第一篇：認識貨幣教案

認識貨幣

（一）教案

活動目標：

1、結合生活，區分和認識人民幣的不同面值，能簡單的換算；

2、能按要求來使用貨幣；

3、主動參于游戲，感受貨幣的用途及與人們生活的聯系。活動準備：

1、真實的紙幣：100元、50元、20元、10元、5元、1元若干；

2、真實的硬幣：1元、5角、1角若干；

3、玩具、標簽若干物品；

4、PPT課件。常規活動：

走線及線上游戲“童謠”《三輪車》：三輪車，跑得快，上面坐個老太太。要八毛，給一塊，你說奇怪不奇怪？ 集體活動：

提問：要八毛給一塊，這八毛和一塊指什么？（錢）那小朋友見過錢嗎？它有什么用處呢？引導小朋友說出錢可買食物，玩具，衣服。。。。。小明小朋友放學回家肚子餓了，他去了一家蛋糕店買蛋糕，這時小明要拿什么來買呀？出示PPT和真實的人民幣：100元、50元、、、、、、、、。小結：我們國家的貨幣叫人民幣，人民幣有紙幣和硬幣兩種，人民幣有不同的面值，剛才小朋友都認識了它們了。操作活動：

1、教師和小朋友一起操作學具，認識人民幣，教師說：100元，小朋友就拿100元（也可以拿兩個50元），說18元，小朋友取一張10元和一張5元、三張1元、、、、、、、。實踐應用：

1、超市游戲：桌子上擺了各種物品，上面標有價格，有的小朋友做收銀員，有的小朋友做顧客。請小朋友跟據物品的價格去買東西，鞏固對用同面值人民幣的認識。如：一個玩具80元，拿一百元，找20元、、、、、、、、。

教師小結：我們的生活離不開人民幣，人民幣有紙幣和硬幣兩種，人民幣有不同面值，使用時離不開數學，小朋友一定要學好數學，才能準確使用人民幣哦！

2014年3月29日

第二篇：大班數學《認識貨幣》

大班數學《認識貨幣》

大班數學《認識貨幣》

活動目標：

1、認識人民幣，嘗試在生活中運用人民幣.2、教育幼兒愛護人民幣，養成不亂花錢的好習慣。

活動重點：培養幼兒對數學活動的興趣，體驗數學與我們生活之間的密切關系。

活動難點：初步掌握用貨幣購物的基本常識；

活動準備：

1、教具準備：“仿真人民幣”；小猴子的果樹園場景布置；若干附有錢幣的果子；文具店、圖書店等商店布景；愛心捐款箱;各類標有價格的文具、圖書等貨物；災區錄像。

2、學具準備：“仿真人民幣”。幼兒自制的小存錢包；小果筐。

活動過程：

一、預備活動。

1、導入語。

教師：親愛的小朋友你們好，你們最近都喜歡什么樣玩具或圖書呢？這些東西都是誰買來送給你們的？用什么買的呢？（提出問題，引導幼兒進入主題）

教師：媽媽、爸爸那些送你們禮物的人他們的錢又是從那來的呢？（引導幼兒知道人民幣與我們生活的之間的關系）

教師：你們想不想自己學著去商店買東西呢？

幼兒：想。

教師：要想去買東西就必須有人民幣，那我們要怎么辦呢？

幼兒：像爸爸、媽媽一樣去工作。（引導幼兒知道只有靠勞動和付出才能獲得回報。）

教師：好吧，今天我剛好在路上遇到小猴子它說它的果園里想請一些園丁去幫忙摘果子，那讓我們一起去幫他吧！你們愿意嗎？

幼兒：愿意。

教師：去小猴子的果園要經過一座很窄很窄的獨木橋，大家排好隊，都跟著我一個跟著一個的走。（教師帶領幼兒走線）

二、集體活動。

1、采果子，激發幼兒興趣。

教師：啊，我們終于到了小猴子的果園了，你們看小猴子在等我們呢！

小猴子（教師扮）：小朋友你們終于來啦，快來幫我摘果子吧。每一個果子里都有一個小秘密哦！

幼兒拿小果筐幫助小猴子摘果子，并從果子里取出不同面值的貨幣。

2、認識人民幣。

教師：小朋友，剛剛我們大家幫助小猴子采摘了那么多果子，工作了這么久辛苦啦現在要給小園丁們發工資了。

教師：那你們都認識他們的面值嗎？（出示仿真人民幣，100元、50元、20元、10元面值的人民幣，引導幼兒認讀。）

3、幼兒操作認讀。

請幼兒認讀自己手中的人民幣。

4、感知人民幣的兌換關系。

出示100元人民幣，提問幼兒可以兌換幾個50元（幾個20元、幾個10元）？

請幼兒用學具擺一擺。（引導幼兒按群計數）（出示課件）

教師小結：100元可以兌換成2個50元，5個20元，10個10元。

3、游戲：小小銀行家。

請幼兒清點自己的仿真人民幣，并按面值分類記錄數量，記錄在記錄表里。（記錄表見附圖）

4、觀看災區錄像。

教師；小朋友你們知道嗎？在我們的災區還有很多小朋友沒有家，沒有學校沒有書讀。他們多么想和我們一樣，在明亮溫暖的教室里學唱歌跳舞學知識啊！我們應該幫助他們。（引導幼兒關心他人，愿意將自己的愛心奉獻）

教師：小朋友你們想怎么幫助這些受災的小伙伴呢？

幼兒：我要送她禮物??

