第一篇：廣告學的產生與發展

(一)廣告學的產生

廣告學之所以出現，存在著三個原因，即商品經濟的發展而產生客觀推動，心理學的發展奠定理論基礎和學科分化的必然。

第一，客觀基礎。20世紀初，專業廣告公司的迅速發展，推動商品經濟的進一步發展，而商品經濟的飛速發展又給廣告業提出了更高的要求，急需在廣告理論上將廣告實踐中的經驗加以總結和提高，以便進一步推動廣告事業的發展。正是由于商品經濟在本世紀初的大發展，才形成了廣告理論研究的客觀基礎。

第二，心理學理論的發展奠定了理論基礎。自1879年德國的馮特教授在萊比錫大學創立第一家心理學實驗室之后，從實證角度展開了對心理機制和心理活動的研究，并且取得了一系列成果，從而使心理學作為一門獨立的學科從哲學中分離出來。現代心理學的產生和進一步發展對消費心理學和廣告學產生了重要影響。心理學理論每一次發展和突破都導致廣告理論研究的深入和新理論的產生。

第三，學科獨立大潮的必然。20世紀初期，是社會科學學科分化的時期。隨著社會科學18世紀形而上學地發展和19世紀在學科經驗和萌芽概念上的積累，社會科學中的許多領域開始出現了分化現象。從而產生了一大批的20世紀新學科。就廣告而言，它是適應這一學科大綜合和大分化的客觀形勢，把原屬新聞、傳播、營銷和心理活動中的概念、范疇加以綜合、抽象和分離出來，并找出其中內在邏輯，進行新的結構組合，從而構建出了獨立的廣告學理論體系。

(二)國外廣告學的發展

國外廣告學的發展經歷了三個階段，即創立、成熟和創新。

1.創立階段

從上個世紀末至本世紀30年代為廣告學的創立階段。

1900年，美國心理學家哈洛·蓋爾(har]ow gale)在多年廣泛調查研究的基礎上寫成《廣告心理學》一書，強調商品廣告的內容應該使消費者容易了解，并應適當運用心理學原理以引起消費者的注意和興趣。1901年美國西北大學校長、社會心理學家瓦爾特·狄爾·斯科特(walterd513scott)在西北大學做報告時，系統提出心理學如何應用于廣告宣傳諸要點。隨后，他連續發表有關論文12篇，并整理成冊出版《廣告論》(又譯為《廣告原理》)一書。1903年問世的《廣告淪》認為心理學應用十分廣泛，不僅在廣告業范圍，各種產業莫不可行，為廣告學的建立奠定了基礎。之后，美國經濟學家席克斯編著了《廣告學大綱》，對廣告活動進行了較為系統的探討。《廣告論》和《廣告學大綱》被視力世界上最早的廣告學著作。

1908年，美國社會學家羅斯撰寫了《社會心理學》一書，分析并研究群體與個人在社

會生活中的心理和行為表現，其中大量涉及與消費心理有關的直接和間接因素，對廣告學的建立起到理論背景的支持作用。1912年德國心理學家敏斯特伯格發表《心理學與經濟生活》一書，重點研究工業心理學諸問題，在部分章節中明確提出廣告效果和櫥窗陳列等和消費心理相關的問題。1902—1905年期間，美國的賓夕法尼亞大學、加州大學、密西根大學和西北大學都開始講授有關廣告學方面的課程。

自l 9世紀末到20世紀30年代，研究廣告的理論出現，并有了一定程度的發展。這個時期廣告理論研究的特點是提出問題，簡單論證，理論比較零散，未形成完整學科體系。但是，廣告學作為一個學科已經出現。

2.成熟時期

自本世紀30年代到60年代，為廣告學成熟發展時期。

在本世紀20年代，傳播學和市場學開始出現，尤其是市場營銷活動的開展及理論的發展和完善，推動了廣告學的進一步成型。1929～1933年的世界性經濟危機帶來的經濟大蕭條，客觀上對廣告學提出了理論要求。因而，此時期出現了一大批廣告專家和學者，研究現實問題，利用廣告影響和推動現實經濟的發展。

一批廣告理論研究人員在使廣告理論成熟化上做出了突出的貢獻，產生了許多廣告理論流派。本世紀前期美國最有影響的文案撰稿人約翰·肯尼迪(john kennedy)，創立了情理廣告派，他為廣告定下了“紙上推銷員”的著名定義。克勞德·霍普金斯發展了約翰·肯尼迪的情理廣告，成為情理派的代表人物。他認為，廣告之于商品，猶如戲劇之于人生，它既是商品，又高于商品。他寫過無數著名的廣告文案，使不少商品成為名牌。他的著作《科學的廣告》一書是美國修學廣告的學生的必讀書。李奧·貝納建立和發展了“芝加哥廣告學派”，在廣告表現上“我們力求更為坦誠而不武斷。我們力求熱情而不感情用事”。羅瑟·瑞夫斯(tosser reeves)首創了廣告是“獨具特點的銷售說辭”(unique selling proposition)的理論。明確“廣告的藝術是用可能最低的費用把一項訊息灌注到最大多數人的心中”。威廉·伯恩巴克(william bernbach)提出廣告寫作一定要有創造力，在廣告上最重要的東西就是要有獨創性(original)與新奇性(fresh)，“你寫出的每一件事情，在印出的廣告上的每一件東西、每一個字、每一個圖表符號、每一個陰影，都應該有助于你所要傳達的訊息的功效”。大衛·奧格威(david ogilvy)創立了“形象設計”理論，被譽為“形象設計時代的建筑大師”，他的《一個廣告人的自白》一書。總結了自己從事廣告實務的經驗和體會，自1962年出版至今已被譯成20余種文字，在美國國內它的銷量已逾30萬冊。此書在歐美專修廣告的學系中，是學生必讀的參考書，其中既有廣告的創作，也涉及到諸多經營管理的現代化理論。喬治·葛里賓(george gribbin)將羅必凱學派系統化，他認為“寫好廣告與寫其他任何東西的要點，都是寫作者要做到了解別人，對別人洞察入微，并對他們有同情心。”在廣告中，要使對方連續不斷地去讀文案的第一句話、第二句話，直到看完廣告的最后一字。他明確指出廣告人員一定是閱讀廣泛的人，不僅撰文人員甚至一切與創作廣告有關的人都應如此廣告撰文和創作，應該不斷修改，使其完善。廣告要貼近生活，文案寫作人員應該對商品有深刻的了解，去了解未來的顧客，去了解你的商品，才能創造出好的廣告。

這一時期，在美國紐約曼哈頓區的麥迪遜大道(madison aven me)，出現了許多著名的廣告公司總部，因而，這條街道成為了美國廣告業的代名詞。

3.創新時期

70年代以后，隨著新技術革命席卷全球，使廣告的現代化手段及技巧有了大幅度的革新，廣告調研預測技術、媒體策劃技術、廣告表現技術出現電腦化趨勢，廣告理論出現了不斷創新的趨勢。

60年代末70年代初艾·里斯(al rise)和杰·特勞特(jack trout)提出“定位”(positioning)概念，并寫了一系列名為“定位時代”(positioing age)的文章。廣告定位理論迅速傳播到許多國家。最近，杰·特勞特在總結25年來的經驗基礎之上出版了《新定位》(the new positioning)一書，提出了更符合時代要求定位策略。與此同時，廣告媒體的研究、廣告心理的研究、廣告運動策略、廣告經濟學、廣告社會學、廣告文化學與傳播學如雨后春筍般開始出現，豐富、促進了廣告學基本理論，又同時推動了廣告事業的發展

第二篇：審計產生與發展（本站推薦）

一、審計產生與發展：

審計是社會經濟發展到一定階段的產物，是在受托經營、受托管理所形成的經濟責任關系下，基于經濟監督的需要而產生的，受托經濟責任關系的確立是審計產生的前提條件。只有當這種經濟監督由授權委托者委培獨立的機構和人員代行時，才會產生獨立的審計活動

審計是由國家授權或接受委托的專職機構和人員，依照國家法規、審計準則和會計理論，運用專門的方法，對被審計單位的財政、財務收支、經營管理活動及相關資料的真實性、正確性、合規性、效益性進行審查和監督，評價經濟責任，鑒證經濟業務，用以維護財經法紀、改善經營管理、提高經濟效益的一項獨立性的經濟監督活動。

從實施審計的主體倆看包括：政府（國家）審計、內部審計、社會審計 政府審計是指由政府審計機關實施的審計，又稱為國家審計，我國國務院審計署及派出機構和地方各級人民政府審計廳、審計局所組織和實施的審計均屬于政府審計。政府審計主要是依法對國務院個部門和地方各級人民政府國家財政金融機構、國有企事業單位以及其他有國有資產的單位的財政財務收支和經濟效益進行審計監督。內部審計是由各政府部門、企業主管部門和企事業單位內部獨立的審計機構和專職的審計人員所實施的審計，包括部門內部審計和單位內部審計兩類。

社會審計又稱為獨立審計，注冊會計師進行的審計，獨立審計是受托審計，接受各類資源財產的所有人或主管人的委托，依法對被審單位的財務收支和經濟效益等承辦審計鑒證、經濟案件鑒證、注冊資本驗證和管理咨詢服務等業務。獨立審計的主要職能是鑒證。

按審計內容分：財政財務審計、財經法紀審計和效益審計（經濟性、效率性、效果性、和合規性）

按審計范圍：全部審計和局部審計

按審計時間：分事前審計、事中審計和獅吼審計

也可按審計周期分定期審計和不定期審計

我國審計機關分兩級，國務院和地方兩級。

二、審計目標和審計程序。

審計目標是審計行為的出發點，是審計要達到的境地，是目的具體化。目的具有全面性和長期性，目標具有局部性和階段性，審計目的取決于審計授權人或委托人，審計目標取決于兩個因素：一是社會的需求，而是審計的自身的能力和水平。

