第一篇：典當業收取綜合費的合理性探討

典當業收取綜合費的合理性探討

一、典當業的市場定位

毋庸置疑，銀行業是貸款市場的主力軍，銀行業從成本的角度考慮，往往采取“抓大放小”的貸款策略；銀行業執行國家金融政策堅決，無論收緊銀根還是擴大貸款規模，銀行都會先保證大客戶的資金需求，后考慮對小客戶的貸款。當不能從銀行得到貸款，或不能及時得到貸款時，零星小額貸款客戶就尋求別的途徑，求助于民間借貸，典當行業就是民間借貸中的重要正規力量，是金融業的一個有益補充，起到對社會資金分配拾遺補缺的作用，面對的客戶主要是微小企業和個人；以短期借貸為主，這就決定了其規模不大。現實操作中，往往與國家宏觀經濟調控金融政策反方向而動，國家收緊銀根的時候，典當業務比較好做，國家金融政策寬松的時候，典當業務就不太好，從實際情況看，是避免宏觀金融政策一刀切對微小企業造成不良影響的一個緩沖，這也決定了典當業規模不太大，否則會對宏觀金融政策的執行造成影響。

典當業由于其規模小，投入大（相對于服務業的其他行業），客戶面窄（放貸對像必須要有抵押質押），資金閑置率較高（受宏觀政策影響大），客戶差異程度較大，無法作批量放貸，決定了貸款管理成本相對于銀行較高，必須要有一個較高的費率來保證合理的利潤率才能維持其行業的生存和發展。

二、正規管理的要求

廣義的民間借貸通常是指非金融機構和自然人作為放貸人所進行的借貸行為，但現在非金融機構法人只有典當行和小額貸款公司能直接放貸，小額貸款公司各地都還在試點中。除典當業外，常見的民間借貸放貸人的主體是自然人（地下錢莊也是經自然人的名義進行操作），他們管理松散，資金量大（往往涉及非法集資），息高（民間借貸的實際息費遠遠高于典當行業），無固定營業場所，不承擔繳納稅金等社會義務，甚至涉黒，政府很難對其進行有效管理。與這些民間借貸相比，典當行要接受主管部門的管理，按照《典當管理辦法》的規定，資金來源和業務受到諸多限制，每年要接受審計，有固定營業場所，收入要依法納稅，按照有關規定為員工繳納保險……。典當行業的經營成本遠遠高于一般的民間借貸，接受的管理約束也遠遠大于自然人，如果不能保證相當的收益，那誰愿

意投資于典當行業呢？其結果必然是在民間借貸市場上出現劣幣驅逐的現象，典當作為一個行業將進向衰落。

三、與銀行業比較息費率，資本收益率的要求

從表面上看，現行半年期貸款基準率為4.86%（年息），折算成月息是

0.405%，典當行還可以收取不高于2.70%（房地產抵押典當）的、綜合管理費，合計可以每月不高于3.105%的息費，遠遠的高出了同檔次的銀行貸款利率。但這只是典當行收取息費的最高限額，絕大多數的時候收不到這樣高的費率，對于長期客戶，還會有相當的優惠。與此同時，銀行奉行二八法則，認為80%的財富掌握在20%的人手中，力求抓住20%的高端客戶來獲取80%的利潤。各銀行正在猛攻高端客戶市場，尋求高端客戶帶來的超額利潤。像金額小、期限短的微小企業、個人零散貸款，收益低、成本高，銀行一般不屑于做。有的銀行則外包給一些擔保公司或貸款中介公司，做成擔保貸款，借款人除了簽合同的時候，基本上不與銀行見面，按規定，他們除了付給銀行利息外，還需要付律師費、抵押物評估費、擔保費；有的中介公司還以中介費、咨詢費等名義收取額外的費用，甚至公平有先收費，也貸不到款的。通過中介向銀行貸款的成本很難算清楚，但據一些客戶報怨說，在2008年，通過中介公司辦一筆20萬的銀行貸款，不公等了半個月，前期費用就相當于典當行同樣金額貸款3個月的息費，相比之下，銀行利息基本可以忽略不計。由于收集這方面數據很困難，這只能作參考，可比性較小。

從另一個方面看，一個行業要維持生存，必須要有一定的收益率，最直觀的莫過于在相同經營條件下，相同資本的盈利能力，本一權益資本收益率是一個較好的收入，現成的數據可比性較低，只有在假設的一個理想狀態下，測算現行政策法規給予的行業收入空間，不考稅費和其他因素，相當于資本毛收益的概念。