幼兒討論自己要送給災區小朋友的禮物。

5、獻愛心活動。

請幼兒按自己的意愿選擇自己傳遞愛心的方式。

①、文具店、圖書店、玩具店，教師選幼兒扮演營業員，請幼兒按購物規則進行購物。

②、愛心捐款箱，請幼兒將自己的善款捐進愛心箱內。在與幼兒一起統計“愛心捐款箱”里的捐款數目。

三、結束活動“送愛心”。

教師：小朋友讓我們把我們的愛心禮物送到災區的小朋友那里吧！

教師帶領幼兒開上“幸福火車”前往災區送愛心。

四、延伸活動：

帶幼兒去超市購物，體驗生活中的數學運用。

點評建議：

人民幣在我們的生活中是隨處可見，它與我們密切相關。在幼兒的生活中，一個玩具、一個蛋糕、??，都要接觸到人民幣。《幼兒園教育綱要》將幼兒數學教育的目標定位于：“能從生活和游戲中感受事物的數量關系，并體驗到數學的重要和有趣。”依據這一理念，我設計此活動。以便讓孩子正確認識一些貨幣的面額，并了解使用貨幣購物的常識，懂得合理地消費，同時引導幼兒對身邊常見事物的現象和特點、變化規律產生興趣和探究的欲望，使數學教育更加生活化、游戲化、綜合化。

第三篇：學前班數學教案：“貨幣的認識”

學前班數學教案：“貨幣的認識”

教學目標：

1、加深幼兒對10以內數的認識概念。

2、培養幼兒準確數數的能力。

3、加深10以內數添加”1“或去掉”1“的關系。

活動準備：

盤子、糖果、數字卡片

過程

一、復習讀數，數數

1、全班齊讀數字卡片

2、指名兩人讀數，讀得熟練的給予鼓勵3、1個1個地數，數到204、2個2個地數，數到205、5個5個地數，數到206、10個10個地數，數到1007、全班說出10以數內的單數和雙數

過程二：

導入游戲（請客人吃糖）

教師：小朋友你們家里經常來客人嗎？你們是怎樣招待的呢？

幼兒：經常有客人來，我拿水果、倒茶招待......（幼兒盡情地說）

教師：好，看來小朋友們對客人都很熱情，今天我們舊來做一個游戲，板書：《請客人吃糖》。當主人的一定要大方啊！客人也不能貪吃呀！好不好？想玩嗎？幼兒：好，想玩。

教師：老師一邊示范一邊講游戲規則，我也給大家已經分成可幾個小組，每組選一個小朋友當主人，其他的都是客人，主人根據客人需要糖的個數跟客人發糖，客人先想好要幾個，不能都吃同樣的糖（數字都在10以內的，發給大家的糖不能吃）。

教師：游戲開始，把裝有糖的盤子發給主人，每組小客人挨著說出”我要幾個“主人就按客人的要求發給他們。教師逐個巡視，幼兒：數一數是不是給自己要的糖一樣多，雙邊活動。

教師：小客人，你們看看你的主人發的糖對不對，如過不對就給主人說：“還少幾個或多幾個”補發后可以繼續另選主人再做一次（略）過程三：

讀教材（翻開數學教材第8頁）老師：剛才這個游戲大家玩得開心嗎？ 幼兒：開心。

老師：主人給客人發糖都非常準確，客人也很小心，大家都做得很好，現在翻開書，指導看懂圖意，圖上的小朋友他們要吃的糖和發給他的糖對不對，大家幫他們數一數。

幼兒：小朋友邊數邊回答：“小東少了一個，小強多了一個，小剛少一個。” 教師：小朋友看得很仔細，那么小東還要添幾個才是他們要吃的糖（1個）、小強呢（多了一個）小剛呢？（少了1個）你們都能干，有你們的幫助，他們都吃到了自己需要吃的糖，笑得多么開心啊！

幼兒：動手幫圖上的小朋友添上或劃掉。老師巡視

教師：現在請小朋友來和老師做一做游戲，小朋友說要幾個，老師故意多發一個或少發一個啟發他對不對，還差或還還多幾個。反復幾次

教師：小結：好了，今天做游戲大家都很棒，數數非常準確，還知道了添一個或劃掉一個和自己的一樣多。過程四：

休息

全班做拍手游戲。過程五：

平均分糖

教師：小朋友們，你們想吃糖嗎？想吃多少？

幼兒：想吃。我要7個，我要3個......但是有的貪吃了，你們都是乖孩子，老師一定是公平的，每人都吃同樣多（4個）好嗎？

幼兒：好

教師：那么你們數一數你手里的糖和老師要你們吃的糖多呢還是少？

幼兒：根據自己的數說說，主人端著盤子多了就拿出來，少了就添上，教師逐個巡視，加已點撥。

第四篇：貨幣金融教案

《貨幣金融學》部分章節教案

黃農

2013-3-20

第三章

利息和利息率

在現代市場經濟中，利率是最重要的經濟杠桿之一，對于微觀經濟活動和宏觀經濟運作都具有重大的作用與影響。利率問題是金融市場最基礎、最核心的問題之一，幾乎所有的金融現象都與利率有著或多或少的聯系。第一節

利息和利息率

一、利息的來源與本質

（一）利息的本質

利息是借貸關系中借入方支付給貸出方的報酬。也可以看作是貨幣持有人一段時期內放棄貨幣流動性的報酬或放棄獲取投資收益的補償。

在遠古時代．就有了借貸行為，利息作為一種占有使用權的報酬就已經出現了。當時，以實物形式，如谷物、布匹等，進行利息的支付。在奴隸社會或封建社會，高利貸資本是生息資本的主要形式。高利貸者的貸款對象有奴隸主、地主及小生產者。如果高利貸的借入者是小生產者，利息顯然來源于小生產者的勞動所創造的價值。如果高利貸的借入者是奴隸主或地主，利息的來源則是奴隸或農奴的勞動價值，因為奴隸主和地主是不參加任何生產的寄生階級，他們收入的源泉是奴隸或農奴的勞動成果。所以高利貸的利息來源是奴隸或農奴、小生產者所創造的、被高利貸者無償占有的剩余勞動產品的價值，甚至包括一部分必要勞動價值。高利貸的利息，體現著高利貸者同奴隸主或封建地主共同對勞動者的剝削關系。隨著商品貨幣經濟的發展，利息的支付逐漸過渡到貸幣形式上來。真正意義上的利息是資本主義的利息。正如馬克思指出的：“只有資本家分為貨幣資本家和產業資本家，才使一部分利潤轉化為利息，一般地說，才創造出利息的范疇；并且，只有這兩類資本家之間的競爭，才創造出利息率。”在資本主義社會中，利息是借貸資本家因貸出貨幣資本而從職能資本家那里獲得的報酬。在資本主義制度下，利息是借貸資本運動的產物，但在資本的表面運動形式中，資本主義生產關系被掩蓋了，貨幣被貸放出去一定時間后，帶著增殖的價值△G回到出發點，仿佛貨幣自身有了增殖的能力。如何認識資本主義制度下的利息的來源與本質?馬克思從借貸資本的特殊運動形式的分析中，揭示了利息的來源，分析了利息的本質。他指出，借貸資本的運動特點是雙重支出和雙重回流。雙重支出是指：首先，貨幣資本家把貨幣資本貸給職能資本家，然后，職能資本家用貨幣購買生產資料和勞動力。雙重回流是指：職能資本家把生產出來含有剩余價值的商品銷售出去取得貨幣，然后把借貸資本連本帶利歸還給貨幣資本。

