第一篇：單位犯罪能成立合同詐騙罪嗎

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http://s.yingle.com 單位犯罪能成立合同詐騙罪嗎

合同詐騙是指在合同簽訂的過程中，采用虛構事實的方法，騙取相對人財物的行為，合同詐騙屬于經濟犯罪，自然人可以構成本罪。那么，單位犯罪能成立合同詐騙罪嗎?今天，贏了網小編整理了以下內容為您答疑解惑，希望對您有所幫助。

單位犯罪能成立合同詐騙罪

單位共同合同詐騙罪是指單位與單位，單位與自然人出于共同的故意而實施的合同詐騙罪。它包括兩種情形：一是兩個以上的單位共同實施合同詐騙;二是單位與自然人共同實施合同詐騙。在第二種情形中，相對于自然人犯罪主體而言，單位屬于特殊主體，即屬于身份犯。根據共同犯罪理論，身份犯與非身份犯共同實施犯罪，以身份犯所犯之罪定罪量刑，因此單位與自然人實施故意犯罪，應以單位共同犯罪論處。

單位合同詐騙罪是指公司、企業、事業單位、機關、團體以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構事實、隱瞞真相的手段，騙取對方當事人數額較大的財物，擾亂市場秩序的行為。構成單位合法律咨詢s.yingle.com

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同詐騙罪以下條件不可或缺：一是合同詐騙犯罪意志的單位性，二是利益歸屬的單位性。

一、如何認定名為單位實為個人實施的合同詐騙的行為?

單位合同詐騙罪是指公司、企業、事業單位、機關、團體以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構事實、隱瞞真相的手段，騙取對方當事人數額較大的財物，擾亂市場秩序的行為。構成單位合同詐騙罪以下條件不可或缺：一是合同詐騙犯罪意志的單位性，二是利益歸屬的單位性。在具體認定時，應當注意從單位犯罪的犯罪意志的整體性和利益歸屬的團體性兩點把握究竟是個人合同詐騙還是單位合同詐騙罪。而且，這兩點之中，利益歸屬的團體性應當優先考量。因此，在司法實踐中，應注意區分合同詐騙罪的犯罪主體是自然人還是單位。

根據認定單位犯罪的基本條件及1999年最高人民法院頒布的《關于審理單位犯罪案件具體應用法律有關問題的解釋》的規定，以下情形應認定為名為單位實為個人實施的合同詐騙罪：

1、個人為進行違法犯罪活動而設立的公司、企業、事業單位實施合同詐騙的，或者公司、企業、事業單位設立后，以實施合同詐騙犯罪為主要活動的;

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2、個人承包、租賃經營企業，如承包人或承租人以承包、租賃經營企業為名義進行合同詐騙，所騙財物歸屬或基本歸屬本人的;

3、但所騙財物歸屬或基本歸屬單位的，應認定為單位合同詐騙;

4、以無資金、場地、從業人員等有名無實的“皮包公司”的名義進行合同詐騙的;

5、冒用、盜用單位名義進行合同詐騙，所騙財物歸屬個人的;

6、但甲單位冒用、盜用乙單位名義進行合同詐騙，所騙財物歸屬單位的，則屬單位合同詐騙罪;

7、單位內部成員未經單位決策機構批準、同意或認可而以本單位名義進行合同詐騙，且所騙財物歸屬個人的;

8、但如單位事后認可，且所騙財物歸屬單位的，應屬單位合同詐騙罪。

二、如何區分單位行為和個人行為?

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作為單位組成人員的自然人的雙重身份決定了其在實際生活中的行為既可能是單位行為，也可能是個人行為。因此，如何判斷單位成員所實施的行為是單位行為還是個人行為，就成為實踐中認定犯罪行為是否屬于單位犯罪的關鍵。

最高人民法院指出，單位行為與個人行為的區分，在實踐中可以結合以下幾個方面來加以具體判斷：

(1)單位是否真實、依法成立。單位是依照有關法律設立,具備財產、名稱、場所、組織機構等承擔法律責任所需條件的組織。對于為了進行違法犯罪活動而設立的公司、企業、事業單位實施犯罪的,或者公司、企業、事業單位設立后,以實施犯罪為主要活動的,由于不符合單位設立的宗旨,且通常具有借此規避法律制裁的非法目的,故應按自然人犯罪處理。

(2)是否屬于單位整體意志支配下的行為。單位犯罪是在單位意志支配下實施的,行為人的行為是單位意志的體現;而個人犯罪則完全是在其個人意志支配下實施的,體現的是其個人意志。單位意志一般由單位決策機構或者有權決策人員通過一定的決策程序來加以體現。未經單位集體研究決定或者單位負責人決定、同意的行為,一般不能認定為單位意志行為。

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(3)是否為單位謀取利益。在故意犯罪尤其是牟利型犯罪中,只有在為本單位謀利益的情況下,才能認定為單位行為。如為單位謀取非法利益而進行走私,違法所得全部歸單位所有的,即屬單位行為,相反,即便以單位名義走私,但違法所得由參與人個人私分的,則一般應認為是自然人共同犯罪。

(4)是否以單位名義。一般情況下,單位犯罪要求以單位名義實施。對于這里的“以單位名義”應作實質性理解。對于打著單位旗號,利用單位名義為個人謀利益而非為單位謀利益的不法行為,不能認定為單位犯罪。

此外，針對不少法院以單位無被掛靠單位的實際出資及系個人經營為由從根本上否定單位之實體存在進而否定成立單位犯罪的錯誤做法，最高人民法院還指出，根據《最高人民法院關于審理單位犯罪案件具體應用法律有關問題的解釋》第一條、第二條規定，單位存在的真實與否及單位行為的認定，與單位的所有權性質、經營形式無關，同時不得以出資未到位而將之簡單地認定為違法設立的單位。作為法定實體的真實存在與否，司法認定當中應當將關注點放在單位設立的意圖、有無具體經營行為及主要經營行為合法與否的判別上。

三、在一人公司實施合同詐騙罪的情況下，如何區分單位犯罪和個人犯罪?

