償?shù)乃锌铐?xiàng)，并要求C公司在保證限額內(nèi)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

筆者作為C公司的代理人參加了訴訟，在代理意見中指出，C公司應(yīng)當(dāng)在保證責(zé)任限額內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充清償責(zé)任而不是連帶清償責(zé)任，青島市中級(jí)人民法院的判決支持了筆者的觀點(diǎn)。判決根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第二十條的規(guī)定，認(rèn)定C公司應(yīng)對(duì)A公司向B公司清償不能部分承擔(dān)補(bǔ)充清償責(zé)任。也即是說，B公司向A公司和C公司的追償存在先后順序，只有在向主債務(wù)人A公司清償不能的情況下，才能向其他連帶保證人即C公司要求分擔(dān)債務(wù)。

這個(gè)案例的核心問題是連帶共同保證人享有的向主債務(wù)人和其他連帶保證人的追償權(quán)。它包括兩個(gè)重要方面：一是在連帶共同保證經(jīng)濟(jì)糾紛中，連帶保證人先行清償了債務(wù)的，如何向債務(wù)人和其他連帶保證人追償？二是其他連帶保證人對(duì)先行清償?shù)倪B帶保證人承擔(dān)連帶清償責(zé)任還是補(bǔ)充清償責(zé)任？這兩個(gè)問題具有重要意義，而后者更起到?jīng)Q定作用。如果承擔(dān)連帶清償責(zé)任，則先行清償?shù)倪B帶保證人可以選擇向主債務(wù)人和其他連帶保證人追償，沒有順序問題；如果承擔(dān)補(bǔ)充清償責(zé)任，則只能先向主債務(wù)人追償，主債務(wù)人清償不能的才能向連帶保證人追償。擔(dān)保法解釋第二十條宣示了我國法律對(duì)補(bǔ)充清償責(zé)任的傾向性：即先行清償?shù)倪B帶保證人向主債務(wù)人和其他連帶保證人行使追償權(quán)既有先后順序，又有先決條件。由此可見，我國擔(dān)保法律對(duì)連帶共同保證人的追償權(quán)設(shè)置了雙重限制，筆者在此詳細(xì)加以分析。

【焦點(diǎn)分析】

一、連帶共同保證人追償?shù)南群箜樞騿栴}

《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第二十條規(guī)定，“連帶共同保證的保證人承擔(dān)保證責(zé)任后，向債務(wù)人不能追償?shù)牟糠郑筛鬟B帶保證人按其內(nèi)部約定的比例分擔(dān)。沒有約定的，平均分擔(dān)”。由此可見，在連帶共同保證中，其中一個(gè)連帶保證人先行向債權(quán)人清償債務(wù)的，其享有向其他責(zé)任人追償?shù)臋?quán)利，但應(yīng)首先向主債務(wù)人追償，如主債務(wù)人清償不能的，再由其他連帶保證人在前者不能清償?shù)姆秶鷥?nèi)償付。《最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國擔(dān)保法若干問題的解釋理解與適用》作為法官審判業(yè)務(wù)的重要參考文獻(xiàn)，也闡明了這一先后順序。

但是追償順序有先后并不代表訴訟需要分開進(jìn)行。在本案中B公司將A公司和C公司作為被告同時(shí)起訴，法院出于節(jié)約訴訟資源和提高司法效率的考量，對(duì)此予以認(rèn)可。在實(shí)際糾紛中，已經(jīng)清償債務(wù)的連帶保證人可以同時(shí)起訴主債務(wù)人和其他連帶保證人，要求兩者分別承擔(dān)全部清償責(zé)任和補(bǔ)充清償責(zé)任，在執(zhí)行程序中先以主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)受償；也可以先起訴債務(wù)人，在對(duì)其財(cái)產(chǎn)執(zhí)行完畢后再起訴連帶保證責(zé)任人。

但是，后一種做法不可避免的會(huì)涉及到訴訟時(shí)效的問題，即對(duì)主債務(wù)人起訴是否會(huì)對(duì)其他連帶保證人發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效果。《最高人民法院關(guān)于民事案件訴訟時(shí)效若干問題的解釋》第十七條只規(guī)定了連帶之債中訴訟時(shí)效中斷事由的涉他性，而連帶保證人先行清償后，主債務(wù)人和其他連帶保證人之間并非連帶責(zé)任關(guān)系，而是補(bǔ)充責(zé)任關(guān)系，因此其中一方訴訟時(shí)效中斷的事由是否具有涉他性沒有明確的法律依據(jù)。