審計目標是審計的方向，他對整個審計過程都會產生影響。

審計目標分總體審計目標和具體審計目標，國家審計的總目標是評價各級財政財務收支的真實性、合法性和效益性和內部審計的目標一樣，社會審計的總目標是合法性、公允性。具體審計目標是總體審計目標的細化。包括一般審計目標和個別審計目標。包括以下幾方面：總體合理性、真實性、完整性、權利和義務、計價的正確性、截止正確性，過賬和匯總正確性，披露的正確性、合法性

三、審計程序包括審計計劃、審計實施、審計報告三個階段。

1、審計計劃：調查審計需求，初步確定審計項目，第二部對初選項目進行可行性研究，確定審計項目及優先順序。第三步確定審計資源、審計項目，編制審計項目計劃。首先確定審計風險、確定審計總體策略、了解被審計單位及其環境、確定審計重要性。

2、審計實施階段;根據審計項目計劃確定審計項目，選配人組成審計組，送達審計通知書，進行調查了解、編制審計實施方案，獲取審計證據，進行審計記錄。檢查重大違法行為。審計通知書包括：被審計單位名稱、審計起始時間、審計組長及其成員、和被審計單位配合審計工作。審計組要了解被審計單位及其相關情況。確定職業判斷的實用的標準，評估被審計單位存在的重要問題及其可能性。確定審計應對措施，編制審計方案。審計人員了解被審計單位的情況辦法：書面或口頭詢問被審計單位內部和外部相關人員、檢查有關文件、報告、內部管理手冊等有關資料、追蹤有關業務的處理過程；分析相關數據等；獲取審計證據的辦法：檢查（順查和逆查），觀察、詢問、外部調查、重新計算、重新操作和分析等

3、審計報告，工作主要包括：編審、復核、審理、簽發審計報告及審計決定；公布審計結果，檢查審計整改情況。審計組長應當確認審計工作底稿和審計證據已經審核，并從整體上評價審計證據的適當性和充分性，按照重要性原則從真實性、合法性和效益型方面提出審計評價意見。審計組只對所審計的事項發表審計評價意見。對審計中未涉及、審計證據不充分或者不適當，評價依據或者標準不明確，不得發表審計評價意見。

三、審計標準是進行審計時判斷審計事項是非、優劣的準繩，是提出審計意見、作出審計決定的依據。審計標準的特點

1、層次性，指審計依據因管轄范圍和權威性大小不同而有不同的層次，如國家法律；國務院頒布的行政法規；地方性法律、法規；主管部門制定的規章制度；被審計單位制定的規章制度。

2、時效性，指審計依據不是永遠有效的，它的效力受時間限制。

3、地域性，指有的審計依據受地域限制，只在一定地區內發揮效用。

審計標準的特點

1、層次性，指審計依據因管轄范圍和權威性大小不同而有不同的層次，如國家法律；國務院頒布的行政法規；地方性法律、法規；主管部門制定的規章制度；被審計單位制定的規章制度。

2、時效性，指審計依據不是永遠有效的，它的效力受時間限制。

3、地域性，指有的審計依據受地域限制，只在一定地區內發揮效用。審計標準的分類：

1、審計標準按來源不同，分為外部制定的審計標準和被審計單位內部制定的審計標準。

2、審計標準按性質、內容不同，分為法律、法規；規章制度；預算、計劃、合同；業務規范和技術經濟標準等。

審計證據：指審計人員獲取的能夠為審計結論提供合理基礎的全部事實，審計證據是審計理論的重要組成部分，主要特征有(1)證據范圍的廣泛性。除了書證、物證、證人證言、勘驗筆錄等證據外，還可以是其他證據；

⑵證據用途的多樣性；

⑶證據收集主體的特定性；⑷證據資源的特殊性；⑸審計證據是審計質量的主要保證。審計證據的分類：按照審計證據的形式，分為實物證據、書面證據、口頭證據和環境證據。

（1）實物證據。是指通過實際觀察或盤點所取得的，用以證實實物資產的真實性和完整性的證據。實物證據通常是證明實物資產是否存在的最有說服力的證據，但實物證據并不能

完全證明被審計單位對實物資產擁有所有權，而且實物證據有時還無法對某些資產的價值情況作出判斷。

（2）書面證據。是指審計人員所獲取的各種以書面形式存在的證實經濟活動的一類證據。（主要證據）

（3）口頭證據。是指被審計單位的有關人員對審計人員的提問所做的口頭答復形成的一類證據。這類證據，一般可能會帶有個人成見和片面觀點，可靠性較差，證明力較小，但它具有一定的旁證作用。必要時還應獲得被詢問者的簽名確認。

（4）環境證據。是指對被審計單位產生影響的各種環境因素所形成的一類證據。有助于審計人員在了解被審計單位及其經濟活動所處的環境的基礎上，合理地制定審計計劃和審計策略，提高審計質量和審計效率。

2、按照審計證據的證明力，可分為基本證據和輔助證據。

（1）基本證據。是指能夠用來直接證實被審事項的重要證據。它具有較強的證明力，是審計證據的主要部分。所以，也稱主證。例如實物證據、書面證據，都屬于基本證據。

（2）輔助證據。是指對基本證據起輔助證明作用的證據。它是用來從旁證明被審事項的真實性和可靠性的證據。所以，也稱旁證或佐證。

3、按照審計證據的來源，可分為外部證據和內部證據。（注意：1區別內容2證明力強弱不同。）

（1）外部證據：由被審計單位以外的組織機構或人士編制的書面證據，一般具有較強的證明力，外部證據又可分為：a.直接遞交的外部證據；b.被審單位持有并提交的外部證據；

（2）內部證據：由被審單位內部機構或職員編制和提供的書面證據。一般而言，內部證據不如外部證據可靠，但當內部證據在外部流轉并得到印證時則具有較高的可靠性；或者在被審單位內部控制較為健全的情況下，內部證據的可靠程度也是較高的。

四、審計工作底稿：指審計人員在實施審計過程中形成的與審計有關的工作記錄。一般來說，每張工作底稿必須同時包括以下基本內容：

⒈被審計單位名稱；

⒉審計項目名稱；

⒊審計項目時間或期間；

⒋審計過程記錄；

⒌審計結論；

⒍審計標識及其說明；

⒎索引號及頁次；

⒏編制者姓名及編制日期；

⒐復核者姓名及復核日期；

⒑其他應說明事項

底稿的主要作用：是編寫審計報告、發表審計意見或作出審計決定的依據

貨幣資金的審計：

1、崗位分工及授權批準：出納擔任現金收付、銀行結算及貨幣資金的日記賬計算。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

2、授權批準制度、3、貨幣資金支付需申請審批復核、3對于主要資金應當實行集體決策。

第三篇：企業文化的產生與發展

21世紀工商管理特色教材 張國梁《企業文化管理》

第1章 企業文化的產生與發展

學習目標

通過本章的學習，重點理解企業文化的概念，掌握企業文化形成與發展的時代背景，以及企業文化的主要理論，了解企業文化理論和實踐在我國發展的主要階段。先導案例

日本本田汽車公司美國分公司

日本的本田汽車公司美國分公司，只有高層管理者來自日本，其余職工（包括中級管理人員與普通工人）都是美國人。這些美國人原本是在美國3家較大的汽車制造企業中工作的。該公司的生產率和產品質量，都超過了美國的同行。本田成功的秘訣在哪里呢？美國《華爾街雜志》于1983年對該公司的經驗進行了報道：?本田公司美國分公司突出的做法是縮小工人和管理人員在地位上的差別，把工人當做群體的一分子。每個人，不論是工人還是管理人員，同樣都在本田的餐廳就餐，公司也沒有為高級職員專設的停車場。職工被稱作‘合伙人’.?這就是說，本田公司美國分公司的成功，應歸功于高層管理者?重視人、尊重人、團結和依靠廣大職工群眾?的管理思想和管理實踐。而這一點，恰恰是優秀的企業文化的精髓，本田汽車美國分公司就是靠優秀的

2力于企業文化概念的討論和界定，提出種種表述。

威廉〃大內認為，一個公司的文化由其傳統和風氣所構成。此外，文化還包含一個公司的價值觀，如進取、守勢、靈活性，即確定活動、意見和行為模式的價值觀。

特雷斯〃迪爾和阿倫〃肯尼迪在《企業文化》一書中，對企業文化闡述得更為具體，認為企業文化是由5個方面的要素組成的系統。其中價值觀、英雄人物、習俗儀式和文化網絡是其四個必要要素，而企業環境則是形成企業文化唯一的而且又是最大的影響因素。

1985年，埃德加〃沙因出版了為企業文化研究?畫上句號?的學術著作--《組織文化與領導》。在書中，沙因把企業文化描述為?一套基本假設?，即?企業文化是企業（群體）在解決外在適應性與內部整合性問題時，習得的一組共享假定。因為它們運作得很好，而被視為有效，因此傳授給新成員，作為遇到這些問題時，如何去知覺、思考及感覺的正確方法?.在研究企業文化時，我國的許多學者對企業文化的定義與內涵也有自己的理解。