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最高人民法院指出，刑法設置單位犯罪，根本上是因為單位具有獨立的人格，具有獨立于管理人或者所有人的意志。與其他單位一樣，一人公司的行為能否構成單位犯罪的標準同樣在于其是否具有獨立人格。一人公司的特殊性僅僅在于其只有一名股東，該股東持有公司的全部出資。由于只有一位出資人，出資人與公司之間容易產生關聯交易而導致人格混同，一人公司的人格因為其股東的單一性而具有不穩定性。因此，判斷具體犯罪行為中的一人公司是否具有獨立人格，應當根據以下五項標準：

1、是否具有獨立的財產利益。公司的財產和出資人的財產必須能夠分離，公司的財產狀況必須是獨立的。

2、是否具有獨立的意志。在一人公司的股東與管理人分離的情況下，公司的獨立意志是比較明顯的。在股東與管理者系一人的情況下，一人公司的意志雖然來源于唯一股東，卻與其自然人意志不可混為一談。公司的意志體現為決策權限的法定性和程序性，如果股東為了公司利益在法律及公司章程規定的職權范圍內依照一定程序實施特定行為，則這種行為就應當視為公司的決策而不是股東的個人意志。判斷一人公司是否有獨立的意志,還要看公司形式是否被濫用，公司的人格只有在法律和公司章程規定的程序中才存在。如果濫用公司形式，違背公司的根本利益或者超出法定權限、程序，則股東的行為意

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志就與公司的意志相背離，公司就失去了獨立的意志，而與股東、管理人員混同，這種情形下顯然只需要處罰自然人。

3、是否具有公司法所要求的法人治理結構。依照法律規定，具有獨立人格的公司必須要有一定的場所、人員和組織機構，股東行使公司法所規定的職權時必須以書面形式作出并置于公司備案。一人公司只有一個股東，公司行為與股東個人行為容易發生競合，故公司的經營行為應當以公司的名義進行，一人公司必須擁有獨立的名義。只有行為是以公司名義實施，且其目的是追求公司利益或履行公司職責，才能視為單位行為。

4、是否依照章程規定的宗旨運轉。一人公司應當有自己的章程和特定宗旨，并在法律允許的范圍內追求其利益。其收益首先應對公司所負債務負責，而不是直接轉為股東的個人私利。一人公司成立的目的必須是依法從事經營活動,且客觀上確實從事了一定的合法經營活動。

5、是否依照法定的條件和程序成立。

單位共同合同詐騙罪是指單位與單位，單位與自然人出于共同的故意而實施的合同詐騙罪。對于單位合同詐騙，是需要對單位和直接責任

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第二篇：單位犯罪的認定

集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的行為。第一，詐騙手段具有特殊性。最高人民法院在1996年12月16日《關于詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋》以下簡稱《解釋》曾規定，集資詐騙罪的詐騙方法是指“行為人采取虛構集資用途，以虛假的證明文件和高回報率為誘餌，騙取集資款的手段”?！疤摌嫾Y用途”一般表現為行為人虛構客觀上并不存在的企業或者企業發展計劃，而且是對投資者具有誘惑力的投資少、見效快、收益高的所謂項目?！耙蕴摷俚淖C明文件”一般表現為行為人往往以所謂政府有關部門的批準文件、資信證明等欺騙投資者，“以高回報率為誘餌”，往往表現 為行為人許諾的利益往往遠遠高于國家限定的利息標準。

第二，行為方式具有特殊性。集資詐騙罪在行為方式上必須以“非法集資”的形式出現。根據《解釋》的規定，非法集資是指“法人、其他組織或個人，未經有權機關批準向社會公眾非法募集資金的行為”，一般表現為以吸引公眾投資 入股或者高息吸收公眾存款等方式向社會籌集款項，具有明顯的融資性。

第三，被騙對象的公眾性和廣泛性。集資詐騙行為人為非法占有盡可能多的資金，一般事前不會設定具體的、不變的欺騙對象，而是采用大張旗鼓、較大規模、甚至是通過新聞媒體大造輿論的方式，將其虛構的事實向社會廣為傳播，以便讓更多的公眾或者單位受騙。因此，集資行為面對社會公眾是集資詐騙罪的重要特征。如果行為人僅指向具體的特定個人或者單位的，一般不構成本罪。以集資為名詐騙特定范圍的人員，例如熟人的，一般也不宜以集資詐騙罪論處，構成 犯罪的，可以合同詐騙罪或者詐騙罪定罪。

司法認定

司法實踐中，集資詐騙行為與一般正常合法的集資行為（尤其是與集資經濟合同糾紛）之間的界限有時往往容易混淆。區分的關鍵是要進行認真的綜合考察：

（1）考察行為人的目的，即考察行為人是否具有非法占有的目的。正常合法的集資行為，無論是否發生集資糾紛，雙方當事人在簽訂集資合同時，主觀上均不存在無償占有他人財物的故意或目的；而集資詐騙罪的行為人則在主觀上有占有他人集資款或物的故意，其與他人簽訂集資合同并不是為了履行合同，而只是作為一種詐騙的手段，因為在簽訂集資合同時，行為人已經具有了非法占有他人財物的目的。

（2）考察行為人集資的方法，即考察行為人是否采用了欺騙的方法。一般來說，正常合法的集資行為，并不需要采用欺騙的方法，也不會用欺騙的方式來達到自己的集資目的；而集資詐騙罪的行為人則必須使用欺騙的方法，使人上當，從而達到占有他人財物的目的。

（3）考察行為人履行集資合同的能力和誠意。一般而言，正常合法的集資行為當事人，對集資合同中約定的義務在客觀上有完全履行能力或部分履行能力，且在主觀上有履行的誠意并作了一定的努力；而集資詐騙罪的行為人則根本無履行合同的誠意，也不會為合同的履行作任何努力。

