第一篇：農村信用社安全保衛內控制度

農村信用社安全保衛內控制度（試行）

第一條 安全保衛工作堅持“誰主管，誰負責”的原則，縣（市、區）聯社（簡稱聯社，下同）、農村信用社的主任是本單位安全保衛工作的第一責任人，負責本單位及轄內營業網點的管理，實行責任制，層層簽訂責任狀，把安全保衛工作落實到單位、部門和個人，做到安全保衛工作同業務工作同部署、同計劃、同檢查、同考核、同獎懲。

第二條 農村信用社安全保衛工作的基本任務是：防搶劫、防盜竊、防詐騙、防破壞、防涉槍事故、防自然災害事故，維護正常的工作和生活秩序，保障全社職工人身和集體財物安全。

第一節 責任目標

一、教育培訓

第三條 聯社、信用社每月不少于一次對全體職工進行政 治、法制和安全教育，并做好會議記錄。聯社保衛干部和信用社安全員要自覺學習、掌握安全保衛知識，認真履行安全管理職責。

第四條 加強對保衛干部、經濟民警的業務培訓和軍事訓練，每年不少于一次，年訓練時間不少于70個小時，提高他們的業務水平和軍事素質。

第五條 做好安全防范工作，及時簽訂任期內安全保衛 責任狀，責任狀的簽訂率要達到100%。

第六條 聯社轄內所有網點年發生責任性刑事案件不得超過1部，責任性治安案件不得超過2起，責任性安全事故不得超過2起。信用社不得發生責任性刑事案件和治安案件，責任性安全事故不得超過1起。全年不發生內部職工違法違紀案件。

二、安全設施標準及管理

第七條 農村信用社安全設施標準應堅持：安全堅固、經濟美觀、超前防范、相互兼顧的原則和因地制宜、量力而行，逐漸實現標準化、規范化要求的原則，聯社要加強對轄內信用社管理指導并取得當地公安部門的幫助和支持。

第八條 農村信用社營業網點建造、裝修，應按上級保衛部門與公安機關核準同意后的設計方案施工。工程竣工后，要經上級保衛部門和公安機關驗收合格后方能啟用。

第九條 營業網點的基礎防護設施，必須達到與“風險等級”相適應的“防護級別”。舊的營業場所要分期分批改造，逐步達到“防護級別”要求，新建營業網點的安全設施要一步到位。

第十條 聯社保衛部門是聯社營業部及轄內信用社安全設施建設和使用的管理部門，市（地）及市（地）以上的農村合作金融管理部門對聯社和農村信用社的安全設施建設有指導管理權。

㈠金庫安全設施標準

第十一條 現金庫房建設必須具有防搶、防盜、防潮、防火功能，安全牢固，庫容適中。要做到以下幾點：

1、金庫位臵應隱蔽，避開地下的市政、通訊設施、原始溝渠和室內的通風、排水管道。金庫設在地下室時應進行被覆，裝備抽（排）水、風設施。

2、金庫墻體不得臨街，不得與外單位通用一個墻體，要達到周邊能控制的要求。

3、庫房面積根據需要確定。聯社金庫內，應分隔成內外庫，外庫作為鈔票整點或尾數箱存放（信用社的金庫可根據實際情況而定，也可設內外庫）。

4、金庫墻體為六面整體鋼筋混凝土結構，墻體應采用18毫米鋼筋，雙層錯位排列，鋼線捆扎，筋距15×15厘米，用500標號以上水泥澆注，六面整體鋼筋混凝土結構，墻體厚度不少于35厘米（信用社不少于25厘米），混凝土強度為C30。

5、金庫通風孔應采用“Z”型或錯位式，呈內高外低。出口不能臨街，通風孔直徑為20×20厘米。通風孔內外應安裝防護鐵欄桿或有孔鋼板，鋼板厚度不小于0.5厘米，欄距不大于8厘米，孔距不得大于1厘米。通風孔應距地面2.5米以上。安裝空調或排氣設施時，風口應采取防火、防毒、防盜措施。

6、庫房內（包括外庫）不得吊裝天花板。應按設計規格鋪設電源線，電源線應使用防火套管或暗裝于墻體內。電源開關應裝在庫門外，庫內照明采用防爆燈具，室內應吊裝干粉自動滅火劑。

7、金庫門應選用經公安部門檢測合格并經省級以上主管部門指定的具有防火、防水、防切割、防破壞，性能可靠，有雙鎖的金庫門。

8、開設保險箱業務的，其保管庫的結構與金庫的結構要求相同。

9、聯社營業部、信用社必須設金庫，有條件的分社、站要設金庫，放臵保險柜；沒有條件的要有專用保險柜，保險柜要固定在隱蔽處，保險柜的鑰匙要雙人分別保管。

㈡守庫室安全設施標準

第十二條 設臵金庫的營業網點，必須設臵守庫室，并做到以下幾點：

1、守庫室應設在金庫的兩邊，緊靠庫房，分主副守庫室，縣級聯社的守庫室與庫房或營業廳要分隔，單獨設臵供值班人員進出的門道，守庫值班人員對內庫房門和營業室情況的監控要通過“觀察孔”或閉路電視等技術手段實施。

