第一篇：電算化小結

電算化小結

Word操作題總結

一：將不是word的文件轉化為word文件 在word中單擊“打開”，在“文件類型”中設置為“所有文件”，選中文件，單擊“打開”打開文件后，打開菜單欄上的“文件／另存為”，在“保存類型”中選“word文檔”單擊“保存”。既可將文擋轉化為word文檔。見題9、10、11、20。

二：單位“磅”與“厘米”的轉換 在設置頁邊距時，單位有時是磅，有時是厘米，可以在“工具／選項／常規”中轉換。

三：將文字變為表格 選好要轉變的對象，在轉變時要注意分隔符。

四：設置字體和段落 字體設置大部分可以直接在工具欄上設置，段落可以在“格式／段落”中完成。選中表格時，如果選中結束符，單擊居中，則整個表格在頁面中居中。

選中表格時，如果不選中結束符，單擊居中，則表格中的文字在表格中居中。

五：設置邊框和底紋 按要求完成設置就可以了。

六：排序 在排序前，要注意選擇的對象，不要多選，不要少選。

七：計算公式 打開“表格／公式”后，公式要自己輸入，SUM是求和，MAX是最大值，AVERAGE是平均值，區域用括號中的英文表示，LEFT左，RIGHT右，ABOVE上，表示數據所在的區域。

八：在表格的上方加一行 如果直接在表格上方插入一行，則這一行是表格，如果不要表格，則先要將光標點在表格第一行第一字前，按回車，增加一行。在第一行輸入文字，這樣第一行是沒有表格的。

九：退出 考試是退出，單擊“文件／退出”即可，不要保存，不要最小化。

Excel操作題總結

一：表格的組成 表格一般由標題、表體組成．表體中又包括列標題。

1：標題；既說明表格內容的文字，一般在表格的第一行，選中的區域應與表體一樣寬，一般要求要跨列居中。

2：表體：既表格的內容，一般要求加邊框。3：列標題：就是表體的第一行。二：表格的操作 1：操作表格前，一定要先選中區域，然后再進行操作，2：標題的設置，一般是在“格式／單元格”中的“字體”、“對齊”中完成。3：表體的設置

1)對整個表格的格式化一般在“格式／單元格”完成。2)對某些區域加陰影，在工具欄上的“填充顏色”中完成。3)設置列寬、行高，在格式中的列或或行中完成。

4)排序：依據某個條件對表格進行升序或降序的排序，在“數據/排序”中完成，參見Excel操作題15。

5)條件格式：將符合條件的部分進行格式化，在“格式／條件格式”中完成，參見Excel操作題2。

6)轉置：將表格的行轉為列，列轉為行，在“編輯/選擇性粘貼”在完成，參見Excel操作題10。

三：表格的計算 計算時先要選用函數進行計算，不能用函數的再用公式計算。

如果引用的數據在表格外面，一般要用絕對引用，在表格內的一般用相對引用，參見Excel操作題26。

1：常用函數的引用

常用函數在練習中經常用到的有：SUM求和、AVERAGE平均值、MAX最大值、MIN最小值、COUNT記數、ROUND保留小數位，并四舍五入、NOW當前的日期和時間。條件函數，既=if(A>B，C，D)格式，意思是如果A>B結果是A，否則結果是D，當然條件里面還能套條件。參見Excel操作題3。

2：財務函數的引用 1)計算折舊值： DB固定余額遞減法

語法是DB(cost,salvage,life,period,month)。DDB雙倍余額遞減法

語法是DDB(cost,salvage,life,period,factor)。SLN線性折舊法

語法時SLN(cost,salvage,life)。SYD年限總和折舊法

語法是SYD(cost,salvage,life,pcriod)。

Cost=原值，Salvage=殘值，Life=折舊期限，Peroid=進行折舊計算的期次，Month=第一年月份數，缺省值是12，Factor=余額遞減速率，缺省值是2。

2)FY基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值 語法是FV(rate,nper,pmt,pv,type)，可用來計算投資額(參見Excel操什題8)或銀行存款參見(Excel操作題23)。意思是現在每期投入資金，計算將來的未來值。3)PV返回投資的現值

語法是PV(rate,npet,pmt,fv,type)，可計算收益額現值(Excel操作題8)或計算保險年金的現值(Excel操作題29)，意思是將來要有一定回報，計算現在要投入的資金，既投資的現值。4)IRR內部收益率

