第一篇：醫院內審心得

內審員能力提升培訓心得體會

在領導的關懷和培養下，我有幸參加了在南京舉辦的為期兩天的中國醫院協會醫院內審員能力提升培訓班。在培訓之前，我對三甲醫院的評審標準和內審員相關的知識了解的比較少，也不系統，很多東西只有一個模糊的概念。所以這次培訓對我也是一個難得的學習機會。短短兩天的培訓讓我更加了解了三甲醫院的評審標準和內審員相關的知識,讓我進一步開闊了視野，拓展了思路。以下是我這次學習的心得體會

第一：通過培訓，進一步了解醫院內審體系建設的重要性和必要性

通過學習，對三甲醫院評審標準有了更深刻的認識。首先，我們要晉升三甲醫院，建立健全完整的制度體系是先提條件之一；其次要促進醫院科學管理，通過它不斷的指導我們的工作，不能做擺設。經過老師對評審標準講解、案例的剖析，讓我理清了思路、轉變了觀念、掌握了方法，為今后工作的開展鋪墊了扎實的理論基礎；同時通過和其他學員的交談，相互交流借鑒工作經驗，思路方法，較全面的提高了自己的理論水平和工作能力，受益匪淺。

第二：鞏固優質護理工作成效，深入推進優質護理服務。

加強優質護理服務，不僅是踐行全心全意為人民健康服務宗旨的本質要求，更是改善醫療服務質量，惠及廣大患者，實現醫藥衛生體制改革總體目標的重要措施。在晉升三甲醫院的工作中也占據了及其重要的位置。“優質護理服務”是指以病人為中心，強化基礎護理，全面落實護理責任制，深化護理專業內涵，整體提升護理服務水平。“以病人為中心”是指在思想觀念和醫療行為上,處處為病人著想,一切活動都要把病人放在首位；緊緊圍繞病人的需求，提高服務質量，控制服務成本，制定方便措施，簡化工作流程，為病人提供“優質、高效、低耗、滿意、放心”的醫療服務。優質護理服務的重點：為患者提供專業照顧、病情觀察、治療措施、心理支持、健康教育、溝通配合等護理服務，注重對患者的人文關懷和溝通交流。

第三：通過培訓，使我對內審員的內涵有了一定的認識。

醫院要想進一步穩定持續發展，通過建立健全一整套規章制度來規范醫院的工作運行機制，以好的制度管人、理事，從而形成科學的、有效的管理機制。而這套機制的建立需要內審員來嚴格把關，需要高度的嚴肅性和嚴謹性，因此作為一名合格的內審員肩上的擔子是非常重，責任是非常重的。作為一名護理內審人員，讓我深刻的認識到，在認真學習、借鑒的基礎上，根據客觀實際，靈活運用所學的知識和積累的經驗，敢于進行大膽的改造和創新，制定出一套適醫院護理發展的科學的、合理的、有效的管理機制。

作為護理內審組成員，要想充分體現自身的價值，唯有不斷學習，提高自身業務知識和文化素養。要珍惜每一次學習的機會，了解和掌握先進的護理理念和方法，不斷提高自身的綜合素質，才能才能不負醫院重望。同時還要做到與時俱進、更新思想，學以致用，把日常工作做細做實、做細。

我會不斷提升自身水平，腳踏實地的工作，為醫院晉升三甲工作盡自己最大的努力！

護理組：王慧

第二篇：內審心得

完成一個審計項目很簡單，但是如果每做完一個就過去了，昏昏噩噩日復一日，不去主動思考不動腦筋去想，就不是合格的審計人員。在所負責的審計項目這一畝三分地上，要學會精耕細作，通過分析、總結和改進，深化認識、提高水平、增強技能，目的是能把仗打的漂亮，把項目做得圓滿。結合審計工作中的實際情況，總結了一些體會和心得：