2、守庫室內，必須設臵衛生間。

3、守庫室窗戶要安裝16毫米以上的鋼筋，間距10厘米，上中下要用扁鐵加固。臨街時，窗戶外部不留窗臺，并裝有18毫米鋼筋，間距10厘米，上中下用扁鐵加固，并要加裝鋼絲防護網，所有的窗戶均要安裝窗簾。

4、守庫室應有與外界聯系的電話或其他通訊工具。

5、守庫室內要安裝緊急報警按鈕，并與“110”報警臺聯網，配足自衛武器和警械器具，并放臵于取用方便和不易損壞的地方。

㈢營業場所安全設施標準

第十三條 營業場所安全設施要堅持堅固原則。必須做到：

1、營業場所的所有窗戶，應安裝16毫米以上、間距10厘米、上中下用扁鐵加固的鋼筋防護欄桿，并用“全接觸”式焊接法焊牢所有的接觸點。窗框應用金屬材料并與預埋入墻體的鋼筋焊接加固，營業室在首層的、出納區臨街窗口應做特別防護，可抬高窗口至兩米，并加密護欄。

2、營業場所的前、后、側門，應安裝堅固的金屬防護門，門開啟后應設臵固定鎖，封閉型的門要裝觀察用的“貓眼”或可視對講機。

3、營業操作室與客戶之間，要設臵磚石或混凝土結構的柜臺，柜臺按一字形設臵（安裝防彈玻璃的除外），柜臺高度 不低于110厘米、柜面寬不小于60厘米，柜面裝“凹”式的錢斗，其規格為長30厘米，寬20厘米，深10厘米，并加裝有機玻璃的“推拉板”。

4、柜臺上方應安裝封頂牢固的金屬防護欄桿，防護欄桿的底部距柜面不得大于15厘米，欄桿的間距不得大于10厘米；新建營業場所要安裝120厘米高的防彈玻璃，未到頂的部分可安裝堅固的金屬材料組成橫向防護欄桿，護欄間距要小于10厘米，有錢斗的柜臺，防護欄桿或防彈玻璃應臵于錢斗的中心線，使錢斗兩邊相等。

5、防彈玻璃必須是經過省級以上公 安部門檢測合格并經廠家投保的產品。

6、防彈玻璃安裝要堅固，并考慮通風、通話效果，可以兩塊或三塊錯落安裝。錯落安裝的，最小的一塊玻璃不能小于20厘米的高度。前后兩塊玻璃的間距不得大于3厘米。錯位的兩塊上下間距不能大于3厘米。用以固定防彈玻璃的金屬立柱，其跨度不得大于130厘米。

7、營業柜臺設“通勤門”的應采用雙重式的全封閉的金屬門，并加裝“閉門器”。“通勤門”的鎖具，應采用自動鎖加裝手動插銷，固定鎖具和插銷的底座，要用電焊加固，使之具有防撞、防橇等功能。

8、營業場所內應設臵職工專用的衛生間和炊事設施。有條件的營業場所，要建筑圍墻。圍墻要堅固。墻體厚度不少于 24厘米，使用泥磚或石塊壘砌的，厚度不少于40厘米，墻高要在250厘米以上。墻面要光滑，頂部要設臵防攀越障礙物。

㈣技術防護設施標準

第十四條 所有營業網點都必須裝備消防和應急、防盜報警器材，并與當公 安機關、報警中心聯網報警。營業場所和守庫室，應有能夠與外界聯絡的有線或無線通訊工具。要做到以下幾點：

1、每個營業網點要配備不少于2個滅火器。電腦房、配電房等要害部位要安裝煙感探測等自動消防系統，配備“1211”滅火器。

2、營業柜臺應安裝“開關式”交、直流功能的應急報警器，腳挑和手動按鈕數量應根據柜臺長度和臨柜人數而設。安裝位臵要隱蔽，使用要方便，營業廳大門內外要各裝一個大功率的報警喇叭。