?企業文化作為一種亞文化，是屬于組織文化的一個子概念，它是在一定的社會歷史條件下，企業生產經營和管理活動中所創造的具有本企業特色的精神財富和物質形態。它包括文化觀念、價值觀念、企業精神、道德規范、行為準則、歷史傳統、企業制度、文化環境、企業產品等。其中價值觀是企業文化的核心。“（胡正榮，1995)?企業文化是一種在從事經濟活動的組織中形成的組織文化，它所包含的價值觀念、行為準則等意識形態和物質形態均為該組織成員所共同認可。它與文教、科研、軍事等組織的文化性質是不同的。”（劉光明，1999)?企業文化是企業在各種活動及其結果中，所努力貫徹并實際體現出來的以文明取勝的群體競爭意識，并且表現為企業的總體風采和獨特的風格模式。“（羅長海，2003)?企業文化是指全體員工在企業創業和發展過程中，培育形成并共同遵循的最高目標、價值標準、基本信念及行為規范。它是組織觀念形態、制度與行為，以及符號系統的復合體。”（張德，2007)從以上國內外學者給企業文化所作的定義來看，他們的側重點各有不同，涵蓋面也不盡一致，既有強調企業文化是一個包含了信念、價值觀、理想、最高目標、行為準則、傳統、風氣等的精神復合體；也有強調企業文化是將企業的物質財富和精神財富統統包括在內的混合體。

1.1.3 正確理解企業文化

那么究竟應如何理解企業文化呢？我們認為，企業文化是社會文化的一個子系統。企業通過自身生產經營的產品及服務，不僅反映出企業的生產經營、組織和管理的特色，更

61.日本經濟奇跡的啟示

日本是第二次世界大戰的戰敗國，但在二戰以后，日本經濟卻在短短30年左右的時間里迅速崛起，一躍成為世界第二大經濟強國。貼著?日本制造?的工業品在20世紀七八十年代以迅猛之勢影響著全球幾乎所有的市場，改變了世界經濟競爭的大格局。比如，日本在汽車生產方面勝過了美國和德國；在摩托車方面令英國黯然失色；在手表、照相機和光學儀器生產方面超過了傳統強國德國和瑞士；在鋼鐵生產、造船、電子產品方面結束了美國的統治地位。日本經濟崛起的秘密何在？

從宏觀的角度看，日本經濟的成功無疑與日本政府強有力的工業政策，重視技術引進和產品出口，重視教育投入有直接關系。但從微觀角度分析，日本經濟增長源于企業的活力和競爭力，這種活力和競爭力依賴于獨特的管理模式。美國的一些經濟學家和管理學家在深入考察后發現，在日本企業獲得成功的多種因素中，排在第一位的既不是企業的規章制度、組織形式，更不是資金、設備和科學技術，而是獨特的?組織風土?，即企業文化。日本企業界普遍認為，管理的關鍵是企業通過對員工的教育和領導者的身體力行，樹立起大家共同遵循的信念、目標和價值觀，培育出全體員工同心協力共赴目標的?企業精神?。由于這種?企業精神?是管理中的?軟?因素，與社會文化有著密切的聯系，但又不是整個社會文化，而僅僅是一個企業的傳統風貌的?亞文化?或?微觀文化?，因此被稱為?企業文化?。在日本企業的影響下，世界范圍掀起了第一次企業文化熱潮。

2.美國經驗的總結和實踐的發展

與此相適應的是美國受到來自日本成功的啟示，對自身的管理模式進行了反省與經驗總結。20世紀70年代后的美國，雖然仍然是世界經濟中心之一，但是相對實力下降。日本人的成就，使美國人震驚，他們不得不放下架子，開始認真研究和學習日本的企業管理經驗，并反思美國企業的成敗得失。企業文化研究領域的四本早期經典著作： 威廉〃大內的《Z理論--美國企業界如何迎接日本的挑戰》、理查德〃帕斯卡爾和安東尼〃阿索斯的《日本企業管理藝術》、特雷斯〃迪爾和阿倫〃肯尼迪的《企業文化--現代企業的精神支柱》和托馬斯〃彼得斯和小羅伯特〃沃特曼的《成功之路--美國最佳管理企業的經驗》都是在這個時期出版的。美國人通過對日本管理經驗的研究，得出了以下幾條重要的結論：

第一，美國的生產率和經濟發展緩慢，其重要的原因在于： 美國的管理不重視人的作用，企業文化沒有搞好。相反，日本的生產率提高和經濟發展速度之所以能在資本主義世界中排名第一，在于日本的管理重視人的作用，企業文化搞得好。

第二，企業價值觀是企業文化核心內容之一，日本的集

10可以說，二戰后?以人為中心?的管理思想的發展和實踐探索，促成了企業文化的興起；加之隨后出現的全球經濟文化一體化和知識經濟興起的趨勢，更使企業文化的實踐得以迅速發展。

1.2.2 文化管理的蓬勃發展

管理大師克雷格〃R.希克曼指出： “21世紀是文化管理的世紀，是文化制勝的世紀，每一個追求卓越的企業家，都必須學習文化管理。?我國著名管理學家、國家自然科學基金委員會管理科學部主任成思危也認為： ?如果說20世紀是由經驗管理進化為科學管理的世紀，則可以說21世紀是由科學管理進化為文化管理的世紀。?在面臨更加激烈的市場競爭環境時，科學技術可以學習，制度可以模仿，但是像企業全體員工內在的追求這樣的一種企業文化層面上的東西卻是很難移植、很難模仿的。從這個意義上說，21世紀企業的競爭也是企業文化的競爭。

企業文化的興起，是20世紀后半期這個歷史時代的產物。進入21世紀，公司經營的國際化、世界經濟文化的一體化以及知識經濟的興起，這三大趨勢孕育著?文化制勝?時代的來臨。

1.公司經營的國際化趨勢

隨著知識和經濟之間相互滲透、相互作用、相互交融的趨勢越來越強勁，公司經營國際化的趨勢越來越明顯，資源配臵沖破國別限制，產品紛紛銷往國外市場，資本也在國際市場上尋找更好的機會擴張。在這種經營環境下，競爭已不再局限于一個國家或地區，企業紛紛實施全球化戰略，子公司或分支機構遍布各國。在這種跨國公司中，越來越多的具有不同國籍、不同信仰、不同文化背景的人為同一家公司工作，同時也使得管理面臨著新的問題，如來自不同民族、國家與文化背景的員工之間的文化沖突，這種由文化的差異所導致的文化障礙很容易造成集體意識的缺乏，職責分工不清，信息不能充分交流與共享，從而引起企業運轉低效、反應遲鈍，不利于全球化戰略的執行。如何構建企業共同的經營觀，使每一位員工能夠把自己的思想與行為同企業的經營目標與宗旨結合起來，促進不同文化背景的人之間的溝通與理解，仍然離不開以人為本的企業文化的管理。

2.世界經濟文化一體化的趨勢

由于現代交通運輸工具和通信設備的出現，世界各國、各民族相對縮短了地理上的距離，文化得以迅速而廣泛的傳播與交流，出現了趨同的傾向。這種世界各國文化的趨同現象，對各國的傳統文化結構產生深遠的影響，尤其是發達國家的強勢文化對比較落后國家的文化沖擊越來越大。人們的價值觀、道德觀、風俗習慣發生巨大的改變，視野更加開闊，思想更加開放，而生活水平和文化教育水平的提高更是促成人們渴望尊重和自我實現等更高需要層次的滿足，人們在不

314應該采用文化管理的辦法，而不是以往的理性管理。

3)虛擬企業的運作需要企業文化的支撐

伴隨著互聯網的普及，世界上出現了一種新型的企業組織--虛擬企業。虛擬企業是一種區別于傳統企業組織形式的以信息技術為支撐的人機一體化組織。其特征以現代通信技術、信息存儲技術、機器智能產品為依托，實現傳統組織結構、職能及目標。在形式上，沒有固定的地理空間，各個公司、部門、員工可能分散在各處，工作時間也沒有統一的要求。那么，如何管理虛擬企業？在分散化、虛擬化的組織中，幾乎互不見面的員工認同的是企業的共同目標、共同愿景，維系他們的是群體價值觀，組織成員通過高度自律和高度的價值取向實現組織的共同目標；在快速的內外環境變化中，學習與創新成為企業的活力，企業精神、企業風氣對于創新的促進作用必然減少制度化、標準化的制約；面對越來越多的個性化需要，企業宗旨、企業道德更有利于引導企業去盡最大的努力滿足顧客。文化管理對于虛擬企業而言，可謂恰到好處。

1.3 企業文化理論的發展

伴隨著企業文化實踐的發展，企業文化的理論研究孕育而生并不斷發展。企業文化理論的產生是現代企業管理科學邏輯發展的必然結果。在知識經濟時代，又興起了知識管理，給企業文化理論注入了新的活力。

1.3.1 現代管理科學理論的演進

企業文化是一種以人為中心的管理理論。既然如此，追根溯源，要了解企業文化的產生與發展，首先應該了解現代企業管理理論的產生和發展。

1.古典管理理論

現代管理科學理論發展的第一階段就是所謂的?古典管理理論?階段（20世紀初到30年代）。古典管理理論主要包括三大部分： 一是美國的泰勒創立的?科學管理理論?；二是法國的法約爾創立的?管理要素或管理職能理論?；三是德國的韋伯創立的?古典組織理論?.1)科學管理理論

1911年，泰勒的著作《科學管理原理》問世。該書提出的科學管理理論被認為在歷史上第一次使管理從經驗上升為科學，成為現代管理理論形成的一個重要標志。泰勒本人也因此被譽為?科學管理之父?.按照科學管理的方法，企業家不再靠個人經驗和直覺來指揮下屬，而是開始用調查研究、數學模型、數學工具等社會科學和自然科學的方法來代替個人經驗；?時間和動作研究?提供了精確的計算定額的方法，使企業家的工作不必再為生產定額而爭吵；生產工具、操作工藝、作業環境、原材料的標準化，為生產率的提高開辟了廣闊前景；?工作挑選工人?的原則和系統的培訓，為各種生產崗位提供了一流的