語法是IRR(value,guess)，參見Excel操作題13，25。5)NPV凈現值 語法是NPV(rate,valuel,vaiuc2,?)。

注意；如果初期投資發在期末，按公式計算(Excel操作題12、22)，如果初期投資發生在期初，則初期投資金額要加在公式的外面(Excel操作題20、21)。

6)PMT基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額

語法是PMT(rate,nper,pv,fv,type)，可計算每期的還款(參見Excel操作題27)，或每期的回報參見Excel操作題34)。

Rate=利率，NPer=總投資期(或貸款期)，Pmt=各期支出(或得到)的金額，Pv=該項投資(或貸款)開始計算時已經入帳的款項，Fv=未來值或最后一次后獲得的金額，Guess=估計值，省略值=O.1，TyPe=1，是期初、Type=0，是期末。3：財務函數中數值的正數和負數

一般來說投資的金額是負數，收益的金額是正數。對考試而言，如果絕對值正確，答案就是正確。

四：退出 考試中完成Excel后，直接從“文件/退出”，不要保存，不要最小化。

帳務操作題總結

一：新建帳套 1：新建帳套的文件名—定要放到指定的路徑下，否則得分幾乎是0分。2：帳套中大部分的行業是“企業統一會計制度”，但也有個別是“施工企業”等，參見帳務題23。

3：啟用時間大部分是1月1日，但有的不是1月1日，參見帳務題21

二：初始化設置 啟用帳套后 1：會計科目

新增科目，修改科目。2：初始數據

1)如果帳套啟用時間不是1月份，不要將余額輸入到累計借方、累計貸方處。

2)如果科目下有明細科目，則余額輸入到明細科目中，不要輸入到一級科目中，既有顏色部分的科目中。

3)輸入的余額如果不平衡，經反復檢查也沒有平衡，到試算平衡表的尾部。計算一下借貸不平衡的差值，將差值輸入到某一空白的科目處，使余額表平衡。3：帳套選項

1)憑證：憑證字的增減 結算方式：增減項目 選項：增減項目 2)帳簿：選擇選項 4：核算項目

增加部門、職員的設置 5：幣別 增加幣種 6：啟用帳套 啟用帳套

7：打開“工具／用戶管理”，增加用戶組、用戶。改變操作員為財務主管，進行授權。注意：對新用戶授權時一定要選“所有用戶”。

三：憑證 1：輸入憑證

輸入憑證是一定先要確定憑證類型，借貸方都要有摘要(摘要是數字，不要輸入中文)。注意：憑證借貸金額輸入完成后，如果單擊空白的會計科目，則憑證不能保存，單擊“復原”，重新輸入憑證，再保存。

如要輸入紅字憑證，在輸入余額時不能直接輸入負數，而要先輸入正數，再單擊“-”符號，即可完成紅字憑證的輸入。2：憑證審核

有單張審核和成批審核。輸入和審核不能是一個人。3：憑證過帳

審核后再過帳。一般來講審核和過帳為同一個人。4：憑證查詢

查詢時要輸入有關條件，關聯條件的“且”和“或”，使用時—定要注意。

四：帳簿 單擊帳簿可查詢各類帳簿。練習中有設置“總分類帳”(參見操作題3)，明細帳(參見操作題37)，多欄帳<參見操作題30)。

五：報表 單擊報表,可查詢各類報表，練習中有查詢“試算平衡表”(參見操作題6和8)，“自定義報表”中的“資產負債表”、“利潤表”(參見操作題39)，新建報表(參見操作題8等)。

六：期末處理

單擊期末處理,練習中用到的有“結轉損益”(參見操作題3和5)，“自動轉帳”(參見操作題10和28)。

第二篇：會計電算化考證小結

會計電算化考證小結

高二2班和高二3班會計電算化證于2010年1月19日進行，高二2班全班54人考證，通過45人，通過率83.3%，高二3班全班57人考證，通過51人，通過率89.4%，兩個班平均通過率為86.5%。

高二3班的通過率比高二2班稍高的原因主要有：1）考證遲些。二2是上午考，二3班是下午考，多半天時間復習，準備充分些。2）學生知道考證情況。二2班上午考，不了解考證情況，學生較緊張，效果稍差，而二3班是下午考，根據二2班考證反映，學生了解考證情況，考證信心強，心態會較好，通過率就高過二2班。

本次通過率超過80%的主要原因有：1）上機時間充分。以往上機時間是每周2節，今次是4節/周上機，時間多了，實操通過率較高。2）考前停課復習。有針對性復習，效果良好。3）資料齊全了。經過兩個科任的努力，能順利取得考證相關資料，包括理論和實操方面的資料，使教學和復習更有針對性。

但還有部分同學不能通過，原因是：1）有個別同學考證太緊張，平時練得好好的同學也做錯題目而不過。2）個別學生積極性較差，與班主任配合多方督促學習，效果還是欠佳，致使這部分學生在第一次考證中不能順利。

