第一篇：銀行存款結算方式

票據化方式：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票；

記賬劃轉款項：匯兌、托收承付、委托收款、信用證等。

（1）銀行匯票：銀行匯票是指由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

（2）商業匯票：由收款人或付款人簽發，由承兌人承兌并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據。分為銀行承兌匯票、商業承兌匯票。

背書是一種票據行為，是票據轉讓的一種重要方式。背書是由持票人在匯票背面簽上自己的名字，并將匯票交付給受讓人的行為。這里的持票人稱為背書人，受讓人稱為被背書人。

（3）銀行本票：銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發時根據實際需要填寫金額（起點金額為5000元），并用壓數機壓印金額的銀行本票；定額銀行本票是指憑證上預先印有定固定面額的銀行本票。

（4）支票：支票（Cheque，Check）是出票人簽發，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

第二篇：銀行存款結算方式

財務會計學

貨幣資金

貨幣資金按其存放地點和用途的不同，分為現金、銀行存款和其他貨幣資金。

一、現金

現金管理就是對現金的收、付、存等各環節進行的管理。依據《現金管理暫行條例》，現金管理的基本原則是：

第一，開戶單位庫存現金一律實行限額管理。

第二，不準擅自坐支現金。坐支現金容易打亂現金收支渠道，不利于開戶銀行對企業的現金進行有效地監督和管理。

第三，企業收入的現金不準作為儲蓄存款存儲。

第四，收入現金應及時送存銀行，企業的現金收入應于當天送存開戶銀行，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。

第五，嚴格按照國家規定的開支范圍使用現金，結算金額超過起點的，不得使用現金。第六，不準編造用途套取現金。企業在國家規定的現金使用范圍和限額內需要現金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現金。第七，企業之間不得相互借用現金。

坐支：是指單位用自己業務收入的現金直接支付業務支出的行為。根據現金管理條例，未經銀行同意，不得有坐支行為。

按照有關規定，允許坐支的單位主要包括：

1.基層供銷社、糧店、食品店、委托商店等銷售兼營收購的單位，向個人收購支付的款項。2.郵局以匯兌收入款支付個人匯款。

3.醫院以收入款項退還病人的住院押金、伙食費及支付輸血費等。4.飲食店等服務行業的營業找零款項等。5.其他有特殊情況而需要坐支的單位。

單位應嚴格按照開戶銀行核定的坐支范圍和坐支限額坐支現金，不得超過該范圍和限額，并在單位的現金賬上如實加以反映。為便于開戶銀行監督開戶單位的坐支情況，坐支單位應定期向銀行報送坐支金額和使用情況。直接：“坐支”弊端

1、不利于企業財務管理與核算，不能真實反映收入、支付情況；

2、為企業偷稅漏稅創造溫床，收入可以不納稅和少納稅，不利于監管；

3、容易造成錯賬、漏賬和賬實不符的現象（日記賬與庫存現金容易混亂）；

4、為個別人的貪污創造機會或不利于監控。

二、銀行存款的管理

主要包括：銀行存款賬戶的管理和銀行結算管理

1、銀行存款賬戶的管理

按照中國人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》規定，凡獨立核算的企業必須在當地銀行開立賬戶，以辦理銀行存款的存入、提取和支付結算業務。企業開立賬戶，必須遵守有關銀行賬戶管理的各項規定。企業開立的賬戶，依照用途不同可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。

基礎存款賬戶：指企業辦理日常結算和現金支取的賬戶

一般存款賬戶：指企業在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存，與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶，該賬戶不能支取現金。

臨時存款賬戶：指存款人因臨時業務的需要而開立的暫時性賬戶。

專用存款賬戶：指存款人因特定用途的需要而開立的具有特定用途的賬戶。

企業只能開立一個基本存款賬戶，企業開立的銀行存款賬戶只能自用不能出租和出借。

銀行結算紀律：不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發空頭支票和遠期支票，不準套用銀行信用。

空頭支票：出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款余額的指不能兌現，即取不到錢的支票。比喻不準備實現的諾言。

遠期支票：遠期支票是一種通俗的說法，是“即期支票”的對稱。票面上載明的支票日期在實際支票日之后，其目的在于推遲付款日期的支票。

2、銀行存款的結算方法

主要有：銀行匯票結算、銀行本票結算、商業匯票結算、支票結算、托收承付結算、委托收款結算、匯兌結算、信用卡結算和信用證結算。

①銀行匯票結算：是指匯款人將款項送存銀行，由銀行簽發銀行匯票給匯款人，匯款人持銀行匯票到異地轉賬業務。

1）出票人：銀行匯票結算的出票人是指簽發匯票的銀行。

2）收款人：收款人是指從銀行提取匯票所匯款項的單位和個人。收款人可以是匯款人本身，也可以是與匯款人有商品交易往來或匯款人要與之辦理結算的人。3）付款人:付款人是指負責向收款人支付款項的銀行。如果出票人和付款人屬于同一個銀行，如都是中國工商銀行的分支機構，則出票人和付款人實際上為同一個人。如果出票人和付款人不屬于同一個銀行，而是兩個不同銀行的分支機構，則出票人和付款人為兩個人。特點：單位和個人各種款項的結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。申請人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票”上填明“現金”字樣。銀行匯票一律記名，有效期為一個月，金額起點在500元以上。1）適用范圍廣。