一、審計人員應有的思想認識

我們是戰斗在一線的指戰員，既要對戰略上有所了解，又要在戰役上掌控局面，還要在戰術上講究策略。面對復雜的局面，思想認識必須且始終應是第一位的，因此首先要從思想深處明確以下幾個問題：

（一）我們審計的目的是什么？

1、用發展的眼光來理解審計目的。

國際上對于內部審計終極目的的最新定義為“內審是獨立、客觀的鑒證和咨詢服務，目的在于增加價值并改進組織經營”，所謂增加價值改進經營就是幫助達到目標的意思。我們的內部審計目的與之是一致的，我們審計的目的是促進整改，服務管理，以體現審計的價值。我們應清醒的認識到，這是總體的、長期應堅持的目標。但是，正如毛主席所說的“在不同的階段、不同的環境下，我們的利益要求可能是變化不同的，即使總體的、長期的目標是不變的，但要達到這長期目標要經歷的眾多分目標是不斷變化的”。如在要求我們充分發揮震懾作用的階段，在充分發揮幫扶作用的階段，不同的階段我們的審計重點、對象、策略都是不同的。每個階段我們的分目標是不同的，依據分目標的不同，我們的審計重點和策略都是有所區別的，這就是審計方案制定的形勢依據，我們應有所了解。

2、用辯證的眼光來理解審計目的。

震懾作用與幫扶作用，是我們審計的兩個基本作用，這兩個作用在任何一個審計項目中都是既對立又統一存在著的，因此我們也要全面的，不能片面的看問題。震懾也好、幫扶也好，無非是通過一反一正兩個方面，其最終目的都是要服務管理，體現出審計的價值。在目前的階段，我們公司還是以發揮審計的震懾作用為主，但從長遠來看，我們也要學會用好、用活這兩個作用，如何用好用活？就要正確區分主次矛盾，把握好主流與支流的關系，具體問題具體分析：

①就單個被審計單位來說，既存在問題的一面，也存在好的一面。當問題的一面較多的時候，問題是主流是重點，則審計的震懾作用就變成了主要方面；當好的一面較多的時候，好的方面是主流是重點，那就要多發揮審計的幫扶作用，要學會抓主要矛盾，順應主流。但始終要牢記，對問題要發現的到位，揭露的到位，對好的方面進行幫扶也要幫扶的到位，不能為了應付，草草的弄幾句不痛不癢的好聽話，這樣的東西體現在報告里，還不如不寫的好，寫進去人家一看，反映的問題這么深刻這么到位，而好的方面卻草草糊弄幾句，稍有想法的人就會覺得我們的態度不端正，始終盯著問題看，不看好的方面。但凡能夠在一定層面的人，都有相當的思想和認識，為什么一去審計人家就抵觸的比較激烈呢？歸根結底要從我們自己身上找原因，是不是在客觀公正的方面我們做的還不到位。因此凡事要么不做，要做就做到位，撓癢癢要撓到人家真正癢的地方。有了上述認識，才能把心態放平，把報告寫的客觀公正，才能讓人心服口服。

②就多個被審計單位來說，既有管理極差的，也有管理較好的，但沒有一個被審計單位是差到沒有可取之處，也沒有一個被審計單位是好到無可挑剔的地步。我們始終要理解這個世界上沒有絕對的概念。事實求是的考慮，一個房子破的不能再修補了，那么去補就不如拆，要拆就要拆到底，只有拆的到位拆的干凈，才能建的漂亮建的更好，針對這種類型的被審計單位，我們就要把審計的震懾作用發揮到極致，樹成反面的典型，以儆效尤。如果這個房子建的比較好或者有些典型的好的地方，即使仍有很多不完善之處，我們仍要幫助修補以期把房子建的漂亮，幫助總結推廣經驗，把審計的幫扶作用發揮到極致，樹成正面的典型，當做榜樣。樹典型的意義不在典型本身，而在于推廣這個典型所產生的影響。正面的典型和反面的典型都有一個強烈的效果，就是把大多數不好不壞、不上不下的中間分子，推向好的一面發展，做到了這個效果，就達到了審計服務管理、體現價值的目的。