718企業組織得像軍隊一樣，嚴守紀律、步伐整齊。第三，古典管理理論不重視人的感情，采取的是非人情味的管理措施，重點考慮的是工作效率。第四，古典管理理論把機械學原理引入管理，力求把管理科學建設得如同機械力學那樣精確。應當肯定的是，古典管理理論總結了歷史上古老組織（國家和軍隊）高效率運轉的經驗，滿足了當時條件下的企業發展的需要，取得了很大的成功。但是對人性的探索僅僅停留在?經濟人?的范疇之內，沒有把人作為管理的中心，沒有把對人的管理和對其他事物的管理完全區別開來。

2.行為科學管理理論

現代管理科學理論發展的第二個階段是行為科學管理理論階段（20世紀30～60年代）。從古典管理理論階段向本階段發展的轉機，是霍桑試驗的結果。這一階段的主要工作就是把心理學的研究成果引入企業管理，建立了管理心理學；同時，社會學的研究成果也被應用于企業管理，建立了管理社會學。這個階段產生了兩個管理學派： 一個是人際關系學派；另一個是社會系統學派。

1)人際關系學派

人際關系學派主要研究工人在生產中的行為，分析這些行為產生的原因，以便通過調節企業中的人際關系來優化人的行為以提高生產效率，?行為科學?的名稱即由此而來。人際關系學派的主要理論有： 梅奧和羅特利斯伯格的有效管理理論、馬斯洛的需求層次論、赫茲伯格的雙因素理論、麥格雷戈的Y理論和阿吉里斯的成熟與不成熟理論、盧因的?群體動力論?、?場論?與?守門人?理論。

行為科學的基本觀點有：

(1)要重視人的因素，搞好對人的管理就是搞好管理的核心，主張建立以人為中心的管理制度。

(2)動機決定行為，需要引啟動機；需要是有層次的，它因人、因時、因地而異，要把滿足個人需要與實際組織目標結合起來。

(3)影響人們動機的因素有激勵因素和保健因素，既要重視外在激勵，又要重視內在激勵。

(4)只有當個人目標、團體目標與組織目標一致時，組織才能獲得最高的生產效率。

(5)領導者的影響力分為強制性影響力和自然性影響力，前者來自領導者的地位和權力，后者來自領導者的品德、知識和才能；要實現有效的領導，需要強制性影響力，更要靠自然影響力。

行為科學理論的基本特征是： 第一，行為科學克服了古典管理理論中把人視為機器的缺點，把心理學的研究成果和研究方法引進到企業管理中來，主要從人的心理來解釋人的行為。第二，行為科學是?以人為中心?的管理理論。但是行為科學所研究的人，主要是單個的人，或是組成群體的

122地考慮到了各種外部力量對組織內部活動的影響。著力于解決企業在多變環境中求得生存和發展的問題。這一階段的主要代表人物是西蒙、約翰遜、德魯克、盧由斯、伯法等。

西蒙是1978年諾貝爾經濟學獎獲得者，他是決策理論學派的代表人物。他認為管理就是決策，而決策是由許多階段、許多步驟組成的系統，這個系統中的每一個步驟，都是建立在搜集到足夠豐富的信息資料的基礎上，并且通過信息反饋來加以調節和控制。其重點是要解決決策本身的科學性問題，它告訴決策者怎么處理信息（數學模型、可行性分析），怎樣根據計算機結果做出選擇等。

德魯克提出了?目標管理理論?。德魯克認為，并不是有了工作才有目標，而是相反，有了目標才能確定每個人的工作。所以?企業的使命和任務，必須轉化為目標?，如果一個領域沒有目標，這個領域的工作必然被忽視。因此管理者應該通過目標對下級進行管理，當組織最高層管理者確定了組織目標后，必須對其進行有效分解，轉變成各個部門以及各個人的分目標，管理者根據分目標的完成情況對下級進行考核、評價和獎懲。

其他學者也提出了不同的管理理論。總體而言，在這一階段的管理理論中仍然主要以理性管理為主，認為只有數字資料和數學模型才是可信的，只有正式組織和嚴格的規章制度才是符合效率原則的。在這種管理理論上出現了若干需要解決的問題，主要表現在： ①偏重吸收自然科學研究成果，忽視吸收社會科學研究成果。②重視物的因素，忽視人的因素。③過分強調理性因素，忽視了感性因素；崇拜邏輯與推理，貶低了直覺和感情的作用。④過分依賴解析的、定量的方法，片面地以為只有數據才是過硬的和可信的。

正是上述這些需要克服的問題引起了人們的注意，人們發現很多管理問題僅僅依靠數據分析和嚴格的外部監督是無法做到的，還必須要依靠在長期的生產經營活動中形成一種共同價值觀、一種心理環境、一種良好的傳統和風氣，這就導致了下一階段即企業文化理論的出現。

1.3.2 企業文化理論的發展歷程

20世紀80年代初，日本企業的生產率大大超過美國，并奪走了大量原屬于美國企業占領的市場。日本在戰后僅僅用了不到30年的時間，就成為世界第二大經濟體。日本企業的實踐，既給美國政府和企業界以極大的震撼，同時也對管理叢林階段的管理科學理論給予沉重的打擊。美國的一些管理學家在總結日本企業的實踐之后得出結論： 必須克服管理科學三個發展階段上的某些錯誤傾向，保留其科學的精華部分，重新創立新的管理理論。這就是企業文化理論產生的背景。

雖然企業文化的實踐始于日本，日本運用企業文化之道指導企業經營管理，取得了許多成功經驗。但企業文化理論

526獲得了?7S管理框架?的名稱，如下圖所示。

7S管理框架圖

7S管理框架圖中的七個變量，又稱管理七要素。按照帕斯卡爾等人的解釋： ?戰略（strategy)?是指一個企業如何獲得和分配它的有限資源的行動計劃。?結構（structure)?是指一個企業的組織方式是分權還是集權，重視一線人員還是重視參謀人員。?制度（system)?是指信息在企業內部是如何傳送的，有些制度是正式的如電子計算機的打印輸出和計劃執行情況報表等，有些制度是非正式的如會議。這三者是硬管理要素。其余四個是軟管理要素： ?人員（staff)?不只是指一線和參謀人員，而是指企業內部整個人員的組成狀況。?技能（skills)?是指企業和它的關鍵性人物的特長以及其競爭對手所沒有的卓越能力。?作風（style)?是指最高管理人員和高級管理人員隊伍的行為形式，也可以指企業的作風。至于?共同的價值觀（shared values)?是指能將職工個人的目的同企業的目的真正結合在一起的價值觀或目標，是決定企業命運的關鍵性要素。共同的價值觀處于?7S管理框架?的中心地位，把其他六個要素連接成一個整體。”7S管理框架?為企業的軟化管理提供了理論依據。

3.特雷斯〃迪爾和阿倫〃肯尼迪的《企業文化--現代企業的精神支柱》

這是企業文化理論誕生的標志性著作。兩位作者認識到，每個企業都有一種文化，區別只在于： 有些企業的文化支離破碎，職工分成不同的派別，各有各的目的動機，可稱之為?弱文化?；有些企業的文化很有內聚力，每個職工都知道企業的目標，并且為這些目標而努力工作，可以稱之為?強文化?。他們認為?杰出而成功的公司大都有強有力的企業文化?，因為企業中最大的資源是人，?是人在推動企業的發展?。而管理人的最好辦法，并不是利用計算機來進行監視，而是運用文化的微妙影響。文化能?把人團聚到一起，并使他們的日常生活充滿了意義和目的?。強文化是一套非正式的規章體系，它為職工提供了行為的框架、標準和價值體系，從而明確地告訴人們一言一行應該如何自律，還使人對工作感到舒暢而更努力工作。企業管理人員必須很清

930的共同目標的觀念并實際行動的能力;④團隊學習（team learning)，學會進行?深度會談?(dialogue)，進入真正一起思考的能力;⑤系統思考（systems thinking)，運用系統論的完備知識體系和實用工具養成對系統整體深入地加以思考的習慣。

在《第五項修煉》之后，很多學者相繼對學習型組織的理論進行了深入的研究，提出了許多不同的觀點，但是學者們在學習型組織建設中的一個共同觀點就是企業文化是組織學習成敗的關鍵，企業管理者的重要責任之一就是努力營造出一種學習型的企業文化氛圍。

6.知識管理理論

對企業而言，其知識構成大致可以分為四種存在形式： ①物化在機器設備上的知識；②體現在書本、資料、說明書、報告中的編碼后的知識；③存在于個人頭腦里的意會知識；④固化在組織制度、管理形式、企業文化中的知識。知識管理是對一個企業集體的知識或技能的捕獲，然后將這些知識與技能分布到能夠幫助企業實現最大產出的任何地方的過程。

知識管理要對企業的知識資源進行全面和充分的開發以及有效的利用，這是知識管理區別于其他管理的一個主要方面。知識管理將通過創造和建立一個有利于知識資源能動地發揮作用的環境，使知識不斷地得以交流和共享，新的知識不斷地產生，企業的知識資源不斷地得到積累和擴張，企業的知識資源不斷地得到充分開發和有效利用，所有這些都將大大增強企業的創新能力。因此，知識管理是整個企業管理中一個極其重要的組成部分。

