第一篇：集團財務組織架構與財務職能

集團財務組織架構與財務職能

一、財務管理的原則：實行集團統一管理，對分公司垂直管理的體系。日常財務工作由集團財務部統一安排，各分公司具體貫徹實施。

集團財務部由集團常務副總直接領導，分公司財務人員實行委派制。財務經理負責對財務主管、出納人員招聘，財務主管由財務經理任命；財務部經理、副經理人選由集團常務副總審定、董事長任免。財務部經理對財務人員有考評其工作業績的權利。

二、財務組織架構

三、財務部基本職能

集團財務經理室

1、按照集團經營目標，制定集團財務工作計劃及工作重

點。

2、組織制定集團的財務會計管理制度和實施細則。

3、制定資金計劃，統籌資金運作。

4、監督各項財務工作的執行、落實情況。

5、考評財務人員工作業績，進行績效考核。

6、財務人員的聘用、任免。

集團財務部

在集團董事長、常務副總的直接領導下，集團財務部具體實施集團及各分公司的財務會計工作，其職能為：

1、組織編制集團及分公司的財務計劃、相關成本費用核

算。

2、逐月檢查集團整體財會工作計劃完成進度，針對執行

中存在問題，及時控制、調整，定期、不定期地總結工作，向財務經理及常務副總匯報。

3、在組織實施計劃、完成財務工作中，堅持原則、執行

財會制度、遵守財經紀律、會計法規，不定期對集團及各分公司的財經紀律執行情況和會計工作秩序狀況進行自查。

4、定期編制財務報表，進行財務分析、考核評價集團整

體經濟效益和財務狀況。

5、協同集團有關部門審查對外投資，對重要投資方案進

行決策前可行性研究及預測。

6、根據集團經營活動的正常需要，本著合理、節約、有

效原則，搞好資金的籌集、運作、回收，組織好集團資金供應分配、調節、控制、融通，壓縮閑置資金，提高資金的使用效益。

7、按照《會計法》、企業會計準則、會計基礎工作規范實

施細則等相關規定，組織本集團的會計人員，正確、及時、完整地記賬、算賬、對賬、結賬、報賬等日常核算任務，做到內容真實、數字準確、賬目清楚、報告及時、手續嚴密、制度完善、合乎規范，確保會計信息質量的可靠性。

8、負責對整個集團公司的會計報表合并。

9、負責辦理投資、變更資本的驗證及公司資產的評估、財產清算、年度會計報告審計等事宜。

10、會同集團有關部門定期對固定資產的清查盤點工作，處理盤盈盤虧問題，監督賬賬、賬實相符，同時督促銷售部對客戶應收賬款的清理。

11、協調人力資源部門做好財會人員的招聘、錄用、調配、獎懲工作，安排相關的會計專業技術培訓，提高會計人員的思想素質和業務素質。

12、各分公司財務人員在集團財務部的領導下，負責本公

司的財務工作，按照集團公司管理要求落實到責任人，責任明晰，充分發揮財務監督職能。

第二篇：某公司財務中心職責及組織架構與崗位職責

財務中心職責

1.職責：

1.1財務中心職責：

A.全面執行國家的財務會計制度和各項經濟法規，真實、及時、準確、完整、客觀、清晰地記錄和反映公司的各項經營活動和資金循環。

B.根據公司發展戰略和業務開展，制定、推行并不斷完善各項財務制度，保證公司的各項財務制度得到貫徹落實；

C.推行和完善財務系統統一領導、上級監控、分級管理、獨立核算的管理體系； D、預測、規劃公司的經營目標，規范公司的經營行為； E、參與公司經營決策，提高公司經營質量和投資效益； F、參與公司各項經營活動，不斷提高公司整體管理水平；