2）票隨人走，錢貨兩清。3）信用度高，安全可靠 4）使用靈活，適應性強。5）結算準確，余款自動退回。

②銀行本票結算：指匯款人將款項送存銀行，由銀行簽發銀行本票給匯款人，匯款人持銀行本票在同城辦理轉賬業務。銀行本票，見票即付，不予掛失，當場抵用，付款保證程度高。適合單位和個人各種款項結算。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。

不定額銀行本票：是指憑證上金額欄是空白的，簽發時根據實際需要填寫金額（起點金額為100元），并用壓數機壓印金額的銀行本票

定額銀行本票：是指憑證上預先印有定固定面額的銀行本票，定額銀行本票面額為1000元，5000元，10000元和50000元，其提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。特點：（1）使用方便。

（2）信譽度高，支付能力強。

②商業匯票結算：是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。采用商業匯票必須是真實的商品交易或債權債務關系。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。兩者的區別在于，到期時，付款人無足額款項支付，商業承兌匯票將被承兌銀行退票，由收款人與付款人協商。而銀行承兌匯票卻由承兌銀行墊付，銀行將其作為對付款人的貸款處理。商業匯票的有效期最長不超過6個月。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。[ 承兌：即承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔付款義務的一種行為。承兌行為只發生在遠期匯票的有關活動中。本票，支票和即期匯票都不可能發生承兌。

④支票結算：是出票人簽發，委托銀行見票即付款給收款人或票據持有人的結算方式。支票按結算方式分為普通支票，現金支票和轉賬支票。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。但在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉賬，不能支取現金。

現金支票用于現金的提取，轉賬支票用于轉賬。支票廣泛用于同城結算，支票一律記名，起點為100元，有效期為10天。特點：簡便、靈活、迅速和可靠

⑤托收承付結算：指根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地購貨單位收取貨款，購貨單位根據合同對單或對證驗貨后，向銀行承認付款的一種結算方式。采用托收承付結算必須是由購銷雙方簽有購銷合同。其每筆結算起點為10000元（新華書店系統為1000元），承付期為驗單承付3天，驗貨承付10天。托收承付結算的適用范圍

1、使用該結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業，供銷合作社以及經營較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業;

2、辦理結算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供應款項。代銷、寄銷、賒銷商品款項，不得辦理托收承付結算。

⑥委托收款結算：是收款人向銀行提供收款依據，委托銀行向付款人收取款項的一種結算方式。此結算方式與托收承付結算方式的程序相同，但不同點在于不受結算起點限制，同城異地均可用。

⑦匯兌結算：是匯款人（付款企業）委托銀行將其款項支付給異地收款人的結算方式。這種結算方式劃撥款項簡便、靈活。匯兌分信匯和電匯，匯兌結算方式除了適用于單位之間的款項劃撥外，也可用于單位對異地的個人支付有關款項，如退休工資、醫藥費、各種勞務費、稿酬等，還可適用個人對異地單位所支付的有關款項，如郵購商品、書刊，交大學學費等。信匯：指匯款人向當地銀行交付本國貨幣，由銀行開具付款委托書，用航空郵寄交國外分行或代理行，辦理付出外匯業務。采用信匯方式，由于郵程需要的時間比電匯長，銀行有機會利用這筆資金，所以信匯匯率低于電匯匯率，其差額相當于郵程利

電匯：是匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。

⑧信用卡結算：信用卡又叫貸記卡。是一種非現金交易付款的方式，是簡單的信貸服務。是指商業銀行向個人或單位發行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現金的具有消費信用的特制載體卡片。采用信用卡來辦理的結算稱為信用卡結算。

（一）按發卡機構不同，可分為銀行卡和非銀行卡

（1）銀行卡。這是銀行所發行的信用卡，持卡人可在發卡銀行的特約商戶購物消費，也可以在發卡行所有的分支機構或設有自動柜員機的地方隨時提取現金。

（2）非銀行卡。這種卡又可以具體地分成零售信用卡和旅游娛樂卡。零售信用卡是商業機構所發行的信用卡，如百貨公司、石油公司等，專用于在指定商店購物或在汽油站加油等，并定期結賬。旅游娛樂卡是服務業發行的信用卡，如航空公司、旅游公司等，用于購票、用餐、住宿、娛樂等。

（二）按發卡對象的不同，可分為公司卡和個人卡

（1）公司卡。公司卡的發行對象為各類工商企業、科研教育等事業單位、國家黨政機關、部隊、團體等法人組織。

（2）個人卡。個人卡的發行對象則為城鄉居民個人，包括工人、干部、教師、科技工作者、個體經營戶以及其他成年的、有穩定收入來源的城鄉居民。個人卡是以個人的名義申領并由其承擔用卡的一切責任。

（三）根據持卡人的信譽、地位等資信情況的不同，可分為普通卡和金卡

（1）普通卡。普通卡是對經濟實力和信譽、地位一般的持卡人發行的，對其各種要求并不高。

（2）金卡。金卡是一種繳納高額會費、享受特別待遇的高級信用卡。發卡對象為信用度較高、償還能力及信用較強或有一定社會地位者。金卡的授權限額起點較高，附加服務項目及范圍也寬得多，因而對有關服務費用和擔保金的要求也比較高。