在強調知識管理的企業中，企業文化的特征主要表現為： ①管理目標不受傳統的資源概念的約束，強調可持續發展和目標的可延伸性；②強調信息、知識、人才、企業理念、企業內驅力、企業環境等軟件要素的主導作用；③管理系統和組織系統明顯打破了傳統的企業邊界和等級制結構，系統界限趨于模糊，組織結構趨于網絡化；④柔性管理、模糊控制，管理創新、機制創新將成為新時期企業文化的實質內容。知識管理理論的興起，為企業文化理論注入了新的血液，賦予其更強的生命力。1.4 企業文化在中國的發展

?企業文化?興起后，在20世紀80年代中期傳入中國，迅速得到中國管理學界和企業界的認同和響應。在改革開放后，順應國際企業文化興起的時勢，吸收國外一些企業文化建設的先進經驗，根據中國企業的具體實際情況，開展了各具特色的企業文化理論研究與建設實踐工作，形成了中國企業文化發展的潮流。

1.4.1 中國企業文化理論的引進與發展

在我國，企業文化的理論研究主要經歷了以下三個階

334建立社會主義市場經濟體制的若干問題的決定》，在關于建立現代企業制度一節中明確提出： ?加強企業文化建設，培育優良的職業道德，樹立敬業愛廠、遵法守信、開拓創新的精神。" 1997年，黨的十五大重新明確了?建設有中國特色社會主義文化?這一概念，使之同建設有中國特色社會主義的經濟、政治一起，構成黨在社會主義初級階段的基本綱領，為企業文化的發展再次注入了強大動力，企業文化的理論研究也進入了繁榮發展時期。

在這一時期中，國內研究機構、大學以及一大批專家、學者對企業文化建設的研究逐步深入，中國企業文化建設的理論探討風氣越來越濃，形成了一批具有中國特色的研究成果。如王進主編的《中國社會主義企業文化概論》(1991)，張德、劉冀生著的《中國企業文化--現在與未來》(1991)，范國蘭著的《走出困境的選擇--論中國特色的現代企業文化》(1999)，魏民洲主編的《中國企業文化小辭庫》(1999)，等等。

中國企業文化促進會（由中國文學藝術界聯合會主管）1994年成立，先后舉辦了中國企業文化節、中國企業文化調研、企業文化高層研討會等活動，2002年創辦《中國企業文化》雜志。

隨著國外資本的大量引進，世界500強企業大量落戶中國，由它們帶來的國外先進企業文化理論與中國本土企業文化理論相融合，又進一步推動了中國企業文化建設的理論發展。

3.中國企業文化理論的日趨成熟（21世紀初至今）黨的?十六大?以后，黨中央在繼承鄧小平理論和?三個代表?重要思想的基礎上，又提出了以人為本的科學發展觀、建立社會主義和諧社會等一系列重大戰略思想。所有這些都為進一步發展和完善企業文化理論提供了有力的條件。

這一時期，國內相關的企業文化著作、刊物和文章日漸豐富。企業文化學的課程體系日益成熟與完善，企業文化教材不斷推陳出新。2005年北京交通大學首開全日制企業文化碩士班，開高校之先河。不少院校工商管理和財經類專業中陸續開設了企業文化課程。與此同時，順應企業的需要，中國企業文化研究會、中國企業聯合會、中國企業文化促進會等學術及社會團體，在高校學者和企業專家的配合下，總結優秀企業文化制勝的經驗，建立企業文化示范基地，出版了各種企業文化的案例集，如劉光明著的《中外企業文化案例》(2001)，李笑天主編的《中國企業文化建設優秀案例叢書》(2002)，中國企業文化促進會推出的《中國特色企業文化建設案例》(2005)，羅長海等編著的《企業文化建設個案評析》(2006)，等等。另外，對中國傳統文化如何促進中國現代企業管理的研究更加深入，例如中國儒家學說、法家學說、道家學說、兵家學說等，都在企業文化理論中有相當

738有資產監督管理委員會下發了《關于加強中央企業企業文化建設的指導意見》，要求國有企業加大企業文化的建設力度。同年，在國家勞動和社會保障部向社會發布的第三批新職業中，企業文化師被正式確認為國家認可的從業資格，由此國內關于企業文化師的培訓如雨后春筍般地快速發展起來，不僅使企業文化的實踐探索更加深入，也推動了企業文化理論研究向著更加實用的方向發展。

分析案例

索尼的企業文化特色

索尼公司創始人之一盛田昭夫說：?我們真正的資本乃是我們的知識、獨創性和熱情，我以為這些品質至今仍是辦大事業的前提。?這就是索尼文化的基本體現，可以從盛田昭夫寫的《日本造》一書中看出來。索尼的企業文化可以概括為以下幾點。

1.重視科學技術

索尼的創建人深知科學技術的重要性，該公司創立宣言確定，?公司的宗旨是迅速地將戰時各種非常進步的技術應用到國民生活中去?, ?及時地把各大學和研究所等最有應用價值的優秀研究成果變成產品和商品?。此外，他們還大力引進國外先進技術，如引進美國技術，在日本率先生產出半導體收音機和磁帶錄音機，花了2.5萬美元（當時是一筆巨款）購買了美國半導體晶體管的專利權。索尼公司每年用于科學技術開發的資金，要占到銷售總額的6%～12%。每月召開一次研究與發展匯報會議，由高級管理人員和部門經理參加。每次會議都聽取五六個關于重要領域中最新研究成果的報告，然后深入討論這些成果的商業化、市場化前景，無前途的研究項目下馬，有前途的繼續投入。

2.人盡其才

索尼公司為了充分發揮科技人才的積極性和首創精神，他們推行一種獨特的用人制度，即允許并鼓勵科技人員根據自己的興趣、愛好和特長，?毛遂自薦?去申請各種研究課題和開發項目，允許他們在公司各部門、各科研組之間自由流動，各部門領導不得加以阻攔。索尼公司認為，一個人老在一個地方，會因為成功、過于自信而失去創造力，而那些不安于現狀、不墨守成規、敢于在各科研組跳來跳去的人，最具創造精神，能激發競爭，增強科技隊伍的活力，很多新產品都是他們開發出來的。例如，筆記本式電腦就是34歲的工程師平山?毛遂自薦?到英國考察后開發成功的。這種靈活的用人機制，使許多年輕科技人才脫穎而出，成為課題負責人，或擔任了公司重要職務。

3.不斷創新

創新是索尼企業文化的重要內容，也是成功的要訣。公司創建人曾說： ?索尼成功的關鍵是在科學技術、管理、142營的國際化、世界各國經濟文化的一體化以及知識經濟的興起更加使得企業管理實踐進入?文化制勝?階段。

3.現代管理科學理論發展分為三個階段，即古典管理理論、行為科學管理、管理從林階段。主要以理性管理為主，認為只有數字資料和數學模型才是可信的，只有正式組織和嚴格的規章制度才是符合效率原則的，但是人們發現很多管理問題僅僅依靠數據分析和嚴格的外部監督是無法做到的，使得人們開始重視?軟要素?的管理，由此產生了企業文化理論。而知識管理的興起，更是將企業文化理論的研究推向一個新的高度。

4.企業文化理論在中國的發展主要可以分為三個階段： 第一階段以?引進、傳播與評價?為主，大量介紹西方企業文化的研究成果；第二階段以?比較、特色研究?為主，形成一大批中國自己的研究成果；第三階段以?理論推廣、特色案例研究?為主，企業文化學習、培訓、案例成果大量出現。與這三個階段相伴隨的是企業文化實踐在中國的蓬勃發展。復習思考題

1.闡述企業文化的內涵。

2.為什么說日本經濟和企業管理的成功為企業文化理論的誕生奠定了重要的實踐依據？

3.知識管理與企業文化的關系是什么？

4.企業文化的理論研究在中國主要經歷了哪些階段？

第四篇：社會工作的產生與發展

社會工作的產生與發展

現代意義上的社會工作至今已有一百多年的歷史，了解社會工作的發展歷史對于加深對社會工作發展規律的認識、發展我國的社會工作有重要的借鑒意義。以下將介紹西方發達國家社會工作的發展過程及其特點，并對我國的社會工作進行簡要分析。

1、西方社會工作產生的歷史背景

（1）資產階級工業革命及其引發的社會問題。18世紀末至19世紀初不僅是資本主義發展的鼎盛時期，而且也是它的矛盾明顯暴露的時期。這個時期始于英國（18世紀60年代）、相繼于法國、德國等西歐主要國家（19世紀30年代）的工業革命，一方面促進了這些國家的經濟發展，另一方面，日益加速的工業化、城市化也引發了大量社會問題，并對這些國家的社會結構帶來了巨大沖擊。正如馬克思、恩格斯所指出的：資產階級在它不到一百年的階級統治中創造出巨大的生產力，但同時，資產階級工業革命也對這些國家的社會關系、社會結構產生了深刻的破壞性的影響。這表現在：第一，整個社會被劃分為兩大階級即資本家階級和工人階級。階級的兩極分化也是財富和貧困、特權和無權向兩極的積累，這使資本家階級和工人階級日益尖銳地對立起來。第二，資本主義經濟的高速發展打破了封建時代的封閉的農村經濟，也迫使農業勞動力轉化為工業生產勞動力的出賣者。他們走出農村進入城市，大規模的社會流動破壞了農村的社會結構和家庭結構。第三，資本主義經濟的發展及追求個人利益價值的蔓延沖擊著以往的社會關系，它使人與人之間的關系變為赤裸裸的利害關系，利己主義得到充分擴張。第四，社會問題大量出現，在資本主義發展中，自由競爭使得競爭中的失敗者淪為貧困、無助的一群。貧窮、饑餓、失業、墮落等充斥著社會。這些不期而遇的社會問題引起了許多思想家、政治家及社會人士的關注，并致力于解決這些問題，以使社會擺脫病態，弱者免于痛苦。社會工作就是眾多嘗試中的一種。