G、負責提供財務信息的歸集、分類、整理、傳遞和存檔，協調稅務、銀行等對外關系，提供公司資產運營效率；

H、樹立服務意識，最大限度滿足公司管理的相關需要； I、完成總裁/常務副總裁交辦的其它工作。1.2 財務管理部職責：

A、規范公司財務管理體系，布置、落實各項財務制度的貫徹執行； B、對各分部的日常財務管理工作進行指導和檢查；

C、負責確定財務人員配備及培訓方案，制定財務人員業務標準、行為規范，不斷提高財務人員的業務素質；

D、公司各項資產管理制度的制定、貫徹、落實； E、指導、督促各分部財務部人員管理； F、完成公司領導交辦的其它工作。1.3會計管理部職責：

A、據公司會計核算制度，制定相應的實施細則和實施辦法并檢查、指導分部加以貫徹執行；

B、范公司納稅申報制度，管理監控公司的納稅情況和稅收優惠政策的實現情況； C、負責公司整體稅收籌劃工作的制定和貫徹執行；

D、匯總、合并公司的財務報表，為公司領導提供各種財務數據；

E、定期、不定期對公司的經營狀況、財務狀況進行分析，向企業管理者提供財務報表和分析報告；

F、組織公司年終財務決算工作；

G、負責費用計劃、費用定額的監督、檢查、考核，負責費用審批報銷制度的落實、檢查；

H、組織編制公司的財務預算方案，對財務預算工作進行分析、監督和指導； I、收集、整理、分析經營決策所需各種信息，為企業管理者提供財務決策信息； J、編制財務計劃，收集、整理財務計劃執行情況。1.4資金管理部職責:

A、責制定公司整體資金收支計劃；

B、責收集、匯總各級公司的資金使用計劃，按程序上報審批，并監督執行； C、負責公司資金的合理調配，包含組織各級公司銷售款項的上繳，以及各種款項的支付等；

D、負責公司籌資計劃的制定和實施；

E、負責管理網上銀行結算工作，協調、規范公司銷售結算網絡的運行； F、監督管理各分部的結算工作，檢查、落實結算制度的落實情況； G、收集、匯總、監督各分部銀行承兌匯票的辦理工作； H、負責監督、檢查、考核進貨稅票的收取工作；

I、負責內部往來、應付賬款、應付票據以及與結算有關的往來款項的管理； J、擬定全面的資金預算管理方案并貫徹落實。1.5收入管理部職責: A、責采購合同中收入條款的審查、并做好合同的歸檔管理；

B、定商業折扣、其他各項收入的管理制度及實施細則，并指導分部貫徹執行； C、復核各項收入收取計算是否正確、收取是否及時；

D、審核各種收入收取報表，并對欠收情況進行督促、分析和通報； E、審核政策一攬表的編制、報送；

F、完成經營品牌相關綜合數據的匯總、分析工作； G、完成上級領導交待的其他工作。

財務中心組織架構及崗位職責

1、財務中心組織架構

2、財務中心崗位職責

2.1財務中心總經理崗位職責：

A.負責財務中心全面的財務管理工作；

B.對公司總部及各地區的財務運作實行宏觀管理，根據公司的經營方針和計劃對企業的成本、費用進行宏觀控制；

C.組織編制總部的財務預算、決算和財務計劃； D.審查各分部呈報的財務預算、決算和財務計劃； E.向總經理辦公會報告公司財務計劃和財務決算；

F.根據公司總部和各分部的經營發展需要調控大額資金，監督總部及各分部的信貸執行情況；

G.根據國家財務管理政策的變化和企業的實際情況，完善企業財務制度； H.協調與稅務局、會計師事務所、銀行金融機構、經濟團體之間的關系； I.負責××整體上市工作、ERP建設； J.完成領導交辦的其他工作。2.2財務中心副總經理崗位職責：

A.處理分部日常事務，對各分部日常財務工作進行巡視、監督、檢查； B.貫徹落實公司各項財務管理制度、會計核算制度； C.進行稅收籌劃和管理；

D.加強貨款結算管理、存貨管理、資產管理； E.編制財務預、決算，加強費用控制；

F.加強對業務合同的審核、檢查監督，落實各項收入管理制度的貫徹執行； G.負責財務人員配備及培訓方案，制定財務人員業務標準、行為規范，不斷提高財務人員的業務素質； H.完成公司領導交辦的其它工作。2.3財務管理部經理的崗位職責：

A.公司財務管理體系，布置，落實各項財務制度的貫徹執行； B.對各分部的日常財務管理工作進行指導和檢查；

C.負責確定財務人員配備及培訓方案，制定財務人員業務標準，行為規范，不斷提高財務人員的業務素質；

D.負責費用計劃、費用定額的監督、檢查、考核、負責費用審批報銷制度的落實、檢查；

E.負責公司各項資產管理制度的制定、貫徹、落實；

F.負責財務管理管理部日常工作的開展、人員管理和工作指導； G.規范公司財務管理體系，布置、落實各項財務制度的貫徹執行；

H.擬定公司的各項財務制度，規范公司的財務活動并負責指導、監督制度實施； I.及時、準確提供經營管理需要的財務/經營信息，作好決策參謀；

J.擬定并落實財務系統崗位設置及培訓方案，規范工作流程和業務標準，不斷提高財務系統的整體運作水平； K.指導、督促各分部財務部人員管理； L.完成公司領導交辦的其它工作。2.4會計管理部經理的崗位職責：