（4）考察行為人違約后的態度。正常合法的集資行為的當事人，在違約后不會故意逃避責任；而集資詐騙罪的行為人則必然會采取潛逃抵賴等方法進行逃避，使投資者無法追回。

所謂集資，是指自然人或者法人為實現某種目的而募集資金或者集中資金的行為。依法進行的集資主要是指，公司、企業或者其他個人、團體依照法律、法規規定的條件和程序通過問社會、公眾發行有價證券或者利用融資租賃、聯營、合資、企業集資等方式在資金市場上籌集所需的資金。如股份有限公司、有限責任公司為了設立或者生產、經營的需要。而發行股票和債券。從當前資金市場的情況看，從事集資活動的主要是企業。一般來說，企業的集資行為必須符合以下四個條件：

A、集資的主體應當是符合公司法規定的有限責任公司或者股份有限公司條件的公司或者其他依法設立的具有法人資格的企業。

B、公司、企業聚集資金的目的，是為了用于公司、企業的設立或者公司、企業的生產和經營，不得用于彌補公司、企業的虧損和其他非經營性開支。

C、公司、企業募集資金主要通過發行股票、債券或者融資租賃、聯營、合資等方式進行，其中發行股票和債券是一種主要的集資方式。

D、公司、企業在資金市場上募集資金的行為必須符合法律的規定。就是說公司、企業在資金市場上募集資金的行為必須按照公司法及其他有關募集資金的法律、法規的規定，嚴格按照法定的方式、程序、條件、期限、募集的對象等‘行，違反法律規定募集資金的行為是不允許的。

所謂非法集資，是指公司、企業、個人或其他組織未經批準。違反法律、法規，通過不正當的渠道，向社會公眾或者集體募集資金的行為，是構成本罪的行為實質所在。

司法實踐中，行為人具有下列情形之一的，應認定其行為屬于使用詐騙方法非法集資：

A、集資后攜帶集資款潛逃的；

B、未將集資款按約定用途使用，而是擅自揮霍、濫用，致使集資款無法返還的；

C、使用集資款進行違法犯罪活動，致使集資款無法返還的；

D、向集資者允諾到期支付超過銀行同期最高浮動利率50%以上的高回報率 的。

合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構事實或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對方當事人的財物，數額較大的行為。

根據中華人民共和國刑法第二百二十四條，本罪的詐騙行為表現為下列五種形式：

（1）以虛構單位或者冒用他人的名義簽訂合同的。

（2）以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保的。這里所稱的票據，主要指能作為擔保憑證的金融票據，即匯票、本票和支票等。所謂其他產權證明，包括土地使用權證、房屋所有權證以及能證明動產、不動產的各種有效證明文件。

（3）沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的。

（4）收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿的。

（5）以其他方法騙取對方當事人財物的。這里所說的其他方法，是指在簽訂、履行經濟合同過程中使用的上述四種方法以外，以經濟合同為手段、以騙取合同約定的由對方當事人交付的貨物、貨款、預付款、或者定金以及其他但報財物為目的的一切手段。

行為人只要實施上述一種詐騙行為，便可構成本罪。

其次，詐騙對方當事人財物必須數額較大的。所謂數額較大，根據，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

（1）個人詐騙公私財物，數額在五千元至二萬元以上的；

（2）單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員以單位名義實施詐騙，詐騙所得歸單位所有的，數額在五萬至二十萬元以上的。

3.本罪的主體，個人或單位均可構成。犯本罪的個人是一般主體，犯本罪的單位是任何單位。

4.本罪的主觀方面，表現為直接故意、并且具有非法占有對方當事人財物的目的。本罪與合同糾紛的界限

合同詐騙犯罪往往與合同糾紛交織一起，罪與非罪的界限容易混淆。要劃清它們的界限，大體有三種情形：

一是內容真實的合同，即行為人是在有實際履行能力的前提下簽訂的合同。這種合同的簽訂，表明了行為人在簽訂合同時有進行經濟往來的真實意思，并非旨在詐騙他人錢財，根據有關司法解釋的精神，即使合同簽訂后沒有得到完全的履行，也不屬于詐騙犯罪。但是，有的行為人以有限的履約能力和他人簽訂大大超過履約能力的合同，就另當別論了。以超出自己履約能力的合同簽訂后，行為人積極落實貨源，設法履行合同，即使最終沒有完全履約，也不能認定為詐騙罪。但若行為人在合同簽訂后，并沒有設法履行合同，就有故意詐騙他人財物的企圖了，此時就應以合同詐騙罪論處。

二是內容半真半假的合同。就是那種行為人只具有某種履行合同的意向，就與第三人簽訂的合同，其內容帶有半真半假的性質。這類合同客觀上已經具備部分履約的可能性，但要受到許多條件的制約。如果行為人有履約意圖，客觀上也為履行合同作積極努力，最后因種種客觀原因未能履行合同，不能認定為詐騙犯罪。相反，如果行為人借有部分履約能力之名行詐騙之實，沒有為合同的進一步履行做出努力，就應當以合同詐騙罪論處了。

三是內容完全虛假的合同，即行為人是在完全沒有履約能力情況下簽訂的合同。行為人在主觀上就沒有準備履行合同，占有他人財物的動機明顯，應當以合同詐騙罪論處，但行為人主觀上無長期占有他人財物的意圖，只是想臨時借用，待將來有收益后再行歸還對方的，一般不宜以合同詐騙罪論處。

如何認定合同詐騙罪的主體

根據刑法第224、231條規定，本罪的主體為一般主體，包括自然人和單位。自然人作為犯罪主體實施合同詐騙，比較容易認定，理論界和實務界沒有爭議。如何從總體上確定單位合同詐騙罪的主體范圍存在爭議，值得探討。我們認為，正確認定單位合同詐騙罪應具備以下條件：首先是單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員對該單位的詐騙行為是指使或者明知、默許;其次是利用合同詐騙所得財物歸單位所有或基本歸單位所有;再次要體現單位的意志，體現的是單位犯罪整體性意志。但在司法實踐中，認定單位合同詐騙罪是單位行為還是個人行為，要注意區分以下情況：