（2）宗教改革與資產階級人道主義的張揚。歐洲歷史上的中世紀抬高神而貶低人，狂熱的宗教意識使人的尊嚴受到損害，使人的發展受到壓抑。以文藝復興為先導的資產階級思想革命，沖破了中世紀神學的黑暗統治，主張恢復古代世俗的思想文化，主張以人為中心。由此引發的歐洲宗教改革也恢復了人的尊嚴與價值。法國資產階級革命進一步張揚了人道主義，主張天賦人權、自由、平等、博愛。資產階級人道主義作為西方社會的一種意識形態與新的宗教倫理一起為后來興起的慈善活動和廣泛的助人活動奠定了思想基礎。

（3）長期助人實踐經驗的積累。作為一種助人的活動，特別是針對社會弱勢人群的幫扶，其實在世界各國自古有之。應該說，在社會變遷過程中產生諸多社會問題，人們總是采用在一定歷史時期和特定條件下適用的方法去應對這些問題，然后人們不斷探究更加有效、合理的解決問題的方法，并從中總結出一些經驗。可以說，現代社會工作是長期以來助人經驗積累的結果。無論社會工作的價值觀念還是社會工作的方法都是在實踐基礎上形成和發展的。

總之，專業意義上的現代社會工作就是在迫切的社會現實需求、社會思潮的強烈影響和長期助人活動經驗積累的基礎上產生和發展起來的。

2、西方社會工作的實踐

從歐美社會工作的發展來看，英國伊麗莎白濟貧法（1601）、德國漢堡制（1788）與愛爾伯福制（1852）、慈善組織會社（1869）、睦鄰組織運動（1884）等都是早期為社會工作的產生提供了直接前提的重要實踐。之后，西方各國又逐步建立起社會保障制度，并產

生了福利國家思潮。

（1）英國的伊麗莎白濟貧法（1601年）

英國是工業革命的先行國，也是遭遇近現代社會問題最早的國家。1601年英女皇伊麗莎白一世頒布《濟貧法》（Poor Law，史稱舊濟貧法）。其內容有如下幾個要點：①規定每一教區每周應向地方征收濟貧稅。②規定貧民救濟應由地方教區舉辦，每一教區設立監察員若干人，中央政府設立監督人員。③規定凡有工作能力的貧民必須參加勞動，不得行乞游蕩，以工作換取救濟（這可看做以工代賑的發端）。教區設貧民習藝所，配給原料及工具，強迫有勞動能力者從事生產。④對不能工作的貧民，如患病者、老人、殘疾人，實行救濟。對有家庭者給予家庭補助，使其回家從事生產（outdoor relief“院外救濟”）；對無家可歸者設救濟所收容救濟，強迫他們在所內工作（indoor relief“院內救濟”）。⑤規定人們對貧窮親屬負有救濟的義務。教區即公共救濟機構僅在貧民無法從其家人或親屬處獲得幫助時，才給予救濟。（李迎生，2010：37）

就與現代社會工作的關系而言，濟貧法成為現代救濟工作的開端，對專業社會工作影響很大。但也有不少嚴重缺陷：第一，可能養成貧民的依賴心理；第二，對貧民的自尊心注意不足；第三，干涉了貧民謀生的自由。

（2）德國的漢堡制（1788年）與愛爾伯福制（1852年）

德國也是工業革命開始較早的國家之一。為解決日益嚴重的貧民問題，1788年在漢堡市實施了由布希（Busch）教授起草的比較有特色的救濟制度，史稱“漢堡制”。它規定在該市設立中央辦事處，綜理全市救濟業務。全市按救濟需要設立若干區，每區設監察員一人，賑濟員若干人。實施救濟的原則是助人自助。其工作的內容或方式包括：①為失業者介紹工作；②將貧苦兒童送往職業學校習藝；③將患病者送往醫院診治；④對沿街乞討者不予施舍，以取締無業游民，使貧民不致依賴成習。（李迎生，2010：38）漢堡制使救濟工作更趨組織化和科學化。雖然后來因城市人口增加太快，救濟人員不足，趨于衰微，但在其施行的13年中，很有成效。

1852年德國的另一個小城市愛爾伯福市，也仿效漢堡制并加以改良，實施救濟制度，史稱“愛爾伯福制”。其具體內容為：①將全市劃分為564段，每段約有居民300人，其間貧民不得超過4人。②每段設賑濟員一人，由政府委派地方熱心人士擔任，為榮譽職。其工作有二：其一是發放賑濟款。求助者必須與賑濟員接洽。接案后，賑濟員應首先赴求助者家庭做家境調查，經調查確實需要救濟者方能給予幫助。救濟實施后，每兩星期再前往調查一次。發放賑濟款依據法律所規定的最低標準，不許貧民養成依賴心理。其二是從事段內貧窮的預防工作，如介紹職業、訓練與管理游民等。③全市每14段設一個賑濟區，每區設監察員1人，領導區內各段賑濟員，并由區內14段聯合組成一個賑濟委員會，由區監察員任主席，每兩星期開會一次，討論有關全區賑濟工作。④全市設立由各區聯合組成的中央委員會，由委員9人組成，作為全市最高救濟機關，統一管理和支配全市濟貧所、醫院及院外救濟事宜，每兩星期開會一次。

總之，德國漢堡制和愛爾伯福制的精神與做法，為以后各國探索公共扶助和社會工作開創了一個新的里程碑。

（3）慈善組織會社（1869年）

針對英國當時濟貧法實際效果的不盡如人意和不同目標的慈善組織的混亂與浪費，牧師索里（Reverend Henry Solly）參考漢堡制及愛爾伯福制的做法，于1869年在倫敦成立了第一個慈善組織會社（Charity Organization Society），致力于協調政府與民間組織的各種慈善活動。慈善組織會社認為，個人應對其貧窮負責；接受公共救濟將損害貧民的自尊心、進取心與道德觀念，致使他們依賴救濟為生。因此，會社主張貧民應盡其所能以維持其本人的生活，外來力量只在必要時才介入救濟。其具體實施方法為：①成立一個中央管理與聯系

機構，并將倫敦全市劃分為若干區，每區成立一個分支機構，主持救濟分配工作。②各區辦理區內所有救濟機構受理申請救濟案件的總登記，另特設咨詢部，供濟貧法執行人員、各慈善組織及個別慈善家搜集有關申請救濟者的材料，使不少同時向多個救濟機構“求助”的職業乞丐暴露其真面目。③各區派員對所有申請案件進行個別詳細調查，其涉及的項目包括申請人的各種社會環境，如住房、健康、教育及工資等。④提高救濟款物配額，使之能夠滿足申請人的生活需要。

“慈善組織會社”在英國及美國影響很大，其實踐對社會工作的專業化有重要的貢獻：第一，首創派友好訪問員（friendly visitors）訪問申請救濟者，以了解其社會背景并確定應采取的措施。它強調依據調，按“個別化”處理。這種做法，促進了個案社會工作這一社會工作專業方法的產生。第二，促進各救濟機構、慈善組織為解決社區問題，采取協調合作的步驟，也為社區組織工作的發展奠定了基礎。

（4）睦鄰組織運動（1884年）

“睦鄰組織運動”（the Social Settlement Movement，Settlements and Neiborhood Centers）也被稱為“社區改造運動”，是1884年英國牧師巴濕特（Samuel A.Barnett）為紀念亡友湯因比（Arnold Toynbee）而發起的。湯因比是牛津大學經濟學講師，一位虔誠的基督徒，為宣揚基督的博愛精神，消除人間不平，與貧民共同生活，并為他們服務。但湯氏不幸患肺病于1883年去世，年僅30歲。同為牛津大學畢業生的巴濕特，是東倫敦教區的牧師，在湯因比精神的感召下，發動當時就讀牛津、劍橋大學的學生前往該區為貧民服務，與貧民同處，以便實際了解貧民生活情形，研擬對策。并于1884年在其教區建立了一個大學社區睦鄰服務中心，取名“湯因比館”（Toynbee Hall）。這實際上是一個“社區服務中心”，具有如下幾個特點：①設于貧民區，備有宿舍，所有工作人員與貧民共同生活。他們的口號是“工作者與工作對象相親相愛”。②沒有既定的工作計劃，視居民實際需要而工作。③盡量發動當地人才，培養其自覺的互助合作精神，為社區服務。④社區睦鄰中心不僅是服務中心，而且也是文化中心，向居民介紹本國及國外文化。

“睦鄰組織運動”不僅成為英國社會改良運動的一種新潮流，而且引發了世界上許多其他國家的社區改造運動。其對專業社會工作發展的意義在于：第一，社會工作的目的在于謀求個人與社會生活的改善，工作方式應從個人與社會雙方入手。第二，社會工作應隨時依社區實際需要而開展，應發動、組織或配合社會力量開展工作。第三，社會工作應以整個社區為對象，以促進社區福利的全面改善為目的。第四，社會工作進行的方法，不僅可運用個案社會工作方法，而且應運用小組社會工作、社區組織工作等方法。

（5）現代社會保障制度的建立

現代社會保障制度發端于英國，形成于德國，齊全于美國。各國社會保障制度的建立對專業社會工作的意義在于：第一，國家通過制定法案或政策，執行對社會福利的管理，使作為間接社會工作方法之一的社會工作行政開始登場。第二，社會保障制度的建立，也為社會工作者提供了新的、比較規范的活動空間，并在這一過程中驗證、提煉和發展具體的專業方法。