A.負責會計管理部日常工作，人員管理和團隊建設；

B.根據公司會計核算制度，制定相應的實施細則和實施辦法并檢查、指導分部加以貫徹執行；

C.規范公司納稅申報制度，管理監控公司的納稅情況和稅收優惠政策的實現情況； D.負責公司整體稅收籌劃工作的制定和貫徹執行；

E.匯總、合并公司的財務報表，為公司領導提供各種財務數據；

F.定期、不定期對公司的經營狀況、財務狀況進行分析，向企業管理者提供財務報表和分析報告；

G.組織公司年終財務決算工作；

H.組織編制公司的財務預算方案，對財務預算工作進行分析、監督和指導； I.編制財務計劃，收集、整理財務計劃執行情況；

J.收集、整理、分析經營決策所需各種信息，為企業管理者提供財務決策信息； K.完成領導交辦的其他工作。2.5收入管理部經理崗位職責：

A.收入管理部日常工作的開展，人員管理和工作指導； B.負責采購合同中收入條款的審查、并做好合同的歸檔管理；

C.擬定商業折扣、其他各項收入的管理制度及實施細則，并指導分部貫徹執行； D.復核各項收入收取計算是否正確、收取是否及時；

E.審核各種收入收取報表，并對欠收情況進行督促、分析和通報；

F.審核政策一攬表的編制、報送；

G.審核經營品牌相關綜合數據的匯總、分析工作； H.完成領導交辦的其他工作。2.6資金管理部經理的崗位職責：

A.負責制定公司整體資金收支計劃；

B.負責收集、匯總各級公司的資金使用計劃，按程序上報審批，并監督執行； C.負責公司資金的合理調配，包含組織各級公司銷售款項的上繳，以及各種款項的支付；

D.負責公司籌資計劃的制定和實施；

E.負責管理網上銀行結算工作，協調、規范公司銷售結算網絡的運行； F.監督管理各分部的結算工作，檢查、落實結算制度的落實情況； G.收集、匯總、監督各分部銀行承兌匯票的辦理工作； H.負責監督、檢查、考核進貨稅票的收取工作；

I.負責內部往來、應付賬款、應付票據以及與結算有關的往來款項的管理； J.擬定全面的資金預算管理方案并貫徹落實； K.監控分部庫存商品、殘次滯銷商品的管理情況； L.完成領導交辦的其他工作。2.7財務管理部培訓主管崗位職責：

A.擬定財務中心培訓計劃； B.撰寫財務中心崗位培訓教材； C.建立財務中心各級財務人員考試題庫； D.根據培訓計劃，組織相關的培訓活動；

E.指導分部財務部定期開展培訓工作，并檢查、反饋分部財務部培訓工作情況，對其培訓工作業績進行評定；

F.定期組織分部各級財務人員進行公司財務制度考試，促進財務人員對公司制度的學習；

G.全面負責新開分部財務人員的培訓工作，從新開分部新人招聘到崗后至分部開業期間，全程組織、參與培訓工作直至協助分部順利開業。H.完成領導交辦的其它工作。2.8財務管理部財務主管崗位職責：

A.對各分部的日常財務管理工作進行指導和檢查； B.負責公司各項資產管理制度的制定、貫徹、落實； C.指導、督促各分部財務部人員管理； D.完成領導交辦的其它工作。2.9收入管理部收入主管崗位職責：

A.擬定其他業務收入的管理細則及操作流程； B.檢查、監督指導各分部收入管理人員的相關工作； C.定期對收入情況進行分析、通報和獎懲建議；

D.負責對其他業收入相關的應收帳款的催收、通報等管理工作； E.負責全國白電合同的審核；

F.積極與各分部溝通，及時發現問題并解決問題，提出改進的建議；G.與相關部門協調，解決工作中出現的各種問題。H.完成領導交辦的其它工作。2.10資金結算部結算主管崗位職責：

A.負責公司結算制度、結算流程的制定與實施； B.負責庫存商品的監控管理 C.負責全國貨款計劃的審核； D.負責對商品進、銷、存的分析； E.負責對所有結算報表的審核； F.負責對總部結算組工作的協調安排； G.負責對各地區結算工作的指導、監督、管理； H.負責解決結算工作中遇到的各種問題； I.協助采銷部門做好結算服務支持工作； J.完成領導交辦的其它工作。2.11資金管理部融資主管崗位職責：

A.負責公司資金集中管理體系的建設及運作； B.負責資金管理制度及流程的制訂及編寫工作； C.負責融資項目的運作及管理； D.負責集團網銀體系的建設；

E.負責全國金融業務的管理（收款業務、授信、POS）；

F.負責集團內部資金調劑及管理； G.負責對總部融資組工作的協調安排； H.負責公司相關資金的分析；

I.負責對各地區貨幣資金及融資工作的指導、監督、管理； J.負責解決日常相關工作中遇到的各種問題； K.負責協調與銀行及外部相關單位的社會關系； L.協助公司及部門領導做好其他相關工作。2.12會計管理部會計核算主管崗位職責：

