第一篇：資產(chǎn)負(fù)債部實(shí)習(xí)總結(jié)

資產(chǎn)負(fù)債部學(xué)習(xí)心得

在資產(chǎn)負(fù)債部兩個(gè)月的學(xué)習(xí)實(shí)踐轉(zhuǎn)眼間就已結(jié)束，由于之前從事信用卡相關(guān)工作，所以對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)知之甚少。但短短兩個(gè)月的學(xué)習(xí)和了解，尤其是資產(chǎn)負(fù)債部各位領(lǐng)導(dǎo)和老師的教導(dǎo)，顯得彌足珍貴，也使我對(duì)資產(chǎn)負(fù)債部的工作有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)和看法。

第一、對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)。

首先學(xué)習(xí)了《資產(chǎn)負(fù)債管理專業(yè)崗位合規(guī)手冊(cè)》，首先從宏觀上整體了解我們資產(chǎn)負(fù)債專業(yè)的崗位設(shè)置和工作職責(zé)，使我對(duì)資產(chǎn)負(fù)債專業(yè)有了一個(gè)大致的認(rèn)識(shí)，知曉具體工作崗位資金配置、經(jīng)濟(jì)資本管理、資產(chǎn)負(fù)債檢測與分析、信貸計(jì)劃管理、現(xiàn)金及資金產(chǎn)品管理、人民幣資金調(diào)撥、外匯資金調(diào)撥、資金交易、文檔管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、利率管理、綜合制度管理、《業(yè)務(wù)操作指南》管理、票據(jù)融資管理、票據(jù)系統(tǒng)管理。學(xué)習(xí)的同時(shí)做到心中有數(shù)。

廣義上的資產(chǎn)負(fù)債管理是指商業(yè)銀行按一定的策略進(jìn)行資金配置，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、安全性和盈利性的目標(biāo)組合。狹義的資產(chǎn)負(fù)債管理主要指在利率波動(dòng)的環(huán)境中，通過策略性改變利率敏感資金的配置狀況，來實(shí)現(xiàn)銀行的目標(biāo)凈利息收入，或者通過調(diào)整總體資產(chǎn)和負(fù)債的持續(xù)期，來維持銀行正的凈值。

以上都是書本上對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的概括，結(jié)合兩個(gè)月的學(xué)習(xí)通俗來講資產(chǎn)負(fù)債就是把銀行有限的資金配置進(jìn)行優(yōu)化，并結(jié)合國家利率政策進(jìn)行利率調(diào)整。有意思的是，近期我翻閱了一些關(guān)于國際關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的做法，西方國家，在資產(chǎn)負(fù)債工作中由于注重利率的管理工作。因?yàn)槲鞣絿业睦适怯墒袌鰜碚{(diào)節(jié)的。而我國是有政府政策來主導(dǎo)的，所以在利率管理上，我感受到了一些差別。近期國家對(duì)利率逐步的放開，相信不遠(yuǎn)的將來，我國的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債在利率管理方面會(huì)逐漸向國際靠攏。

第二、對(duì)省行資產(chǎn)負(fù)債部的領(lǐng)導(dǎo)及老師的精神的傳承 說實(shí)話來資產(chǎn)負(fù)債部之前對(duì)資產(chǎn)負(fù)債部的業(yè)務(wù)職能是根本不了解，來之前總有些忐忑。但見到 和 的第一眼就發(fā)擔(dān)心是多余的。印象很深刻，到資產(chǎn)負(fù)債部第一天，和 就分別向我們介紹了資產(chǎn)負(fù)債的業(yè)務(wù)及各位老師的職責(zé)。讓我迷糊的腦袋頓時(shí)有了學(xué)習(xí)的思路。而之后工作的日子里，在、老師、老師以及 老師的悉心教導(dǎo)下，我對(duì)資產(chǎn)負(fù)債工作的認(rèn)識(shí)逐漸豐富起來。另一方面，各位老師的工作精神和態(tài)度指的我們年青一代學(xué)習(xí)。每天 老師都在8點(diǎn)左右登陸 看各分行的大額資金預(yù)測預(yù)報(bào)，做好請(qǐng)款的準(zhǔn)備工作，而且在周末我們大學(xué)習(xí)集中學(xué)習(xí)期間，也碰到 在辦公室里學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)。這種工作和學(xué)習(xí)的態(tài)度和狀態(tài)讓我觸動(dòng)很大。

幸運(yùn)的是，實(shí)習(xí)期間 老師出差學(xué)習(xí)，我有幸在人民幣資金調(diào)撥崗位實(shí)踐，深刻理解此崗位的重要意義。即綜合平衡全行各項(xiàng)人民幣資金頭寸，確保全行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)時(shí)段、各項(xiàng)

備付金保持全方位支付能力，確保全行各級(jí)機(jī)構(gòu)的人民銀行備付金賬戶的安全性和有效性等等。

第三、資產(chǎn)負(fù)債工作在日常工作中的作用

在資產(chǎn)負(fù)債部的時(shí)間里，我們不僅僅學(xué)習(xí)到了理論知識(shí)，也參與到實(shí)際業(yè)務(wù)中來?？傂?來我行進(jìn)行調(diào)研，在座談會(huì)期間，有數(shù)家支行行長進(jìn)行發(fā)言，討論的無不和利率相關(guān)。多數(shù)是關(guān)于存貸利差，比如，會(huì)間 支行提到 要求提高存款利率。所以，資產(chǎn)負(fù)債工作在銀行的日常工作息息相關(guān)，無論是大額資金的跨行轉(zhuǎn)賬還是利率對(duì)我行存款的影響，都是密不可分的。