特別是后來“福利國家”的出現，社會工作作為其中的一項基本制度受到空前的重視，其提供服務的專業方法得到認可和發展。此時的社會工作也由主要面向弱勢群體的專業開始向面向全體國民的專業轉變。

3、專業社會工作的發展

對于專業的理解，社會工作界比較認同格林伍德（E.Greenwood）的看法。1957年格林伍德在其《專業的屬性》中指出，作為一門專業，其所應具備的基本特征是：①一套理論體系（a body of theory），即有一套系統的理論體系或專業知識、技術。②專業的權威（professional authority），專業人員對服務對象擁有判斷的專利權，服務對象也可由這種

專業的權威獲得安全感。③共同信守的倫理守則（code of ethics），即有一套共同信守的專業工作守則或信條，如客觀、保密等。④社會或社區的認可（sanction of the community），社會人士或社區居民承認該專業在一定范圍內的權利與特權。⑤專業的文化（professional culture），包括專業的價值觀、象征符號、行為規范等。（李迎生，2010：48）

社會工作作為一個專業是在長期的社會服務實踐、對實踐經驗的總結和不斷借用其他學科的新的研究成果等多種因素的共同影響下形成的。這個形成過程就是社會工作的專業化。在專業化過程中，專業方法的發展、目標模式的變化、工作對象的拓展、理論派別的形成是社會工作發展的重要特點。

（1）專業方法的發展

社會工作是以助人的價值觀為指導，運用科學方法幫助人、服務人的活動和職業，專業方法是其成熟和發展的重要標志。許多慈善活動開始是出于憐憫，其助人方法并不講究。當這種助人活動需要大規模、有組織地開展時，助人方法的科學性、有效性就成為必要。在社會工作領域，十分注重科學方法的運用。在一段時間內也曾出現過將工作領域細分、強調某種專業方法的現象。后來，隨著對社會問題復雜性的認識，社會工作者逐漸認識到，面對復雜問題應該綜合運用多種方法。這樣，社會工作者開始探討將幾種社會工作方法綜合運用的可能性，這就是整合社會工作（綜合社會工作）的出現。在社會工作實踐中以問題為本、靈活運用多種方法已經成為新的趨勢。

（2）目標模式的變化

社會工作針對社會中的問題而出現，并在解決各種問題的過程中不斷發展。最初的社會工作任務是解決已出現的問題，通過診治解決受助者的問題，在這里社會工作扮演的是補救的功能。比如，救助社會上的貧困、失業、老人、流浪兒童等困難群體。

隨著社會問題的不斷涌現和復雜化，社會工作者愈發感到單純的治療型社會工作十分被動，而且治療型社會工作把服務對象看得過于被動也不利于問題的解決。于是，如何激發和發展服務對象的能力，使其與社會工作者一起去解決問題就成為社會工作者考慮的重要問題。此外，社會工作者也希望通過工作和服務對象的發展去預防問題的再度出現，于是，預防也成為社會工作者的一個工作取向。這樣，社會工作就走出了單純的治療、救助的舊框框，治療-預防、救助-發展就成了社會工作的基本思路。社會工作不但關注現有問題的解決，而且特別注重從預防和發展的角度開展工作，這就將社會工作的目標追求提高到一個新水平。社會工作的最初目標是救助窮人和弱者，后來變成不但“授之以魚”，而且“授之以漁”。強調發展、增能取向都反映了社會工作目標模式的變化。

（3）工作對象的拓展

隨著社會問題的變化和人們對人類生存問題認識的變化及社會的不斷進步，社會工作的服務對象也在不斷拓展。起初，英美國家的政府部門和民間組織只把無家可歸的流浪者、失依兒童和老人及殘疾人、失業者和貧困家庭作為自己的工作對象。這些人基本上是不能適應工業化、城市化的劇烈社會變遷，基本生活（特別是物質生活）陷入極度困境的人群。或者說，社會工作的早期對象是由于生理、心理原因，或者由于個人無法抵御的社會和自然原因而陷于生活極度困難的群體。后來，社會工作除了依然關注這些最困難群體之外，也關心在非物質生活領域遇到困難的人。比如，在人際關系方面遇到重要障礙的人，在職業生活中遭受沉重壓力而心理上、精神上處于亞健康的人士等。這樣，社會工作的對象就擴展為所有“有需要”的人士。

（4）理論派別的形成現代社會工作不是只靠個人經驗而開展的專業活動。它需要理論的指導，理論知識在社會工作的發展中具有重要的意義。最初，社會工作只是實干家的領地，缺乏對理論的關注。社會工作關心的主要是細致的、幫助人的方法，而對指導這些方法的理論缺乏重視和認識。

這一方面是因為對社會工作的務實品格的誤解，另一方面是對實際工作缺乏理論化的總結。社會工作對理論的關注來自于系統的教育培訓和對自己的專業性的證明。最初，社會工作的理論只是被動地借用其他學科的理論，特別是社會學、心理學的理論。后來，社會工作也特別注意發展自己的理論，包括實踐理論和一般理論。這樣，社會工作的理論體系就包括社會哲學層次的宏觀理論、針對某一類問題的中觀理論和實踐層次的微觀理論。這些理論吸收了社會哲學、社會學、心理學等學科的理論，結合社會工作的實踐，形成了多樣化的理論，也形成了多種理論派別和工作模式，并對社會工作實踐給予解釋和指導。這表明社會工作對問題的認識不斷深化，表明社會工作在不斷走向成熟。

4、社會工作在中國的發展

在中國，自古以來，有關社會福利的思想和實踐都很豐富的。但現代意義上的專業社會工作則開始于中華民國時期。

（1）中國歷史上缺乏專業社會工作

專業意義上的社會工作是工業化、城市化、現代化的產物，我國傳統社會缺乏產生社會工作的條件。傳統的中國一直是個農業國家，其經濟基礎是自給自足的小農經濟。其社會結構特征是以生活和生產相重合的家庭為單位，以家族、親友、鄰居為生活共同體，而形成的家族集團式結構。在文化價值方面，我國傳統上崇尚儒家思想，同時又受道家、佛教思想的影響，形成以儒家思想為主，儒、釋、道相融合的生活文化。一個世紀之前，中國仍然是典型的、成熟的農業社會。雖然這種農村社會也不乏貧困和社會問題，但是人們主要是靠家庭、家族、親朋來解決問題。社會的低度分化和低流動性不可能育化出現代社會工作。這樣，雖然我國歷史上有豐富的社會福利思想，但是卻沒有專業意義上的社會工作。

（2）20世紀上半葉社會工作在中國的萌生

19世紀中期以來，受外國資本主義列強入侵及本國民族工業發展的影響，我國開始進入近代社會。19世紀末以來，我國社會發生了巨大變化。國內政治局勢動蕩、社會危機長期持續，嚴重威脅著人民生活，國家和民族的命運也不時處于危急狀態。同時，由于西方帝國主義列強的經濟、軍事和文化侵入以及中國人自覺向西方尋求民族自救的道路，西方文化也以各種方式進入我國。20世紀初至20~30年代，一些傳教士在我國開辦社會服務，并在我國的大學講授社會服務課程（這與西方社會工作的發展有一定聯系的），一些大學開始從事社會服務教學并從事服務實踐活動，這樣，現代意義上的社會工作開始出現。1925年燕京大學建立社會學與社會服務系可視為我國社會工作發展的重要標志。

在社會服務方面，一些上層人士開展了具有現代意義的孤兒救助、貧民救濟等活動。另外，一些在西方受過正規教育同時受西方文化影響的知識分子，為了救國救民也從事鄉村建設運動，其中以晏陽初倡導并極力推行的華北平民教育運動最為典型。這是我國知識界施行的、具有一定專業性質的社會工作實踐活動。雖然因戰爭等原因，這些實踐活動的效果都是有限的，但它對我國社會工作的發展仍具有重要意義。20世紀40年代，當時政府將社會工作引入我國，對我國社會事業（社會工作）的發展有一定推動作用。

（3）1949年以后的中國社會工作

①改革開放以前中國的社會工作

中華人民共和國成立之后，我國選擇了社會主義制度。出于對社會學、社會工作的錯誤認識和理解，1952年的“院系調整”取消了社會學、社會工作學科和相關教育，社會工作專業教育中斷。

為了加速發展工業化和加強對社會的組織動員，國家實行了計劃經濟體制。為了加強社會管理，我國逐漸形成了城鄉分割的二元體制。在城市，普遍實行“單位制”，政府不但成為全部社會資源的占有者，也成為解決各種社會問題的責任人。在農村，除了對“五保戶”的救助和救災，政府沒有其他的社會福利制度安排，農民基本上靠家庭和村集體來解決困難。這

樣，在計劃經濟時期，我國就沒有專業社會工作生存的基礎。如果說我國城市中的某些福利服務具有一定程度的社會工作性質的話，那么這種社會工作可稱為行政性、非專業化的社會工作，它與國際上通行的社會工作有明顯差別。