3、營業場所內、守庫室和庫房的訂 通道及門窗要安裝探頭入侵報警系統。

4、庫房內要安裝微波紅外報警探測器、振動探測報警器或其他報警探測器等報警裝臵。

5、報警系統應有聲光顯示、現場**復核功能，并能準確指示發出報警位臵、時間、自動啟動與有關部門通訊聯絡或報警傳輸裝臵，有防止誤動報警及防破壞功能。

6、報警系統要配有不間斷電源和連續使用24小時以上的備用電源。

7、報警系統的中心控制室，應設在守庫室或較為隱蔽的地方。

8、營業場所選用的報警設備、部件均要符合國家有關技術標準。經公安部門檢測合格并經省級以上主管部門指定的產品。

9、經濟較發達的和治安狀況復雜地區的營業網點。要在落實上述各項措施的基礎上，重點對現金柜臺、自動柜員機和運鈔車的運作情況實行閉路電視監控。

第十五條 根據公安部頒布的中華人民共和國公共安全行業標準《銀行營業場所風險等級和防護級別的規定》標準屬于一、二級風險等級的營業單位均應在完善上述防范設施的基礎上，安裝閉路電視監控系統，實行“全方位”防護。必須做到：

1、閉路電視監控應能對營業廳、現金柜臺、進入營業場所所有通道、進入中心控制室（守庫室）、金庫的通道、運鈔車停靠點和自動柜員機進行有效地監控，在營業期間實行不間斷錄像、錄音，非營業時間在接收報警信號的同時啟動錄音錄像設備，延遲2-3秒啟動現場照明設備，燕發現聲光報警。

2、對實行柜員制柜臺工作情況的錄像。可實行長延時 的單一錄像，也可實行多畫面壓縮錄像（速度不低于每秒4-5幀）。柜員制的錄像應與報警系統連接，在非營業時間用于防盜報警錄像。

3、要建立能夠全方位監控的中心控制室。控制室應具備下列功能：可同時控制閉路電視和報警系統連動報警；能在接收報警信號的同時，立即識別入侵部位、性質（搶劫、盜竊、火災、故障等），并在屏幕上顯示；能夠顯示報警時間及處臵預案并打印記錄；能夠與“110”報警中心聯網報警。

4、閉路電視應有不間斷電源和連續工作24小時以上的備用電源。

㈤運鈔車安全防護標準

第十六條 營業單位要逐步配圖示專用防彈運鈔車。現用于營業網點運鈔的代用車輛，必須按人民銀行總行、公 安部規定的安全標準改裝，要求達到：

1、運鈔車車體封閉、車況良好。

2、除駕駛室正面的擋風玻璃外，車體其他側面的玻璃應采用透光度大于75%的有色玻璃貼膜，使車內能清晰地查看外部情況。

3、車內應安裝固定于車體、具有防砸、防撬功能的保險箱（柜）。

4、隨車應配備無線通訊設備、報警裝臵，有條件的可裝備“GPS”衛星定位系統。

5、車內應配備手提滅火器。

第十七條 現金運送量大、途經社會治安狀況復雜的地段及目的地屬偏遠網點的，應配臵運鈔護衛車，護衛車的技術性能要優于運鈔車，并配備與運鈔車通話的對講機及遠距離通訊工具。大額現金運送要由分管領導跟班押運。

第十八條 執行運鈔、押運任務的人員除按規定配備**外，還應配備防彈衣、防彈頭盔及警棍等非殺傷性防衛器械。

㈥安全設施管理

第十九條 聯社保衛部門要根據上級主管部門的要求和本單位實際。負責對轄內分社、儲蓄所的基礎防護設施（營業廳、金庫和金庫門、守庫室、保管室、圍墻，下同）和技術防護設施（指電視監控系統、報警設備、防彈玻璃等，下同）的設施圖紙、建筑材料、施工標準等進行審核、監督。

農村信用社的市（地）主管部門負責對轄內農村信用社的基礎防護設施和技術防護設施的設計圖紙、施工標準等進行審核、監督。

農村信用社省級主管部門負責對聯社營業部的基礎防護設施和技術防護設施的施工圖紙和施工標準進行審核、監督。第二十條 聯社、信用社在新（改）建營業網點的安全設施時，要及時逐級上報基建圖紙，待審批后方可施工。

第二十一條 農村信用社技術防護設施建設和金庫門的購臵由省級主管單位的保衛部門統一標準、統一規劃、統一管理。

第二十二條 農村信用社技術防護器材要購臵省級以上主管單位指定的產品。指定產品不能滿足需要時，可購臵經省級主管單位保衛部門進行充分調查并經省級公 安部門核準的產品。

第二十三條 專用運鈔車的選型由省級主管單位保衛部門統一組織的購臵計劃要逐級報財務部門審批。

第二十四條 保衛部門在基建、裝修工程施工中，要協同有關部門深入實際檢查監督，保障安全設施工程質量。

第二十五條 工程竣工后，基建主管部門會同保衛、公 安、消防、技防及人民銀行有關部門進行質量驗收，參加驗收的單位和個人，均應在工程驗收單上簽字蓋章。

第二十六條 工程通過驗收后，保衛部門要收集工程有關資料（科紙、設計方案及說明、技防工程審批表、報建審批表、施工單位營業執照、技防工程施工許可證、施工單位負責人及施工人員花名冊、身份證復印件、工程驗收單、特殊材料fa piao及保險單復印件等）整理歸檔。