由此可以看出，借貸資本的運動與現實資本的運動和資本主義再生產過程密切相關，借貸資本只有轉化為現實資本，進入生產，才能增殖。由于貨幣資本家在貨幣資本貸出期間內，將資本商品的使用價值即生產利潤的能力讓渡給了職能資本家，后者運用借入的資本，購買生產要素并進行生產，所獲得的剩余價值轉化為利潤后，必須分割一部分給貨幣資本家，作為使用資本商品的報酬，這便是利息。馬克思經過科學的分析后指出，資本主義經濟中的利息是借貸資本家憑借自己的資本所有權向職能資本家索取的報酬，是利潤的一部分，是剩余價值的特殊轉化形式。在社會主義市場經濟下，以資金借貸為核心的信用得到進一步發展，與此相聯系的利息范疇 1

也廣泛存在。中國學者在研究與比較馬克思以及西方各經濟學派關于利息的理論的基礎上，堅持了馬克思的“利息是利潤的一部分、是剩余價值的轉化形式”的理論。他們認為，在以公有制為主體的社會主義社會中，利息來源于國民收入或社會純收入，是純收入再分配的一種方式。在公有制為主體的經濟制度下，利息主要體現勞動者共同占有生產資料、獨立進行經濟核算，重新分配社會純收入的關系。

（二）利息與收益的一般形態

利息是資金所有者由于借出資金而取得的報酬，它來自于生產者使用該筆資金發揮生產職能而形成的利潤的一部分。顯然，沒有借貸，就沒有利息。但在現實生活中，利息被人們看作是收益的一般形態：無論貸出資金與否，利息都被看作是資金所有者理所當然的收入——可能取得的或將會取得的收入；與此相對應，無論借入資金與否，生產經營者也總是把自己的利潤分成利息與企業收入兩部分，似乎只有扣除利息所余下的利潤才是經營所得。于是，利息就成為一個尺度：如果投資額與所獲利潤之比低于利息率，則根本不應該投資；如果扣除利息，所余利潤與投資的比甚低，則說明經營的效益不高。所以，雖然從理論上剖析，在資本主義社會，利息是剩余價值及其轉化形態利潤的一部分；在社會主義社會，利息是勞動者所創造的歸社會分配的收人及其轉化形態利潤的一部分，但無論是資本主義社會還是社會主義社會，在會計制度中，利息支出都列入成本，而利潤則只是指扣除利息支出后所余的那部分利潤。于是，利率就成為一個尺度，用來衡量投資收益或經濟效益，即人們通常都用利率來衡量收益，用利息來表示收益，從而使利息轉化為收益的一般形態。將各種具有特定收益的資產，在與利率的比較中表示出價格，稱為收益的資本化。一般來說，收益是本金與利息率的乘積，可用公式表示為：

B=P·r

式中，B代表收益，P代表本金，r代表利息率。

相應地，收益資本化的計算公式： P=B/r 正是按照這樣的帶有規律性的關系，有些本身并不存在一種內在規律可以決定其相當于多大資本的事物，只要有收益，也可以取得一定的資本價格，如土地；有些本來不是資本的東西也因之可以視為資本，如工資。具體講，土地本身不是勞動產品，沒有價值，從而不具備決定其價格的內在根據。但土地可以有收益，比如v 塊土地每畝的年平均收益為100元，假定年利率為5％，則這塊土地就會以每畝2000元（100÷5%＝2000元）的價格買賣成交。在利率不變的情況下，當土地的預期收益(B)越大時，其價格(P)會越高；在預期收益不變的情況下，市場平衡利率(r)越高，土地的價格(P)將越低。這就是市場競爭過程中土地價格形成的規律。收益資本化普遍存在于市場經濟社會，債券、股票、土地、技術、勞動力等都是可以被作為資本品進行交易的，這些資本品都有特定的預期收益，其資本化的價格是由預期收益與利率的比值所確定的。

二、利率的種類

(一)年利率、月利率和日利率

根據計算利息的不同期限單位，利息率有不同的表示方法。年利率是以年為單位計算利息；月利率是以月為單位計算利息；日利率，以日為單位計算利息。通常，年利率以本金的百分之幾表示，月利率按本金的千分之幾表示，日利率按本金的萬分之幾表示。如，對于同樣一筆貸款，年利率為7.2％，則也可以用月利率6‰或日利率0.2‰(每月按30天計算)表示。這三種利率表示方法之間是可以折算的，例如日利率乘以30即為月利率；月利率乘以12即為年利率。

(二)市場利率、官定利率、公定利率

市場利率是指由貨幣資金的供求關系所決定的利率。當資金供給大于需求時，市場利率下跌；當資金供給小于資金需求時，市場利率就會上升。因此有入將市場利率比作借貸資金供求狀 2

況變化的指示器，官定利率是指由一國政府金融管理部門或中央銀行確定的利率。它是國家調節經濟的重要經濟杠桿，官定利率水平的高低已不再是完全由借貸資金的供求狀況所決定，而是由政府金融管理部門或中央銀行視宏觀經濟運行狀況而定。在整個利率體系中，官定利率處于主導地位。公定利率是由政府部門的民間金融組織銀行、公會等確定的利率。對會員銀行有約束作用，對非會員銀行則沒有約束作用。(三)基準利率與差別利率