在資產(chǎn)負(fù)債部短短的兩個(gè)月實(shí)習(xí)時(shí)間，除了從書本和資料上學(xué)習(xí)崗位職責(zé)和理論知識(shí)外，還從各位老師的身上學(xué)習(xí)到了恪守嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度及為人處世的經(jīng)驗(yàn)和方法，在此，我僅代表在資產(chǎn)負(fù)債部的實(shí)習(xí)生們向您說一聲“謝謝，您辛苦了”。

實(shí)習(xí)人： 年 月 日

第二篇：資產(chǎn)負(fù)債管理部經(jīng)理職責(zé)（定稿）

資產(chǎn)負(fù)債管理部經(jīng)理職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策及市行黨委的各項(xiàng)決策；

2、負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債管理部的日常管理工作；

３、根據(jù)上級(jí)行及市行既定的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，負(fù)責(zé)組織制定資產(chǎn)負(fù)債管理計(jì)劃；

４、負(fù)責(zé)組織對(duì)全行的資金營運(yùn)情況進(jìn)行監(jiān)督管理，做好全口徑資金監(jiān)測、分析、考核工作；

5、負(fù)責(zé)運(yùn)用資金調(diào)節(jié)、國家現(xiàn)行信貸政策導(dǎo)向調(diào)節(jié)和集中調(diào)控等管理手段，實(shí)現(xiàn)全行資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)盈利性、流動(dòng)性、安全性的有機(jī)統(tǒng)一，促進(jìn)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展；

6、負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的日常工作，按月對(duì)全行的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行綜合全面分析，對(duì)全行的經(jīng)營管理提出合理化建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)：

7、負(fù)責(zé)對(duì)全行的貸款定價(jià)提出指導(dǎo)意見，在風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下實(shí)現(xiàn)貸款效益最大化；

8、負(fù)責(zé)本部門工作什劃的制定與安排，確保各項(xiàng)工作職責(zé)落到實(shí)處；

9、負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)本部門員工定期進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)與相關(guān)經(jīng)營管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，并組織相應(yīng)的考核；

10, 負(fù)責(zé)行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第三篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

第一章、資產(chǎn)管理

1.1.資產(chǎn)管理理論

(一)真實(shí)票據(jù)理論

一、理論背景：真實(shí)票據(jù)論是在18世紀(jì)英國銀行管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。

二、基本觀點(diǎn)：

1.短期商業(yè)周轉(zhuǎn)貸款：銀行貸款的資金主要來自于流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存，就一定要保持資金的高度流動(dòng)性，所以貸款應(yīng)該是短期的、工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。2.3.自償性：貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)的票據(jù)為抵押，這些票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還，因此也叫做自償性貸款理論。

不發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款和消費(fèi)貸款、長期設(shè)備貸款等，即使發(fā)放也必須限定在銀行的自由資本和現(xiàn)有儲(chǔ)蓄存款的范圍內(nèi)。

三、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.3.1.2.3.第一次明確了商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和資金配置的重要原則。強(qiáng)調(diào)了資金運(yùn)用受制于資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。

強(qiáng)調(diào)了銀行應(yīng)該保持資金的高度流動(dòng)性，確保經(jīng)營安全。

未考慮到短期存款的沉淀部分和長期存款比重的上升，忽略了銀行資金來源的潛力，配置太多的資金在盈利性較低的短期商業(yè)貸款上，降低了盈利性。

資金運(yùn)用限定在狹窄的范圍內(nèi)，不利于經(jīng)濟(jì)的長期發(fā)展和銀行發(fā)展、分散風(fēng)險(xiǎn)。真實(shí)票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款自償性是相對(duì)的，易受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)影響，有違約風(fēng)險(xiǎn)。

四、缺點(diǎn)：

(二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換性理論

一、理論背景：20世紀(jì)提出，一戰(zhàn)以后，西方迅速恢復(fù)經(jīng)濟(jì)，國家大量發(fā)行公債，銀行也逐步把資金部分轉(zhuǎn)移到購買政府債券上去了。

二、基本觀點(diǎn)：

1.2.銀行保持流動(dòng)性的關(guān)鍵不在于貸款期限的長短，而在于銀行持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

在保持銀行流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，可以拓寬資產(chǎn)運(yùn)用的范圍，商業(yè)銀行的資產(chǎn)不一定局限于自償性貸款，可以講一部分分布在需要款項(xiàng)時(shí)可以立即出售的證券資產(chǎn)上。

三、優(yōu)點(diǎn)：突破了商業(yè)貸款管理理論對(duì)銀行資產(chǎn)運(yùn)用的狹窄局限，使得銀行在注重流動(dòng)性的同時(shí)資產(chǎn)范圍顯著擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。