A.根據公司會計核算制度，制定相應的實施細則和實施辦法；

B.指導、檢查各分部的會計核算工作，保證公司會計核算制度的貫徹落實； C.處理各分部日常會計核算中出現的問題，及時修改和補充會計核算制度； D.負責公司會計檔案的管理工作；以及承辦公司領導交辦的其他工作； E.有良好的責任心和敬業精神，專業水平高，有良好的溝通協調能力。2.13會計管理部稅收籌劃主管崗位職責：

A.負責公司整體稅收籌劃辦法的制定和貫徹執行；

B.規范公司的納稅申報制度，管理監控公司的納稅情況和稅收優惠政策的實現情況；

C.有量好的責任心和敬業精神，專業水平高，有良好的溝通協調能力； D.保管稅務資料等其他日常工作及領導交予的其他工作。2.14會計管理部報表分析主管崗位職責：

A.審核檢查公司匯總財務報表，保證各項數據的準確性；

B.每月對公司的經營狀況和財務狀況進行分析，向公司管理者提供分析報告； C.組織編制公司的財務預算方案，根據方案編制財務計劃，收集、整理、監督、分析財務計劃執行情況； D.完成領導交辦的其它工作。2.15會計管理部費用主管崗位職責：

A.審核費用報銷；

B.審核總部費用明細帳和會計報表，控制總部各中心的費用支出； C.按月編制匯總費用進度表； D.費用的控制和考核；

E.完成領導交辦的各項工作。2.16財務管理部財務會計崗位職責：

A.負責財務管理部辦公用品等日常工作； B.負責財務管理部文檔資料的管理；

C.負責財務系統人員編制資料收集、整理、上報工作； D.協助財務主管、培訓主管完成部分工作； E.完成領導交辦的各項工作。2.17收入管理部收入會計崗位職責：

A.負責收集、匯總、上報其他收入收入的報表，定期對收入情況進行分析、通報和獎懲建議；

B.檢查、監督指導各分部收入管理人員的相關工作；

C.負責匯總其他收入合同標準，對收入報表應收掛帳數額進行核查； D.負責對其他業收入相關的應收帳款的催收、通報等管理工作； E.負責全國白電合同的審核；

F.積極與各分部溝通，及時發現問題并解決問題。2.18資金管理部結算會計崗位職責：

A.負責各分部貨款計劃的審核、報批； B.負責各種結算報表的編制和上報； C.負責庫存信息的統計和分析工作； D.協助主管制定結算制度、結算流程； E.協助主管指導、監督、管理分部的結算工作； F.負責解決結算工作中遇到的一些問題； G.協助公司及部門領導做好其他相關工作； H.協助采銷部門做好結算服務支持工作。2.19資金結算部融資會計崗位職責：

A.貨幣資金及現金預管理的管理；

B.負責各種資金、承兌及金融業務報表的編制和上報； C.負責資金的使用及分析工作； D.協助主管制定資金管理制度及流程；

E.協助主管指導、監督、管理分部的資金管理工作；

F.負責解決日常工作中遇到的一些問題； G.負責授信資料的檔案管理； H.負責承兌排款解付計劃的管理；

I.負責授信業務（已批準或辦理中）的管理； J.負責授信業務的銀行核保工作； K.協助公司及部門領導做好其他相關工作； L.負責解決日常工作中遇到的一些問題。2.20會計管理部稅務會計崗位職責：

A.負責公司整體稅收籌劃辦法的制定和貫徹執行；

B.規范公司的納稅申報制度，管理監控公司的納稅情況和稅收優惠政策的實現情況；

C.保管稅務資料等其他日常工作及領導交予的其他工作；

D.有良好的責任心和敬業精神，專業水平高，有良好的溝通協調能力。2.21會計管理部報表分析會計崗位職責：

A.審核各級分公司按照總部要求上報的各種財務報表和財務報告；保證報表數字真實、內容完整、編報及時；匯總、合并后，編制總公司的財務報表，及時上報財務中心領導閱批后報送投資公司；

B.向公司領導提供各種考核數據；定期、不定期對公司的經營狀況、財務狀況進行分析，向企業管理者提供財務報表和分析報告；

C.組織編制公司的財務預算方案，根據方案編制財務計劃，收集、整理、監督、分析財務計劃執行情況；

D.保管好公司會計報表及相關財務資料；以及部門經理交辦的其他工作； E.有良好的責任心和敬業精神，專業水平高，有良好的溝通協調能力。2.22會計管理部費用會計崗位職責：