基準利率是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。當它變動時，其他利率也相應發生變化。因此，了解這種關鍵性利率水平的變動趨勢，也就了解了全部利率體系的變化趨勢。基準利率，在西方國家通常是中央銀行的再貼現利率或者國庫券的收益率，在我國主要是中央銀行對各金融機構的貸款利率。

差別利率，是指銀行等金融機構對不同部門、不同期限、不同種類、不同用途和不同借貸能力的客戶的存、貸款制定不同的利率。其作用主要是通過對不同的借貸資金予以不同的利率，達到鼓勵、限制或調節作用，也體現了風險與收益的關系及政策導向，例如我國實行的差別利率主要有存貸差別利率、期限差別利率和行業差別利率。

(四)固定利率與浮動利率

固定利率是指在整個借貸期限內，利息按借貸雙方事先約定的利率計算，而不隨市場上貨幣資金供求狀況而變化。實行固定利率對于借貸雙方準確計算成本與收益十分方便，適用于借貸期限較短或市場利率變化不大的情況，但當借貸期限較長、市場利率波動較大的時期，則不宜采用同定利率。因為固定利率只要雙方協定后，就不能單方面變更。在此期間，通貨膨脹的作用和市場上借貸資本供求狀況的變化，會使借貸雙方都可能承擔利率波動的風險。因此，在借貸期限較長、市場利率波動頻繁的時期，借貸雙方往往傾向于采用浮動利率。浮動利率是指借貸期限內，隨市場利率的變化情況而定期進行調整的利率，多用于較長期的借貸及國際金融市場。調整期限的長短以及以何種利率作為調整時的參照利率都由借貸雙方在借款時議定。例如，歐洲貨幣市場上的浮動利率，一般每隔3—6個月調整一次，調整時大多以倫敦銀行間同業拆借利率(簡寫為LIBOR)為主要參照。浮動利率能夠靈活反映市場上資金供求狀況，更好地發揮利率的調節作用；同時，由于浮動利率可以隨時予以調整，利率的高低同資金供求狀況密切相關，借貸雙方承擔的利率風險較小，有利于減少利率波動所造成的風險，從而克服了固定利率的缺陷。但由于浮動利率變化不定，使借貸成本的計算和考核相對復雜，且可能加重貸款人的負擔。因此，對于長期貸款，借貸雙方一般都傾向于選擇浮動利率。

(五)名義利率與實際利率 在借貸過程中，債權人不僅要承擔債務人到期無法歸還本金的信用風險，而且還要承擔貨幣貶值的通貨膨脹的風險。實際利率與名義利率的劃分，正是從這一角度出發劃分的。實際利率是指物價不變從而實際購買力不變條件下的利率；名義利率則是包含了通貨膨脹因素的利率。通常情況下，名義利率扣除通貨膨脹率即可視為實際利率。

實際利率對經濟起實質性影響，但通常在經濟管理中，能夠操作的只是名義利率。劃分名義利率與實際利率的意義在于，它為分析通貨膨脹下的利率變動及其影響提供了依據與工具，便利了利率杠桿的操作。根據名義利率與實際利率的比較，實際利率呈現三種情況：當名義利率高于通貨膨脹率時，實際利率為正利率；當名義利率等于通貨膨脹率時，實際利率為零；當名義利率低于通貨膨脹率時，實際利率為負利率。在不同的實際利率狀況下．借貸雙方和企業會有不同的經濟行為。一般而言，正利率與零利率和負利率對經濟的調節作用是互逆的，只有正利率才符合價格規律的要求。

一般來講，實際利率的計算方法通常有兩種：

(1)

r＝i+p

（3.1）式中，r為實際利率；i為名義利率；p為通貨膨脹率。

(2)

i=(1+r)/(1+p)-1

（3.2）

通常按兩種方法計算的結果有一些差別。例如，某銀行貸款利率為15％，而當年該國的通貨膨脹率為10％，若按（1）式計算的實際利率為計算的實際利率為5％，而按（2）式計算的實際利率為4.55%，兩者相差0.45％。出現這種計算結果上的差異是因為（1）式是個不精確的等式，僅有本金考慮到通貨膨脹的影響，而其利息部分則沒有免除通貨膨脹的影響。

(六)長期利率和短期利率

一般來說，一年期以內的信用行為被稱為短期信用，相應的利率即為短期利率；一年期以上的信用行為通常稱之為長期信用，相應的利率則是長期利率。短期利率與長期利率之中又各有不同長短期限之分。總的來說，較長期的利率一般高于較短期的利率。但在不同種類的信用行為之間，由于有種種不同的信用條件，對利率水平的高低則不能簡單地進行對比。

三、決定和影響利率水平的因素(一)平均利潤率

利息是利潤的一部分。因此利率高低首先由利潤率高低決定，但決定利率高低的利潤率不是幾個企業的利潤率，而是一定時期內一國的平均利潤率。這是因為用于借貸的資本是在全社會流動的，通過競爭的作用，使得等量資本在相同的時間內獲得等量的利潤。一般來說，平均利潤率是利率的最高界限。(二)借貸資本的供求關系

理論上利率的取值限于零和平均利潤率之間。但是在某一具體時期的具體市場中，利率則需由借貸資本市場上借貸資本的供求雙方協商確定。在這一過程中，借貸資本的供求狀況就起著決定作用。通常情況下，借貸資本供大于求時，利率就會下降；借貸資本的需求大于供給時，利率就會上升。(三)中央銀行的貨幣政策

隨著政府對社會經濟運行干預的不斷加強，中央銀行的貨幣政策對利率的影響也越來越大。在西方一些發達國家，貨幣當局往往通過改變再貼現率和利率管理等政策來調節利率，以此來調節經濟，使經濟運行能達到他們的預期目的。一般來講，中央銀行若實行擴張的貨幣政策，利率就會下降；反之，利率就會上升。(四)國際利率水平