四、缺點(diǎn)：沒有考慮到經(jīng)濟(jì)景氣狀況的影響。

1.2.一旦出現(xiàn)蕭條，證券行市大跌，人們競相拋售證券的時(shí)候，銀行會(huì)受到損失。片面的強(qiáng)調(diào)證券轉(zhuǎn)手，一定程度上忽略了證券的真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。

(三)預(yù)期收入理論

一、理論背景：1940s二戰(zhàn)后，隨著美國經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和發(fā)展，股利消費(fèi)的經(jīng)濟(jì)政策對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備更新提出要求，中長期貸款需求增長很快，而且貸款回收前景好。

二、基本理論：

1.2.商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀態(tài)從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，不再與貸款的自償性和資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換性，而在于借款人未來的預(yù)期收入。

貸款期限并非一個(gè)絕對(duì)的控制因素，只要貸款的償還有未來的現(xiàn)金流保障，銀行按照貸款的期限進(jìn)行組合，使得資金的回流呈現(xiàn)可以控制的規(guī)律性，同樣可以保證流動(dòng)性。

三、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.依據(jù)借款人的預(yù)期收入來判斷資金運(yùn)用的方向，突破了傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理理論根據(jù)資產(chǎn)的期限、自償性和可轉(zhuǎn)換性來決定資金運(yùn)用的做法。

為銀行拓寬了盈利性的新的業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù)，使得銀行開始向長期性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)大量滲透，促進(jìn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多樣化。

四、缺點(diǎn)：

1.2.銀行將資產(chǎn)經(jīng)營建立在對(duì)借款人未來收入的預(yù)測基礎(chǔ)上，缺乏可靠性。

尤其在長期放款和投資中，不確定性增加，借款人的經(jīng)營狀況可能發(fā)生變化，未來的償付能力可能小于預(yù)期。

1.2.資產(chǎn)管理方法

一、資金集中法：不論銀行的資金來源如何，將各種資金集中，按照資產(chǎn)流動(dòng)性的不同配置到不同資產(chǎn)上去，同時(shí)盡量考慮盈利性的需要，盡可能降低高流動(dòng)性資產(chǎn)。

二、資金分配法：

1.2.原理：按照資金來源的流動(dòng)性強(qiáng)弱來確定資金的分配順序和數(shù)量，使得各種資金來源的周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，做到銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期保持高度的對(duì)稱關(guān)系。負(fù)債流動(dòng)性的劃分標(biāo)準(zhǔn)： 1)2)資金來源的周轉(zhuǎn)率

對(duì)其法定準(zhǔn)備金率的高低：周轉(zhuǎn)速度快，法定準(zhǔn)備金率高，資金穩(wěn)定性就較弱，那么這類資金就分配給流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目。

三、線性規(guī)劃法

1.2.定義：直接利用運(yùn)籌學(xué)方法解決資產(chǎn)分配問題的管理科學(xué)方法，解決在一些變量受到約束時(shí)，現(xiàn)行函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問題。四個(gè)步驟： 1)2)3)4)建立模型目標(biāo)函數(shù)。

選擇模型中的變量建立函數(shù)式。確立約束條件。

在股東財(cái)富最大化的前提下求該目標(biāo)函數(shù)的最佳資產(chǎn)組合解。

第二章、負(fù)債管理理論

一、理論背景：20世紀(jì)60年代開始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論，西方各國對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格的利率管制，以及直接融資的發(fā)展，使得銀行面臨資金來源緊缺和流動(dòng)性的巨大壓力，不得不從貨幣市場引進(jìn)資金來保證資產(chǎn)流動(dòng)性的要求。

二、基本理論：

1.2.負(fù)債管理的核心：負(fù)債不是既定的，而是可以由銀行主動(dòng)擴(kuò)張的，資金的來源是可以控制的，而不是像資產(chǎn)管理理論中認(rèn)為資金來源是銀行經(jīng)營管理的外生變量。

銀行的流動(dòng)性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來獲得，也可通過負(fù)債管理，即向外主動(dòng)借款來保持流動(dòng)性。

三、負(fù)債管理方法：

1.2.儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理：以增加短期負(fù)債向銀行有計(jì)劃的提供流動(dòng)性的管理方式。貸款頭寸的負(fù)債管理： 1)2)

四、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.商業(yè)銀行負(fù)債管理開創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動(dòng)性的新途徑，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍。

銀行的流動(dòng)性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營理念變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性和盈利性并重，增強(qiáng)了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行的資產(chǎn)盈利水平。

五、缺點(diǎn)：

1.2.3.提高了銀行的融資成本。

因?yàn)榻鹑谑袌龅淖兓媚獪y而增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。忽視自由資本的補(bǔ)充，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。通過不同利率從市場上借入資金來擴(kuò)大銀行貸款。

通過增加銀行負(fù)債的平均期限以減少存款的可變性，從而降低銀行負(fù)債的不確定性。

第三章、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論

3.1.總論

一、理論背景：

1.2.3.負(fù)債管理思想被商業(yè)銀行普遍接受之后，出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的浪潮，利率限制實(shí)際上被突破。西方各國紛紛取消利率管制，金融自由化浪潮興起，市場利率波動(dòng)大，風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。