第三篇：會計電算化實習小結

兩周的實訓在今天畫上了圓滿的句號。實訓讓我們對平時學習的理論知識與實際操作相結合，在理論和實訓教學基礎上進一步鞏固已學基本理論及應用知識并加以綜合提高，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。我們以abc公司為實訓資料，通過用友軟件建立一套系統管理，對總賬系統、固定資產系統、工資管理系統以及其他子系統有了一個比較全面的認識。之前的《會計電算化》課程都是跟著老師一步一個腳印地做，會與不會連自己都評判不了，而這次實訓則截然不同。打開《會計電算化實訓教程》，目錄的上篇就是用友軟件的的實訓部分，也就是我們要求實訓的內容。總觀目錄，其內容分為十六個部分，如管理系統、基礎設置、總賬初始化、憑證處理等。憑著這些文字及其解釋，我們開始了自己的工作。

不做不知道，一做嚇一跳。單槍匹馬上陣還真是為難，錯誤百出。首先，是會計科目。開始時根據資料增加和修改會計科目，等到填制憑證時才發現要新增會計科目，更換操作員再進入“基礎數據”，然后更改。增加的明細科目，會把總賬科目的金額過渡到明細科目中。第二，在錄入憑證時，有的關系到應付賬款、應付票據、應收賬款、應收票據的會計科目的使用，則會出現該“科目系統受控不能應用”。這時我們應該調出會計科目然后找到該科目修改此科目把受控系統去掉，這時就能使用了。

出納簽字時沒有符合條件的憑證，憑證審核后，進行出納簽字時出現了“沒有符合條件的憑證”，原來是因為在定義憑證時沒有設置該項內容。第三，輸入銀行對賬單時，日期不是超出范圍就不符合要求，經過老師指點才發現，進入時沒有選對日期，所以銀行對賬單總是出問題。最后，在生成報表時遇到的問題更多，很多數都不平，我們只好逐筆查找錯誤并對正明細賬，發現確實錯了后不得不進行反記賬、取消審核取、消出納簽字進行修改。然后再出納簽字、審核、記賬。再查看報表中的數據是否正確。“實踐是檢驗真理的唯一標準”。通過自身實踐，重新過濾了一遍所學知識，讓我學到了很多在課堂上根本不會體驗到的知識。并且，經過自己的研究和老師的指導后，也打開了視野，增長了見識,收獲頗豐。同時對于一向都比較粗心的我來說，也更深刻的認識到要做一個合格的會計工作者并非我以前想的那么容易，最重要的還是細致嚴謹。

總之，此次實訓，我深刻體會到了跟緊科技步伐的重要性。作為新一代會計人員，不僅要求手工記賬，還要求掌握會計電算化，并能很好地運用到實際工作中。實訓培養了我們分析經濟業務，并根據經濟業務進行會計電算化制單、記賬、成本核算、報賬的能力；提高了我們電算化會計實務處理能力；加強了我們的分析經濟業務并進行正確核算、成本計算等實際會計操作能力。使我們真正具備會計崗位所應具備的分析、判斷和操作能力，為走上工作崗位打下堅實的基礎。

第四篇：會計電算化實習小結

一）會計作為一門應用性的學科，是一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。

會計工作在提高經濟在企業的經營管理中起著重要的作用，其發展動力來自兩個方面：一是社會經濟環境的變化；二是會計信息使用者信息需求的變化。前者是根本的動力，它決定了對會計信息的數量和質量的需求。本世紀中葉以來，以計算機技術為代表的信息技術革命對人類社會的發展產生了深遠的影響，信息時代已經成為我們所處的時代的恰當寫照。

（二）在這個與時俱進的時代里，無論是社會經濟環境，還是信息使用者的信息需要，都在發生著深刻變化。會計上經歷著前所未有的變化，這種變化主要體現在兩個方面：一是會計技術手段與方法不斷更新，會計電算化已經或正在取代手工記賬，而且在企業建立內部網情況下，實時報告成為可能。二是會計的應用范圍不斷拓展，會計的變化源于企業制造環境的變化以及管理理論與方法的創新，而后兩者又起因于外部環境的變化。

（四）會計電算化是會計史上嶄新的一頁。電子計算機的應用，首先帶來數據處理工具的改變，也帶來了信息載體的變化，電算化會計后對傳統會計方法、會計理論都將發生巨大的影響，從而引起會計制度、會計工作管理體制的變革。會計電算化促進著會計的規范化、標準化，通用化促進著管理的現代化。