隨著國際經濟一體化趨勢的形成和國際經濟聯系的日益加深，國際利率水平及其變動趨勢對一國利率水平具有很強的“示范效應”。由于這種影響，使得各國的利率水平呈現出一種“趨同”趨勢。一般來講，國際利率水平及其變動趨勢對國內利率的影響存在兩個方面：一是其他國家的利率水平對國內利率的影響，二是國際金融市場上的利率的影響。一般來講，國際金融市場上利率的下降會降低國內利率水平或抑制國內利率上升的程度。(五)預期通貨膨脹率和通貨緊縮 只要在紙幣流通條件下，就存在有通貨膨脹的可能性。通貨膨脹必將引起紙幣貶值從而給借貸資金的本金造成損失。為了彌補這種損失，貸款人必須提高利率水平。同時，通貨膨脹不僅會給借貸資金本金造成損失，而且還會使正常利息額的實際價值下降，造成利息貶值。而在通貨緊縮的條件下，為了避免利息成本上升，往往會導致利率下降。因此，為了保證實際利息不至于貶值或發生利息成本上升，在決定利率水平時，要充分考慮預期通貨膨脹率和通貨緊縮的影響。(六)匯率

在開放型經濟中，匯率的變動也會影響利率的變化。當外匯匯率上升，本幣貶值時，外幣的預期回報率下降，國內居民對外匯的需求就會下降，對本幣的需求就會增加，從而使國內利 4

率水平上升。

此外，借貸期限的長短、借貸風險的大小、歷史利率水平、同行業利率水平等因素都會影響利息率的高低。總之，影響和決定利息率的因素很多也很復雜。在以上各種因素中，有些因素與封閉型經濟體制有關，有些因素與開放型經濟體制有關。在決定一國的利率過程中，這些因素的相對重要性將取決于一國的經濟、金融的開放程度。如果一國的經濟體制在金融方面對外完全開放，或者開放的程度比較深，則國內利率受國際市場利率或預期貨幣價值變動的影響相對較大；否則，這種因素的影響就相對較小。第二節

利率的計算 從上節的內容可以知道，利率就是借款者為了獲得對貸款者資金的使用權，而向后者支付的價格。也就是說，利率體現了貨幣的時間價值，即貨幣的價值會隨著時間的推移而增長。利息的計算有兩種基本方法：單利法和復利法。

一、單利和復利 1．單利法

單利法是指在計算利息額時，只按本金計算利息，而不將利息額加入本金進行重復計算的方法。

2．復利法

復利法是指將按本金計算出的利息額再計入本金，重新計算利息的方法：其計算公式為： I=P×[（1+r）n－1]

（3.5）S= P×(1+r)n

（3.6）

式中，I代表利息額，P代表本金，r表示利息率，n表示借貸期限，S表示本利和。

總結上述的例子，我們可以很清楚地看到單利和復利的區別。所謂單利就是不對本金產生的利息再按一定的利率計算利息。而復利就是通常所說的”利滾利”，本金產生的利息在本金的存續期內再按相同的利率計算利息。以單利計算，手續簡單，計算方便，借入者的利息負擔也比較輕。以復利計息，考慮了資金的時間價值因素，是對貸出者(儲戶)利益的保護，有利于提高資金的使用效益，并強化利率杠桿的作用。由于復利反映出利息的本質特征，因而相對合理些。一般來說，單利計算適用于短期借貸，而長期借貸則多采用復利計算。同時，復利范疇在經濟生活中還有廣泛的用途，如零存整取和整存零取的儲蓄本利和計算、企業設計折舊提存方案、社會保障機構計算退休養老金方案等。

二、現值和終值

與貨幣的時間價值相聯系的是現值（Present Value）與終值(Future Value)概念。終值的概念建立在這樣一個事實基礎上：現在投入一元錢，投資者將來收到的本利和在數量上要多于現在的一元錢；比較而言現值則以這樣一個眾所周知的事實為依據：從現在算起，人們將來可以收到的一元錢在價值上要低于現在的一元錢。為什么會出現這個現象呢？假如某個投資人現在手頭擁有一元錢，那么，在正常情況下，該投資人不會讓其資金閑置，而是千方百計通過各種投資方式使其不斷增值，或者存入銀行、或者購買有價證券、或者購買不動產和其他有價值的藝術收藏品等等。這樣，一年后他（她）擁有的財富將會多于一元錢。那么，現在的一元錢相當于未來可以收到的幾元錢呢？這個問題即是指現在這一元錢未來的終值是多少。反過來，對于將來能夠獲得的一筆收入，從現在的角度來看，其價值是應該打折扣的。到底將來可以獲得的一元錢相當于現在的幾角錢呢？這個問題即是指未來這一元錢收入的現值是多少。現值與終值概念是計算各種金融工具利率水平的基礎。

（一）終值 1．復利和終值

以簡單的銀行貸款為例，用支付的利息額除以貸款額是衡量借款成本的標準，這個計量標準即是所謂的簡單利率。

2．年金終值

在銀行存款中，有一中比較特殊的儲蓄存款就是零存整取，即每月、每周或每年按同一的金額存入，到約定的期限本息一并取出。與此類似，養老保險中的固定繳款養老金計劃也是由員工和公司按照員工工資的某一百分比按月向養老金帳戶存入一筆資金，專款專用，只有員工退休后才可以從這一帳戶中提取資金用于消費等方面的支出。此外，住房抵押貸款可以選擇等額支付本息方式，即在一定的期限和利率水平下，借款者每個月支付固定金額給銀行。在以上各種金融活動中，現金流量具有共同的特點，即每個月的現金流量金額都是相等的，我們把這些一系列均等的現金流或付款稱為年金。年金分為即時年金和普通年金。即時年金是從即刻開始就發生一系列等額現金流，包括零存整取、養老保險等。如果是在現期的期末才開始一系列均等的現金流，就是普通年金。例如今天8月1日，你所簽訂的住房抵押合同是每個月25日償還4000元貸款，這就屬于普通年金。兩者的區別如下圖所示：

500

500

500

500

500

即時年金

500

500

500

500

普通年金 圖3-1即時年金與普通年金的時間軸

年金終值就是一系列均等的現金流在未來一段時期的本息總額。以上的零存整取存款屬于即時年金，假設S為本息和，也就是即時年金的終值，P為每年（或每周、每月）存入的金額，r為零存整取的復利利率，n為存期，每年計息一次，則即時年金終值公式如下：