利率風(fēng)險(xiǎn)是使銀行開始把目標(biāo)轉(zhuǎn)向如何通過協(xié)調(diào)負(fù)債和資產(chǎn)的關(guān)系來保持凈利息正差額和控制正的自由資本凈額。

二、基本思想：

1.2.該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)其持有的資產(chǎn)負(fù)債類型、數(shù)量及其組合進(jìn)行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。商業(yè)銀行負(fù)債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法。1)2)缺口管理是指根據(jù)期限或者利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類型，然后對(duì)同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理的搭配。

資產(chǎn)負(fù)債比例管理指通過一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)督和

管理。

3.2.融資缺口管理

一、資金缺口管理指商業(yè)銀行管理者根據(jù)利率的變化預(yù)測，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長。

二、銀行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)所運(yùn)用的工具主要是銀行在短期內(nèi)有自動(dòng)控制權(quán)的資產(chǎn)和負(fù)債，如聯(lián)邦資金、回購協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。

三、資金缺口管理法誕生于20世紀(jì)70年代，是目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中應(yīng)用廣泛的管理利率風(fēng)險(xiǎn)的方法之一。它分為兩種： 1.2.保守性的，即努力是銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額接近于0，從而把利率風(fēng)險(xiǎn)降到最低線，保持銀行收益的穩(wěn)定性。

主動(dòng)型的，即銀行根據(jù)利率預(yù)測，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更大的收益。主動(dòng)型差額管理的結(jié)果不僅取決于利率變化的方向，同時(shí)也取決于未來利率的不確定性。

四、資金缺口管理方法不同于其他管理方法，他認(rèn)為決定資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素是利率，主張把管理的重點(diǎn)放在根據(jù)不同利率特點(diǎn)確定的差額上，并根據(jù)利率周期的變化，及時(shí)的調(diào)整各種利率類型資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模組合，從而使資金缺口管理具有更大的靈活性和應(yīng)變能力。

五、資金缺口管理方法的缺陷主要有：

1.2.3.4.在確定利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)問題是，銀行選取多長時(shí)間作為規(guī)定利率敏感性的標(biāo)準(zhǔn)，這在商業(yè)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營中十分重要，但也難以確定。銀行能否預(yù)測利率變化的方向、大小和范圍。

銀行能否靈活的調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)受到很多因素的限制，銀行不一定能夠及時(shí)調(diào)整差額。銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)難以權(quán)衡，利率風(fēng)險(xiǎn)的降低很有可能帶來更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

六、綜上所述，資金缺口管理雖然并不完美，但卻更接近商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的實(shí)際，它能夠抓住溝通資產(chǎn)與負(fù)債的聯(lián)系的關(guān)鍵因素-利率，以部分帶動(dòng)全部，根據(jù)市場情況的變化，采取積極有效地經(jīng)營措施，使資金缺口管理更富有靈活性、準(zhǔn)備性和嚴(yán)密性。

(一)利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債

一、利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債也稱浮動(dòng)利率或可變利率資產(chǎn)與負(fù)債，是指在一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)協(xié)議按市場利率重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。

二、可變利率主要有同業(yè)拆借利率、國庫券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率和可轉(zhuǎn)讓定期存單利率等，從廣義上看還應(yīng)該包括其未來現(xiàn)金流會(huì)隨著市場利率而改變的各項(xiàng)資金項(xiàng)目。

三、利率敏感性資產(chǎn)用可供選擇的貨幣市場基準(zhǔn)利率作為定價(jià)基礎(chǔ)，加上風(fēng)險(xiǎn)、期限等溢價(jià)。對(duì)確定為利率敏感性資產(chǎn)的項(xiàng)目，重新定價(jià)的頻度由各銀行自行掌握，如半年一次或每季度一次。

四、利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額被稱為融資缺口。敏感性比率是融資缺口的另一種表達(dá)，他是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的比例關(guān)系。1.融資性缺口有零缺口、正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)，1)2)3)2.當(dāng)融資性缺口為0時(shí)，敏感性比率為1 當(dāng)融資性缺口為正時(shí)，敏感性比率大于1 當(dāng)融資性缺口為負(fù)時(shí)，敏感性比率小于1 當(dāng)正缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利

率下降時(shí)受損，在利率上升時(shí)獲利。3.4.當(dāng)銀行資金處于零缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于免疫狀態(tài) 當(dāng)負(fù)缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時(shí)受損，在利率下降時(shí)獲利。

五、如果銀行有能力預(yù)測市場利率波動(dòng)的情況，并且預(yù)測是準(zhǔn)確的，銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理人員完全可以主動(dòng)利用利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的配置組合技術(shù)，在不同階段運(yùn)用不同的缺口策略，獲取更高的收益率。若果銀行難以準(zhǔn)確預(yù)測利率走勢，采取零缺口資金配置策略顯得更為安全，因?yàn)樵诶拭舾行再Y產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債配平的狀態(tài)下，無論利率上升或者下降，銀行的收益都是穩(wěn)定的。

3.3.資產(chǎn)負(fù)債比例管理

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代末80年代初，由于利率自由化，市場利率波動(dòng)頻繁，風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，單一的資產(chǎn)管理和負(fù)債管理已不再適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營的要求，資產(chǎn)負(fù)債管理理論應(yīng)運(yùn)而生。