實習單位是以半手工、半電算化方式進行會計核算的，手工核算的主要有材料的核算、產品成本的核算。工資核算及報表的編制通過數據的匯總主要以電算化來實現。

（五）通過此次實習，不僅培養了我的實際動手能力，增加了實際的操作經驗，縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離，對實際的財務工作的有了一個新的開始。而且充分認識到自己的不足，由于電算化并不是每一個單位都可以普及，現在我國很多會計主體都是以半手工、半電算化的方式進行會計核算，所以在實習的同時對學校沒有學到的珠算知識進行自學。

處在這個與時俱進的經濟大潮時代，作為一名財會專業的學員，在校學習期間應更好的學好財會專業里的專業知識，打好理論基礎；在財務實習的時候按要求認真參與每一個實習的機會，總結實際操作中的經驗和積累學習中自身的不足，密切關注和了解會計工作發展的最新動向，為以后即將從事的會計工作打下堅實的基礎，走向工作崗位時，能夠讓自己成為一名名副其實的財會專業人才，在大浪淘沙中能夠找到自己屹立之地，讓自己的所學為社會經濟做出自己應有的貢獻。

第五篇：電算化復習小結資料

第一章 會計信息系統概述

1、會計數據與會計信息的關系（圖1-2）

會計信息是對會計數據的解釋，是加工后的會計數據 會計信息是對決策有價值的會計數據 會計信息與會計數據是相對而言的

原始憑證、記賬憑證是會計數據，經過處理后形成的總賬、明細賬是會計信息，但在進行會計報表處理時，它們又是會計數據。

2、會計信息系統的定義

? 狹義：會計信息系統是指利用現代信息技術進行會計數據采集、存儲和處理以完成會計核算任務并能提供為進行會計管理、分析、決策所用的輔助信息的會計信息系統。由計算機硬件、數據文件、會計人員和會計信息系統的運行規程組成。? 2002 美國 鮑得納《Accounting Information System》：會計信息系統是基于計算機的，將會計數據轉換為信息的系統。

3、會計信息系統的基本功能（圖1-3）包括輸入、輸出、存儲和處理

4、會計信息系統的總體結構（圖1-4）

5、會計信息系統中各子系統的數據聯系（圖1-5）

6、國外企業財務軟件的發展階段 基本MRP（20世紀60年代）、閉環式MRP（20世紀70年代）MRPⅡ（20世紀80年代）、ERP（20世紀90年代）、ERPⅡ（2000-）

7、我國企業財務軟件的發展（圖1-12）

? 非商品化定點開發階段：

– 1979，財政部撥款500萬給長春一汽，用于會計電算化試點

– 1981.8，王景新教授在“財務、會計、成本應用電子計算機專題討論會”上提出了“會計電算化”概念

– 會計電算化：電子計算機技術在會計實務中的應用。

? 單項業務處理階段：

– 1988，先鋒、用友軟件公司推出了經財政部評審通過的商品化會計軟件 ? 核算型會計軟件階段：各模塊獨立運行

? 管理型會計軟件階段：各核算子系統之間可相互轉賬，但僅面向財會部門 ? ERP階段：各子系統之間可相互轉賬，面向整個企業

– 1990－1997年，ERP導入時代 – 1997－2004年，ERP成長時代 – 2004年－，ERP普及時代

8、手工與計算機會計數據處理的異同點（1）相同點

? 目標一致：最終目標是為了反映經濟活動，加強經營管理 ? 數據處理步驟相似：憑證→賬簿→報表

? 遵紀守法：遵循基本的會計理論與會計方法，遵守會計法令及財經制度 ? 會計檔案保管：會計檔案是會計的重要歷史資料，必須按規定妥善保管。（2）不同點

（1）信息載體不同：紙質 /數據文件和紙質（2）簿記形式不同：訂本式、活頁式 /活頁式

（3）差錯更正方法不同：劃線更正法、紅字沖銷法及補充登記法 /紅字沖銷法及補充登記法（4）賬務處理程序不同：重復轉抄 /避免重復處理

（5）系統的設計方法不同：會計師 /會計師、系統分析員和程序員（6）會計數據的收集傳輸形式趨于自動化

（7）會計的管理職能進一步強化：事后記賬、算賬、報賬 /事前預測決策、事中控制和事后分析

（8）會計的工作組織、機構發生變化：按業務性質分工 /按軟件功能分工（9）內部控制方式不同：會計分工及嚴格的對賬制度 /輸入控制和權限控制（10）對人員素質的要求不同：會計專業知識、從業經驗 /及計算機專業知識