第二十七條 保衛部門要搞好技防設施操作和維修人 員的技術培訓，并加強檢查指導，定期維護，保障技防設施經常處在良好的工作狀態。

第二十八條 要建立閉路電視監控系統使用管理制度，其基本要求是：

1、閉路電視監控設備應由經過技術培訓的人員操作，并建立使用登記制度和保養維修制度。

2、除進入夜間值班狀態外，閉路電視監控系統要保持錄像記錄狀態，非在錄像記錄狀態時，應處于報警同步錄像待機狀態，嚴電停機。

3、要建立錄像帶的保管查閱制度，保管期限以能進行賬務檢查為宜，原則上不少于30天。

三、**的使用及管理

第二十九條 農村信用社的業務用**，應嚴格按照公 安機關的規定配臵。**的配臵和報廢，應根據公 安機關的要求，按屬地原則，報公安機關審批，嚴禁通過其他任何渠道購臵**。

第三十條 經公安機關核準配臵的要在當地公安機關辦理持槍證。執行任務時，持槍證必須與槍一起隨身攜帶，跨地區執行任務時，應事先到所在地公安機關辦理持槍通行證，與持槍證并用。

第三十一條 的使用必須根據中國人民銀行、公 安部 《關于銀行守庫、押運人員在執行任務中使用武器的規定》，遇到下列情況之一時，可以使用武器：

㈠守庫、押運人員的保衛目標受到暴 力侵襲或者有受到暴 力侵襲的緊迫危險，非開槍不能制止時；

㈡守庫、押運人員佩帶的武器，遭到暴 力搶奪，非開槍不能制止時；

㈢押運人員護送現金、金銀等財物的交通工具（包括機動車輛和非機動車輛）遭到暴 力劫持，非開槍不能制止時； ㈣守庫、押運人員和運送現金、金銀等財物的車輛駕駛人員人身遭到暴 力侵襲，非開槍不能自衛時。

守庫、押運人員在上述四種情況下，并不法侵害人開槍射擊只限于使其失去侵害能力，除特別緊迫的情況下，應先口頭或鳴槍警告，如果不法侵害人有被懾服的表示，或者已經喪失侵害能力，應即停止射擊，事后要保護現場，并立即向本行領導和當地公 安機關報告。

第三十二條 加強槍彈管理。嚴格按規定配備**，的裝備子彈應嚴格按有關規定配發（每支槍配備子彈20發，隨槍配彈每支5－10發），并嚴格執行槍彈分存、雙人分管制度；建立健全檔案，做到“一槍一檔”，檔案中必須詳細記載槍型、槍號、來源、子彈數量、增減等內容。

第三十三條 嚴格領用制度。領用手續必須完整，領用登記必須詳細，領、用雙方必須簽章。除執行守庫、押運、保衛任務外，任何人不得攜帶槍彈外出，嚴禁攜槍回家；嚴禁將槍彈隨便亂放、轉借、或交給他人玩耍；嚴禁將槍彈轉讓或擅自買賣；嚴禁隨意鳴槍；持槍人員在執行任務時嚴禁飲酒。

第三十四條 在執行守、押任務時，槍彈必須合一。守庫時，半自動步槍壓實彈，關保險；自動步槍、沖鋒槍上實彈匣不上膛，關保險地押運任務時，**裝實彈匣，關保險，使用專用腰帶和保險帶，必須做到兩人同出同歸，不得擅自單獨行動，做到槍不離身，人不離崗，不準玩弄，不槍口對人，不準辦理與任務無關的事。任務執行完畢后，槍彈應及時分離入庫（柜）保管。

第三十五條 佩帶、使用人員必須政治可靠、作風正派和責任心強，需經聯社保衛部門嚴格審查；同級主管領導批準，并報當地公安機關和上級保衛部門備案。

第三十六條 持槍人員上崗前，必須經過專門教育，學習有關管理使用的法律法規和規章制度，熟悉武器性能，掌握射擊要領，做到會使用、會保養、會排除一般故障；持槍人員每年至少進行一次實彈射擊訓練，以提高射擊技術和實戰能力。

第三十七條 在進行實彈射擊訓練時，要嚴格執行靶場紀律，實彈射擊完畢后，要清理靶場，確定槍彈無誤后，方可離開。第三十八條 嚴格遵守保養制度，做到每月一大擦，每周一小擦，實彈射擊后，要連續擦拭一周，防止損壞、銹蝕。

聯社分管主任每月至少一次對進行，嚴防丟失、被盜。

第三十九條 嚴格執行涉槍案件（事故）的報告制度。發生走火事故的，要立即報告主管領導和上級保衛部門；發生丟失、被盜或被搶的，應立即向當地公 安機關報告，同時向上級保衛部門和省主管單位保衛部門報告，不得隱瞞、遲報或謊報。