二、該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)其持有的資產(chǎn)負(fù)債類型、數(shù)量及其組合進(jìn)行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法。

1.2.前者是指根據(jù)期限或利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類型，然后對(duì)同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理的搭配。

后者是指通過一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控和管理。

第四篇：資產(chǎn)負(fù)債不實(shí)主要表現(xiàn)形式（模版）

資產(chǎn)負(fù)債不實(shí)主要表現(xiàn)形式

一是部分單位未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算管理，形成賬外資產(chǎn)。

如2009年，少數(shù)單位由于沒有投資計(jì)劃，將本應(yīng)該在“固定資產(chǎn)”科目核算，在日常工作中進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)，不進(jìn)行固定資產(chǎn)核算管理，而是直接在成本中消化了，進(jìn)而造成部分單位固定資產(chǎn)游離在油田投資計(jì)劃管理之外，在財(cái)務(wù)賬上沒有該項(xiàng)資產(chǎn)，而實(shí)物又存在，賬實(shí)不符，形成賬外資產(chǎn)。

二是少數(shù)單位不按內(nèi)控制度的要求對(duì)存貨等進(jìn)行定期盤點(diǎn)，造成存貨盤盈。

管理局內(nèi)控制度要求：各單位至少每年對(duì)存貨（如產(chǎn)品、油料等）進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)（年底必須進(jìn)行全面盤點(diǎn)）或項(xiàng)目完工后必須進(jìn)行現(xiàn)場全面盤點(diǎn)，并出具殘次冷背存貨報(bào)告。存貨全面盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門組織，倉儲(chǔ)部門、使用部門實(shí)物盤點(diǎn)，填寫盤點(diǎn)表，并與實(shí)物賬冊(cè)、財(cái)務(wù)賬表核對(duì)，由不相容部門（人員）監(jiān)督、審核、簽字。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損以及經(jīng)過技術(shù)鑒定需報(bào)廢的存貨，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。油田個(gè)別單位不定期盤點(diǎn)，進(jìn)而存貨賬實(shí)不符，形成賬外產(chǎn)品、油料等。

三是應(yīng)付款項(xiàng)清理不及時(shí)。

部分單位年底未對(duì)長期無動(dòng)態(tài)的應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行清理，造成一些不需支付的款項(xiàng)長期掛在賬面上而不進(jìn)行賬務(wù)處理，造成應(yīng)付款項(xiàng)不實(shí)，負(fù)債不實(shí)。

第五篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理辦法參考

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為把XXXX辦成真正的國有商業(yè)銀行，建立自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的經(jīng)營機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和人民銀行有關(guān)對(duì)國有商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行（含哈爾濱、沈陽、西安、武漢、廣州、長春、南京、成都、新疆兵團(tuán)分行，濟(jì)南、杭州分行，珠海、汕頭、蘇州分行）；上海、深圳、西藏分行和總行營業(yè)部、海外分行可參照本辦法執(zhí)行。

各分行根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)下自主決定可行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理方式。

第三條 本辦法適用于人民幣業(yè)務(wù)。外匯業(yè)務(wù)按人民銀行外匯資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法執(zhí)行。

第四條 本辦法的制定主要體現(xiàn)以下原則：

根據(jù)人民銀行的要求，現(xiàn)行的是資產(chǎn)負(fù)債比例管理基礎(chǔ)上的規(guī)模管理，是向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變過程中的過渡性辦法。

1.系統(tǒng)性。資產(chǎn)負(fù)債比例管理不僅是資金計(jì)劃的單項(xiàng)管理，而且也是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債所涉及的主要業(yè)務(wù)進(jìn)行全面系統(tǒng)的綜合管理。

2.自律性。促進(jìn)XXXX逐步建立商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制，使XXXX資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)符合商業(yè)銀行的基本要求。

3.效益性。完善XXXX內(nèi)部各項(xiàng)管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高XXXX整體經(jīng)濟(jì)效益。

第五條 XXXX按照人民銀行有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定接受監(jiān)管，各分行接受人民銀行當(dāng)?shù)胤中械谋O(jiān)管。

第六條 遇到重大社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和人民銀行重大政策調(diào)整，總行將調(diào)整本辦法。

第二章 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系

第七條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系包括考核指標(biāo)和監(jiān)測指標(biāo)兩類?？己酥笜?biāo)包括存貸款增量比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量比例、利息收回率、備付金比例、拆借資金比例、資金調(diào)度計(jì)劃完成率。監(jiān)測指標(biāo)包括存貸款余額比例、存款市場占有率、中長期貸款比例、專項(xiàng)貸款完成率、資產(chǎn)利潤率（以上比例計(jì)算公式見附表）。考核指標(biāo)的執(zhí)行結(jié)果與存貨比例掛鉤。監(jiān)測指標(biāo)用以分析和評(píng)價(jià)各分行的資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行情況。

第八條 總行根據(jù)XXXX三年發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合各分行的實(shí)際情況，對(duì)各行分別下達(dá)考核指標(biāo)的規(guī)定比例。

考核指標(biāo)按月監(jiān)測，按季考核；監(jiān)測指標(biāo)按月上報(bào)。各分行應(yīng)于每月10日前上報(bào)上月的人民幣資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)測考核表，并按季上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行情況的分析報(bào)告。