②改革開放以來中國社會工作的恢復與發展

中國共產黨十一屆三中全會以來，我國實行改革開放，開始重新步入現代化進程。1979年國家決定恢復社會學學科建設，社會工作課程作為應用社會學也逐步在一些大學恢復起來。隨著“政企分離”改革政策的推行和政府及群眾團體的職能由管理型向服務型的轉變，加之民政部門對干部知識化、專業化的要求的提出，社會工作作為一個專業的要求被提上議事日程。1988年，國家教委決定在部分高校試辦社會工作與管理專業，在制度上開啟了社會工作專業教育的進程。1991年中國社會工作者協會成立，1994年中國社會工作教育協會成立，推進了我國社會工作發展的進程。在此后進程中，民政部門在社會工作職業化方面做了不懈努力，高等學校則在社會工作專業教育方面矢志不渝，并探索社會工作本土化的道路。近幾年來，隨著社會的快速轉型，我國的經濟體制深刻變革，社會結構深刻變動，利益格局深刻調整，思想觀念深刻變化。在這種背景下，隨著建設社會主義和諧社會戰略任務的提出，政府部門在推動社會工作職業化方面有了新舉措。2004年6月15日，勞動和社會保障部頒布了《社會工作者國家職業標準》，并首先在上海試點；2006年7月20日，民政部和人事部聯合發布了《社會工作者職業水平評價暫行規定》和《助理社會工作師、社會工作師職業水平考試實施辦法》；2007年2月15日，民政部發布了《關于開展社會工作人才隊伍建設試點工作的通知》；2008年6月28、29日，我國舉行了首次助理社會工作師、社會工作師職業水平考試。另外，2007年下半年開始，國務院學位辦組織專家就MSW（社會工作碩士）專業學位設置問題進行論證，2008年年底通過，2009年通過答辯正式實施，中國人民大學等33所高校獲得首批試點資格，于2010年正式招生。所有這些直接推動了我國社會工作和社會工作人才隊伍建設的步伐。

第五篇：投資銀行的產生與發展范文

投資銀行的產生與發展

一、投資銀行的概述（于靜靜）

第一頁：什么是投資銀行

投資銀行是證券和股份公司制度發展到特定階段的產物，是發達證券市場和成熟金融體系的重要主體，在現代社會經濟發展中發揮著溝通資金供求、構造證券市場、推動企業并購、促進產業集中和規模經濟形成、優化資源配置等重要作用。第二頁：投資銀行的體制 一：分業模式

分業經營（Separate Operation）就是指對金融機構業務范圍進行某種程度的“分業”管制。分業經營有三個層次：第一個層次是指金融業與非金融業的分離，第二個層次是指金融業中銀行、證券和保險三個子行業的分離，第三個層次是指銀行、證券和保險各子行業內部有關業務的進一步分離。

典型代表：美國、日本和英國等。二：綜合模式 所謂綜合模式，是指在法律上和銀行業的實際運作中，對銀行可經營的業務范圍沒有嚴格的界定，各種隱患都可以全盤經營存貸款，證券買賣，租賃，擔保等商業銀行與投資銀行業務。這一模式又被稱為“全能銀行制度”。

典型代表：德國，瑞士，比利時等歐洲國家。第三頁：當前世界的投資銀行主要有四種類型： 一：獨立的投資銀行

這種形式的投資銀行在全世界范圍內廣為存在，美國的高盛公司、美林公司、摩根·史丹利公司、第一波士頓公司、日本的野村證券等均屬于此種類型，并且，他們都有各自擅長的專業方向。二：商人銀行

這種形式的投資銀行主要是商業銀行對現存的投資銀行通過兼并、收購、參股或建立自己的附屬公司形式從事商人銀行及投資銀行業務。這種形式的投資銀行在英、德等國非常典型。三：全能型銀行

這種類型的投資銀行主要在歐洲大陸，他們在從事投資銀行業務的同時也從事一般的商業銀行業務。

四：大型跨國財務公司

隨著2008年金融危機的爆發，美林、雷曼倒臺，而高盛和摩根史丹利也轉型為金融控股公司。

二、投資銀行的起源與發展歷程（矯英杰）

第一頁：投資銀行的起源

1、投資銀行萌芽于15世紀的歐洲。早在商業銀行發展之前，一些歐洲商人就開始通過承兌貿易商人們的匯票為他們自身和其他商人的短期債務進行融資。

2、歐洲的工業革命極大地促進了商人銀行的發展，將其業務范圍擴大至幫助公司籌集股本金、資產管理、協助融資、投資顧問等等。逐步發展成了今天的投資銀行。第二頁第三頁：投資銀行的發展歷程

1、金融管制下的投資銀行

對投資銀行的法律管制是從1929年大危機后開始的。從美國開始的金融危機波及全球主要資本主義國家，為了防止危機的再度爆發，美國對金融業進行了嚴格管制。

2、放寬限制下的投資銀行

1975年，證券和交易委員會放棄了對股票交易手續費的限制，實行手續費的完全自由化，此舉改革成為美國證券市場自由化的象征，對后來美國證券市場的發展產生了實質性的影響。

3、從分業經營到混業經營

20世紀80年代以來，隨著世界一體化的發展，分業型的金融體制無法適應國際市場競爭的需要，投資銀行和商業銀行分業管理限制了美國投資銀行的發展。

三、投資銀行的業務(張曉明）

第一頁：投資銀行的業務：

主要包括證券承銷、證券交易、證券私募、資產證券化、收購與兼并、基金管理、風險資本投資、衍生金融工具的創造與交易和咨詢服務等。

投資銀行業務的特點：

創造性、專業性、道德性、周期性、風險性 第二頁第三頁：

投資銀行與商業銀行的比較：

（一）本源業務不同

資金存貸業務是商業銀行業務的本源和實質，其他業務則是在此基礎上的延伸和擴展。投資銀行業務最本源的業務是證券承銷以及在此基礎上形成的證券經紀業務，其他投行業務都是在此基礎上的延伸和發展。

（二）融資功能存在明顯差異 商業銀行是間接融資的媒介，它對資金提供者來說是資金需求者從事的是負債業務，對于資金短缺者來說又是資金供給著從事的是資產業務。

投資銀行可以向投資者推介發行股票或債券的籌資者，也可以為投資者尋找合適的投資機會，是直接融資。（三)從業務活動來看

投資銀行主要是在資本市場開展業務，而商業銀行主要是在貨幣市場開展。

（四）從利潤來源看

投資銀行是靠收取客戶支付的傭金，而商業銀行是主要在貨幣市場開展的。

（五）從經營理念上

投資銀行的投資理念是在控制風險的前提下，穩健與開拓并重。而商業銀行追求的是安全性盈利性的結合，堅持穩健性原則。

（六）從監管機構來看：投資銀行只要是證券監督委員會之類的機構。二商業銀行主要是瘦中央銀行的監督管理。

四、我國投資銀行的作用及地位（李文雪）

第一頁，第二頁：我國投資銀行的作用 1.融資方式上 促進直接融資

發展直接融資離不開投資銀行。從融資方案的選擇，融資渠道的拓展，融資市場的構建到交易主體的尋找，交易工具的作用，交易原則的達成，投資銀行都在其中發揮了重要的作用。

2，金融市場上，發展證券市場

參與承銷業務，投行廣泛參與各類證券承銷業務，保障了證券的順利發行 擴大證券市場的廣度和深度,推動品種增加, 極大的促進了證券市場的發展 3管理方式上，參與資本運營

主要從兩個方面展開活動參與企業資本經營，一個是推動企業集團的形成和建立，另一個是 盤活存量資產，調整產業結構。

4、人力資源上 推動經理革命

投資銀行有條件從設計股權激勵機制和制約機制、傳授資本經營理念和思路、擔任獨立董事參與公司事務幾個方面來促進我國上市公司和其他企業職業經理的成長。最終形成經理革命浪潮。

第三頁：我國投資銀行的地位

1、大力發展投資銀行是建立市場經濟新體制的客觀要求

2、投資銀行能夠推進國有銀行商業進程

3、投資銀行是維護金融穩定的基石

4、投資銀行能促進國有資產的有效流動

5、投資銀行是建立企業制度的重要媒體

五、國際投資銀行的發展情況以及我國應對戰略(張菡）

第一頁，第二頁：投資銀行的未來發展趨勢（美國）一 獨行的投資模式將會被混業經營模式所取代 全球范圍來看，獨立銀行模式未來很可能會消失，大多數純粹的投資銀行將被商業銀行合并，全能型銀行的經營模式將更受歡迎，由商業銀行主導的混業經營將成為未來金融業發展的主流模式

二 市場集中度將進一步提高

國際金融危機的爆發促使現今國際銀行的并購活動日頻繁，銀行業更加趨于市場寡頭化，市場集中度將進一步提高。一些受金融危機影響較小、經營較為穩健、資金相對充裕的金融機構利用金融危機這一千載難逢的歷史機遇，積極向外收購兼并，實現低成本的快速擴張。三 市場將面臨更加嚴厲的監管

隨著國際投資銀行不斷向混業經營和寡頭化方向發展，分業監管模式將有可能被取代，同時在今后較長的一段時間內，國際銀行業將面臨更加嚴厲的監管 四 投資銀行將采取更為謹慎穩健的經營策略 金融創新的動力依然存在，創新活動仍將持續不斷層出不窮，金融衍生品市場仍將發揮其應有的作用，但是，隨著投行等激進型金融創新主體的衰落以及全能型銀行重新占據主導地位，過度的金融創新將會受到一定程度的遏制，金融創新將由可能變得更加謹慎和穩健。第三頁：

我國投資銀行的未來發展戰略：

（1）鞏固發展傳統業務，加快業務創新

首先在證券承銷業務方面，注重發行發方式、服務內容、承銷品種的創新。其次是其次在經紀業務方面，注重交易方式的創新。

（2）發展并購業務及相關的全方位企業財務顧問服務

并購重組已成為調整我國國有經濟布局和結構的重要形式之一，具有較高專業技能和專業化服務能力的投資銀行可以充當并購計劃中企業需要的財務顧問或代理，因此作為服務的中介，投資銀行迫切需要進行并購業務創新。（3）資產管理業務的創新

資產管理是傳統業務之外規模最大的金融服務，是投資銀行的核心業務之一，設立獨立的資產管理公司是我國證券公司資產管理業發展的方向。