假設：一家典當行，所有者權益=注冊資金=1000萬，一年的收入總額。

1、用于放貸的資金：典當行不能從銀行以外的地方融資，而典當行獲得銀行貸款的可能性較小，假設該典當行沒有從銀行貸款。典當行的注冊資金要求是全現金，營業場所的房租、裝修，辦公設施，交通工具等前期花費大約50萬；資金利用率為90%，貸款平均任余額=（1000-50）×90%=855萬。

2、息費率：現在房地產抵押典當是典當行業的主要業務，貸款合同時間不能超過半年，可以續當，也就是說，不管實際上貸多久都只能按半年利率收息，即0.405%，綜合管理費最高可收2.70%，合計：0.45%+2.70%=3.105%（月）。典當行未用的資金，不能投資，只能存放在銀行，享受活期利率0.36%。

3、年營業收入：855×3.105%÷12+（1000-50-855）×0.36%=318.915萬。假設：一家銀行，所有者權益=注冊資金=1000萬，只做存貸款業務，其貸款都是房地產抵押貸款。一年的收入總額：

表面上看，銀行業收取的貸款利率很底，但由于可以吸納存款，其生息資產遠遠大于注冊資本（股本），所獲得的收入遠非表面上看到的。

1、可用于放貸的資金：現在大中城市的一間儲蓄所，很容易就能吸納到數億的存款，制約銀行放貸規模的因素主要是存款準備金率和核心資本充足率的規定，現行人民幣存款準備金率14.5%。處于歷史高位。

根據《巴塞爾協議》，我國規定商業銀行必須達到的資本充足指示是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風險加權資產總額的比率不得低于8%，其中核心資本與風險加權資產總額的比率不低于4%。

核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分分配利潤；附屬資本包括貸款呆財準備、壞財準備、投資風險準備和五年期以上的長期債券。為便于比較，假設這家銀行沒有少數股東權益，沒有提取職工資歷基金，則期核心資本=所有者權益。

核心資本充足率=（核心資本總額/加權風險資產總額）×100%

按照中國人民銀行《關于資本成份和資產風險權數的暫行規定》，土地房屋權證抵押貸款的風險權重為50%，居住樓抵押貸款如不能滿足一定條件，風險權重為100%。假設這家銀行的抵押貸款都不能滿足條件，風險權重為100%。

按照有關規定，該銀行可以放貸最高額度=加權風險資產總額=核心資本總額/核心資本充足率最低值=1000/4%=25000萬。

2009年上半年報表中，各上市銀行的核心資本充足率分別為：建設銀行：11.56%；工商銀行：9.88%；交通銀行：8.81%；興業銀行：7.41%；華夏銀行：

6.84%；深發展銀行：5.08%；民生銀行：5.90%；南京銀行：13.31%；寧波銀行：11.56%；北京銀行：16.42%；中信銀行：10.45%。算術平均值為9.77%，主要原因是貸款準備金處于歷史高位，還有一些銀行增資擴股后不久，還未來得及運用。本文討論的是法律法規給與各行業收入的政策空間，考慮到實際情況，核心資本充足率取8%，則該銀行可以放貸額度=加權風險資產總額=核心資本總額/核心資本充足率=1000/8%=12500萬/

2、息費率：銀行業是吸收存款的利息差。衡量利息差有兩個指標：利差率和息差率。

利差率=生息率-付息率

現在，半年期相聚款利率1.98%；貸款利率4.86%，利差率2.88%；一年期貸款基準利率5.31%，利差率3.06%。由于2008年央行連續4次和5次下調金融機構人民幣存、貸款基準率，銀行利差隨之不斷收窄，處于歷史的低位。但是，一年期利差仍達3個百分點經上。國內儲戶大多是活期儲蓄，活期存款利率仍為0.36%，國內銀行業的實際業務形成的利差達到了4-5個百分點。付息率取決于雪存款結構，主要看存款定活比這個關鍵指標。

凈息差指的是銀行凈利息收入和銀行全部生息資產的比值，計算公式：凈息差=（全部利息收入—全部利息支出）/銀行生息資產。

凈利差和凈息差是兩個不同的概念，凈利差表示的是理論上的收益空間，凈息差是資金運用的成果。理論上講，凈息差應該是大于凈利差，原因是平均生息資產來源于付息負債，還有部分來源于所有者權益，或者說在高位運行，另外，銀行出于防范風險考慮，生息資產中配置了較多的債券資產，生息率較低，銀行業的凈息差率處于歷史最低位。2009年上半年，上市銀行平均凈息差為2.27%。但從相當長的時間來看，凈息差率一般在3.00%左右運行。由于凈息差率包含了存款準備金在內的各項政策影響，比較客觀，本文中取凈息差為計算指標，取值為2.50%。