一 發表于 2010-9-2 16:21

四、安全檢查

第四十條 安全檢查工作的目的：促進各項安全保衛規章制度的全面，消除隱患，防止搶劫、盜竊、涉槍和治安案件及火災事故的發生，確保農村信用社資金、財物和職工人身安全。

第四十一條 安全檢查內容：

㈠組織領導。檢查安全保衛組織領導是否健全，保衛機構的設臵、保衛干部和經濟民 警的配備，保衛工作的布臵落實及治安聯防和消防組織的建立情況。

㈡安全制度。安全檢查制度、學習制度、安全教育制度的建立、落實及職工的思想防范意識和技能防范飛速。㈢安全設施。檢查營業場所安全設施建設的審批制度是否落 實，安全設施的設計圖紙有否逐級上報，營業場所風險等級和防護級別的達標和電視監控設備、報警裝臵、通訊設備、消防器材、自衛武器的配臵及技術狀況和管理情況。㈣現金押運。檢查運鈔車、押運人員、武器裝備和通訊器材的配臵，押運交接、登記制度的執行情況。

㈤庫房管理。檢查庫房的鑰匙管理、交接、登記及守庫值班制度的執行情況。

㈥管理。檢查**的配備、使用及日常管理和的領用、交接登記手續，對持槍人的資格審查及日常考核、監督檢查情況。㈦計算機房、閉路電視監控室的安全。檢查工作人員的出入與鑰匙管理、機房運行日記及火險報警等設施，安全用電、機房、電腦室部位配備專用滅火器材等情況。

第四十二條 安全檢查的方法和步驟：

㈠安全保衛檢查以普查與抽查、自查與互查、白天查與晚上查、實地查與電話查、定期查與不定期查相結合，采取聽（匯報）、看（現狀）、問（情況）、查（實況）、評（反饋意見）折檢查方法。

㈡安全保衛檢查實行驗證登記制度。檢查人員在對轄內營業網點進行檢查時，必須持單位簽發的介紹信，并由被查單位領導或保衛人員陪同，出示身份證、工作證，經被查單位驗證確認后，方可進 入營業場所。需要檢查金庫安全情況的，還必須持查庫令并有被查單位領導或保衛干部在場。非農村 信用社系統人員不得進 入金庫檢查。

㈢檢查工作要堅持原則，認真負責，不走地場。檢查中發現問題和隱患必須當場糾正或簽發限期整改通知書，檢查人員（負責人）和被檢查單位負責人、責任人均應在檢查登記簿上簽字，以明確責任。檢查結束后，要及時記錄檢查登記簿中的有關事項和檢查內容，并由檢查人員（負責人）在檢查登記簿上簽署檢查意見。

㈣安全檢查應制定檢查和報告制度。省主管單位組織檢查每年不少于1次；市（地）組織檢查每年不少于2次；聯社組織檢查每年不少于4次農村信用社要堅持每月4次的常規檢查和2次以上的查庫。國家法定的節假日前后各營業單位均應組織自查。安全檢查要做好檢查記錄。第四十三條 安全檢查人員應履行以下職責：

㈠安全保衛檢查人員必須加強政 治、法律、業務知識的學習，自覺遵守各項規章制度，對本職工作盡職盡責。㈡負責對本級及下屬單位的安全檢查工作，檢查內容包括制定檢查計劃、實施意見、整改意見及反饋報告等工作。第四十四條 安全檢查人員具有以下權力：

㈠檢查人員有權要求被查單位提供與本次檢查有關的資料、文件和設施完好程度的測試情況，被查單位不得拖延、拒絕、謊報。

㈡檢查人員有權根據檢查內容和領導交辦的檢查事項進行 隨時隨地的檢查。

㈢對檢查結果有權向上級報告，向下級通報，對特殊情況有越級報告的權力。在檢查過程中，有權對成績突出的單位和個人進行和獎勵，對檢查中發現的問題必須及時提出整改意見和建議，有權對違規違章情況作出現場的經濟處罰或提出行政處分建議。

第四十五條 對專項的重大檢查要制定計劃和具體的實施方案，檢查后要形成書面報告，并上報上級保衛部門，上一級保衛部門要根據檢查結果，及時組織經驗交流和情況通報。

第二節 崗位設臵

第四十六條 聯社要單獨設立保衛科，是聯社的一個職能部門，其崗位設臵為：

㈠科長1名：負責全面工作；認真履行崗位職責；積極完成領導交辦的各項任務。兼任經濟民 警小（分）隊長或副小（分）隊長。

㈡副科長1名：協助科長工作，科長不在時履行科長職責。㈢20個營業網點以上的聯社配備保衛干事2名；20個（含20）營業網點以下的聯社配備保衛干事1名：在科長領導下負責內勤檔案、武器彈藥、警械器具、消防器材、技防設施等管理工作和職責規定的其他工作。㈣經濟民警不少于6名（不含駕駛員）：負責聯社的守庫、押運工作，履行經濟民警崗位職責。