（四）根據清償方式的不同，信用卡可分為貸記卡和準貸記卡

（1）貸記卡。它是發卡銀行提供銀行信用款時，先行透支使用，然后再還款或分期付款，國際上流通使用的大部分都是這類卡。也就是說允許持卡人在信用卡賬戶上無存其清償的方式為“先消費，后存款”。國際上流通使用的大部分都是這類卡。

（2）準貸記卡。它是銀行發行的一種先存款后消費的信用卡。持卡人在申領信用卡時，需要事先在發卡銀行存有一定的款項以備用，持卡人在用卡時需以存款余額為依據，一般不允許透支。目前我國各銀行發行的信用卡基本上屬于準貸記卡，但是允許持卡人進行消費用途的善意、短期、小額的透支，根據不同的卡種，規定不同的限額，并在規定的期限內還款，同時支付利息。因此，實質上是具有一定透支功能的借記卡。

（五）根據信用卡流通范圍的不同，可分為國際卡和地區卡

（1）國際卡。國際卡是一種可以在發行國之外使用的信用卡，全球通用。境外五大集團(萬事達卡組織、維薩國際組織、美國運通公司、JCB信用卡公司和大萊信用卡公司)分別發行的萬事達卡(Master Card)、維薩卡(VISA Card)、運通卡(American Express Card)、JCB卡(JCB Card)和大萊卡(Diners Club Card)多數屬于國際卡。

（2）地區卡。地區卡是一種只能在發行國國內或一定區域內使用的信用卡。我國商業銀行所發行的各類信用卡大多數屬于地區卡。優點

信用卡相比普通銀行儲蓄卡來說，最方便的使用方式就是可以在卡里沒有現金的情況下進行普通消費，在很

多情況下只要按期歸還消費的金額就可以了。

1.不需要存款即可透支消費，并可享有20-56天的免息期按時還款利息分文不收（大部分銀行取現當天就會收取萬分五的利息，還有2%的手續費，工商銀行取現免收手續費，只收利息）；

2.購物時刷卡不僅安全、方便，還有積分禮品贈送； 3.持卡在銀行的特約商戶消費，可享受折扣優惠；

4.積累個人信用，在您的信用檔案中增添誠信記錄，讓您終生受益；

5.通行全國無障礙，在有銀聯標識的ATM和POS機上均可取款或刷卡消費；（備注：信用卡只適合消費刷卡，最好不要取現，取現手續費用很高，很不劃算）

6.刷卡消費、部分信用卡取現有積分，全年多種優惠及抽獎活動，讓您只要用卡就能時刻感到驚喜；（多數信用卡網上支付無積分，但網上購物支付很方便、快捷）

7.每月免費郵寄對賬單，讓你透明掌握每筆消費支出；（現提倡綠色環保，可取消紙質對賬單更改為電子對賬單）

8.特有的附屬卡功能，適合夫妻共同理財，或掌握子女的財務支出； 9.自由選擇的一卡雙幣形式，通行全世界，境外消費可以境內人民幣還款； 10.400電話或9字打頭5位數短號24小時服務，掛失即時生效，失卡零風險； 11.擁有有效期：已知國內信用卡有效期一般為三年或五年。

12.利用第三方平臺（國內支持信用卡賬單管理的平臺主要是聚金豆）進行商務合作，為持卡人提供優惠服務。缺點

信用卡的發明像一把雙刃劍，可以解決經濟上的暫時危機，但銀行發行信用卡的目的是賺錢，一旦超過無息還款的時間，就會收取高額的利息，一般是每天萬分之五的利息。

1、盲目消費

刷卡不像付現金那樣一張一張把鈔票花出去，一刷，沒什么感覺，幾個數字，導致盲目消費，花錢如流水。

2、過度消費

筆記本分期，數碼相機分期，智能手機分期，在提前享用自己心儀物品的同時，自己還要考慮是否有能力償還。

3、利息高

如果你不會打理信用卡，導致最后還款日到了也不能如期還款，銀行會向你收取高額利息。（貸記卡的首月最低還款不得低于其當月透支金額的10%）[5]

4、需交年費

信用卡基本上都有年費，但基本上都有免年費的政策，比如建行一年只要刷三次就可以免了；但是你一年沒刷卡達到銀行指定的次數，需要收取年費。

5、盜刷

信用卡基本上默認是免密碼刷卡消費的，這就很容易在丟失或被盜時被別人盜刷，造成不必要的麻煩或損失；但其實信用卡同時也是可以申請憑密碼刷卡消費的——這就要看你是怎樣管理你的信用卡了，當然，很多人因為缺乏這方面的經驗，注銷了信用卡后沒銷戶，被一些不法分子重新申請信用卡透支，白白損失，很不值得。