1、自然人實施合同詐騙罪的情形

(1)假冒法人或單位法定代表人的身份以法人或單位法定代表人的名義實施的合同詐騙行為，法人或單位事后不追認的，屬個人詐騙行為;(2)以法人或單位名義實施的非職務行為，非授權性行為，法人或單位事后不追認的，屬于個人詐騙行為;(3)盜用、冒用、偽造法人、單位公文、證件、印章，或以終止后的法人或單位的名義實施的合同詐騙行為，屬個人詐騙。

2、單位實施合同詐騙罪的情形

(1)法人或單位的法定代表人以法人或單位的名義實施的合同詐騙行為，且非法所得歸法人或單位的，屬于單位詐騙。(2)法人或單位組織內的自然人在職務范圍內以法人或單位的名義實施的合同詐騙行為，且非法所得歸法人或單位的，屬于單位詐騙。(3)自然人經法人或單位授權，在授權范圍內以法人或單位的名義實施的合同詐騙行為，或者無權代理的自然人以法人或者單位的名義實施合同詐騙行為后經法人或單位追認的，且犯罪所得歸法人或單位所有的，屬法人或單位詐騙。

犯罪主體公訴證據標準

單位

(一)證明單位犯罪主體的公訴證據標準

證明單位犯罪主體，要提供證明單位性質的證據：

1、證明國家機關、事業單位、社會團體性質的相應法律文件，機關、團體法人代碼；

2、企業法人營業執照、法人工商注冊登記證明、法人設立證明、稅務登記證、享受稅收減免優惠政策的有關證明，辦公地和主要營業地證明、法定代表人等。從事特殊待業的，應當有相應的批文或許可證；

3、單位內部組織的有關合同、章程及協議書等，證明單位的組織形式、直接負責的主管人員和其他直接責任人員的證據；

4、銀行賬號證明、注冊資料、年檢情況、審計或清理證明等，證明單位管理情況及資產收益、流向、處分等情況的證據；

5、單位已被撤銷的，應有其主管單位出具的證明；

6、證明是其他單位的相關材料。

（二）收集、審查、判斷單位犯罪主體證據需要注意的問題

1、刑法規定的單位，包括國有、集體所有的公司、企業、事業單位，也包括依法設立的合資經營、合作經營企業和具有法人資格的獨資、私營等公司、企業、事業單位。

2、個人為進行違法犯罪活動而設立的公司、企業、事業單位實施犯罪的，或者公司、企業、事業單位設立后，以實施犯罪為主要活動的，以自然人犯罪論處。

3、盜用單位名義實施犯罪，違法所得由實施犯罪的個人私分的，依刑法有關自然人犯罪的規定定罪處罰。

附：相關司法解釋、規范性文件

1、最高人民法院《關于審理單位犯罪案件具體應用法律有關問題的解釋》，1999年7月3日施行，法釋[1999]14號

2、最高人民法院《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》，2001年1月21日，法釋[2001]8號

第三篇：合同詐騙罪成立后的合同效力之認定

合同詐騙罪成立后的合同效力之認定

我國《刑法》第224條規定了合同詐騙罪，所謂合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中采取各種虛構事實、隱瞞真相的方法，騙取對方當事人財物，數額較大的行為。對于合同詐騙罪成立后合同的效力問題，至今尚無明確的司法解釋，理論界對此問題較少涉及，但此問題對當事人的利益卻影響甚大。有鑒于此，筆者擬對該問題略述管見.在1997年《刑法》實施之前，我國《民法通則》第58條規定：“因欺詐……而為的民事行為為無效民事行為?！?993年《經濟合同法》第7條規定：“采取欺詐或者脅迫手段訂立的合同無效。”這說明，合同詐騙罪一旦成立，合同當然無效。故有觀點認為，合同詐騙罪成立后，合同應屬當然無效。筆者認為，該觀點雖然說不是很合理，但在我國《合同法》實施之前做如是認定，應該說是合法的。但我國《合同法》從最大限度保護受害人的利益出發，對受欺詐而訂立的合同做了更合理的規定，該法第54條第3款規定：“一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方有權請求人民法院或者仲裁機構變更或者撤銷?！奔匆蚴芷墼p而訂立的合同，并非當然無效，受損害方有權請求法院或者仲裁機構予以撤銷或者變更，也可以要求繼續履行合同，只有在“一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益”情形下，合同方屬當然無效。試舉一例予以說明：甲因生產急需一種原材料，而乙有該種原材料，后雙方經協商，甲與乙簽訂合同購買該種原材料。乙在收受甲給付的部分貨款后即逃匿，后很快被抓獲。經查，乙雖有該種原材料，但根本未想賣與甲，而只是想騙取甲的貨款。根據我國《刑法》第224條第4項的規定，乙的行為已構成合同詐騙罪。如果此時認定合同無效，則甲只能請求乙返還貨款及賠償因此所受到的損失，但不能取得其生產所急需的原材料用于生產，以獲取更大的利益。所以，為最大限度的保護受害人的利益，依《合同法》第54條的規定，應當認定甲與乙的合同為可變更、撤銷合同，甲有權請求人民法院變更或者撤銷合同，也應該有權要求乙繼續履行合同，甲如果選擇行使撤銷權，則合同自始沒有法律拘束力，甲只能請求乙返還貨款及賠償因此所受到的損失；甲如果選擇要求乙繼續履行合同，法院亦應予以支持，認定合同為有效，乙除承擔合同詐騙罪的刑事責任外，還應承擔繼續履行合同的民事責任。我國《刑法》第2條規定：“中華人民共和國刑法的任務，是用刑罰同一切犯罪行為作斗爭，保護人民民主專政的政權和社會主義制度，保護國有財產和勞動群眾集體所有的財產，保護公民私人所有的財產，保護公民的人身權利、民主權利和其他權利，維護社會秩序、經濟秩序，保障社會主義建設事業的順利進行。”在此，懲罰僅是刑法的手段，保護才是刑法的目的，決不能為了懲罰而懲罰。因此，解決合同詐騙罪成立后的合同的效力問題的根本出發點應當是如何最大限度地保護受害人的利益。筆者認為，應認定合同詐騙罪中的合同除損害國家利益的屬無效合同之外，其余合同應屬可撤銷合同，如此才能更有利于對受害人的保護。因為在許多情況下，如上例，責令詐騙行為人承擔違約責任，較之于責令其承擔合同被宣告無效后的責任對受害人更為有利。如違約責任形式包括違約金、損害賠償金、定金責任等，而在合同被宣告無效的情況下，受害人則不能要求詐騙行為人承擔上述基于有效合同而存在的民事責任。如果將合同詐騙罪中的合同均認定為無效合同，則法院可以不考慮受害人的意見，主動宣告合同無效，從而剝奪了受害人選擇有利的補救方式的權利，這對受害人是極為不利的。故為充分地維護受害人的意志自由，保護受害人的合法利益，對合同詐騙罪成立后的合同，受害人如認為合同繼續有效對其有利，可要求繼續履行或變更合同；如認為違約責任的適用對其有利，可要求在確認合同有效的情況下，責令詐騙行為人承擔違約責任；如認為合同繼續有效對其不利，可請求法院或仲裁機關撤銷合同。同時，將合同詐騙罪成立后的合同作為可撤銷合同對待，亦有利于維護交易安全，增加交易，增加社會財富，并盡量減少因消滅合同關系、返還財產所造成的財產損失和浪費。