2.連帶共同保證人追償?shù)南葲Q條件問題

先行清償?shù)倪B帶保證人向其他連帶保證人追償?shù)南葲Q條件是：其已經(jīng)向主債務(wù)人追償，并且存在不能追償?shù)牟糠帧Ｔ诒景钢校ㄔ涸谂袥Q書中寫明：“連帶共同保證人C公司應(yīng)對(duì)主債務(wù)人A公司向連帶共同保證人B公司清償不能部分，在擔(dān)保限額內(nèi)向B公司承擔(dān)清償責(zé)任”，由此可見，向主債務(wù)人不能追償是向其他連帶保證人追償?shù)那疤帷５鞘裁辞闆r才能構(gòu)成不能追償呢？參照擔(dān)保法解釋一百三十一條的規(guī)定我們可以看出，不能追償是指對(duì)債務(wù)人的存款、現(xiàn)金、有價(jià)證券、成品、半成品、原材料、交通工具等可以執(zhí)行的動(dòng)產(chǎn)和其他方便執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)執(zhí)行完畢后，債務(wù)仍未能得到清償?shù)臓顟B(tài)。[1]因此，構(gòu)成“不能追償”需要滿足三個(gè)條件：

（1）履行一定追償程序

從擔(dān)保法解釋第一百三十一條的規(guī)定可以看出，先行清償?shù)倪B帶保證人需要提起訴訟，并通過法院的強(qiáng)制執(zhí)行程序進(jìn)行追償。如果沒有經(jīng)過法院的訴訟程序和執(zhí)行程序，連帶共同保證人 [2]以不能向主債務(wù)人追償為由直接起訴其他連帶保證人的，雖然法院可能會(huì)予以受理，但是原告必須要提供證據(jù)證明確實(shí)不能追償，如主債務(wù)人已經(jīng)宣告破產(chǎn)，沒有任何財(cái)產(chǎn)等，否則被起訴的其他連帶保證人將以沒有充分證據(jù)證明不能追償為由提出抗辯。

（2）追償程序 “完畢”

追償程序“完畢”一般來說是指擔(dān)保法解釋第一百三十一條的“執(zhí)行完畢”，包括生效法律文書確定的內(nèi)容全部執(zhí)行完畢、裁定終結(jié)執(zhí)行或者當(dāng)事人之間達(dá)成執(zhí)行和解協(xié)議并已履行完畢等情形。前兩種“完畢”由法院來達(dá)成，足以證明能夠清償或者清償不能；而在后一種情況下，可能會(huì)出現(xiàn)主債務(wù)人和先行清償?shù)倪B帶保證人惡意損害其他連帶保證人的情形，故對(duì)于其他連帶保證人來說，應(yīng)當(dāng)注意保留證據(jù)證明主債務(wù)人仍然還有財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行。

（3）有未能清償?shù)牟糠?/p>

即通過法院的執(zhí)行，先行清償?shù)倪B帶保證人的追償數(shù)額仍然未能全部得到清償。此時(shí)，先行清償?shù)倪B帶保證人應(yīng)當(dāng)提供證據(jù)證明確實(shí)未能全部清償，并明確不能追償?shù)臄?shù)額，向其他連帶保證人追償。特別的，如果未明確不能追償?shù)臄?shù)額，則法院無從判斷其他連帶保證人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的實(shí)際補(bǔ)充清償數(shù)額。

【問題總結(jié)】

在連帶共同保證關(guān)系中，其中一個(gè)連帶保證人先行向債權(quán)人清償債務(wù)的，可以向主債務(wù)人和其他連帶保證人追償。主債務(wù)人承擔(dān)全部清償責(zé)任，其他連帶保證人在保證限額內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充清償責(zé)任。我國的擔(dān)保法律明確規(guī)定，連帶保證人向主債務(wù)人不能追償?shù)模善渌B帶保證人就不能追償?shù)牟糠殖袚?dān)清償責(zé)任。這樣既限制了追償權(quán)的行使順序，又設(shè)置了向其他連帶保證人追償?shù)南葲Q條件。這種限制追償權(quán)的立法本意是為了督促主債務(wù)人履行債務(wù)，保護(hù)連帶保證人的利益，防止任意選擇被追償人的行為使得主債務(wù)人能逃避債務(wù)的約束，從而損害保證人的利益。同時(shí)，這一責(zé)任劃分原則也可以保護(hù)保證人的積極性，繼續(xù)發(fā)揮保證這一經(jīng)濟(jì)工具的作用。

[1] 在擔(dān)保法解釋第二十條中，立法者的表述是“不能追償”，而擔(dān)保法解釋第一百三十一條則運(yùn)用了“不能清償”的說法，由于本案判決書中法院對(duì)“不能追償”和“不能清償”沒有加以區(qū)分，而是互相通用，因此在本案中，可以用擔(dān)保法解釋第一百三十一條來表達(dá)“不能追償”的含義。

[2] 本段下文稱為原告

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銀行承兌有保證人的匯票有追償權(quán)[推薦5篇]

第一篇：銀行承兌有保證人的匯票有追償權(quán)

第二篇：商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)

第三篇：ABCS商業(yè)匯票銀行承兌合同

第四篇：有保證人借款合同

第五篇：擔(dān)保法對(duì)連帶共同保證人追償權(quán)的限制

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