3、年營業收入：12500×2.50%=312.50萬

從以上數據比較，公經抵押貸款來看，政策給與典當業的最高收入水平限制和銀行業的一般收入水平相當。

四、抵御風險的能力

毫無疑問，典當業抵御風險的能力遠小于銀行業，這是先天因素造成的，規模小，客戶面窄，資金閑置率高。當預測到貸款市場風險較大或資金閑置較多時，銀行可以多配置債券類生息資產，如政府債券、金融債券等，不僅可以抵抗市場風險，還可有效提高閑置資金的生息率；由于有關規定的限制，典當業沒有能力作此類資產配置，只能把閑置資金放在銀行享受活期利息或者冒著風險較的風險放貸。典當公司的貸款業務，往往是抵押物有瑕疵，或是急需貸款的業務，對其客戶調查時間很短，其中隱含的風險程度較高。為了抵御市場風險，按照風險與收益成正比的原則，也要求典當業要有較高的收益率。

從上面的比較可以看出，即使加上綜合管理費，典當行業的資本收益率也并不算高。更重要的是，國家已逐步放開銀行的利率管理，從過去的法定利率到現在的基準利率，國家公布的利率指導的成份居多；央行也只規定了利率不得低于基準利率的7折，未規定利率的上限，資金利率市場化的大勢已初見端倪。但在資金利率尚未完全市場化，或相關法律政策未完全到位的情況下，以收取綜合管理費來保證典當業的合理利潤率，不論是對于典當業的生存和發展，還是對于測試資金細分市場對市場化利率的接受程度，都具有重大的意義。

（摘自：中國典當聯盟網）

第二篇：傭金收取方案及合理性說明

傭金收取方案及合理性說明

一、拍賣傭金收取方案：

標的成交價的2%。

二、合理性說明

1、待拍貨運車輛專業性強，難度大

東風日產柴CKB459牽引車及雷諾PREMIUM 370 19T DCI 4X2牽引車，產品定位于中高檔市場，兩種車型主要擔任大型物流運輸工作，因車價高，維修保養費用較高，主要服務于港口及道路條件好的經濟發達地區。在云南地區，限于道路及經濟原因，使用者較少。兩種牽引車均屬重型貨運車輛，個體使用者太少，主要還是大型效益好的企業使用。

所以兩種牽引車專業性強，使用面不夠寬，銷售難度大。

2、招商范圍廣

本次車輛處置，招商重心將定位在省內外大型物流公司中，特別要關注省外沿海擁有大型貨運口岸的城市。立足云南省，覆蓋全國。

此次車輛處置，有別于通常的車輛處置，需要放寬視野，全國范圍招商，招商范圍廣。而只有廣闊的招商范圍才能取得良好的結果。

3、車輛拍賣，服務要求高

車輛拍賣，工作量大，對工作人員要求高，需要認真仔細的工作，應涉及的安全問題多，考慮的面要廣，以避免賣完后不斷的麻煩，因此要求拍賣公司提供全面、完善的服務。

4、行業自律的要求

《云南省拍賣行業自律規則》第八條規定：省內任何拍賣企業拍賣成交價在人民幣500（含）萬元以下的，收取傭金時各不得低于5%；拍賣成交價在人民幣500—1000萬元之間的，各不得低于4%收取。

三、綜合以上因素，我們提出相對合理的傭金收取標準。我們將以良好的服務回饋委托方，將拍賣工作做到陽光工程、句號工程，讓買賣雙方都滿意。

昆明奧克星拍賣有限公司

二○○八年二月二十二日

第三篇：關于收取文體活動費情況說明

關于收取文體活動費情況說明

按照哈教聯發（2003）3號及哈教聯發（2004）11號文件規定，04年我校每學期向每名學生收取文體活動費15.00元。

學期初，學校要求音、體、美等學科分別上報本學期工作計劃，要求其詳細列出各組的學生大型活動項目內容時間，參加人數。校領導組織相關人員按照各活動計劃，詳細測算每項活動所需支出的費用，然后由常務校長制定出本學期文體活動費支出預算。2004年上半年文體活動費預算支出10,386,00元，每生平均16.70元。2004年下半年文體活動費預算支出10,056元，每生平均15元多點。當時考慮活動時間比較分散如開學實行“一費制”向每生一次收取15元活動費，容易與家長溝通，使家長比較清楚學校交費情況，所以開學前我們填“收費審批表”并附大型活動費預算表一同上報教委計審股，教委請求縣物價局審核批準后，我們向每名學生收取了15.00元文體活動費。04年上半年收取8,985元，下半年收9,570元，全年共計收入文體活動費18,555.00元。2004年，我校大型活動費總支出為17,707.00元，全年文體活動費收、支基本持平。