A.登記總部各項費用明細帳； B.與分部往來的掛帳和對帳；

C.月末按時結帳，并編制總部會計報表，對外報稅； D.每日編制分部的財務日報，按時上報；

E.有量好的責任心和敬業精神，專業水平高，有良好的溝通協調能力。2.23會計管理部出納崗位職責：

A.進行費用報銷和個人借款的辦理；及時催收逾期未清個人借款； B.登記現金、銀行存款日記帳； C.對外付款結算； D.財、物保管；

E.部門經理交辦的其他工作。

3.分部財務中心組織架構及崗位職責 3.1 分部財務中心組織架構圖

3.2 分部財務中心崗位職責

3.2.1分部財務經理崗位職責：

A.在公司總部財務中心和分部總經理領導下，全面負責分部財務管理工作； B.執行公司各項財務管理制度和會計核算制度,結合實際制定本部門財務會計 制度；

C.領導本部門財務會計工作,組織開展各項財務活動；

D.對門店、配送中心、分部會計組、財務組、收入組、結算組日常工作進行指導、監督及檢查；

E.在公司資金計劃內融資，資金調配、控制及合理有效使用資金； F.組織編制本公司的財務計劃和財務報表；

G.負責簽發分部財務部對內對外提供的會計報表和其他各項財務資料； H.責財政、稅務、銀行等對外關系的協調和公司內部職能部門關系的協調； I.公司授權規定負責招聘財務人員面試、筆試工作； J.負責審核本公司日常開支和付款計劃； K.負責領導交辦的其他工作。3.2.2分部財務副經理崗位職責：

A.負責分部日常財務管理工作和財務部的日常行政工作； B.組織實施分部的財務管理制度和總部的有關財務管理規定； C.領導本部門財務會計工作,組織開展各項財務活動； D.負責分部商品進銷調存的日常財務控制； E.負責分部各門店、配送中心的日常財務管理；

F.負責分部財務人員的培訓、考核，并對各級財務人員的任用提出意見； G.負責新開門店的財務指導工作； H.完成領導交辦的其他工作。3.2.3分部財務經理助理崗位職責：

A.協助財務經理、財務副經理安排的各種工作； B.財務系統內部團隊建設；

C.領導本部門財務會計工作,組織開展各項財務活動； D.完成領導交辦的其他工作。3.2.4分部財務主管崗位職責：

A.負責分部日常會計核算管理工作；

B.熟悉、認知、貫徹執行總部會計核算制度，規范、完善分部會計核算工作； C.領導本部門財務會計工作,組織開展各項財務活動；； D.負責財務報告、財務分析的編制、報送； E.負責稅務申報、審核檢查各種稅務資料； F.負責會計憑證的審核、會計檔案的歸集保管、；

G.熟悉稅法、接受稅務部門、會計師事務所及公司內部審計； H.完成領導交辦的各項工作； 3.2.5分部收入主管崗位職責：

A.按照公司要求審核合同，分發并做好存檔工作； B.組織協調收入管理員的工作； C.復核收入管理員制作的報表；

D.按照規定制作并向總部收入結算中心上報有關資料； E.制作其他公司需要的資料和報表； F.和相關部門的工作溝通和相互協作；

G.負責分部各種應收折扣和費用的計算、核對和收取； H.負責和會計組核對相關數據； I.完成領導交辦的各項工作。3.2.6分部結算主管崗位職責：

A.負責與供應商應收、應付往來賬的核對及管理； B.編制本公司周業務付款計劃；

C.負責審核結算會計編制的付款通知單及明細； D.審核門店代銷商品付款；

E.定期、不定期與廠家核對往來賬款； F.監督已付款增值稅發票收回情況； G.根據資金情況合理安排付款； H.負責資金預算表等報表的編制； I.如期向經理匯報工作； J.完成領導交辦的其他工作。3.2.7分部稽核主管崗位職責：