第三章 負(fù)債管理

第九條 負(fù)債管理主要包括對(duì)存款、向總行和人民銀行借款、拆入資金等債務(wù)的管理。

第十條 負(fù)債管理主要是通過資金組織措施，積極消化農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款，清理不合理同業(yè)負(fù)責(zé)占用，按計(jì)劃完成總行資金調(diào)度和人民銀行調(diào)控任務(wù)，逐步調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本，增加自身存款總量，爭取系統(tǒng)信貸資金的自求平衡。

第十一條 各分行根據(jù)人民銀行要求，結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融改革等實(shí)際情況，逐步降低農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款占XXXX存款的比重，妥善處理行、社資金關(guān)系。

第十二條 按照人民銀行的要求和總行規(guī)定，嚴(yán)格控制拆借資金的總量和占存款的比重?？傂懈鶕?jù)各分行的情況，對(duì)同業(yè)拆借業(yè)務(wù)授予不同的權(quán)限。各分行拆借資金要執(zhí)行人民銀行同業(yè)拆借市場管理辦法和總行的有關(guān)規(guī)定。

第十三條 嚴(yán)格執(zhí)行總行下達(dá)的資金調(diào)度計(jì)劃，搞好資金的合理配置。有向總行借款的分行要積極歸還借款，嚴(yán)格執(zhí)行總行下達(dá)的還款計(jì)劃。新增借款要與存貸比例、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益掛鉤。

第四章 資產(chǎn)管理

第十四條 資產(chǎn)管理以信貸資產(chǎn)管理為主，同時(shí)包括對(duì)債券投資、拆出資金、應(yīng)收利息、在中央銀行的存款、庫存現(xiàn)金等資產(chǎn)的管理。

第十五條 資產(chǎn)管理的目標(biāo)是：保持資產(chǎn)的適度流動(dòng)性，控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)收益率，促進(jìn)資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和盈利性的最佳組合。

第十六條 各分行要根據(jù)已有的不良信貸資產(chǎn)比例，提出分年提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目標(biāo)和實(shí)施方案?？傂袑?duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差且無改進(jìn)的分行，要從緊核定其存貸比例。

第十七條 加強(qiáng)重點(diǎn)客戶的貸款管理，各分行有以下情況之一者，要報(bào)總行有關(guān)信貸部門備案：

1.單一客戶貸款余額1億元（含1億元）以上；

2.單一客戶貸款催收余額500萬元（含500萬元）以上；

3.單一客戶未核銷貸款呆帳余額200萬元（含200萬元）以上。

第十八條 根據(jù)人民銀行的要求和總行的有關(guān)規(guī)定，各分行要加強(qiáng)轄內(nèi)行在人民銀行開戶管理，保持適當(dāng)備付金，減少無息和低息資金占用。超額備付金要及時(shí)調(diào)整。

各分行要按時(shí)足額上繳二級(jí)準(zhǔn)備金。

第十九條 積極開展債券業(yè)務(wù)，根據(jù)總行授權(quán)，依法參與債券市場。按季分類上報(bào)債券投資余額和交易量。

第二十條 未經(jīng)總行授權(quán)，不得辦理同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

第二十一條 在清理資金來源和運(yùn)用和基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制新增非盈利資產(chǎn)的占用量和比重。對(duì)存貨軋差后剩余資金用途不明的，總行有權(quán)要求及時(shí)報(bào)告，并增加收回借款或上存計(jì)劃。對(duì)非信貸資產(chǎn)占用結(jié)構(gòu)要按季分析說明。

第二十二條 各分行當(dāng)年新增應(yīng)收利息和虧損視同存款減少，計(jì)算和考核存貸款增量比例時(shí)按50％相應(yīng)扣除。

第五章 存貸款比例管理

第二十三條 存貨比例管理與貸款限額管理并存，相互關(guān)聯(lián)。

第二十四條 本辦法所指存款包括企業(yè)存款、農(nóng)業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款，不包括農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款和準(zhǔn)備金；所指貸款包括各項(xiàng)農(nóng)業(yè)貸款、工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、其他貸款、基建技改貸款和政策性住房貸款等。其口徑與信貸項(xiàng)目電報(bào)統(tǒng)計(jì)口徑一致。

第二十五條 總行確定各分行存貸款增量比例的基本原則是：兼顧歷史，效益傾斜，逐步降低資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營效益低、超負(fù)荷經(jīng)營的分行的存貸款余額比例。

第二十六條 總行確定基礎(chǔ)貸款規(guī)模和增量存貸比例力求體現(xiàn)區(qū)別對(duì)待的原則，根據(jù)各分行上年正常貸款占全國的正常貸款比重和支農(nóng)貸款投放量，并考慮存貸款余額比例、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益三項(xiàng)因素，確定各分行本基礎(chǔ)貸款規(guī)模。該規(guī)模與本存款增量計(jì)劃之比形成本增量基本比例，原則上不超過75％?；A(chǔ)貸款規(guī)模原則上不予調(diào)減。