關于合同詐騙罪中“合同”的若干問題探討

我國刑法第224條規定的合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的行為。這種犯罪以合同這種“合法形式”為掩護，手段隱蔽，情況復雜，在司法實踐中認定合同詐騙罪存在諸多難點問題，筆者試就此略作探討，以期對司法實踐有所裨益。

一、如何理解合同詐騙罪中“合同”的性質

合同詐騙罪與其他詐騙犯罪相比，最典型的特征就是利用合同實施詐騙行為，如何認定合同詐騙罪中的合同，對于正確界定本罪具有極為重要的意義。筆者認為，合同詐騙罪中的“合同”的內涵應根據合同詐騙罪的客體性質來確定，這種犯罪不僅侵犯了他人財產所有權，而且破壞了社會主義市場經濟秩序，因此合同詐騙罪中的“合同”必須能夠體現市場經濟秩序。首先，合同必須具有財產內容。根據《合同法》的規定，合同主要分為調整人身關系的合同和調整財產關系的合同。前者如婚姻、收養、監護等有關身份關系的協議，后者如買賣合同、租賃合同等。調整身份關系的合同不能體現市場經濟內容，因此不屬于合同詐騙罪中的合同；其次，合同必須存在于市場經濟活動中。有些合同雖然具有財產內容，但并不是存在于市場經濟活動中的，如實踐中比較常見的，一方虛構事實，使對方陷入認識錯誤，雙方簽訂借條性質的借款合同，一方以此騙取對方當事人錢款后逃匿或揮霍。這類案件中的借款合同雖然具有財產內容，但是由于合同并未存在于市場經濟活動中，不存在擾亂市場秩序的問題,故此種行為不能以合同詐騙罪認定；再次，合同詐騙罪中的合同需反映市場經濟條件下的交易關系。有些合同雖然具有財產內容且存在于市場經濟活動中，但并非交易行為，例如無償借用合同、無償保管合同、贈與合同等，它們不具有規制市場活動的意義，也不反映市場經濟條件下的交易關系，因此利用此種合同詐騙的行為也不能以合同詐騙罪來評價。

二、如何理解合同詐騙罪中“合同”的形式

在合同法上，除法律、法規有明確規定之外，合同的訂立既可以采用書面形式，也可以采用口頭形式或者其他形式。有學者認為合同詐騙罪的合同應限定為書面合同，口頭合同不能成為合同詐騙罪的合同，但有學者也指出，在界定合同詐騙罪的合同范圍時，不應拘泥于合同的形式，在有證據證明確實存在合同關系的情況下，即便是口頭合同，只要發生在經濟活動中，侵犯了市場秩序的，就應以合同詐騙罪定罪處罰。筆者同意第二種意見，合同詐騙罪中的合同應當包括口頭合同。首先，利用口頭形式實施詐騙犯罪與利用書面合同一樣，所侵犯的客體都是他人財產所有權以及正常的市場經濟秩序。在當前經濟活動中實際存在著大量的非書面形式的合同，利用這些合同形式實施詐騙犯罪的現象也并不少見。如將其一概排除在合同詐騙罪之外，不僅與現實情況脫節，也有悖于新刑法確立合同詐騙這一罪名的立法精神；其次，實踐中常常出現行為人先利用書面合同進行詐騙，后又以口頭合同繼續行騙的情形，如果我們將合同詐騙罪排除口頭合同形式，則對上述行為要分別處理,即利用書面合同的詐騙行為定合同詐騙罪，利用口頭合同的詐騙行為定詐騙罪,這樣對明顯屬同種性質的行為定不同罪名，一方面有違刑法的統一性，另一方面徒增了司法的復雜性 ；最后，刑法作為實體法，其所規定的合同詐騙罪中的合同更多強調的是合同內容，即體現著市場交易、財產流轉的實質內容，故不應對合同形式有過多的限制。因此，筆者認為合同詐騙罪的合同形式包括書面、口頭形式。

三、如何理解合同詐騙罪中的“利用合同”