6、影響個人信用記錄

長期惡意欠款，自然會影響個人信用記錄，甚至被銀行打入黑名單，以后要向銀行貸款買房買車，就會有可能被銀行拒絕。

7、還款麻煩

每月要跑銀行，常常人滿為患，網上還款不是每個人都會的。

8、注銷麻煩

央視曾報道過，曾有持卡人還清所有欠款注銷信用卡幾個月后仍收到銀行賬單，之后的事把他折騰得苦不堪言，這篇名為《還不清的信用卡》揭露了現今信用卡的弊端。

9、信用卡雖然有免息期，但只針對刷卡消費，套現沒有免息期，而且還要收取手續費。

儲蓄卡主要作用是儲蓄存款，持卡人通過銀行建立的電子支付網絡和卡片所具有的磁條讀入和人工密碼輸入，可實現刷卡消費、ATM提現、轉賬、各類繳費等功能，通過卡片進行的費用支出等于儲蓄賬戶余額的減少。賬戶余額為零，該卡的支付作用也降為零。儲蓄卡的申辦十分簡單，無需銀行進行審批，一般可實現即辦即取。

借記卡（Debit Card）是指先存款后消費（或取現）沒有透支功能的銀行卡。按其功能的不同，可分為轉帳卡（含儲蓄卡）、專用卡及儲值卡。借記卡是一種具有轉賬結算、存取現金、購物消費等功能的信用工具。借記卡不能透支。轉賬卡具有轉賬、存取現金和消費功能。專用卡是在特定區域?專用用途（百貨、餐飲、娛樂行業以外的用途）使用的借記卡，具有轉賬、存取現金的功能。儲值卡是銀行根據持卡人要求將資金轉至卡內儲存，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。

⑨信用證結算：信用證結算是付款單位將款項預先交給銀行，并委托銀行簽收信用證，通知異地收款單位開戶行轉知收款單位，收款單位按照合同和信用證規定的結算條件發貨后，收款單位開戶銀行代付款單位立即付給貨款的結算。信用證結算的性質和特點

從性質上講，信用證結算首先是一種銀行信用，開證銀行以自己的信用作為付款保證。開證銀行保證當受益人在信用證規定的期限內提交符合信用證條款的單據時履行付款義務。這與匯款、托收結算方式的商業信用性質不同，因而比匯款、托收結算收款更有保障。其次，信用證是一種獨立的文件。信用證雖然以買賣合同為依據開立，但它一經開出，就成為獨立于買賣合同之外的一種契約，不受買賣合同的約束，開證銀行以及其它參與信用證業務的銀行只按信用證的規定辦理。此外，信用證業務是一種單據買賣，銀行憑表面合格的單據付款，而不以貨物為準。

與匯款和托收結算方式相比較，信用證結算方式具有如下特點：(1)安全性高。

由于信用證結算是一種銀行信用，開證銀行以自己的信用作為付款保證，因而對于出口商來說收匯有了較高保障。

(2)手續繁、費用多。

采用信用證結算方式，必須履行開證、通知、審證、交單、審單、墊付、償付、贖單等一系列手續，手續較為復雜，而且對于進口商來說，需要支付較高的費用，而且還需交納一定的押金等，費用比匯款、托收高得多。

(3)資金負擔比較均衡。

對于進口商來說，開證時只需付出部分押金或者提供保證人作擔保，收單時才支付全部貨款，這比預付貨款資金負擔要輕得多。對于出口商來說，由于信用證作保證，裝運貨物后可以把單據賣給出口地銀行以提前獲得款項，其資金負擔自然比托收和貨到付款輕得多。

(4)采用信用證結算容易產生欺詐。

由于銀行只管單據，不問事實，如果受益人不根據實際貨物而偽造符合信用證條款的單據甚至制作根本沒有貨物的假單據照樣取得貨款，這樣進口商就成為欺詐行為的受害人。

三、其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。（1)外埠存款是企業到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項；(2)銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；(3)銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項；(4)信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項；(5)信用證保證金存款是企業存入銀行作為信用證保證金專戶的款項；(6)存出投資款是指企業已經存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。[1] 銀行是依法成立的經營貨幣信貸業務的金融機構。銀行是商品貨幣經濟發展到銀行：一定階段的產物。

銀行是金融機構之一，銀行按類型分為：中央銀行，商業銀行，投資銀行，政策性銀行，世界銀行，它們的職責各不相同。中央銀行：“中國人民銀行”是我國的中央銀行。職責：執行貨幣政策，對國民經濟進行宏觀調控，對金融機構乃至金融業進行監督管理的特殊的金融機構。

商業銀行：就是所謂我們常指的銀行是屬于商業銀行，有工商銀行 農業銀行 建設銀行，中國銀行，交通銀行，招商銀行，浦發銀行等等。

職責是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業務，承擔信用中介的金融機構。商業銀行是金融機構之一，而且是最主要的金融機構，商業它主要的業務范圍有吸收公眾存款、發放貸款以及辦理票據貼現等。

投資銀行：簡稱投行，比如國際實力較大有：高盛集團 摩根斯坦利 摩根大通 法國興業銀行等等。職責：從事證券發行、承銷、交易、企業重組、兼并與收購、投資分析、風險投資、項目融資等業務的非銀行金融機構

政策性銀行：我國國內有三家政策性銀行，即中國進出口銀行、中國農業發展銀行和國家開發銀行。職責：參股或保證的，不以營利為目的，專門為貫徹、配合政府社會經濟政策或意圖，在特定的業務領域內，直接或間接地從事政策性融資活動，充當政府發展經濟、促進社會進步、進行宏觀經濟管理工具的金融機構。