第二十七條 在完成總行核定存款計(jì)劃的前提下，總行根據(jù)以下因素，對(duì)各分行超計(jì)劃存款核定存貸款比例。

1.存款增加額；

2.各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況；

3.各項(xiàng)貸款結(jié)構(gòu)執(zhí)行情況；

4.資金調(diào)度計(jì)劃完成情況；

5.當(dāng)年新增應(yīng)收利息和當(dāng)年增加虧損。

第二十八條 在未完成存款計(jì)劃時(shí)，總行下達(dá)各分行的基礎(chǔ)貸款規(guī)模，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得突破。因特殊原因要求調(diào)增的，要向總行提交詳細(xì)的書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。在完成或即將完成全年存款計(jì)劃時(shí)，要向總行書面報(bào)告，提出超計(jì)劃存款預(yù)測數(shù)，由總行下達(dá)存貸比例后執(zhí)行。

第二十九條 總行于12月上旬根據(jù)各分行的考核指標(biāo)執(zhí)行情況，對(duì)存貸款增量比例最終認(rèn)定，并將其換算成貸款規(guī)模，下達(dá)貸款規(guī)模通知書。

第三十條 為了準(zhǔn)確地按季核定分行季度存貸比例，各分行必須于季前15日內(nèi)上報(bào)總行季度存貸款預(yù)測數(shù)。

第三十一條 加強(qiáng)資金調(diào)度，縮小地區(qū)性不平衡?？傂懈鶕?jù)各分行的存貸款增量比例編制資金調(diào)度計(jì)劃。對(duì)專項(xiàng)支農(nóng)等貸款大于資金來源造成的資金缺口，或全年存款異常下降的，總行通過資金調(diào)度計(jì)劃解決，或調(diào)減基礎(chǔ)貸款規(guī)模。

第三十二條 為保證專項(xiàng)等支農(nóng)貸款的落實(shí)，在核定存貸比例基礎(chǔ)上下達(dá)限額?？傂袑?duì)專項(xiàng)等支農(nóng)貸款任務(wù)較重的分行，可適當(dāng)調(diào)高存貸款比例。當(dāng)存貸款增量比例已經(jīng)到位，而專項(xiàng)貸款任務(wù)因自身工作原因尚未完成時(shí)，分行必須壓縮相關(guān)項(xiàng)下的非專項(xiàng)貸款，以保證當(dāng)年專項(xiàng)貸款的到位。因農(nóng)副產(chǎn)品收購需增加貸款投放的，在農(nóng)采貸款下降部分歸位后，總行可考慮調(diào)整存貸款增量比例。

第六章 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的組織與實(shí)施

第三十三條 為保證資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作的順利進(jìn)行，總、分行要成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)（下簡稱管委會(huì)）。管委會(huì)主任由行長兼任，副主任和委員由行長指定。管委會(huì)的主要職責(zé)是：制定全行資產(chǎn)負(fù)債管理總目標(biāo)和指標(biāo)體系，協(xié)調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)部門工作關(guān)系，督促資產(chǎn)負(fù)債管理各項(xiàng)指標(biāo)的落實(shí)，分析全行的資產(chǎn)負(fù)債比例的狀況，對(duì)各分行的資產(chǎn)負(fù)債狀況提出改進(jìn)意見。

第三十四條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)全行及各分行的資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)測考核工作；上報(bào)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)測考核表；整理管委會(huì)的例會(huì)記錄，起草有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的文件。

第三十五條 資金計(jì)劃部門負(fù)責(zé)比例指標(biāo)體系的監(jiān)測、分析、綜合和考核，負(fù)責(zé)制定各分行的存貸比例、拆借資金比例、備付金比例、資金調(diào)度計(jì)劃完成率，并根據(jù)存貸款比例執(zhí)行情況調(diào)度和調(diào)劑資金，分析和考核資金的使用效益。

第三十六條 信貸部門負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)管委會(huì)有關(guān)信貸管理和信貸投放的決議；監(jiān)測考核信貸資產(chǎn)質(zhì)量比例、中長期貸款比例、利息收回率；對(duì)各分行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和評(píng)價(jià)，并就信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)度管理向管委會(huì)提出建議和報(bào)告。督促各分行落實(shí)專項(xiàng)貸款計(jì)劃。

第三十七條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)測和考核各分行的負(fù)債成本及資產(chǎn)利潤率，協(xié)助信貸部門提高柜臺(tái)收息率，并就全行的損益狀況及原因，按季向管委會(huì)提供分析報(bào)告。

第三十八條 資金組織部門負(fù)責(zé)制定全行和各分行的存款計(jì)劃；監(jiān)測全行的存款成本和存款市場占有率，并定期分析報(bào)告；預(yù)測各分行的存款趨勢，對(duì)可能出現(xiàn)的影響存款大幅度波動(dòng)的因素要及時(shí)向管委會(huì)報(bào)告。

第三十九條 稽核部門負(fù)責(zé)定期稽核資產(chǎn)負(fù)債比例管理的各項(xiàng)考核指標(biāo)和監(jiān)測指標(biāo)完成情況，并定期向管委會(huì)提交稽核報(bào)告。