第二章 會計信息系統開發與實施

1、結構化系統開發方法的四個階段：系統規劃、系統分析、系統設計、系統實施 ? 每個階段的主要工作

2、結構化開發方法的優缺點：

優點：整體思路清楚，把握系統的觀點進行分析與設計；設計時目標明確。

缺點：系統的開發周期長，難以適應環境的變化 ；

3、原型法的基本思想

4、原型法的優缺點

優點：環境適應性強，能夠降低系統開發失敗的風險 缺點：缺乏對管理系統全面、系統地認識

5、會計信息系統的開發方法的選擇

采用結構化系統開發方法為主，其他方法為輔的開發方法

6、企業系統開發方式的選擇

(1)企業選擇四種系統開發方式應具備的基本條件：

①使用單位有較強的信息系統開發隊伍，可選擇自行開發。

②使用單位無系統開發隊伍或力量較弱、但資金較為充足，可選擇委托開發。

③使用單位無系統開發隊伍或力量較弱、但資金較為緊張，可選擇購買商品化軟件。

④使用單位有系統開發隊伍，但開發隊伍力量較弱，希望通過信息系統的開發建立完善和提高自己的技術隊伍，可選擇聯合開發。(2)選擇四種開發方式的優缺點： ①自行開發

I優點：可以滿足本單位的要求，易于維護，開發經費較少，在開發過程中可以培養自己的技術力量。

II缺點：開發周期往往較長，系統優化不夠，開發水平較低。②委托開發

I優點：省時、省事，開發的系統技術水平較高。

II缺點：費用高、系統維護需要開發單位的長期支持。

③聯合開發

I優點：節約資金，可以培養、增強使用單位的技術力量，便于系統維護工作，系統技術水平較高。

II缺點：雙方在合作中溝通易出現問題。④購買商品化軟件

I優點：節省時間和費用、技術水平較高。II缺點：不能滿足用戶單位的特定需求。

7、國內外流行的商品化會計軟件大致有哪些？

用友、金蝶、SAP、ORACLE等

8、電算化會計崗位可設置7個基本崗位：電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析、檔案管理。

9、人機并行中注意的問題：

1）盡可能使用軟件提供的各個功能模塊，從不同的路徑調用各功能模塊，以全面測試軟件運行的安全性、可靠性、正確性，同時盡可能多地掌握軟件的操作規律。

2）要按日常會計核算的要求每日處理會計數據，避免月底集中輸入、集中審核、集中入賬的做法。

3）要按電算化會計正常的人員配置要求操作系統，不能由一人包辦一切。

4）對錯賬的更改要養成按規定程序和方法進行修改的習慣，要避免由軟件設計人員直接修改數據庫的方式進行更正。

10、計算機替代手工記賬的三個條件：

1）會計核算軟件與手工進行會計核算雙軌運行3個月以上,保存有完整的與手工處理一致的數據資料。配有專用的或主要用于會計核算工作的計算機或計算機終端。

2）配有與會計電算化工作的需要相適應的專職人員，其中上機操作人員已達會計電算化初級以上專業知識和操作技能，取得財政部門核發的有關培訓合格證書。

3）要有嚴格的內部管理制度

第三章 賬務處理系統

1、賬務處理系統目標

? 全面采集和輸入會計憑證。

? 對輸入系統的記賬憑證進行審核

? 正確、有效地登記日記賬、明細賬和總賬，完成結賬工作。? 及時、準確地輸出各種賬、證、表及其他財務信息。

? 建立與其它子系統的數據接口，實現會計數據及時傳遞與共享。

2、與其他子系統相比較，賬務處理子系統具有哪些特點

? 規范性強，一致性好，易于通用化。

? 綜合性強，在整個會計軟件系統中起核心作用。? 嚴密性

3、科目匯總表核算形式下，賬務系統的手工處理業務流程圖

? 填制憑證及審核憑證流程

? 登記賬簿流程 ? 對賬流程

? 各種賬簿、報表交由信息需求者使用流程

4、賬務系統計算機處理業務流程圖（圖3-2）

? 系統初始化流程（注意先后順序）? 總賬系統初始化流程（注意先后順序）? 錄入及審核憑證流程 ? 記賬流程 ? 銀行對賬流程 ? 轉賬與結賬流程

? 各種賬表交由信息需求者使用流程

5、手工與計算機賬務處理流程的比較（1）數據處理的起點發生了變化（2）賬賬核對的必要性不同（3）記賬的含義不盡相同

（4）賬表的存在形式發生了變化（5）資料的積累和查詢更為方便

6、賬務處理系統功能結構圖（圖3-3）

1)初始設置 2)憑證管理 3)出納管理 4)賬表管理 5)期末處理 6)系統維護

7、u8賬務處理系統——“初始設置”中的注意事項：

1)賬套設置

? 賬套的概念：針對一個公司或一個獨立核算單位

? 建立核算賬套的三個步驟：增加用戶、建立賬套、分配權限

? 系統管理員和賬套主管均可進入系統管理平臺；系統管理員可進行人員增加、賦權和賬套增加、賬套備份與恢復、清除單據鎖定、清除異常任務等工作；賬套主管進入系統管理只能對賬進行備份與恢復、修改賬套、對所轄賬套進行授權。只有系統管理員才能刪除賬套，刪除時系統要進行強制備份。? 只有系統管理員才能增加用戶，只有系統管理員才能建立賬套。? 系統啟用只能在系統管理中由系統管理員來完成？