A.負責核對有長期未達、重大差異廠家的專項對帳工作；

B.負責定期審查或抽查結算組日常付款的所有環節，保證日常結算數據的準確無誤；

C.定期審查或抽查收入組日常收入收取的所有環節，包括計算收入的原始依據合法性、收入計算的正確性、收入收取及時性，并出具審查報告；

D.負責定期審查或抽查結算、收入組的所有收支事項是否遵守了公司的授權管理制度，保證公司對供應商的收支管理按照授權制度開展；

E.負責審查或抽查門店、配送會計出入庫、退換貨以及資金收支的所有事項是否遵守了公司規定；

F.依據總部相關文件規定，每月對分部簽訂的合同進行審查，包括合同授權審核、合同條款審核等，并出具審查報告；

G.定期審查或抽查各項收入報表的報送情況，包括報表的準確性、報表的完整性以及報表報送的及時性；

H.負責定期審查分部收入管理工作是否遵守了公司的管理制度。針對在審查或抽查工作中發現的問題，要及時上報總部收入管理部，并提出適合分部操作的解決辦法；

I.完成領導交辦的其它工作。

3.2.8分部總帳會計崗位職責：

A.負責公司總賬的登記、核對、試算平衡和總賬的結轉； B.負責各種轉賬業務、憑證的編制、計算和記賬；

C.負責費用攤銷、預提、固定資產折舊計提、稅金、成本、收入的計算、結轉等；

D.負責各種費用支出的錄入、審核、記賬； E.負責與各門店和其它會計組進行賬目的核對； F.負責公司各種憑證的審核、挑選； G.負責編制銀行余額調節表 H.完成領導交辦的其他工作。3.2.9分部費用會計崗位職責：

A.按照費用標準、合同審查費用開支；

B.審查費用報銷的審批手續是否齊全，支出是否合理，所附單據是否合法；

C.根據投資公司和總部的授權書，審查審批權限有無越權審批；

D.審查費用計劃執行情況，是否超出費用計劃，對費用支出過快的項目要及時上報解決；；

E.根據總部指定的費用目標審查各部門上報的費用預算； F.協助、督促有關部門編報費用預算和開支標準；

G.每月對費用開支情況進行分析，并與有關部門提供費用支出的有關數據，研究并指定相應的管理辦法；

H.每月向總部報送費用執行進度表，對超支項目及時對總部說明，并報計劃外費用；、；

I.負責完成總部財務中心、分部總經理交辦的其他工作； J.完成領導交辦的其他工作。3.2.10分部收入會計崗位職責：

A.銷售合同和特價機政策的匯總； B.計算商業折扣，制作對賬通知函； C.負責與廠家核對賬務；

D.按照規定制作并向總部收入結算中心上報有關資料； E.制作其他公司需要的資料和報表； F.完成領導交辦的其他工作。3.2.11分部稅務會計崗位職責：

A.負責各種稅金的計算、申報、交納及有關稅務報表的編制和報送；

B.負責進項稅發票的錄入、核對、驗證和各種稅務發票的購買、發放、登記、和保管；

C.負責進貨退出折讓證明的辦理；

D.負責編制、打印稅金繳納及結轉的記賬憑證；

E.負責應交稅金、其他應交款明細分類賬戶的登記、打印和核對； F.完成財務經理交辦的其他工作。G.協助會計主管接受稅務部門的檢查；

H.協助財務經理進行稅收籌劃，并落實稅收優惠、財政返還的執行情況； I.完成領導交辦的其他工作。3.2.12分部結算會計崗位職責：

A.負責與供應商應收、應付往來賬的核對及管理；

B.C.D.E.F.負責審核采購部報送的付款通知單及明細； 根據審核后的付款通知單編制每天的付款匯總表； 負責匯總整理門店代銷商品的廠家結款； 定期、不定期與廠家核對往來賬款； 負責已付款增值稅發票收回及核對；

G.負責結算主管安排的其他工作。H.完成領導交辦的其他工作。

3.2.13分部物流會計崗位職責：

A.B.C.D.E.F.做好與總部物流公司的結算工作和對帳工作； 維護好總部物流公司往來帳務并保證其正確性； 做好物流公司統一供貨商品變價單的審核、制證工作； 完成總部結算中心和分部財務經理安排的工作和數據的上報； 負責與供應商核對往來帳； 完成領導交辦的其他工作。

3.2.14分部檔案及統計崗位職責：

A.B.C.D.E.F.G.H.I.J.K、整理分部財務工作文件、信息資料、數據檔案等，分門別類進行存放； 收取所在分部門店、配送中心等部門上交的各類憑證并進行歸檔處理； 保管財務報表；

收發本部門的文件、郵件和傳真并進行歸檔處理； 發文的登記和整理；

保管、修繕和查閱檔案資料滿足財務工作人員的工作需求； 建立和完善統計臺賬，并跟蹤管理； 分類整理各類統計文件、資料、并歸檔保管； 負責完成總部財務中心、分部總經理交辦的其他工作。負責促銷費的統計、審核工作；