(1?r)n?1?1S?P[?1]r

（3.8）

我們在圖2-1即時年金和普通年金的時間軸上看到，即時年金的每筆現金流比普通年金都要多獲得1年的利息，所以，即時年金的終值為普通年金終值的（1+r）倍。因此，以FV為普通年金的終值，A為普通年金，r為利率，n為年限，則普通年金的終值計算公式為：

n?1?r??1FV?A[] r

（3.9）

（二）現值

1．貼現和現值

將上述計算過程反過來，情形如何呢？由于在利率水平為10%時，現在的100元錢一年后將會變成110元，據此我們可以說一年后的110元在價值上只相當于現在的100元，即一年后可以收到的110元錢的現值是100元。或者可以說為了一年后能得到110元，現在任何理性的投資人的本金支付都不會超過100元。同樣，我們也可以說，從現在開始，兩年后的121元或者三年后的133.10元在價值上只相當于今天的100元。這種計算將來一筆貨幣收入相當于今天的多少數額的過程可以稱為對未來的貼現（Discounting）。其計算過程如下：

推而廣之，所謂現值是從現在算起數年后能夠收到的某筆收入的貼現價值。如果r代表利率水平，PV代表現值，FV代表終值，n代表年限，那么計算公式如下：

PV?

2．年金現值

FV(1?r)n

（3.10）

如果你在未來有一項支出計劃：在未來一定時間，某一項支出每年為固定金額，如果現在就為將來存入足夠的金額，應該如果計算現在需要存入的金額呢？這就需要計算在未來產生的一系列等額現金流的現值，即年金現值。

一般地，我們設普通年金為A，利率為r，年限為n，現在一次存入的金額即一系列未來年金的現值，其計算公式如下：

PV?A?n(1?r)?1nr(1?r)

（3.11）

特殊的存款方式——整存零取即屬于上述普通年金現值，即一次存入一定的金額，在以后的預定期限內每月（或每周、每年）提取相等金額的貨幣，當到期時本利一次全部提取。3．永續年金的現值

也就是說，當n趨向于無窮大時，上述的普通年金就稱為通永續年金（Perpetuity），即永遠存續而沒有到期日的年金。在金融工具中，股票就類似于永續年金，我們無法計算它的終值，卻可以計算它的現值。對公式（3.9）對n求無窮大的極限，其可以得到永續年金的現值，其計算公式為：

PV=A/r

(3.12)

三、衡量利率的精確指標——到期收益率 在金融市場上存在各種各樣的債務工具，這些債務工具的計息方式各不相同，不同的名義利率無法真正反映投資者所獲得的實際收益率水平的差異。在物價水平不變的前提下，為了便于比較各種不同債務工具的利率水平，需要有一個統一的衡量利息率高低的指標，即到期收益率。這里介紹四類常見的債務工具及其到期收益率的計算方法。

（一）常見的四類債務工具

1．簡易貸款。工商信貸通常采用這種方式。這種金融工具的做法是：貸款人在一定期限內，按照事先商定的利率水平，向借款人提供一筆資金（或稱本金）；至貸款到期日，借款人除了向貸款人償還本金以外，還必須額外支付一定數額的利息。例如，某個企業以10%的年利率從銀行貸款100元，期限1年。那么，1年貸款期滿以后，該企業必須償還100元本金，并支付10元利息。2．年金（Annuity）。年金是指在一段固定時期內有規律地收入（或支付）固定金額的現金流。它是最常見的金融工具之一。養老金、租賃費、抵押貸款等通常都采用這種方式。當第一次收（付）剛好在一期（如1年）之后，這種年金稱為普通年金（Ordinary Annuity）。例如，某個人以這種方式借入銀行貸款1000元，期限為25年，年利率為12%。那么，在未來25年內，該借款人每年年末都必須支付給銀行126元，直到期滿為止。

3．附息債券。中長期國庫券和公司債券通常采用這種形式。這種金融工具的做法是：附息債券的發行人在到期日之前每年向債券持有人定期支付固定數額的利息，至債券期滿日再按債券面值償還。在這種方式下，債券持有者將息票剪下來出示給債券發行人，后者確認后將利息支付給債券持有者。例如，一張面值為1000元的附息債券，期限為10年，息票率為10%。債券發行人每年應向持有人支付100元的利息，在到期日再按面值1000元本金并加最后一年的利息100元償付。

4．貼現債券。美國短期國庫券、儲蓄債券以及所謂的零息債券通常采用這種形式。這種金融工具的做法是：債券發行人以低于債券面值的價格（折扣價格）出售，在到期日按照債券面值償付給債券持有人。貼現債券與附息債券不同，它不支付任何利息，僅僅在期滿時按照債券面值償付。例如，一張貼現債券面值1000元，期限1年，債券購買者以900元的價格購入該債券，一年后，債券持有人可以要求債券發行人按照面值償付1000元。

（二）到期收益率（Yield to Maturity）的計算方法

這四種類型債務工具的現金流產生的時間不同。簡易貸款和貼現債券只在到期日才有現金流；而年金和附息債券在到期日之前就有連續定期的現金流，直至到期為止。到底哪一種債務工具可以為投資人提供更多的收入呢？要解決這個問題，必須運用現值的概念，運用到期收益率的計算方法來衡量不同類型債務工具的利率水平。所謂到期收益率，是指來自于某種債務工具的現金流的現值總和與其今天的價值相等時的利率水平,它可以從下式中求出：

nCF3CFnCFtCF1CF2P0???????t1?y?1?y?2?1?y?3?1?y?n?1?y?

(3.13)t?1?其中，P0表示金融工具的當前市價，CFt表示在第t期的現金流，n表示時期數，y表示到期收益率。如果P0、CFt和n的值已知，我們就可以通過試錯法或用財務計算器來求y。下面我們將分別計算四種不同債務工具的到期收益率。

1．簡易貸款的到期收益率

對于簡易貸款而言，使用現值概念，其到期收益率的計算是非常簡單的。例如，一筆金額為100元的一年期貸款，一年后的償付額為100元本金外加10元利息。顯而易見，這筆貸款今天的價值為100元，其終值110元的現值計算如下：

PV?