否：日后啟用（企業門戶→設置→基本信息→系統啟用）? 授權提示：系統管理員和賬套主管均可授權

系統管理員可以為所有人員授權，而賬套主管只能對所轄賬套進行授權 賬套主管擁有該賬套的所有權限

? 修改賬套

? 只有賬套主管有權修改賬套信息

? 只允許修改賬套名稱、單位信息、分類信息、編碼方案、小數位數等，賬套號和系統啟用日期一經使用，不允許再修改。

2)會計科目設置

? 科目編碼必須唯一，科目編碼必須按照其級次的先后次序建立

? 資產類、負債類、共同類、所有者權益類、成本類、損益類，在《企業會計準則》中，規定其會計科目編碼的第一位分別是1、2、3、4、5、6，同時分別用一組數字對同類科目進行編號。

? 科目設置中，賬頁格式有四種金額式、外幣金額式、數量金額式、數量外幣式。? 輔助核算注意：

? 部門核算：主要適用于費用核算。（管理費用、銷售費用等）? 個人核算：對企業內部的往來進行核算。（其他應收款）? 客戶核算：對企業外部的往來(賣)核算。（應收賬款、預收賬款、應收票據）

? 供應商核算；對企業外部的往來(買)核算。（應付賬款、預付賬款、應付票據）

? 個人核算、客戶核算、供應商核算不能同時使用。

? 一個科目可以帶二個輔助核算。輔助核算建立在末級科目上。

? 下級科目的科目類型、余額方向與其上級科目保持一致。

? 科目一經使用，即已錄入余額或填制憑證，只允許做科目的升級處理，不能增加下級科目，只能增加同級科目

? 只有指定現金/銀行總賬科目，方可查看其日記賬及進行出納簽字，若想取消指定，但此類科目已經有業務發生，必須刪除相關業務，清除期初余額，方能取消指定。

3)憑證類型設置

該功能的運行時序應是在“會計科目設置”之后，“憑證錄入”之前進行，只能設置一次。系統默認的類型有記賬憑證；收款、付款、轉賬憑證；現金、銀行、轉賬憑證；現金收款、現金付款、銀行收款、銀行付款、轉賬憑證；以及自定義幾種。? 設置限制類型及限制科目