世界銀行：資助國家克服窮困，各機構在減輕貧困和提高生活水平的使命中發揮獨特的作用。

網上銀行（Internetbank or E-bank），包含兩個層次的含義，一個是機構概念，指通過信息網絡開辦業務的銀行；另一個是業務概念，指銀行通過信息網絡提供的金融服務，包括傳統銀行業務和因信息技術應用帶來的新興業務。在日常生活和工作中，我們提及網上銀行，更多是第二層次的概念，即網上銀行服務的概念。網上銀行業務不僅僅是傳統銀行產品簡單從網上的轉移，其他服務方式和內涵發生了一定的變化，而且由于信息技術的應用，又產生了全新的業務品種。

手機銀行：移動銀行業務不僅可以使人們在任何時間、任何地點處理多種金融業務，而且極大地豐富了銀行服務的內涵，使銀行能以便利、高效而又較為安全的方式為客戶提供傳統和創新的服務，而移動終端所獨具的貼身特性，使之成為繼ATM、互聯網、POS之后銀行開展業務的強有力工具，越來越受到國際銀行業者的關注。

我國移動銀行業務在經過先期預熱后，逐漸進入了成長期，如何突破業務現有發展瓶頸，增強客戶的認知度和使用率成為移動銀行業務產業鏈各方關注的焦點。

第三篇：銀行存款方式

銀行有哪些儲蓄方式

國內各大銀行的儲蓄方式主要分為以下幾種：

1、整存整取：分3個月、半年、1年、2年、3年、5年等數種，一次存入一筆錢，到期后一次還本付息，期限越長利息越高。不到期可以提前支取，但利息改按活期存款計算。

2、零存整取：分1年、3年、5年3檔，每月固定一定數額的錢，到期一次還本付息。

3、存本取息：檔次同上，一次存入一筆錢，以后逐月領取利息，到期時還本。

4、“大面額”：是一種固定的存單，記名或不記名，不能提前支取，利息比整存整取高。

5、活期存款：隨時可存可取，利息最低。

6、“通知儲蓄”：分3個月、4個月、5個月、6個月點個月、1年、2年、3年等期限，存時期限不固定，取時按實際存期支付不等的利息。

第四篇：結算方式合同模板

結算方式合同模板（精選8篇）

隨著法律法規不斷完善，人們越發重視合同，合同出現在我們生活中的次數越來越多，在達成意見一致時，制定合同可以享有一定的自由。那么相關的合同到底怎么寫呢？以下是小編收集整理的結算方式合同模板（精選8篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

委托方：(簡稱甲方)

受托方：(簡稱乙方)

現就甲方委托乙方承擔結算業務咨詢服務事宜，經甲乙雙方協商達成如下協議：

工程結算業務咨詢服務內容及時間

1、乙方負責編制本工程結算，并與業主(或業主委托的造價咨詢公司)進行核對直到收到審計報告為止。

2、與結算有關的工程資料甲方負責完善，乙方配合。

3、協議簽定后第二天即開始展開工作，提交結算書的時間在甲方提供詳細資料后三十天內，與業主對帳的時間聽從甲方通知，本業務咨詢服務終止時間以甲方收到本工程結算業主(或業主委托的造價咨詢公司)的審計報告為準。

業務咨詢服務費及支付方式

1、業務咨詢服務費按業主確定的終審總金額的5‰計算。

2、若乙方盡職盡責并且甲方獲得較好的效益應給予一定獎勵，獎勵金額由甲方根據情況另定。

3、支付方式：合同簽訂后預付______元，提交結算書時支付工程造價的2.5‰(基數暫按送審金額)，余款在收到業主(或業主委托的造價咨詢公司)審定報告后一星期內付清。

4、業務咨詢費以人民幣結算(不含稅)。

甲方責任和義務

1、向乙方提供有關工程結算咨詢服務范圍內的全部資料，為做好工程結算提供依據、證據。

2、應授權選派一名熟悉業務，知曉法律、法規，能獨立作出決定的聯系代表，為實現工程造價咨詢目標予以配合，并負責各相關方的聯系組織工作。

3、有權要求乙方盡職盡責，直到終止協議。對乙方提出的要求以書面為準。

4、有權要求乙方提供階段或專項書面成果或說明。

5、履行協議書約定的責任和義務，按時支付業務咨詢費服務費。

乙方責任和義務

1、按甲方要求認真編制工程結算。

2、按甲方安排，及時、準確與業主對帳，誠實守信、盡職盡責、充分利用業務及各方面資源優勢，據理力爭地與業主進行核對。在工程結算核對過程中，發現應用不準確標準、定額、計價方法時，全權代表甲方與有關方面交涉，以使甲方獲得最佳的投資回報。