賓縣第四中學

2005年6月13日

第四篇：勞動能力鑒定鑒定費的收取標準

勞動能力鑒定鑒定費的收取標準

由于勞動能力鑒定委員會并不是營利性的組織，它向申請人收取鑒定費，是開展各項鑒定工作的根本需要，從而保證鑒定工作的順利開展，因此，鑒定費的確定應當以鑒定成本為基準來確定，而不應包含其他額外的費用，有關部門在制定傷殘鑒定收費標準時也正是依照上述指標來確定的。由于各地的經濟發展水平不一樣，物價標準有高有低，傷殘鑒定的成本在全國范圍內不可能完全一樣，因此制定全國通行的收費標準是不可能也是不實際的。在實踐中，傷殘鑒定收費項目和收費標準由各價格部門會同財政部門、衛生部門、勞動部門等相關部門聯合制定，勞動能力鑒定委員會在受理鑒定申請時須嚴格執行當地政府規定的收費標準，按照明碼標價來收取鑒定費，接受價格主管部門和其他相關部門的監督。現將一些地方的傷殘鑒定收費標準列出，以作為參考：(l)江蘇省物價局于2004年9月16日公布了面向社會服務的司法鑒定收費項目及標準，傷殘程度鑒定的收費標準均為300-500元；(2)浙江省浙價費[2002] 219號文件規定，職工傷殘醫務勞動鑒定費收取標準是：省級320元／人／次，市級300元／人／次，縣級280元／人／次；(3)甘肅省的相關文件規定傷殘等級鑒定每例200元；(4)根據《重慶市司法鑒定中介服務收費試行標準》的規定，傷殘程度鑒定收取的鑒定費為300500元之間浮動。

原文出自：http://.cn/html/2012-12/1834.htm

杭州法律咨詢網：http://.cn

第五篇：關于收取防空地下室易地建設費范文

關于收取防空地下室易地建設費

有關問題的答復

穗價函[2001]43號

廣州市人民防空辦公室：

你辦《關于調整防空地下室易地建設標準及換領廣東省行政事業性收費許可證的請示》(穗人防辦[2001]10號)悉。根據省政府辦公廳(轉發省人民防空辦公室關于結合民用建筑修建防空地下室的意見的通知)(粵府辦[1996]79號)和省物價局、財政廳、人防辦、建設廳《轉發國家計委、財政部、國家國防動員委員會、建設部印發關于規范防空地下室易地建設收費的規定的通知》精神，經研究。現就收取防空地下定室易地建設費有關問題明確如下：

一、按省政府辦公廳粵府[1996]79號文的規定，新建、擴建、改建10層(含10層)以上或基礎埋置深度3米(含3米)以上的9層以下民用建筑，必須修建相當于首層建筑面積的防空地下室；新建、擴建、改建9層以下、基礎埋置深度小于 3米，地面總建筑面積達到7000平方米的民用建筑，應按總建筑面積的2％修建防空地下室。對應建而未建人防工程的，以及因地質、地形或施工條件限制不能修建防空地下室的，要按應建防空地下室面積的實際造價繳納防空地下室易地建設費，每平方米不超過2500元，實際造價每平方米低于2500元的則按實際造價計繳。

二、新建、擴建、改建的民用建筑，其建筑總面積在7000平方米以下的，按地面總建筑面積每平方米30元繳納防空地下室易地建設費。

三、對以下新建民用建筑項目應適當減免防空地下室易地建設費：

(一)享受政府優惠政策建設的廉租房、經濟適用房等居民住房，減半收取；

(二)新建幼兒園、學校教學樓、養老院及為殘疾人修建的生活服務設施等民用建筑，減半收取；

(三)臨時民用建筑和不增面積的危房翻新改造商品住宅項目，予以免收；

(四)因遭受水災、火災或其他不可抗拒的災害造成損壞后按原面積修復的民用建筑，予以免收。

四、新的收費標準，從2001年3月10日起執行。請通知有關單位到當地物價部門換領《廣東省行政事業性收費許可證》，使用財政部門規定的收費收據。

廣州市物價局 二OO一年三月九日