收款憑證：借方必有1001,1002 付款憑證：貸方必有1001,1002 轉賬憑證：憑證必無1001,1002 4)期初余額的設置

? 該功能的運行時序應是在“憑證錄入” 前，在“科目設置”后進行，并且只能在建賬會計期間使用一次。? 期初余額錄入欄中：

白色：末級科目，可以直接錄入

灰色：非末級科目，錄入末級期初，自動計算

粉色：輔助核算科目，錄入輔助明細（如項目核算、單位往來、個人往來、供應商往來），自動計算

? 建賬月份影響期初余額的錄入內容

1月份建賬：只有期初余額欄錄入。

2-12月份建賬：需要錄入四欄。只錄后三項，系統自動反算年初余額： 期初余額=年初余額±借方累計+貸方累計 ? 出現紅字余額用負號錄入。

? 方向按鈕調整余額方向。

? 余額錄入完之后，必須要進行期初對賬，及試算平衡。

試算不平，不能記賬，但是可以填制憑證。? 憑證記賬后，期初余額不能修改。

5)基礎信息初始設置

? 公共信息：結算方式/常用摘要等

? 輔助信息：部門/個人/客戶/供應商/項目/存貨

8、u8賬務處理系統——“憑證管理”中的注意事項：

1)憑證錄入

? 必須為末級科目 ? 借貸方金額：

可錄入，可自動找平(按“=”)；可紅藍字轉換(按“-”)；可借貸方轉換(按“空格鍵”)? 制單簽名：不能錄入，系統根據登錄人員信息自動填制。? 憑證修改

記賬前修改，如果憑證沒有審核，錄入人員可直接在憑證上進行修改；如果憑證已審核，只有取消審核標記后才可以進行修改，取消審核標記只能由審核人自己進行。

記賬后修改，憑證記賬后就不能進行修改，如果發現有錯，只能用補充憑證法和紅字沖銷法進行修改。

2)憑證審核

? 審核人員可以審核和取消審核、標錯和取消標錯

? 審核人員不能直接修改會計憑證，如發現有錯，應先取消審核，然后交由錄入人員修改。

? 只有經過審核無誤的記賬憑證，才能作為記賬的依據。? 制單人與審核人不能是同一人。

? 必須有審核權限的操作員才能進行憑證審核工作。

? 刪除憑證：取消審核、取消出納簽字，由制單人員進入填制憑證界面： 制單→作廢/恢復：憑證上出現“作廢”標記 制單→整理憑證：刪除 3)憑證記賬

? 第一次記賬時，期初余額試算不平不能記賬 ? 上月未記賬時，本月不能記賬。? 憑證未審核或有錯時不能記賬。? 取消記賬

[期末]→[對賬]下，按Ctrl+H，激活“恢復記賬前狀態”，關閉對賬。[憑證]下，恢復記賬前狀態，最近一次記賬前狀態/月初狀態

? 已結賬數據不能取消記賬。? 只有賬套主管才能恢復記賬 ? 一個月份里可以多次記賬。

4)憑證查詢

? 已記賬的憑證不能在“填制憑證”中查詢，只能在“憑證查詢”中查詢，系統可查詢已記賬憑證、未記賬憑證、作廢憑證、有錯憑證。? 查詢憑證中的憑證狀態為只讀狀態 5)賬表管理

? 總賬、明細賬與憑證之間可關聯查詢

? 現金和銀行存款的總賬不能聯查明細，現金銀行明細查詢：業務→財務會計→總賬→出納→現金日記賬/銀行日記賬

? 明細賬的輸出有三欄式、數量金額式和多欄式，其中多欄式需要自定義。

9、u8賬務處理系統——“出納管理”中的注意事項：

1)銀行對賬期初錄入

? 在第一次使用銀行對賬功能時，應錄入單位日記賬及銀行對賬單的期初數據，包括期初余額及期初未達賬項。

? 系統會根據調整前余額及期初未達賬項自動計算出單位日記賬與銀行對賬單的調整后余額。

2)銀行對賬

? 自動對賬的含義：是由計算機自動在“企業銀行日記賬”和“銀行對賬單”中查找完全相同的經濟業務進行核對或勾銷。

? 計算機完全相同含義：金額、方向、[結算方式、票號] ? 自動對賬兩清標識“○”，手工對賬兩清標識為“Y” ? 銀行存款余額調節表系統自動計算和編制

? 明細賬的輸出有三欄式、數量金額式和多欄式，其中多欄式需要自定義。

10、u8賬務處理系統——“期末處理”中的注意事項：

1)轉賬定義：包括自定義結轉、對應結轉、自定義比例結轉、銷售成本結轉、售價（計劃價）銷售成本結轉、匯兌損益結轉、期間損益結轉等結轉方式。轉賬定義只需定義一次，以后各月一般不需再定義。2)轉賬生成：

? 轉賬生成工作一般在月末進行。一般情況下，當月發生的經濟業務已制成憑證，已審核已記賬后，再進行轉賬生成。如有多項轉賬業務，一定要注意轉賬的先后次序。期間損益一定要在所有業務均已經記賬后，方可轉賬生成。? 轉賬生成的機制憑證必須保存，否則視同放棄。

? 轉賬生成針對所有已記賬業務，因此轉賬前應將所有影響轉賬業務的憑證記賬。3)期末對賬：結賬前進行對賬 4)期末結賬：只能每月進行一次

? 已結賬的月份不能再填制憑證 ? 還有未記賬的月份不能結賬 ? 每月對賬正確才能結賬

? 年底結賬之前先進行數據備份再結賬 ? 取消結賬

期末→結賬，同時按Ctrl+Shift+F6三個鍵 輸入賬套主管口令。只有賬套主管才能反結賬

11、u8賬務處理系統——“系統維護”中的注意事項： 系統管理員可以對整個賬套進行引入和輸出

第四章 固定資產管理子系統

1、計算機固定資產管理業務流程

1)固定資產管理系統初始化

2)固定資產業務處理

2、計算機固定資產管理系統注意事項

1)設置固定資產類別

應先建立上級類別，再建立下級類別，下級類別可以繼承上級類別的屬性，如折舊年限、凈殘值率等，下級繼承后可以修改。

2)可以為一個資產選擇多個使用部門，累計折舊和原值可以在不同部門間分攤。

3)通過統計表，可了解企業對資產的管理和分布情況，能及時掌握資產的價值、數量及新舊程度。

4)管理者可通過分析表了解本企業資產折舊的程度和剩余價值的大小。

5)只有當資產計提過折舊才能使用資產減少功能，否則資產減少只能通過刪除卡片實現。

6)對月份內投入使用的固定資產，當月不計提折舊，從次月開始計提；對月份內退出使用的固定資產，當月照提折舊，從次月開始停提。因此，使用固定資產系統，減少固定資產時，需要先進行計提折舊。