③對于大多數處于中間狀態的被審計單位，我們就要把握好震懾作用與幫扶作用的度，依據實事求是的原則把握，既不能一味的無視問題為了團結失了原則，去幫助作假幫助粉飾太平，要懂得幫扶始終是建立在發現問題揭露問題的基礎上的，忽略了基礎片面強調幫扶，就是極端錯誤的做法；我們也不能吹毛求疵、沒有問題硬要反映問題或沒有大的問題卻非要放大人家的問題，顯得我們的工作有業績、很好看，這樣做最容易激發矛盾造成不好的影響，不但給自己的工作人為的造成阻力，也違背客觀公正的原則，偏離了審計的目的。

（二）我們用何種手段達成審計目的？

看出病來不是目的，看出病來用藥治也不是目的，把病看好了才是目的。發現問題，揭露問題是審計的基本職能，是基礎；查錯糾偏，查處違規違紀是達到審計目的手段之一，是過程，并不是審計目的，我們必須要通過這個過程用這個手段才能達成目的。

對于審計人員來說，發現問題，揭露問題是專業水平，是基礎；把問題揭露出來了，接下來對問題進行確認，是個人能力，是關鍵。無論是發現問題、揭露問題還是確認問題，都是我們賴以吃飯的本錢，我們就靠這個在公司立足，所以在每一個審計項目中，我們都要干的漂亮干的精彩，要發揮到極致，既讓組員心服口服，也讓被審計單位心服口服，才能樹立起我們的威信，穩固我們的地位，萬丈高樓平地起，基礎就是保障，我們要為下一步的發展打下扎實的基礎。

但是我們總會發現確實有管理較好，問題較少的被審計單位。針對這樣的被審計單位，我們要看到人家好的方面典型的東西，幫助總結分析，同時把握好公司的總體形勢，做到應時而動，適時的幫助推廣，推廣的經驗要具體，要有可操作性，要以“學有目標、趕有方向、比有榜樣”為準則，幫助樹立旗幟，旗幟樹立起來了，比、學、趕、超的氛圍就有了，我們的目的就實現了。因此幫助樹立典型也是一個達到審計目的的手段之一。

目前在公司所處的階段來說，客觀上決定了我們仍以查錯糾偏，查處違規違紀為主要手段，以幫助總結推廣經驗為輔助手段。審計人員要充分理解正確看待達到審計目的的兩種手段。

（三）我們的審計對象是誰？

審計部門是公司的職能部門之一，審計單位與被審計單位執行的是同一套制度，是“各負其責，同為其主”。被審計單位對我們的評價，也是對我們業績考核的指標之一。我們是同事關系，在具體審計項目的實施上也需要對方的支持和配合，所以我們之間的矛盾不是“敵我矛盾”，是“人民內部矛盾”，要正確處理這個矛盾關系。

對于不同的性質應采取不同的方式去解決。對于故意弄虛作假并由此給公司造成損失及負面影響的，對大是大非的問題，我們要站在維護和捍衛公司制度的立場上去斗爭，這種斗爭要有原則有藝術；對非故意的、一般性違規的，要用說服教育的方式，站在幫扶和服務銷售的立場上去團結，這種團結要有批評有教育，可以本著“團結-批評-團結”的原則處理，即“從團結的愿望出發，經過批評使矛盾得到解決，從而在新的基礎上達到新的團結”。對錯誤的思想開展批評，應對事不對人，對事要講原則、講真理，要寸土必爭，要實事求是；對人要靈活把握，要具體問題具體分析，以雙方都能接受的方式進行有效的溝通，達到目的即可，要讓對方理解，發現他的問題并不是我們的目的，我們是通過發現問題來對癥下藥，目的是看好病而不是將他一棍子打死。