㈤信用社安全1名（由信用社主任兼任）：負責信用社的安全保衛工作。

第三節 崗位職責及操作規程

第四十七條 聯社保衛科的崗位職責是：

㈠在聯社主任領導下，負責聯社本部和轄內營業網點的安全保衛工作，督促指導信用社落實各項安全措施，確保營業網點的安全。

㈡認真學習上級的有關文件，學習各項法律法令，不斷提高自身的政策水平和業務素質，每月本部門組織學習不得少于2次（以學習記錄為準）。

㈢協助聯社領導做好職工的法制教育和安全教育，組織職工認真學習上級的有關文件和公 安部門的案情通報，布臵本單位的安全保衛工作（以會議記錄為準）。

㈣按有關規定認真審核新（改）建的分社、儲蓄所營業場所安全設施的基建圖紙；按程序及時上報新（改）建的聯社營業部、信用社營業場所安全設施基建圖紙，并到現場進行監督指導。新（改）建營業網點的安全設施達標率要達到100％。㈤根據本單位的實際，制定安全保衛工作制度和各項防范措施，制訂各種防爆預案，并組織職工進行演練（每年不少于 1次）；做好安全保衛責任狀的制定和簽訂工作，層層簽訂安全保衛責任狀，責任狀的簽訂率要達到100％，協調本單位與公 安部門及相鄰單位的關系，協助信用社主任與當地派出所和相鄰單位簽訂聯防協議。

㈥積極開展安全檢查活動，本部門工作人員對轄內營業網點的安全檢查或抽查每年每個網點不少于2次，協助聯社分管主任組織有關部門進行安全檢查每年不少于4次，在檢查中發現隱患要及時向有關領導或部門反映，提出整改意見并落實整改措施。

㈦負責對經濟民 警隊伍的領導和管理工作，按有關規定對警員進行定期培訓，年培訓時間不得少于70個小時，不斷提高經濟民 警警員的政 治、軍事和業務素質。

㈧按有關規定認真做好配備的武器彈藥、警具警械、報警器材、監控設備的管理工作，建立健全檔案材料，轄內的安全防范情況要及時登記造冊，收集有關資料，尤其要認真執行““一槍一檔”的管理制度，做好使用登記，防止事故的發生。

㈨當好聯社主任的參謀，隨時向主任提出符合本單位實際的能保障安全的建議，及時向主任傳達上級和公 安部門的有關精神，發生案件或事故時，要在規定的時間內及時地按程序上報。

㈩在確保安全的前提下，安排好聯社的地庫、押運人員，并 做好班前教育，在運送較大庫款時，保衛科長要親自帶班押運，在運送大額庫款時，要及時向主任匯報，并按規定與分管主任共同參加押運。

（十一）做好本單位的安全防火工作，尤其要加強微機房的安全保衛和防火工作，經常檢查微機房的用電情況，發現火災隱患要及時向有關部門反映，督促采取整改措施，保障機房安全；積極指導信用社做好安全防火工作，督促信用社配足配齊消防器材，并組織有關人員進行防火訓練，使他們能熟練掌握消防器材的使用,防止火災的發生。

（十二）積極協助有關部門做好案件現場的保護和查處工作。

（十三）完成領導交辦的其他工作。

第四十八條 經濟民 警崗位職責：

經濟民 警在保衛科長領導下履行守庫、押運和本單位的安全保衛工作，其職責是：

㈠認真學習，積極參加業務培訓和軍事訓練，不斷提高政 治、國事、業務素質、自覺遵守各項規章制度和法律法令，一切行動聽指揮。

㈡認真負責地做好守庫、押運工作，熟悉地護區域和運鈔路線的周邊環境及治安情況，熟悉守庫、押運守則和防爆預案，靈活勇敢地處臵突發事件的發生，保證庫款安全。㈢在執行守、押任務時，要嚴格按照守庫員押運員操作規程 操作。

㈣嚴格執行彈藥和免檢通行證管理規定和領用、交回登記制度，及時履行交接登記手續，管好武器彈藥和免檢通行證，防止事故發生。

㈤做好運送款包的交接登記工作，落實各項安全保護措施，嚴格接、收、付的簽字登記手續。

㈥在執行任務時，必須著裝整齊，押運時必須穿上防彈背心，戴好防彈頭盔，不得穿背心、拖鞋。

㈦迅速、**地完成領導交辦的其他各項任務。第四十九條 守庫員崗位職責：

㈠守庫員在上崗前，要做好各項準備工作，處理好個人事務，營業終了后，要立即上崗，不得遲到、早退，不得擅職守，有事要離開時，必須經領導批準派人頂班。

㈡守庫員上崗后，要先巡查庫房周圍環境和死角的安全情況，檢查門窗是否關閉上鎖，報警器是否開機，工作狀況是否良好，通訊設備是否完好，進 入守庫室后，要及時鎖閉守庫室的防護門。