3、有權拒絕不符合國家法律、政策和工程造價計算規定的人為干涉，但必須以理服人，與業主等相關各方保持良好的合作關系，確保工程結算核對工作正常進行。

4、乙方向甲方提供完整、準確的工程造價咨詢服務成果。所有工程結算資料原稿完整地交給甲方，但乙方可以留一份完整的復印件，以便查證。

5、乙方向甲方承諾保守工程結算核對全過程的機密，不泄漏與本工程結算業務咨詢服務有關的所有數據資料。

協議的生效、變更、終止

1、本協議經甲乙雙方簽字后生效，工程結算業務咨詢服務完成并結清業務咨詢服務費用后自動失效。

2、本協議履行期間，有未盡事宜時雙方另行協商。

3、本協議一式兩份，雙方各執一份，具有同等法律效力。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

甲方：_________

公司乙方：_________

公司丙方：_________

公司鑒于：

1．甲乙雙方于_________年_________月_________日簽訂《_________債券認購合同》，約定乙方于_________年_________月之前購買甲方發行的債券總計人民幣_________元，年利率_________％，期限_________年。

2．乙方與丙方于_________年_________月_________日簽訂《轉讓協議》，將持有的_________元債券及其收益權轉讓給丙方，轉讓完成后，丙方委托乙方管理該_________元債券。

3．甲方已向乙方和丙方支付了部分款項。

4．丙方所持債券未屆償付期限，但因清算須于_________年予以清結。

甲、乙、丙三方就提前清結前述債券事宜，經協商一致，達成本合同。

第一條甲方同意丙方提前清結其持有的_________元債券；

第二條甲方向丙方支付_________元清結乙、丙方_________元債券本息；

第三條甲方和丙方各自辦理其在本次債券清結中所需的有關部門批準手續；

第四條簽訂本合同之日起_________日內，甲方將_________元一次性匯入丙方指定的銀行帳戶；

第五條履行本合同發生爭議，各方應友好協商解決；協商不成，任何一方可提交_________市仲裁委員會按該會規則仲裁；

第六條本合同正本一式_________份，三方各執_________份；

第七條本合同自三方簽字蓋章之日起生效。

甲方（蓋章）：_________

授權代表（簽字）：_________

_________年____月____日

乙方（蓋章）：_________

授權代表（簽字）：_________

授權代表（簽字）：_________

_________年____月____日

_________年____月____日

丙方（蓋章）：_________

授權代表（簽字）：_________

_________年____月____日

甲方：____有限公司

乙方：____有限公司

鑒于甲乙雙方于20__年1月1日簽訂為期1年的承包合同，由于條件發生變化，經雙方協商同意提前解除合同，現就合同解除后結算支付工程尾款之事宜，雙方經協商達成以下條款。

1.經甲乙雙方確認的工程尾款為：人民幣______元整（______元）

2.甲方同意乙方于20__年10月8日持東方市地稅部門提供的正式地稅發票前來公司結算，甲方在收到乙方出具的正式發票后于201__年10月8日一次性支付工程尾款。或者，在此前期間客觀原因未開出地稅發票，乙方同意甲方甲方按照6.25%的稅率扣除稅款后代為繳納，扣除稅款后的余款20__年10月8日當日一次性付清。

3.本協議發生的爭議，雙方應友好協商解決，協商不成可向當地人民法院提起訴訟。

4.該協議作為雙方協定的承包合同的補充協議，于承包合同具有同等法律效力。

5.本協議一式兩份，雙方各執一份，具有同等的法律效力，自雙方簽字蓋章之日起生效。

甲方：____有限公司

授權代表：

日期：

乙方：____有限公司

授權代表：

日期：

甲方：(以下簡稱甲方)

乙方：(以下簡稱乙方)

根據《中華人民共和國經濟合同法》為明確甲、乙雙方的權利和義務，切實搞好安全生產和實現雙贏的目標，經甲、乙雙方協商，達成以下協議，雙方共同遵守執行。

一、甲方租用乙方______一臺，用于馬場河鐵礦山工作，時間為____年____月____日起至____年____月____日，另視工程進度可另行協商，如合同期內乙方的工程任務結束，該合同自行終止。

二、乙方機械必須適合、滿足甲方的生產需要，相關手續齊全有效。駕駛人員持有效證件上崗，凡手續不齊全和證件不合格無效的，不予簽訂合同。

三、甲方租用乙方機械每月_______元計算，挖機械油費、駕駛人員吃、住由甲方負責、機械。工作時間以甲方計時為準，私自加班不計時間，須加班由甲方通知，超出每月規定時間240小時/月，按_____元/小時。

四、乙方在簽訂合同的同時，須一次性向甲方交納安全保證金，每臺______元。合同到期或終止時，由甲方查明違約等責任后，安全保證金一次性全額退還乙方。

五、自乙方機械進入工地后，經雙方核算準確施工時間，確認無誤后，滿一個月結算租費。

六、在合同期內，乙方在生產經營或其它行為中所發生的機械、事故和人員傷亡財產損失等一切后果，均由乙方承擔全部責任，與甲方無關。

七、乙方機械進入工地后，聽從甲方現場負責人的指導，安全施工，如場地內有光纜、墳墓、管道等設施，甲方人員須告知并現場指導，不聽勸阻私自施工所造成的損失由乙方自行承擔。