綜上，只有正確、深刻的理解和把握了審計目的、審計手段和審計對象的概念，才能把心態放平，做到既不激進，也不消極，才能在具體的審計工作中收放自如，張弛有度。

二、審計工作的基本思路

（一）審計計劃與安排

這個階段，是審前準備階段，凡事預則立不預則廢，要想取得戰役的勝利，必須要有充分的準備。這個準備包括思想準備、資料準備和行程準備。

1、思想準備：針對本次審計方案規定的項目具體要求、本次審計的制度依據進行討論，對于仍不明確的事項及時向上級領導請示，尋求幫助和解決。

2、資料準備：合理安排、準備相關審計資料，如審計通知書的撰寫和發出、審計計劃書的擬定、審計底稿的打印準備、需要提前分析的被審計單位數據等。

3、行程準備：根據方案，計劃出發時間，預訂機票、車票，根據被審計單位的地理位置合理選擇、預訂入住酒店，安排妥當后應將信息告知全部組員；要在到達后酒店后，及時告知主管上級審計組已順利抵達，并與被審計單位提前打招呼，可以電話溝通，可以見面交流，也可以一起用餐。

以上各項準備，要在出發前召集組員集體討論，可以不拘泥于形式，但必須達到統一思想、統一認識、統一安排、統一行動。

（二）審計方案執行

這個階段，是戰役戰術的執行階段，總體上要把握幾個原則：

1、發現問題、揭露問題要準要狠。

①謀而后動。不要到急于到處亂抓沒了章法，凡事謀而后動，考慮周全再出手，出手就要有效果。

②攻心為上。上兵伐謀，其下攻城。我們要首先分析把握不同層級被審對象的心理，充分利用審計宣傳的有力武器，進行有效的心理攻勢，化兵戈于無形，屈對手而非戰。這樣做即使無法立見成效，也能夠把對方的緊張和抵觸心理減到最小，有利于后續審計工作的開展。能夠做到心中有劍手中無劍，眼中有劍口中無劍，是審計戰術的最高境界。

③集中優勢擊其弱點。要抓住最容易確認的問題、最好突破的環節、最有把握拿下的人，有問題的地方最好集中力量，分兵出擊不是上策，集中優勢各個擊破才是最有效的方式。

④乘勝追擊。前幾輪攻勢要猛，一鼓作氣拿下來，手里有東西，腰桿才能硬的起來，只有形成絕對的優勢，才能化解對方的對抗心理，對方才能尋求合作與妥協。不能覺得發現了點問題就有交代了，就可以不再用心用力查下去了，占了優勢就停止了進攻，就好像龜兔賽跑里面的兔子，最終還是要失敗的。因此，要“將勝利進行到底”。

⑤文武之道。“宜將剩勇追窮寇”，要追到什么程度？應追到審計方案要求的范圍為止，不能超越方案范圍半步。須知“真理再前進一步就是謬誤”，文武之道還是要講究一張一弛的，弓弦拉的太滿容易斷。

充分運用好各種戰術原則打一場漂亮的殲滅戰，是取得戰役勝利，圓滿完成任務的基本前提。

2、確認問題要穩妥。

①透過現象看本質。要嚴格依據制度、政策規定，做到依據事實堅守原則、寸土必爭，對于把握不準、拿捏不定、無制度依據的問題應逐級請示，待明確答復后再行確認，不要急于確認引起爭議但道理卻擺不上臺面。對任何問題都要具體問題具體分析，要透過現象看本質，抓住紛繁復雜的表象下面的本質進行確認。

②對癥下藥。不得遺漏審計程序，尤其是涉及舞弊問題，要吃透被審對象的心理，形成針對不同情況的有效證據鏈，審計組長要根據其本人對被審單位掌控的程度，確定審計證據鏈是否應再行細化補充，任何審計證據要邏輯嚴密，拿得到臺面，講得出道理。