領導交辦的其它工作。

3.2.15分部結算出納崗位職責：

A.B.C.做好對供貨商的付款工作； 做好發票和銀行票據的管理工作；

協助結算主管調配好資金和做好增值稅票的催收工作；

D.E.F.完成總部結算中心和分部財務經理安排的工作和數據的上報； 負責辦理銀行承兌匯票、電（信）匯等業務； 完成領導交辦的其他工作。

3.2.16分部內勤出納崗位職責：

A.辦理貨幣資金的收付工作（貨款結算部分、銷售收入除外），保證庫存現金、銀行存款準確無誤； B.對； C.D.E.F.保管現金、支票等各種有價證券； 審查報銷手續、借款手續是否齊全正確； 負責為各門店財務室提供零用款； 完成領導交辦的其他工作。根據記賬憑證登記現金日記帳和銀行存款日記帳，并定期與費用會計核3.2.17分部IT主管的崗位職責：

A.B.C.D.E.F.負責分部信息系統軟件、硬件的非常規維護；

負責解決系統中出現的重大問題，并向總部信息技術部上相關情況； 負責指導、監督程序維護員的日常工作； 負責維護與電信等線路提供商的日常關系； 完成總部和分部下達的其他各項工作； 完成領導交辦的其他工作。

3.2.18分部系統管理員崗位職責：

A.對商場的商業自動化系統負責，包括系統軟硬件的維護，商業數據的維

護和管理，各部門電腦的維護和管理；

B.負責數據交換和傳輸，點對點的數據接收管理，電腦數據的審核，保證數據的完整性和正確性； C.D.E.負責完成總部財務中心、分部總經理交辦的其他工作；

協助財務人員編制各種報表，維護和管理好帳務系統和進銷存的數據； 保證整個系統及各部門電腦的安全性，數據的保密性，作好電腦病毒的防殺工作。F.加強各部門有關人員的計算機技能的培訓。

第三篇：財務集團

財務公司管理制度

集團財務公司管理的宗旨是：強化財務管理職能，健全財務制度，規范財務行為，嚴明財務法紀，充分調動集團公司個成員單位兩個方面的積極性，通過預算管理手段，科學、合理、高效的運作資金，實施目標成本管理，實現增收節支，提高經濟效益之目的。

集團財務管理的總體思路是：加強財務公司管理職能，全集團財務運作突出兩個重點，以比價采購、工程招標、預算控制、費用包干、考核盈虧為主要工作內容，實現財務工作由“核算型”向“管理型”轉變。

一、人員方面

各全資、控股子公司的財務人員統歸財務公司領導，財務會計人員的工資、福利由財務公司統一核定，財務人員的培訓、聘用、崗位調配統歸財務公司進行安排。各財務機構負責人的任免統一由財務公司在廣泛征求各公司負責人意見的基礎上統一呈報集團公司董事會審批，財務公司派出機構的人員一律實行輪換制，原則上兩年輪換一次。

二、制度方面

集團公司及所屬全資、控股企業的內部財務管理制度、政策，統一由財務公司制訂，其各自的核算形式和方法由財務公司統一確定，各公司依據財務公司制度可制訂本企業實施細則，但須上報審批后方可實施。財務公司統一對各子公司財務制度的執行情況進行檢查考