2．年金的到期收益率

以固定利率的抵押貸款為例，在到期日貸款被完全清償以前，借款人每期必須向銀行支付相同金額，直至到期日貸款被完全償付為止。因此，貸款償付額的現值相當于所有支付金額的現值之和。

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第五篇：貨幣銀行學教案

《貨幣銀行學》（函授）課程教學大綱

一 課程基本情況

（一）課程名稱：貨幣銀行學

（二）課程類別：學科基礎課

（三）授課對象：會計學

（四）開課學期：第三學期

（五）課程總學時：七次課，約21學時

（六）主講教師：

（七）指定教材：張尚學.貨幣銀行學(第二版):高等教育出版社，2007.6.（八）參考書目：1.戴國強.貨幣金融學:上海財經大學出版社,2006.2.黃達.貨幣銀行學:中國人民大學出版社,2000.3.曹龍騏.貨幣銀行學:高等教育出版社,2003.4.王富華.貨幣銀行學:重慶大學出版社,2002.5.鄭道平.貨幣銀行學原理:中國金融出版社,2005.二 課程性質

《貨幣銀行學》是全國成人高等教育規劃課程教材。全書系統、全面地講解貨幣金融理論的結構和內容，注重對基本概念、基本原理和基礎知識的理解和把握，注重對金融理論和實踐在當代最新發展動態的介紹和分析。本書突出成人高等教育特點，不僅適應課堂教學需要，而且適應在職人員自學的要求。

三、教學目的及考核方式

教學目的：

本書的教學目的在于，使學生了解和掌握從事金融及其相關專業工作所必備的金融基礎知識、基本理論和基本方法，能夠認識和理解市場經濟條件下貨幣金融運行的原理，并且能夠運用有關理論知識分析中國經濟和金融改革與發展過程中的現實問題，分析全球范圍內金融的新情況和新問題，培養金融理論素質和解決實際問題的能力。

教學應達到的總體目標是：

1、使學生正確認識課程的性質、任務及其研究對象，全面了解課程的體系、結構；

2、使學生掌握貨幣、信用、銀行、金融市場的基本知識，熟悉銀行、資本市場運作的專業知識和技能；對金融活動及其宏觀金融調控的理論、運行機制和方法、手段等有

較全面的認識和理解；

3、使學生學會理論聯系實際，掌握運用所學理論知識和貨幣銀行學的原理和方法觀察和分析金融經濟問題的正確方法，提高分析問題、解決問題的能力，為進一步學習其他專業知識打下基礎。

考核方式：

本課程分為理論考核與平時綜合考核兩部分，兩部分考核獨立記分。理論考核部分采用期末閉卷考試形式，平時綜合考核主要看學生出勤及課堂表現。其中，理論考核部分占70%，平時綜合考核部分占30%。

四 教學內容及課時安排

課時安排：總課時約為7節大課，其中授課約6.5節，復習0.5節。其中第一章到第九章屬授課內容，第十章內容不要求，由學生自學，具體授課內容和課時安排如下： 第一章 貨幣和貨幣制度（約2.5學時）教學內容

本章主要闡述貨幣產生的基本原理和貨幣形式的發展變化規律，分析貨幣的本質和職能,介紹貨幣制度的發展歷史和基本構成。

具體內容：

第一節 貨幣的起源

第二節 貨幣的形式

第三節 貨幣的本質

第四節 貨幣的職能

第五節 貨幣制度 教學基本要求

1.了解貨幣產生和發展的歷史及其演變趨勢；了解貨幣形式的演化。

2.從貨幣的起源與發展理解貨幣的本質；能正確辯析各種貨幣學說。

3.理解貨幣的各種職能；重點掌握貨幣職能的特點與作用。

4.了解貨幣制度的基本內容；理解貨幣制度演變的原因。重點掌握布雷頓森林體系和現行信用貨幣制度的內容與特點。

5.準確識記本章的基本概念，掌握基本知識點。

教學重點、難點

準備理解貨幣的本質，能正確辨析各種貨幣學說；掌握布雷頓森林體系和現行信用

貨幣制度的內容與特點等。

第二章 信用和信用工具（約1.5學時）教學內容

本章主要闡述信用的本質特征及其產生和發展的歷史，分析信用在現代經濟中的地位和作用，介紹幾種主要的信用形式和信用工具。

具體內容：

第一節 信用及其產生 第二節 信用與經濟發展 第三節 現代信用的形式 第四節 信用工具 教學基本要求

1.了解信用產生和發展的歷史及其演變，重點掌握高利貸信用的特點作用，正確認識新興資產階級反對高利貸的斗爭。

2.重點掌握信用與貨幣的關系。

3.正確理解現代信用與經濟的關系，重點掌握現代信用對經濟的推動作用及其可能以出現的泡沫經濟問題。

4.掌握現代各種信用形式及其特點，應用范圍。

5.準確識記本章的基本概念，掌握基本知識點。

教學重點、難點

現代信用與現代經濟的關系，各種信用形式等。第三章

利率與利息率（約1.5學時）教學內容

本章主要闡述利息的來源和本質，介紹利率的主要種類，分析決定和影響利率的主要因素以及利率的功能和作用。教學基本要求

1.了解利息的來源，了解中外經濟學家對利息本質的理論；能從利息的來源揭示利息的本質。

2.掌握利率的劃分標準及其主要分類，能應用單利法和復利法進行計算。

3.正確理解馬克思的利率決定理論；了解西方經濟學家的主要觀點，掌握影響利率

變化的主要因素及影響機理，能對我國影響利率的困素進行分析。

4.掌握利率的一般功能與作用，理解利率發揮作用的環境與條件。

5.準確識記本章的基本概念，能理論聯系實際進行分析。

教學重點、難點

利率的復利計算法，理解利率發揮作用的環境與條件等。第四章

金融機構（約1.5學時）教學內容

本章主要介紹商業銀行、投資性金融機構、契約性金融機構和政策性金融機構等各類金融機構的基本特征、功能、主要業務和管理方法等，目的是對現代經濟中的金融機構體系形成一個全面的認識，并進而對金融業的主要活動主體及其活動內容有一個概括的了解。