3、考慮問題要周全。

①審計人員要把握風險。我們所面臨的主要風險是指具體審計實施過程中的任何不當行為（包括事實確認不清、處罰界定不準、行為語言失當等）引起的投訴、誣告等任何有損于我們部門和個人形象的負面影響。因此在整個審計過程中，尤其要注意行為、語言、態度，講話要得體、行為舉止要有分寸，嚴格遵守內部審計紀律規定，切不能失了分寸，授人以柄，被人所制。

②堅持原則性與靈活性的統一。在對違規違紀事實的確認上要事實求是、具體問題具體分析。在與對方打交道上要有一定的靈活性，做到原則性與靈活性的統一，用毛主席的話說“我們的原則性必須是堅定的，我們也要有為了實現原則性的一切許可的和必要的靈活性”。但對于靈活性的把握要謹慎，要懂得策略越靈活，越要堅守原則這個道理。在沒有意識到原則性是靈活性的基礎之前，在沒有深刻理解原則性是本質靈活性是形式之前，不得濫用靈活性原則。

只有正確把握了原則性與靈活性的關系，才能在實際工作中做到“有理有節、有謙有讓、有爭有奪”，達到剛柔并濟的境界。

4、重要問題要請示。

①提問題自己要先有答案。審計人員應嚴格遵守層級管理的觀念，遇到特殊、異常、重大問題一定要提前請示，最好請示前想一想，有自己的思路和處理建議，再根據請示的結果分析自己的思路和建議中存在的問題，不斷改進和提高。

②執行始終是第一位的。審計人員要始終牢記執行是第一位的，在執行的問題上不能有狹隘的對錯、是非觀念，在把握靈活性的原則上要在自己的崗位職責范圍內，超出范圍或有不明問題一定要提前請示，必須經上級批準后再執行，如果未經批準或來不及得到批準，那就必須按照原定方案執行。

（三）審計報告的撰寫

審計報告的撰寫，是審計成果的集中展示，應始終貫穿著營銷的理念，把審計報告當做最終產品來看：

1、要重視質量。基本上審計報告是由組員撰寫、或者組長撰寫、或者組員和組長分項撰寫并整合而成三種類型。不管審計人員負責報告哪個項目的撰寫，在草稿完成后都應至少在不同時間檢查至少2-3遍，應確保第一沒有錯字，第二邏輯正確，第三語言通順簡練，第四格式無誤。每次上報的審計報告應作為成品出廠，報上去就貼上了我們自己的標簽，產品質量出了問題就是自己的問題，總出問題，牌子就砸了，產品砸了牌子，就離倒閉不遠了。

2、要重視創新。質量有了保障，不代表銷路就好，要里子面子雙管齊下，內外兼修。要在內容上下功夫，要有讓人耳目一新的東西，比如照片，既然要放，就要給展示到位，要清晰、明確、有代表性，形象包裝也是要用心的。

（四）審計宣傳與交流

要達到審計目的，首要的是重視思想工作。有效的宣傳從來是很厲害的工具，要把有效的政策宣傳作為武器，通過最廣泛最深入的宣傳來聯合并團結絕大多數人。在公司里，被認可才是價值的體現。只有堅持最廣泛最深入的審計宣傳，才能得到最廣大的認同、支持和配合，才能更好的體現審計的價值。審計宣傳應始終貫穿于整個審計流程中，主要形式包括參加會議、與被審計人員共同核實問題、審計報告交流、審計報告發送、要求被審計單位學習審計報告并上墻公布。一般應把握以下原則：

1、對于管理層面應側重于溝通，對于執行層面應側重于宣貫。

2、參加會議并宣講政策、交代來意。最好按照審計方案要求，事先打好稿子，并精心修改準備，反復練習2-3次，這樣下來會有更好的效果。講話要講什么內容？可以圍繞審計方案的大綱，但不能太機械，總體上要把握我們的目的是什么，講話就要圍繞著目的進行。比如我們來做什么，我們要怎么做，我們做事的原則、依據是什么，我們的要求是什么等等。