㈢守庫員進 入守庫室后，要將**取出，經驗槍后，將槍彈合一（子彈不一膛），與警械、自衛棍、手電筒等自衛器械放臵于便于取用的地方，嚴禁玩弄，造成走火傷人事故。㈣守庫員在思想上必須提高警惕，隨時注意可疑跡象，做好應付可能發生被搶、被盜事件的準備。如有聽到翻墻、撬門 等異常聲響時，兩個守庫員要互通情況，迅速做好準備，拿起武器，并通過了望孔或閉路電視監控系統進行觀察，經判明是屬于盜竊、搶劫的，要邊采取應急措施，邊向單位領導和公 安部門報案，如歹徒放棄作案逃跑，守庫員要堅守崗位，保護現場。

㈤在守庫時不準酗酒，不在守庫室內打撲克及麻將等有礙于守庫的活動，不準在守庫室內接待客人，嚴禁無關人員進 入守庫室。

㈥夜間守庫遇到叫門、敲門時，必須問明來意，如屬于上級有關部門進行檢查的，必須查明確有本單位（部門）陪同，要先查驗介紹信和有關證 件，經核對確實無誤后方可開門接受檢查，開門時要選擇有利位臵，以防意外，否則一律不得開門。

㈦守庫終了，必須及時填寫值班登記簿，辦妥、警具交接手續，并將槍彈分開交回分別保管。在值班時，如遇異常情況，必須如實地在登記簿上詳細記載，下崗時必須將營業廳的監控報警系統撤防。

㈧認真處理守庫期間的其他必須處理的事項。

第五十條 押運員崗位職責：

押運員是運送現金（包括金銀、重要憑證、有價單證等貴重物品）的崗位人員，其崗位職責是：

㈠必須嚴格保守運鈔秘密，對執行押運任務中的物品、時間、地點、數量、路線等要絕對保密，不準向任何人透露，不準在公共場合或電話里談論運鈔事項。運鈔車在執行任務時，不準搭乘無關人員，不準搭載違禁物品。

㈡堅決執行雙人押運制度，不準以任何借口進行單人押運，持槍押運的，要做到兩人同出同歸，嚴禁單獨持槍行動，不準用打獵，不準將交給別人玩弄，不準用武器開玩笑。㈢堅守崗位。在押運途中不準走親訪友或辦理其他事情，到達目的地后，要盡快返回，不準繞道游山玩水，在執行任務時不準飲酒，不得在裝載現金的車上吸煙，不準在運鈔車內玩鬧。

㈣執行任務前，要做好準備工作，領出武器彈藥和免檢通行證，認真檢查武器裝備，擦拭好**，穿著防彈衣，戴好防彈頭盔，系好**保險帶，帶好相關證 件，做好臨戰準備。㈤在運鈔途中要隨時觀察周圍動態，如遇異常情況，應及時采取措施，遇歹徒襲擊時，應臨危不懼，臨陣不亂，邊機智勇敢地同歹徒作斗爭，邊利用通訊工具向公 安部門和上級保衛部門報告，確保運送財物的安全。

㈥保證交接安全，庫款出庫時，押運員要時刻注意周圍環境，做好臨戰準備，保證業務人員安全裝車。款項運達后，押運員要站在運鈔車的車后兩側，保證業務人員與營業網點工作人員順利交接，若發現斷繩、散捆、散包等現象，必須會同有關人員進行復點，交接清楚后，必須認真填寫交接登記簿，交接雙方均應在登記簿上簽名，不得只簽一個字或用章代替，以示負責。收庫押運時也要按此佃理。

㈦運鈔車如在途中發生故障或交通事故，不能即刻修復或及時處理時，押運員要守護好現場，保護現金安全并派人與附近金融單位的營業網點或公 安機關聯系，采取措施確保安全。如遇交通堵塞，一時難以疏通或不能繞道時，押運員要加強守衛，并主動與交 警人員聯系，出示證 件，說明情況，請求放行。

㈧押運員應與駕駛員以及其他人員，共同遵守押運紀律和規定，互相配合，緊密協作，團結一致，**地完成押運任務。在押運途中，如發現異常情況，除與駕駛員有關的事項外，駕駛員要堅守崗位不得下車并隨時做好應變準備。㈨要嚴格按照管理辦法管理、愛護手中武器，押運任務結束后，押運員要及時將槍彈和免檢通行證交回或將槍彈分開存放，雙人分管，防止武器丟失、被盜。