具體內容： 第一節 商業銀行

第二節 投資銀行和其他金融機構 第三節 政策性金融機構 教學基本要求

1、了解商業銀行的主要業務，掌握商業銀行的性質和職能、經營管理的理論發展等。

2、了解投資銀行的主要業務和風險資本投資，掌握投資銀行的主要特點。

3、了解證券經營服務機構的特征，理解投資基金的種類。

4、了解保險公司業務經營的主要環節。

5、理解政策性金融機構的主要類型，掌握政策性金融機構的主要特征。教學重點、難點

準確把握商業銀行、投資銀行和其他金融機構、政策性金融機構的特點和主要區別。第五章

金融市場（2學時）教學內容

本章主要闡述金融市場的類型、功能和一些主要市場的基本特征，并對金融工程的基本原理作簡要介紹。

具體內容是：

1、金融市場及其功能

2、貨幣市場和資本市場

3、有價證券價格

4、金融工程 教學基本要求

1.準確識記本章的基本概念，掌握基本知識點。

2.了解金融市場的構要成素與分類方法，理解金融市場的地位與主要功能，掌握直接融資與間接融資的特點。

3.了解貨幣市場的構成與特點，掌握各子市場的主要功能與運作。

4.了解資本市場的構成與特點，掌握發行市場和流通市場的主要活動內容。

5.了解金融工程的基本要素和實施目標，掌握四種基本金融衍生產品的基本概念。教學重點、難點

準確掌握直接融資和間接融資，貨幣市場和資本市場、四種基本金融衍生品的區別。第六章

貨幣供求與均衡（3學時）教學內容

本章首先從貨幣需求入手，區分經濟學意義上的貨幣需求及貨幣需求量，介紹各種貨幣需求理論和這些理論的深化過程以及各學派的政策主張；然后，較為深入地分析貨幣供給問題，包括貨幣層次的劃分、貨幣的供給機制及影響貨幣供應量的因素等；最后，在前面兩者的基礎上，對貨幣均衡的確切含義、貨幣均衡的標志以及實現貨幣均衡的條件等作系統闡述。

具體內容是：

1、貨幣需求及其決定因素

2、貨幣需求理論

3、貨幣供給

4、貨幣均衡 教學基本要求

1.準確地識記本章的基體概念，掌握基本知識點。

2.理解貨幣需求的含義，把握宏觀和微觀分析的角度。了解西方各種貨幣需求理論，重點掌握馬克思貨幣需求理論的精髓。

3.理解貨幣供給與供給量的概念，掌握貨幣供給層次劃分的依據和各國的異同。

4.掌握貨幣供給過程的特點與機制，能具體分析貨幣供給的決定因素。

5.正確理解貨幣均衡與失衡的含義，掌握貨幣均衡的實現條件與機制，能具體分析影響貨幣均衡實現的因素，理解我國貨幣均衡的特點。

教學重點、難點

準確理解貨幣均衡和其主要模型。第七章 國際收支和內外均衡（2學時）教學內容

本章僅從貨幣金融的角度介紹有關國際收支、外匯、匯率理論、內外均衡理論的基本知識和原理，目的是使學習者對貨幣金融學科的涉外部分有一個初步的了解，也為進一步學習國際金融等課程打下基礎。

具體內容是：

1、國際收支

2、匯率 教學基本要求

1.準確識記本章的基本概念，掌握基本知識點。

2.了解國際收支的基本概念，掌握國際收支平衡表的構成及各項目的關系；理解國際收支失衡的主要原因并掌握調節失衡的主要方法。

3.了解外匯的含義和種類：掌握匯率的種類，能用直接和間接兩種標價方法套算匯率。

4.掌握購買力平價理論和利率平價理論，理解米德內外均衡理論的基本內容和蒙代爾政策搭配法則。教學重點、難點

準確掌握國際收支平衡表、購買力平價理論和利率平價理論等。第八章 通貨膨脹和通貨緊縮（2學時）教學內容

本章主要介紹了通貨膨脹和通貨緊縮的現象、成因、危害以及如何治理等問題。

具體內容是：

1、通貨膨脹

2、通貨緊縮

教學基本要求

1.正確理解通貨膨脹的含義，掌握測定通貨膨脹的主要指標，熟悉通貨膨脹的常見分類。

2.正確區分通貨膨脹的直接原因與深層原因，重點分析通貨膨脹的深層原因。

3.掌握治理通貨膨脹的主要方案與對策，全面具體分析各種方案的適應癥狀。4.正確理解通貨緊縮的含義，掌握測定通貨緊縮的主要指標。5.掌握通貨緊縮的原因和危害。6.掌握治理通貨緊縮的方法。教學重點、難點

準確掌握通貨膨脹和通貨緊縮的標志及其產生原因。第九章 中央銀行和貨幣政策（3.5學時）教學內容

本章首先介紹中央銀行性質、職能和組織形式等有關中央銀行的知識，然后著重就貨幣政策的有關主要內容作逐一闡述，從中可以了解貨幣政策從確立目標開始到最終取得目標效果的全部運行過程。

具體內容是：

1、中央銀行

2、貨幣政策目標

3、貨幣政策工具

4、貨幣政策傳導機制和中介指標

5、貨幣政策效果 教學基本要求

1.準確識記本章的基本概念，掌握基本知識點。

2.了解建立中央銀行的原因，理解中央銀行的性質和職能，組織形式的類型。3.理解貨幣政策的含義與作用，重點掌握貨幣政策的目標及諸目標間的關系。

4.理解貨幣政策中介指標的作用與基本要求，熟知可作為中介指標的金融變量，了解西方學者關于中介指標的爭論，掌握我國現行的中介指標。

5.理解政策工具的含義，熟練掌握各種政策工具的作用機制，重點掌握我國現行的政策工具。

6.理解兩大政策的一般作用與功能差異，能說明的政策搭配的必要性與組合方式，重點掌握我國兩大政策協調配合的客觀要求。教學重點、難點

正確使用各種貨幣政策工具、貨幣政策與財政政策的協調配合等。第十章 金融改革、創新與發展（自學）