3、審計報告交流視報告內容，靈活的與被審計單位各個層面進行交流，可以集中全體人員交流，可以僅與管理層交流，也可以進行個別交流。如果采取集中全體交流的方式，應事先召集核心人員開會確定主旨，再由核心人員分頭傳達會議思想，最后在統一思想統一認識的基礎上召開全體人員會議，這樣做既避免在召開全體會議的時候出現分歧和爭議，導致會議無法進行，又能通過多次宣講達到進一步強化理念，提高認識的目的。

（五）審計底稿及檔案資料的管理

審計底稿是審計結果形成的書面記錄。之所以要非常重視審計底稿，是因為它完整體現了我們的審計思路，明確寫明了被審計單位的問題及對違規違紀事實的確認結果，是日后應對法律訴訟，防范審計風險，評價審計項目質量的重要依據。審計底稿就是最重要的證據，因此我們要在審計實施過程中認真、細致的填寫審計底稿，要體現出審計思維邏輯的嚴謹性，要在小小的一張紙上規避絕大多數風險，確認所有違規違紀問題。審計底稿要爭取一次性確認到位，問題考慮要周到，不要想到一個問題去補充再想到一個問題再去補充，做到這個程度就很失敗了。一個審計項目結束后應及時進行底稿整理、歸檔，整理、歸檔的過程也是一個梳理學習提高的過程，要把它當成是自己的東西，要愛惜，要用心，歸檔要歸的有順序，擺放要放的整齊便于查找。對于什么資料需要什么資料不需要歸入檔案，要進行篩選判斷：

1、凡是涉及到違規違紀事實確認的底稿要保存；

2、凡是涉及到報告表述直接依據的底稿要保存；

3、凡是可能涉及到被審單位申訴、投訴及法律訴訟等風險的底稿要保存；

4、凡是涉及到審計流程的直接底稿要保存；

5、一些僅體現審計痕跡，又不能直接證明違規違紀問題，相關單位又不需要的底稿應剔除。

三、對審計人員的總體要求

審計人員應“謙虛、謹慎、戒驕、戒躁”。在日常的事務處理上，要注意幾點：

1、有大局觀，但要注意細節。凡事從大處著眼，從小處著手。

2、堅持原則性和靈活性的統一。

3、精通業務知識，掌握職場規則，了解公司政治，懂得人情世故。

4、勇于承擔責任，積極向上，審計組長應以為部門培養業務骨干為己任。

5、集體利益始終放在第一位。

6、審計報告初稿修改少，初稿就應達到成品的標準。

7、審計結果交流反饋要素明確、齊全、清晰，氣氛和諧。

8、負責的項目被審計單位無申訴、無爭議、無反映問題，口碑佳。

9、執行力高，組織紀律性強，能查大案要案、敢打能打硬仗。

10、每個季度應提出至少一個審計建議，每半年能上報一個高質量的審計建議。

做到了以上幾點，無論我們現在處在哪個位置，無論我們將來走到哪個公司，進入什么行業，我們都會有更大的發展空間。

第三篇：內審心得

內審心得

本次審核是按照審核計劃如期進行的內審。主要是為了幫助各部門、車間找出不符合程序文件的地方。指出改進方向，認真進行整改，確保體系持續的有效性。對提升公司管理水平，加強產品開發、制造過程控制，提高產品質量，優化生產環境，降低安全風險，實現持續改進，滿足國家法律法規的要求；對改善企業外部環境，提升企業形象及提高企業競爭力等方面起到了積極的推動作用，從而可以吸引更多優秀的合作伙伴，以達到雙贏的目的。各部門經理、主管和內審員出席了首次會議。在首次會議上，各部門經理主動與內審組溝通，積極配合內審小組做好前期準備工作，為此次內審的順利進行提供了良好的前提條件。質量管理體系中的八大質量管理原則時體系的理論基礎和精髓。這八大原則是：