在普通詐騙罪中也會存在借合同的名義實施詐騙的情形，這從表面上看與合同詐騙罪的犯罪構成相符，也使得司法機關認定時在普通詐騙罪和合同詐騙罪之間徘徊。這就需要我們對“利用合同”進行認真解讀。所謂利用合同，即通過合同的虛假簽訂、履行使得相對方陷入錯誤認識，從而交付財物，實現其非法占有目的。利用合同即是其詐騙行為。而對那些即使行為人也采用了合同的形式，但是相對方之所以陷入錯誤認識并非基于合同，而是合同以外的因素使其陷入了錯誤認識從而交付財物的，應認定為詐騙罪。不能僅僅因為存在合同而一概以合同詐騙罪認定。例如,被告人張某以開采露天煤礦為借口，偽造了相關部門的批文、許可證等材料，騙取村民王某、李某等人投資共同參與開采，并與村民簽訂了共同投資開采合同。張某在取得王某、李某等村民交付的投資款之后攜款潛逃。本案中，張某與村民王某、李某等人雖然簽訂了共同投資開采合同，但張某主要是以虛構開采煤礦的名義并隱瞞沒有相關部門批文的真相騙取村民信任，其簽訂合同只是騙取村民財物的一種掩蓋形式，其實質是普通詐騙行為，應構成詐騙罪。雖然是否存在合同是認定普通詐騙罪和合同詐騙罪的重要區別，但是對于那種借合同名義實行詐騙的行為我們必須慎之又慎，方能正確認定罪名。

四、如何理解合同詐騙罪中“合同的效力”

合同詐騙罪成立后合同的效力如何，至今沒有明確的司法解釋，理論界對于這一問題主要有三種意見：一是認為應為無效合同，因為違反了法律、行政法規的強制性規定；二是認為應為無效合同，因為實施了欺詐行為，損害了國家利益；三是認為應為可撤銷合同，因為因欺詐行為所簽訂的合同應為可撤銷合同。

筆者認為，合同詐騙罪的成立并不必然導致合同無效。誠然，利用合同詐騙的行為違反了刑法的強制性規定，但不能因為刑法對詐騙行為的否定，就對合同的效力也予以否定。合同效力的認定則應當依據民法以及合同法的相關規定,符合《合同法》第五十二條規定的合同無效情形的，才能認定為合同無效。

在如何理解以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益的問題上，主要有三種觀點：一是認為只指公法意義上的國家利益，就是純粹的國家利益；二是認為包括國有企業的利益，因為國有企業的所有者是國家；三是認為國家利益就是社會公共利益。筆者認為，這里的國家利益應當作狹義的理解，只有損害了國家安全、政治性利益，才是損害了國家利益，損害國有企業利益的，應當作為侵害對方當事人的利益或者侵害第三人的利益，不能作為損害國家利益的欺詐對待。對損害社會公共利益的合同，另有條款規定，也不必在這里包含進去。

雖然合同詐騙行為侵害了社會主義市場經濟秩序和財產所有權，但并沒有損害國家安全、政治利益，不能因此認定合同無效。

筆者認為，認定合同詐騙罪成立后的合同的效力問題的根本出發點應當是如何最大限度地保護被害人的利益。如果將合同詐騙罪中的合同均認定為無效合同，則法院可以不考慮受害人的意見，主動宣告合同無效，從而剝奪了被害人選擇有利的補救方式的權利，這對被害人是極為不利的。如果將合同認定為可撤銷的合同，將選擇權交給被害人，較之于責令其承擔合同被宣告無效后的責任對其更為有利。對合同詐騙罪成立后的合同，被害人如認為合同繼續有效對其有利，可要求繼續履行或變更合同；如認為違約責任的適用對其有利，可要求在確認合同有效的情況下，責令詐騙行為人承擔違約責任；如認為合同繼續有效對其不利，可請求法院或仲裁機關撤銷合同。同時，將合同詐騙罪成立后的合同作為可撤銷合同對待，亦有利于維護交易安全，增加交易，增加社會財富，并盡量減少因消滅合同關系、返還財產所造成的財產損失和浪費。合同詐騙罪中的合同效力應如何確定？

案件介紹

原告：某銀行

被告：A公司

2000年，A公司因開發房地產項目資金短缺與某銀行簽訂抵押借款合同，并以開發中的房地產項目作為抵押物辦理了登記手續。2003年，A公司就上述貸款在該銀行辦理了借新還舊手續，之后貸款到期，A公司逾期未還，該銀行經多次催收無果，遂向法院提起訴訟，要求A公司償還全部的借款本息，并就A公司的貸款抵押物請求享有優先受償權。

法院審判

法院審理后認為A公司2000年向該銀行貸款的行為，已被其他法院判決認定是以非法占有為目的，通過在建工程重復抵押惡意騙取銀行貸款，因此構成合同詐騙罪。其與銀行簽訂的借款合同和抵押合同均是以合法形式掩蓋非法目的，因此判決該合同無效。法院在向該銀行釋明要求更改訴訟請求未果后，判決駁回該銀行的全部訴訟請求。

一審判決下達后，該銀行不服判決提起上訴。最高人民法院審理后，認為該銀行在兩次貸款發放過程中并未參與A公司的不法詐騙行為，從雙方的民事關系看，合同一方當事人的犯罪行為并不必然導致合同無效，重復抵押也非相關法律禁止的行為。A公司因合同詐騙罪依法承擔刑事處罰，并不能免除其在借款合同和抵押合同中的民事責任，從而依法撤銷了一審判決，并判令A公司在償還追贓后余欠該銀行相關的貸款本息，該銀行就貸款抵押物享有優先受償權。本案中，銀行并無相關人員涉案。

案例評析

本案是一起典型的民刑交叉案，其爭議焦點在于涉及合同詐騙罪的民事合同效力的認定問題，由于我國民刑法律間銜接不緊密，法律條文的適用理解不一，學界對該問題的認識分歧較大。在目前的司法實踐中，法院的合同詐騙罪中民事合同自始無效的審判思路，是處理類似案件較普遍的方式。結合本案來看，筆者認為要確認合同詐騙罪的合同效力，應從以下三方面考慮：