7)固定資產系統在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重復累計。

8)通過“資產減少”功能減少的資產的資料，會計檔案管理要求必須保留一定的時間，只有在超過了本系統在賬套中設定的刪除年限后，才能通過“卡片刪除”將原始資料從系統徹底清除。

9)固定資產可以反結賬，前提是總賬系統這個月份沒有結賬。如果總賬也已經結賬，需要先取消總賬的結賬。

10)固定資產反結賬后，新核算月份增加的固定資產卡片和業務處理將無痕跡刪除。11)固定資產子系統啟用后，由該子系統產生固定資產相關的記賬憑證，總賬系統只能查詢、審核、記賬，修改和刪除由固定資產子系統操作員負責。

第五章 工資管理子系統

1、計算機工資管理業務流程

1)工資管理系統初始化

2)計算機工資管理日常業務流程

2、計算機固定資產管理系統注意事項

1)設置工資類別

? 主要看工資項目和計算公式是否相同，若相同選單個類別，若不同選多個類別。? 選擇代扣個人所得稅后，系統將自動生成工資項目“代扣稅”，并自動進行代扣稅金的計算。

? 扣零處理是指每次發放工資時將零頭扣下，積累取整，在下次發放工資時補上。? 一旦選擇了扣零處理，系統自動在工資項目中增加“本月扣零”和“上月扣零”兩個項目。扣零到角，意味著當月只發給職工元以上數字的工資額，不發角、分。? 已使用過的人員附加信息可以修改但不能刪除；不能對人員附加信息進行數據加工，如公式設置等。

2)設置交通補貼公式

? iff(人員類別=“企業管理人員” or人員類別=“經營人員”,200,60)3)工資變動與個人所得稅扣繳

? 個人所得稅扣繳應在“工資變動”后進行，但個人所得稅計提基數設置應該在“工資變動”前進行。附加費用指外國人員在我國工作，扣繳個人所得稅是在中方人員基數的基礎上加上附加費用作為扣繳所得稅的計算基數。

? 如果工資數據的變化具有規律性，可以使用“替換”功能進行成批數據替換。? 在修改數據、重新設置公式、數據替換、自動扣稅時必須調用“計算”和“匯總”功能。

? 工資管理系統中憑證查詢功能，可對查詢的自動轉賬憑證進行刪除和沖銷； ? 而在總賬系統中，對工資管理系統傳遞過來的憑證只能查詢、審核和記賬，不能修改或刪除。

4）月末工資結賬時，系統會有如下操作要求：

? 將本月工資明細表置為不可寫狀態。? 自動生成下月工資明細表。

? 新增和刪除人員不會對本月數據產生影響。? 不影響系統其他功能的執行。

第八章 報表子系統

1）報表的基礎知識： 報表的操作流程：

用友財務和統計函數：

QC()、QM()、FS()、LFS()、PTOTAL()、PAVG()等。

2）格式狀態下，設計報表格式

? 設置表尺寸 ? 定義行高和列寬 ? 畫表格線 ? 定義組合單元 ? 輸入項目內容 ? 設置單元屬性

? 定義關鍵字（單位名稱、單位編號、年、季、月、日六種）

? 錄入單元公式（包括單元公式、審核公式、舍位公式三種）3）數據狀態下

? 可以插入、追加、交換和刪除表頁

? 錄入關鍵字才能計算報表數據，生成財務報表 ? 審核報表

舍位平衡生成舍位報表，舍位位數為1表示區域中的數據除10，即小數點向左移動1位。

第九章 網上會計信息發布系統（工資）

1、若操作系統為WINXP或win7，則需要安裝IIS或利用AWS（ASP服務器套件）才能發布動態網站系統。

2、若設置服務器的主目錄為d:finance，? 對于主目錄的權限設定包括腳本資源訪問、讀取、寫入

? 則若想發布主目錄下的文件，在瀏覽器中輸入正確的是：http://localhost/或http://127.0.0.1/ ? 建立數據源時的連接字符串為： "Driver={Microsoft Access Driver(*.mdb)};DBQ=d:financedatafinance.mdb“

3、設計中注意的問題

? 綁定記錄集：任一頁面若要顯示數據庫的記錄信息，必須要在本頁面綁定記錄集。

? 提交方法：個別查詢界面中表單的提交用get方法，其余表單提交系統默認的post方法。

? 區分綁定記錄集和服務器行為

? “返回”代碼：javascript:history.go(-1)? 詳細頁面中

a)電子郵件設置：前加“mailto:”

b)詳細頁面的人員照片設置：前加“images/” c)flash設置：前加“movie/”