1、以顧客為關注焦點；

2、領導作用；

3、全員參與；

4、過程方法；

5、管理的系統方法；

6、持續改進；

7、基于事實的決策方法；

8、與供方相互的關系。

通過學習我認識到ISO9000質量管理體系貫穿于產品質量形成的全過程，它的最終目標就是確保產品質量能夠滿足顧客要求。它之所以把顧客為關注焦點作為八大原則的第一要點，是有其深刻內涵的，我們在組織生產時，就必須準確理解顧客要求，以顧客的關注點為我們的出發點，并滿足顧客當前和未來的需求，才能生產出符合顧客要求的產品，最終達到顧客滿意。ISO9000質量管理體系中重要的一項就是要制定企業的質量方針和質量目標。質量方針要與本廠的宗旨包括經營指導思想、企業文化和精神、產品特點箱適應，并符合顧客及法律法規方面的承諾要求，同時確定質量目標和評審質量目標的基本框架。我廠的質量方針為顧客導向，一次做對，精益求精，追求卓越。在這個方針指導下，確定了我廠總的質量目標：

A、成品交驗合格率大于98.5%，三年內達到99%以上。B、顧客的合同要求100%滿足，顧客滿意率達到90%以上。要實現這個目標就需要全廠上下齊行動，共同參與。

在內審時間里，各部門領導、同事與內審員溝通融洽，大家面對問題一絲不茍、實事求是。當內審發現不符合項目時，被審部門負責人對審核員提出的不符合項不僅能虛心接受，并且還能向審核員提出自己解決問題的方法和意見。有著這樣一支高效率、高素質的團隊配合，使得內審工作進展得十分順利。

內審的目的是確認ISO9000質量體系的運行是否有效，通過內審及時發現各部門存在的問題，采取措施，及時糾正，保證體系有效運行。通過這次內審，我認識到：管理，是企業生存和發展的重要保證，企業只有規范管理才能職責分明、有據可依、提高工作效率、降低企業成本，在激烈市場競爭中立于不敗之地。以后我會努力工作學習，為質量體系的完善添磚加瓦。

景健

2011-11-10

第四篇：內審心得

質量是生產正常進行的保證，而內審員又是正常生產保證中的保證。為了保證質量體系運轉良好，對內審員進行相應的培訓是很有必要的，為此，公司對我們內審員進行了培訓，經過學習后，收獲良多。

質量體系運轉良好，管理規范的組織不管是誰進行內審，都會取得良好的效果。但是對于大多數組織來說，選擇合適的內審員，給內審員以合適的定位并適當的培訓，循序漸進的培養就顯得很重要。

首先是定位的問題，像在上一篇文章所說的，不管是組織還是培訓機構，大多把內審員定位為對其他部門的監督者、審查者。我的建議是，內審員首先應該是一個合格的建設者，或者是一個優秀的完善者，這里所說的建設是指本部門的體系建設。內審員應該從本部門的體系建設做起，對本部門的體系了解了，才能對整個企業的體系運轉有所了解;本部門的體系完善了，整個企業的體系運轉才能相對完善，內部審核的壓力才會降低;本部門的體系沒有問題了，審核別人的時候才有資本，說話的時候才能有理有據。這實際上是一個觀念的變革。

因此，在內審員的培訓上，不要一上來就學習標準，學習如何編制檢驗計劃、檢查表，如何給別人定罪，而是要與本公司、本部門的實際相結合，首先培訓的是質量管理體系的基本概念、本組織的質量管理體系結構，以及自己所在部門的質量管理體系流程、結構和管理要點，內審要從自己部門開始，支持資源要首先從內部獲得，最后才是如何編制檢驗計劃，編制檢查表，如何對外部門審核。