核。

三、機構方面

集團所屬全資、控股公司的財務機構統屬財務公司派出機構。財務公司根據各公司的經營規模及核算需要，確定其機構設置、人員編制及核算形式。

四、財務公司的職責

1.負責制訂和修訂集團公司的財務管理制度

2.負責集團的財務核算和會計報表的編報

3.負責集團各項費用收支計劃的編制、審核、核算和管理

4.負責集團公司稅務政策的研究，納稅工作的管理與協調

5.負責集團公司企業財會電算化的開發、應由和日常管理

6.負責集團公司及成員企業基礎核算和財務管理制度的執行情況的監督和檢查

7.負責對集團財務公司人員的管理、培訓、評價和考核

8.負責編制集團公司合并會計報表，對內，對外提供會計信息資料

9.負責集團公司固定資產、在建工程、低值易耗品、撥付所屬資金的日常核算工作

10.參與投資項目的考察和可行性論證，提出投資分析意見

11.跟蹤監控項目投資過程，掌握工程進度、工程質量，控制資金使用度，參與工程項目完工驗收，并納入正常投資管理

12.實施成本管理工程，進行成本預測、控制、否決，實現內部利潤

13.負責測算成員企業應交集團公司的利潤工作

后附預算管理辦法、財務會計制度

第四篇：《財務管理制度基本架構》

財務管理制度基本架構

一、財務管理制度概述

（一）財務管理制度的概念

財務管理制度是企業針對財務管理、財務工作制定的企業管理制度。

（二）財務管理制度的作用

1.規范業務流程，明確崗位責任，提供系統性、確定性財務信息；

2.發揮財務在經營管理和提高經濟效益中的作用；

3.保護企業各方利益，提供合作機制；

4.提供激勵和處罰機制。

二、財務管理制度的內容

（一）財務決策制度

（二）財務風險管理制度

（三）財務預算管理制度

（四）具體財務活動管理制度

1.資金籌集財務制度

2.資產營運財務制度

（1）貨幣資金管理制度

（2）銷售與應收賬款管理制度（銷售與收款循環管理制度）

（3）存貨管理制度

（4）固定資產管理制度

（5）對外投資管理制度

（6）無形資產管理制度

（7）對外擔保管理制度

（8）對外捐贈管理制度

3.成本控制財務制度

（1）成本費用開支范圍、標準管理制度

（2）采購管理制度（采購與付款循環管理制度）

（3）薪酬管理制度

（4）研發費用管理制度

（5）差旅費管理制度（標準）

4.收益（利潤）分配財務制度

5.重組清算財務制度

（五）財務信息管理制度

1.財務報告制度

2.財務預警制度（機制）

（六）財務監督制度

1.會計監督制度

2.內部審計制度

三、怎樣制定財務管理制度

（一）制定實施財務管理制度的原則

1.合規性原則

制定的各項財務管理制度必須符合國家各級各項法律法規的要求，不得有沖突。

2.全面性原則

財務管理制度應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業的各種業務和事項。

3.重要性原則

財務管理制度應當在全面的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

4.制衡性原則

財務管理制度當在企業治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督體系，同時兼顧運營效率。

5.可操作性原則（4W1H原則）

財務管理制度應當明確“誰（Who）”于“什么時間（When）”在“什么地點（Where）”，做“什么事（What）”及“怎樣（How）”做這件事。

6.實用性原則

財務管理制度應當與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

7.成本效益原則

財務管理制度應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效的管理。

（二）制定財務管理制度的基本方法

1.了解熟悉業務流程；

2.查找分析風險點；

3.提出管理控制措施；

4.起草財務管理制度。

（三）制定發布實施財務管理制度的具體步驟

1.成立歸口部門

明確(或成立)財務管理制度的歸口（管理）部門

2.起草制度

責任部門起草具體財務管理制度并申報歸口部門。

3.研討制度

責任部門與歸口部門一同組織相關部門和專家對申報的具體財務管理制度進行研討，形成“財務管理制度研討紀要”。

4.修改制度

責任部門根據研討情況修改具體財務管理制度并呈報歸口部門（包括“財務管理制度研討紀要”）。

5.審批制度

歸口部門審批具體財務管理制度后報財務負責人，財務負責人審批后再報總經理審批。

6.發布實施制度

總經理審批后發布實施具體財務管理制度。

7.宣貫培訓制度

要想使得財務制度得到有效實施，必須對制度進行宣貫、培訓。

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END

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第五篇：貸審會組織架構某財務公司

關于成立信貸審查委員會的通知

各部門：

根據公司業務開展需要，經總經理辦公會研究決定，成立信貸審查委員會（以下稱貸審會），現將有關事項通知如下：

一、人員及組織架構：

貸審會有七名成員組成，設主任委員一名、其他委員六名。貸審會主任委員由同志擔任，其他委員由等同志擔任。

如果部門人事變動，委員則自然替補。

風險稽核部相關人員可作為列席人員參會，對貸審會實施過程監督。貸審會下設辦公室，辦公室主任由同志兼任。

二、貸審會主要職責：

（一）審議確定集團成員單位的信用評級及授信額度；

（二）審議不良資產處置方案；

（三）審議其他與財務公司有關的信貸業務等需要貸審會審議的事項。

三、貸審會委員主要職責：

（一）貫徹執行集團發展戰略，履行評審議事的各項職能，向有權審批人負責。

（二）及時掌握監管部門及公司風險管理政策、授信制度及其它相關規定，了解公司信貸資產、投資業務風險管理狀況，把握信貸業務發展方向。

（三）遵守貸審會規則及工作紀律，合理安排本職工作，保證按期參加貸審會。

（四）會前要認真閱讀項目材料，了解項目情況并找出項目風險點。會上針對項目進行充分審議，客觀表達評審意見，獨立表決。

（五）接受風險稽核部的管理和后評價；接受風險稽核部合規檢查和監督。

四、貸審會辦公室主要職責：

（一）負責貸審會秘書工作，通過組織與協調管理，保證授信決策機制有效運轉。

（二）負責按照信貸業務審批程序安排評審,負責貸審會會議記錄、批復授信等。

（三）制定授信業務審批辦法的操作規程和實施細則。

（四）不定期總結、分析信貸審批運行和業務批復情況。

二Ο一五年十二月二十四日