附表：

人民幣資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)測考核表

分行

年

月

單位：萬元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜月末｜比年初增減｜

考核比例和監(jiān)測比例

｜上期｜本期比例

｜余額｜

｜

｜比例｜

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１．現(xiàn)金

｜

｜

｜考核比例：

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

２．在人行存款

｜

｜

｜１．存貸款增量比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

３．繳存人行準(zhǔn)備金｜

｜

｜２．逾期貸款比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

４．存、拆放同業(yè) ｜

｜

｜

催收貸款比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

其中：同業(yè)拆出｜

｜

｜３．利息收回率

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

５．存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)｜

｜

｜４．拆入資金比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

其中：上存總行｜

｜

｜

拆出資金比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

６．交人行財(cái)政存款｜

｜

｜５．資金調(diào)度計(jì)劃完成率

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７．債券類投資

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｜ 其中：上存資金計(jì)劃完成率｜

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８．各項(xiàng)貸款

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｜ 歸還總行借款計(jì)劃完成率 ｜

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ａ．短期貸款

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ｂ．長期貸款

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ｃ．逾期貸款

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ｄ．催收貸款

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９．應(yīng)收利息

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１０．其他應(yīng)收款 ｜

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１１．在建工程

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１２．固定資產(chǎn)凈值｜

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１３．其他資產(chǎn)

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｜監(jiān)測比例

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１４．虧損掛帳

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｜１．存貸款余額比例

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合計(jì)｜

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｜２．存款市場占有率

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１５．各項(xiàng)存款

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｜３．中長期貸款比例

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１６．系統(tǒng)內(nèi)存放 ｜

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｜４．備付金比例

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其中：向總行借款｜

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｜５．專項(xiàng)貸款計(jì)劃完成率

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１７．向人行借款 ｜

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｜６．資產(chǎn)利潤率

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１８．財(cái)政性存款 ｜

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１９．同業(yè)拆、存放｜

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其中：信用社存款｜

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同業(yè)拆入 ｜

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２０．應(yīng)付利息

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２１．其他應(yīng)付款 ｜

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２２．結(jié)益

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２３．聯(lián)行往來

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２４．其他負(fù)債

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小

計(jì)｜

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２５．所有者權(quán)益 ｜

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其中：實(shí)收資本｜

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合計(jì)｜

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注：上存總行存款包括上交二級(jí)準(zhǔn)備金。

聯(lián)行往來包括匯出匯款。

同業(yè)拆出、拆入包括銀行業(yè)和非銀行金融機(jī)構(gòu)拆出和拆入。

第四十條 統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)定期統(tǒng)計(jì)各分行的資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行報(bào)表，交管委會(huì)分析和評(píng)價(jià)。

第七章 附 則

第四十一條 本辦法自1996年4月1日起實(shí)施。凡過去有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致，一律以本辦法為準(zhǔn)。

第四十二條 本辦法由總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。

第四十三條 各分行要制定資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)施細(xì)則和資產(chǎn)負(fù)債比例委員會(huì)工作條件，報(bào)總行備案。

附件：資產(chǎn)負(fù)債比例計(jì)劃公式

考核指標(biāo)包括：

1.存貸款增量比例＝各項(xiàng)貸款比年初增加額／各項(xiàng)存款比年初增加額×100％

2.逾期貸款比例＝逾期貸款余額／各項(xiàng)貸款余額×100％

催收貸款比例＝催收貸款余額／各項(xiàng)貸款余額×100％

3.利息收回率＝（利息收入－當(dāng)年新增應(yīng)收利息）／利息收入×100％

4.備付金比例＝（在人民銀行存款＋庫存現(xiàn)金）余額／各項(xiàng)存款余額×100％

5.拆入資金比例＝同業(yè)拆入余額／各項(xiàng)存款余額×100％

拆出資金比例＝同業(yè)拆出余額／各項(xiàng)存款余額扣除準(zhǔn)備金、備付金×100％

拆借資金比例經(jīng)總行授權(quán)并核定比例。

6.資產(chǎn)調(diào)度計(jì)劃完成率包括：

上存資金計(jì)劃完成率＝本期實(shí)際上存資金增加數(shù)／上存資金計(jì)劃×100％

歸還總行借款計(jì)劃完成率＝本期向總行借款下降數(shù)／歸還總行借款計(jì)劃×100％

監(jiān)測指標(biāo)包括：

1.存貸款余額比例＝各項(xiàng)貸款余額／各項(xiàng)存款余額×100％

2.存款市場占有率＝本期各項(xiàng)存款增加額／本期各家金融機(jī)構(gòu)存款增加額×100％

3.專項(xiàng)貸款計(jì)劃完成率＝專項(xiàng)貸款實(shí)際增加額／專項(xiàng)貸款計(jì)劃×100％

專項(xiàng)貸款主要包括國務(wù)院核定的糧棉大縣和兩高一優(yōu)貸款。

4.中長期貸款比例＝（中長期＋催收）貸款余額／各項(xiàng)貸款余額×100％

5.資產(chǎn)利潤率＝各項(xiàng)業(yè)務(wù)利潤總和／本外幣資產(chǎn)總額×100％

以上各項(xiàng)存款中均不包括農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款／準(zhǔn)備金。

各項(xiàng)指標(biāo)按總行有關(guān)職能部門下達(dá)計(jì)劃和任務(wù)執(zhí)行，總行不統(tǒng)一核定各項(xiàng)指標(biāo)。