最后，內審員的培養要循序漸進，對待新培訓的內審員，特別是年輕人，真正的以儲備人才的態度來對待，不可急功冒進，以為簡單的三五天培訓以后就可以在體系管理中起到很大的作用，甚至成為組織內部矛盾作用的工具。如果組織內各部門內部能夠堅持月度或者季度的體系自審自查，自我完善的話，一個內審員應該在本部門從事相關工作1年以上，才有資格參與對外部門的審核

第五篇：醫院內審總結

XXXXXXX 2010、2011年內部審計工作總結

2010年、2011年，我院監審部在市審計局、院黨委的領導下，緊密圍繞我院以臨床工作為中心，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實性、合規性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型，把內審工作的出發點和落腳點放在促進我院發展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防范風險上，開展了各種形式的內部審計監督工作。目前，內部審計工作已成為我院內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護醫院利益、促進我院黨風廉政建設的一個重要手段。現將工作情況總結如下：

一、基本情況：

2010，我院共實現收入總計為XX萬元，其中醫療收入XXX萬元，藥品收入XXX萬元，其他收入XXX萬元，財政補助收入XXX萬元，支出總計為XXX萬元，其中醫療支出XXX萬元，藥品支出XXX萬元，其他支出XXX萬元；

截止至2011年9月底，我院共實現收入總計為XXX萬元，其中醫療收入XXX萬元，藥品收入XXX萬元，其他收入XXX萬元，財政補助收入XXX萬元，支出總計為XXX萬元，其中醫療支出XXX萬元，藥品支出XXX萬元，其他支出XXX萬元。

二、基建工程決算審計

我院內部審計工作以維護醫院的經濟利益為出發點，繼續緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環節，實行全面審計，從中發現存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進行糾正、整改。2010年1月-2011年9月底，共審計基建、維修、裝飾等工程項目XX項，送審金額XX萬元，審減金額XX萬元。為醫院挽回了經濟損失，維護了醫院合法權益，有效地規范了工程項目的管理。

三、大額度資金審批

為進一步規范醫院大額資金開支審批程序，由事后審計監督轉變為事前、事中審計監督，充分發揮財務稽核與內部審計的監督合力。結合我院實際，根據XXX【2010】XX號文件《XXXX醫院關于規范大額資金審批程序的通知》，我院內部審計對超過萬元以上的財務支出進行審批登記，審批工作自2010年8月份—2011年9月底，共審核報銷、轉賬萬元以上的單據XXX份，涉及金額XX萬元。其中有42份單據不符合相關規定被退回，提出審核建議16條，有效堵塞財務開支中的漏洞，嚴格大額度資金列支審批關。

四、醫院內部專項審計

根據2010年、2011年工作計劃，我院內部審計針對醫院內部熱點問題開展五項內部專項審計，分別是“2009年財

務收支情況審計”、“2010年藥品庫存管理情況及藥品招標執行情況審計”、“大樓管理處成立以來科室效益工資、臨時工工資及夜班費領取發放情況審計”、“新區門診部成立以來財務收支、補助發放情況審計”及“ 2011年器械招標執行情況及器械庫存管理情況審計”；在以上五項審計中，共發現存在問題34項，提出審計建議17條，均被被審科室采納。同時對上審計發現的問題進行了回訪。

五、今后的工作打算

在今后的工作中，我院內部審計有以下四點打算:一是從提高經濟效益出發，健全內部控制制度體系，從制度上確保我院財務開支及其他經濟活動的合法、合規性。二是針對我院重點科室、重點項目、重點資金、重點問題，對我院財務收支、固定資產、藥品、醫療器械、醫用耗材等的購銷進行專項審計，并對基本建設投資、修繕工程項目以及大額度資金流向進行監督。三是對我院的三項重點工程“新區醫院項目”、“醫院醫技綜合樓項目”、“XXX（XXX醫院）項目”進行重點監督，對三項工程的資金流向、財務開支、基建建設等的招投標進行重點審計，防止由內部因素或外部因素導致我院利益的非正常損失。四是加強業務學習，內部審計人員積極參加繼續教育和業務培訓，提高自身素質和業務能力。