八、本合同履行中任何一方如有違約行為，給對方造成損失的，對方除向違約方賠償損失外，有權終止合同，如違約方不接受，對方可向人民法院主張權利。

九、本合同未盡事宜，雙方可另行協商解決，附合同與主合同具有同等法律效力。

十、本合同一式兩份，甲乙雙方各執一份，雙方簽字生效。備注：乙方人員工作結束后外出所發生的任何傷亡及違法行為與甲方無關，由乙方全部承擔。

甲方：

乙方：

___年___月____日

甲方：

乙方：（身份證號碼：）

現甲、乙雙方就乙方承包的甲方位于

工程項目關于結算及付款事宜達成如下協議，以望共同遵守：

一、經雙方結算總工程款為______元，已付款______元，余款______元尚未支付。

二、甲方于___年___月___日前向乙方付清全部工程款。乙方自愿放棄要求甲方賠償經濟損失及其他權利，甲乙雙方再無糾紛。

三、如甲方未按本協議約定按期全額付款，乙方有權依據本協議及相關法律規定向甲方主張權利。乙方為維護權益向甲方追償產生的訴訟費、保全費、差旅費、律師費、鑒定費等由甲方承擔。

四、本協議自雙方簽字或蓋章確認后生效。

五、本協議一式兩份，雙方各執一份，兩份均是協議正本，具有同等的法律效力。

六、本協議在履行過程中發生爭議，由雙方協商解決，若協商不成任何一方均可依法向人民法院起訴。

七、雙方為方便接收催收函、法律文書、文件等現約定以下送達地址，因載明的地址有誤或未及時告知變更后的地址，導致相關文書通過郵寄方式未能實際被接收退回的，相關文書及文件退回之日即視為送達之日。

甲方：

負責人：

日期：

乙方：

負責人：

日期：

甲方：

乙方：

經甲、乙雙方協商，就馬場河鐵礦山采礦工程結算事宜，雙方本著互惠互利，共同發展的目標，達成如下協議，雙方共同遵守執行。

一、乙方所在工作區域只限于福泉市谷汪馬場河鐵礦山工作場所；

二、乙方按照國家有關安全規定，并做好各項生產中的責、權、利關系，安全有效的搞好生產秩序。

三、工程結算價格明細

1、巷道挖掘：1200元/米（大寫：壹仟貳佰元整），（運輸到指定位置）。

2、礦石開采（巷道）50元/噸（大寫：伍拾元整）

四、工程費每月核算一次，押回工程費一個月，依次乙方每月結算，年底甲方一并結清。

五、本協議未盡事宜，經雙方同意可另作補充協議，具有同等法律效力。

六、本合同一式兩份，甲乙雙方各執一份，自簽字之日起生效。

甲方（公章）：_________乙方（公章）：_________

法定代表人（簽字）：_________法定代表人（簽字）：_________

_________年____月____日_________年____月____日

供水公司：_________（甲方）

水費儲蓄戶：_________（乙方）

用戶代碼：_________

用戶地址：_________

水表地址：_________

為方便用戶繳交水費和實現現代化管理促進水費及時回收，經協商雙方同意每月水費收繳委托_________、_________或_________支行所屬的儲蓄所采取銀行儲蓄結算方式辦理，并就有關具體事項議定如下：

一、乙方需先持相關銀行市區任一儲蓄所簽發的活期存折到_________公司供水營業廳確定水費儲蓄帳戶。

二、樓幢已安裝一戶一表的乙方，由甲方負責分攤共用的消防水用量，不得拒付。

三、甲方對乙方用水每次抄表計算水費后，通過相關銀行計算機系統從乙方“水費儲蓄帳戶”中自動劃撥結算水費，不再另外通知。

四、乙方可持水費儲蓄存折到相關銀行失去任一儲蓄所了解存款余額或索取水費收據，但跨年的`水費收據不作保存。乙方對甲方結算水費有疑問時可向甲方供水營業廳查詢（電話：_________），如確屬差錯，在下月結算水費時退補。

五、乙方應視本戶用水情況，及時補足存款，如乙方“水費儲蓄帳戶”存款余額不足按期支付水費，甲方將根據_________有關規定，從數據傳送十五日起每天按5‰收取滯納金直至停止供水，并追回所欠款項。上述滯納金乙方同意通過相關銀行開立的“水費儲蓄帳戶”中自動劃撥。

六、合同書簽章者與儲戶必需同一個人，并與身份證姓名相符。

七、乙方銷戶需先到_________公司供水營業廳辦理用水銷戶手續，持_________公司的通知方可到儲蓄所辦理水費儲蓄帳戶銷戶手續，否則儲蓄所有權拒絕辦理。

八、相關銀行以合同附件的銀行儲蓄帳號來確認并生效（附件略）。

九、本合同一式三份。甲、乙雙方各執一份，乙方開戶儲蓄所一份。

十、本合同自雙方簽章之日起生效。

甲方（蓋章）：_________乙方（蓋章）：_________

代表人（簽字）：_________代表人（簽字）：_________

_________年____月____日_________年____月____日

簽訂地點：_________簽訂地點：_________

甲方：_________

乙方：_________

根據《中華人民共和國合同法》及其他相關法律、法規之規定，在平等、自愿、協商一致基礎上，就乙方委托甲方代理安排進出口貨運事宜相關費用的結算達成協議如下：

第一條相關定義

1.費用結算單：指甲方為結算需要，向乙方出具的，載明應付費用及支付期限的任何形式的書面材料。

2.書面確認：指乙方及其分支機構或授權人員蓋章或簽字之任何形式的書面材料。

第二條操作

乙方委托甲方從事下述服務。

1.在簽發第三方的運輸單證的情況下，作為乙方的貨運代理人，為乙方向承運人或其代理人訂艙，排載，制作單證，依據乙方的具體指示(參照每票托運單)，從事拖車、場裝報關、報檢等，并代繳有關費用。