首先，從立法本義上看，刑、民兩法的體系、制度功能迥異，刑罰僅是刑法的一種手段，目的是維護社會秩序、經濟秩序。而廣義民法是調整平等主體間財產、人身關系的法律規范，主要功能是調整失衡的民事權利義務關系。解決合同詐騙罪中合同效力問題的根本出發點應當是如何最大限度地保護受害人利益，即民刑兩法對當事人的救濟手段應互為補充，A公司承擔的刑事處罰并不能免除其未盡的民事合同責任。若簡單認定涉及合同詐騙罪的合同無效，以刑事處罰來代替民法調劑手段，就導致合同當事人基于民法成立的合法權利不能得到有效保護，這明顯違背了我國的立法本義。

其次，在法律適用上，《合同法》第52條第三項規定“以合法形式掩蓋非法目的”，應當是指合同目的違法，即雙方以訂立合法合同的形式，從事法律法規明確禁止的違法行為。本案中，銀行與A公司簽訂借款合同用途為“借新還舊”，獲得的合同利益為銀行正常經營的貸款收益，就不屬于“非法目的”范疇。

同時刑法上合同詐騙罪的動機是“以非法占有為目的”，但這往往是單方面行為，而“以合法形式掩蓋非法目的”存立的前提應當是雙方合意或共謀，存在“掩蓋非法目的”的故意。一方故意，另一方因受欺騙、蒙蔽所進行的民事行為，不符合“以合法形式掩蓋非法目的”認定的構成要件。就本案而言，某銀行作為合同詐騙罪的受害人，并不知曉A公司“以非法占有為目的”簽訂合同，雙方沒有合意也就無法構成“以合法形式掩蓋非法目的”的動機。

《合同法》第52條第一項規定：一方以欺詐、脅迫手段訂立合同的，同時損害國家利益的，合同才無效。此處的國家利益，并不是包括統治秩序在內的國家整體利益，而是特指國家所明確保護的公共利益，如稅收、文物保護等。如果不損害國家利益，應適用《合同法》第54條第二項規定，作為可撤銷合同處理。受害方有權要求人民法院或仲裁機構變更或撤銷，如果受害人沒有依據相關規定行使變更、撤銷權，合同仍應認定為有效。

最后，從合同當事人的權益救濟上，在確認合同無效后，刑案被害人只能要求法院確認主合同、擔保合同無效，據此要求借款人返還財產、賠償損失；或者依據刑事裁判文書，請求法院以追繳的贓款贓物清償債權。但上述途徑的根本缺陷在于始終無法確認原合同效力，這將直接導致合同當事人喪失債權的有效擔保，特別是對清償能力較強的物的擔保。在刑事追贓效率不高、保全程度低，難以全面涵蓋銀行權益的情況下，對保護相對人合法債權將產生不利影響。因此，筆者認為，合同詐騙罪中在不能推定當事人合意或共謀的情況下，將合同效力定性為可變更、可撤銷的合同較為恰當。

在本案中，最高院首次以判例形式對“合同詐騙罪中合同并非無效”的觀點予以了印證，標志著法院在確認合同效力上審判思路的轉變，由此民刑交叉案件的法律適用取得重大突破，對同類案件中當事人的債權保護具有深遠意義。

案件啟示

隨著金融犯罪的不斷增多，促使我們必須進一步提高法律風險的防范意識，從源頭上杜絕法律風險。在業務處理上，銀行要以制度控風險，堅持依法合規辦理業務，同時加強對業務辦理人員的品德和合規意識的教育。以本案為例，銀行勝訴的基礎是其貸款、抵押登記手續合法有效并且無工作人員涉案，否則合同被認定為“以合法形式掩蓋非法目的”的可能性就極大，這將導致合同利益和擔保權益都難以保障。

此外，銀行在尊重法院判決權威的同時還要從自身加強對疑難法律適用問題的論證分析，依法維護自身權益。正如本案那樣，銀行在一審中堅持“借款合同及擔保合同有效，對抵押物享有優先受償權”的訴求，未按照一審法院的釋明進行改變，從而保持了上訴的主動地位，并在上訴中提出“合同詐騙罪并不導致所涉合同無效”的意見，最終得到了最高法院的判決采納，從而有效維護了自身的權益。

第四篇：單位實施‘非單位犯罪’如何處理

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單位實施‘非單位犯罪’如何處理

■我國刑法規定“單位實施危害社會行為，法律規定為犯罪的，應負刑事責任”，其內涵應指法律明文規定單位實施的行為構成犯罪的，單位應負刑事責任，而并非指單位實施危害社會行為不構成犯罪的情形下，單位中的相關自然人不負刑事責任。

■我國刑法沒有明確規定單位可以構成某一犯罪的，僅追究單位中的個人刑事責任，但對單位有必要考慮進行行政處罰等刑罰替代措施。

隨著我國市場經濟的不斷發展和經濟體制改革的深入推進，單位作為市場經濟的基本主體，其實施或參與實施的盜竊、詐騙等一般自然人犯罪行為已遠遠超出刑法所規定的單位犯罪范疇，對于此類由單位實施的“非單位犯罪”應如何適用法律進行處理，各種意見眾說紛紜，實踐操作中也往往是“情節相似，結果迥異”。

一、單位犯罪的立法重心在于打擊犯罪單位

要正確把握單位實施自然人犯罪行為的本質屬性，首先要從單位

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贏了網s.yingle.com 犯罪的立法本意進行全面分析。1987年1月22日全國人大常委會通過的《中華人民共和國海關法》首次在單行刑法中規定單位能夠成為犯罪主體，1997年3月14日第八次全國人大常委會第五次會議通過《中華人民共和國刑法》對單位犯罪的立法、罪名、刑罰進行了全面確立。由于之前我國并無單位犯罪的規定，任何以單位名義實施犯罪都被視為自然人犯罪，由于不承認單位的刑法主體地位，在這一處罰模式下刑法無法對犯罪利益的歸屬者——單位進行處罰。而隨著我國社會經濟的發展，社會整體與單位團體間的利益沖突直接造成了大量單位經濟犯罪的產生，單位憑借其力量實施犯罪特別是經濟犯罪的情況越來越多，傳統法律對單位已不能進行有效的規范。正是基于這種現實情況，國家出于對單位行為規范管理和懲處犯罪單位的需要，在刑法中設置單位犯罪的條款，以適應司法實踐對犯罪單位的處罰。

顯然，單位犯罪的立法重心并非是為了追究單位犯罪中自然人的刑事責任，而是為了便于對犯罪單位的處罰。如果說單位犯罪設置的目的在于追究單位中直接責任人和主管人員的刑事責任，那么如刑法修改之前不承認單位犯罪而對全部犯罪以自然人犯罪論處豈不更方便操作？我國刑法所規定的“單位實施危害社會行為，法律規定為犯罪的，應負刑事責任”內涵應指法律明文規定單位實施的行為構成犯罪的，單位應負刑事責任，而并非指單位實施危害社會行為不構成犯罪的情形下，單位中的自然人不負刑事責任。值得注意的是，我國刑法規定單位可以構成犯罪的，自然人也大都同時成為該罪的犯罪主

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贏了網s.yingle.com 體，這同樣說明單位犯罪的立法重心在于打擊犯罪單位而并非自然人。

二、“代表單位意志”不能阻卻自然人構成犯罪

在刑法沒有規定某種自然人代表單位實施的危害社會行為構成單位犯罪的情況下，雖然不能追究犯罪單位的刑事責任，但這并不代表不能對單位中實施違法行為自然人追究刑事責任。從犯罪構成上來說，在刑法未將某種自然人代表單位實施的危害社會行為規定為單位犯罪的情況下，該行為實質上就是某一自然人或某幾個自然人代表單位意志、為單位牟取利益而實施的普通自然人犯罪，其與一般情形下自然人犯罪的關鍵區別就在于其犯罪動機（如為單位抑或個人謀取利益）不同，而在社會危害性以及犯罪構成要件上與一般自然人犯罪并無二樣。依據我國刑法理論，犯罪動機并不屬于犯罪構成的要件，至多只對犯罪的量刑有所影響，“代表單位意志”不能成為阻卻自然人犯罪構成的要件。

最高人民法院在1999年6月通過的《關于審理單位犯罪案件具體應用法律有關問題的解釋》中，將三種單位危害社會行為界定為個人犯罪而非單位犯罪，可以對直接責任人追究刑事責任。但這三種情形并不能包括實踐中所有單位實施自然人犯罪的情形，加之受傳統的“司法解釋越明確，立法概念內涵越狹小”的經驗思維影響，實踐中

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贏了網s.yingle.com 不少人將《關于審理單位犯罪案件具體應用法律有關規定的解釋》以外的其他情形單位實施自然人犯罪機械地認為屬于“法無明文規定不為罪”。實際上，最高司法機關將部分單位實施自然人犯罪單列出來作為自然人犯罪予以明確規定，主要目的是為了強化對該部分單位違法行為的打擊，而并非是對單位實施自然人犯罪如何適用刑法的總則性規定。需要指出的是，某一司法批復或解釋對特定單位實施自然人犯罪行為處罰作出的特殊法律適用規定（如有關司法文件針對部分單位貸款詐騙行為以合同詐騙罪認定），僅僅是立法者在追究其相關自然人刑事責任的一種特殊法律適用方案，而不能認為單位實施某一自然人犯罪一概不能認定。

由于我國刑法規定“法律規定為單位犯罪的，單位應當負刑事責任”，同時由于多數單位犯罪罪名采取雙罰制，導致一部分人在分析單位實施某一自然人罪名行為時，往往以單位不負刑事責任為由片面認為自然人亦不負刑事責任。在單位實施自然人犯罪行為的司法實踐中，不少人往往將定罪因素與量刑因素混為一談，從而造成對單位實施自然人犯罪行為本質的錯誤理解。在筆者看來，刑法對于單位犯罪或自然人犯罪的規定并無本質沖突，司法實踐中對于單位實施的自然人犯罪處理時的困惑歸根到底在于我們對于此類行為的量刑缺乏最為基本的研究。根據我國刑法的立法精神，對于單位組織人員實施盜竊、搶劫、詐騙等普通自然人犯罪的，在刑法未規定該罪構成單位犯罪的情況下，可以對直接實施人員和指揮、策劃的主管人員以自然人

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贏了網s.yingle.com 犯罪論處，但在處罰時如何針對其犯罪動機等情節合理量刑卻是一個立法“空白”點。最高人民檢察院在《關于單位有關人員組織實施盜竊行為如何適用法律問題的批復》中曾基于單位實施盜竊與自然人盜竊存在的一定差異而在處罰上將單位盜竊的打擊對象限定為“情節嚴重”?由于未與一般自然人盜竊作具體的情節（如數額標準）區分，導致實踐中不便操作，同時也造成了一定的學術爭議。

三、立法建議

在當前法律及司法解釋來看，對于單位實施自然人犯罪客觀而言確實存在著“頭痛醫頭，腳痛醫腳”的不正常做法，以致不能起到指導司法實踐的作用，部分司法人員在單位實施自然人犯罪的性質把握上將犯罪論與刑罰論的研究范疇混為一談，陷入了機械司法誤區。由于在單位實施普通自然人犯罪中，直接實施犯罪人員的主觀動機是為了單位利益，利益不像一般自然人犯罪那樣直接歸屬本人，其犯罪人員的主觀惡性實際包括單位違法意志和個人違法意志的雙重屬性。我國刑法沒有明確規定單位可以構成該罪主體，僅追究其個人刑事責任，有必要對單位直接責任人從犯罪動機、犯罪手段的角度綜合考慮量刑，建立規范的量刑體系，同時還必須健全此種情形下對單位的行政處罰等刑罰替代措施。

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第五篇：單位無犯罪記錄證明

無犯罪記錄證明

茲證明本公司人員：___________ _______國家/地區

________________先生/小姐(身份證號碼：________________)以往

遵守國家法律法規，無犯罪記錄。

_______________________公司

(蓋章)

年 月 日