2.在甲方簽發自己的運輸單證時，向實際承運人訂艙、向乙方簽發運輸單證，并根據乙方的指示(參照具體托運單)提取貨柜、拖車、場裝、報關、報檢、并代繳相關費用。

3.辦理進口貨物貨運業務(參照委托單證或相關單證)。

第三條結算

甲方選擇_________方式向乙方結算相關費用。

1.票結

1.1乙方在委托甲方操作開始前，將空白支票或現金交給甲方，甲方必須出具收據。

1.2甲方在每票貨操作完畢后，從該支票或現金直接支取費用。

1.3乙方支票空頭或透支或預繳現金不足，應在甲方通知后立即補齊，并按逾期時間支付違約金。

1.4非因甲方原因產生之超出結算期限的未結費用，乙方應于甲方通知后立即支付，并按逾期時間支付違約金。

1.5甲方應于結算后立即出具發票給乙方。

2.月結

2.1甲方于次月_________日之前提供前一個月的費用結算清單給乙方核對(乙方也可隨時向甲方索要)。

2.2乙方必須于_________日前對之進行核對，并以書面形式向甲方確認或異議，否則視為同意。

2.3乙方對甲方出具的費用結算清單全部或部分有異議的，應于_________日前，就確認或沒有異議的部分按時支付，不得拒付全部費用。

2.4對于乙方有異議的全部或部分費用，甲方應立即與乙方協商，并于乙方書面異議的一周內重新制作費用結算清單給乙方。該新費用結算清單的交接，適用本第2款，第2.2項的規定。

2.5對于上述應付費用，乙方若需要由本合同以外的第三人支付給甲方的，必須書面通知甲方，并對該應付款承擔連帶清償責任。

2.6甲方對乙方所付費用，應立即開具發票或收據給乙方。

2.7甲方在代墊金額較大的情況下，有權要求乙方先行支付代墊費用。定期結算期內代墊費用的最高限額為，超出限額乙方必須先行支付甲方代墊的費用。

2.8甲方保有應收費用的增補權。雙方在結算后，發現尚有部分應計算的費用未結算的，甲方有權予以增補，乙方應在下一結算期間結清。乙方保有多付不應付費用的追索權，多付金額經雙方確認后在下一個結算期抵扣。

第四條擔保措施

1.乙方同意，在其未能依本協議第二條，第三條規定支付甲方有關費用時，甲方有權留置其所占有的乙方本協議項下的標的貨物。

2.乙方應于不少于兩個月的期限內履行支付義務。該期限從甲方采取留置措施時開始計算。乙方逾期不履行的，甲方得以將留置物拍賣，變賣或與乙方協議折價，以其價款優先償付甲方費用。留置物折價，拍賣，變賣后，其價款仍不足以償付的，不足部分由甲方清償。

3.乙方同意，在乙方結清相關費用后，甲方方將報關單證或退稅核銷單或提單等交給乙方，由此造成的任何損失乙方承擔。

第五條違約責任

1.乙方未依本協議向甲方支付費用，或支付費用不完整的，乙方必須從支付期滿日起，按應付款向甲方每日支付違約金。

2.乙方無正當理由_________天不履行某一個月的全部費用或所欠費用超過全部應付費用的時，甲方可以解除協議并按上款要求違約金。

3.甲乙雙方違反本協議造成對方損失的，按違約時的實際損失賠償對方。

第六條爭議解決

1.本協議不盡之處，由雙方協商解決或作補充商議。

2.雙方協商不成的，一方可以向人民法院起訴。

第七條協議的變更和解除

1.雙方可以通過協議方式變更或解除本協議，但必須提前30天書面通知對方，并經對方書面同意。

2.除第六條第2款的情形外，任何一方依上款方式單方解除本協議，必須支付給對方人民幣_________元違約金。

第八條其他

1.本協議期限從_________至_________止。

2.本協議期滿，雙方無異議的，自動延續壹年。

3.本協議一式兩份，效力相同，雙方各持一份，自簽訂日起生效。

第九條其他雙方協議的條款_________。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

第五篇：銀行結算方式

眾信會計培訓中心

目前可以選擇使用的票據結算工具主要包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票等，以及可以選擇使用的結算方式主要包括匯兌、托收承付和委托收款三種結算方式，還包括信用卡。另外還有一種國際貿易間采用的結算方式--信用證結算方式。企業采用的支付結算方式不同，其處理手續及有關會計核算也有所不同

銀行匯票

銀行匯票是由企業單位或個人將款項交存開戶銀行，由銀行簽發給其持往異地采購商品時辦理結算或支取現金的票據。商業匯票

商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

銀行本票

銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。

支票

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

匯兌

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。

委托收款

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。

托收承付

托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式

眾信會計培訓中心咨詢電話：******