第五十一條 信用社安全員崗位職責：

信用社要設立安全員，一律由信用社主任兼任，具體負責本單位的安全保衛工作。信用社安全員的任職資格要經聯社批準并報公安部門備案，其職責是：

㈠做好本單位的安全保衛工作，加強對職工的安全教育，經常性地組織職工認真學習有關文件和公 安機關的案情通報及有關材料，不斷提高全體職工的思想防范意識。㈡積極開展安全檢查活動，每月對本單位的安全檢查不少于4次，在檢查中發現隱患要及時組織整改，并做好檢查記錄。㈢積極主動地與相鄰單位及當地公安派出所聯系，簽訂聯防協議，隨時注意營業場所周邊環境的治安情況，發現可疑情況，要及時向上級和公 安部門反映并向有關單位通報，組織職工做好應急準備，防止事件發生。

㈣根據本單位實際，認真制定各種防爆預案，并組織職工進行實戰演練，提高全體職工的防爆能力。安排好守庫和分社的押運人員，確保庫款安全。

㈤上班后，營業前要及時檢查營業場所報警系統是否完好，電原是否接通，自衛器械是否到位，取用是否方便，柜臺邊門是否鎖閉，鐵拉門（卷閘門）開啟后是否上鎖固定。營業終了，要檢查門窗等處是否關閉鎖定，守庫員有否及時上崗。㈥做好本單位的安全防火工作，經常檢查消防器材性能是否完好，用電是否安全，發現火災隱患要及時采取措施，確保防火安全。經常對職工進行消防教育和消防器材使用教育，使職工熟悉保管和使用消防器材。㈦認真做好各項安全保衛工作。

第五十二條 押運員操作規程：

押運員在執行押運任務時，必須嚴格按照操作規程操作，其操作規程是：

㈠在出發前，必須先領出武器彈藥和免檢通行證，檢查 武器裝備，駕駛員要檢查好車輛，加好汽油。

㈡從聯社出庫運往信用社時，運鈔車應停在金庫門口，駕駛員守在駕駛室內，一押運員持武器站在車后側，另一押運員持武器到金庫門口護送業務員至送鈔車，將錢箱裝入運鈔車并鎖好車門后，三人一同上車就坐。（現金的清點工作由業務員一手負責）

㈢運鈔途中，押運員要提高警惕，隨時觀察沿途情況并嚴格履行押運員職責。

㈣到達目的后，押運員首先下車，觀察周圍動態，如發現異常情況，應采取緊急措施，防止發生意外。沒有異常情況的，押運員與后下車的業務員一同到運鈔車后門處，押運員站在車后兩側守衛，待業務員取出錢箱后護送業務員送款到信用社的營業室內（如運鈔車內還有庫款，應留下一押運員守衛在車后）。

㈤待業務員與信用社的庫款交接完畢后，押運員要在《押運登記簿》上詳細登記并簽上姓名以示負責。（主要表明押運的物品已到位，任務已完成）

㈥如是從信用社接款回聯社的，信用社應將庫款裝箱（包）封簽后，將錢箱交給押運員，由押運員運回，押運員只負責錢箱的押運，任務完成后，要在《押運登記簿》上詳細登記并簽上姓名。錢箱內的物品和數量的交接，信用社要將應辦理的所有手續連同所押物品一同裝入錢箱封簽后由押運員 一同帶回，聯社必須由雙人開箱（包），核對無誤后，在交接清單上簽字，先用電話告訴對方，然后將清單一聯寄給現金調出社存檔，具體手續比照上一款的規定辦理。㈦如遇破箱（包）的，押運員要與業務員配合，將散物（錢）清點清楚，交接完畢后，要在交接單上簽字，以示負責。㈧押運任務完成后，押運員要立即將槍、彈分開，驗槍后，將**和免檢通行證交還，入庫（柜）分別保管，并做好交接登記。

第四節 違章處罰

第五十三條 為嚴格執行安全保衛工作的各項規章制度，落實各項安全防范措施，確保全省農村信用社各營業網點的安全，對不履行崗位職責和違反本規定的單位和個人給予行政或經濟處罰。

第五十四條 凡有下列情形之一的，視情節輕重，給予聯社領導處以300元的罰款：

㈠不積極開展安全檢查活動，每年組織安全檢查少于四次的（以檢查記錄為準）；

㈡在進行安全檢查時，發現問題或隱患沒有及時提出整改意見，不積極組織有關人員進行整改的（以檢查記錄內容對照現場為準）；

㈢每月對職工進行思想政 治教育和安全、法制教育達不到1 次，在職工隊伍中發生違法違紀案件的（以會議記錄和案件記錄為準）。

第五十五條 有下列情形之一的，視情節輕重，給予聯社領導處以300元以上的罰款直至行政紀律處分：

㈠在新（改）建營業網點時，安全設施基建圖紙不按規定報上一級（聯社營業部報省辦）保衛部門審批，在基建時又不按人總行、公 安部提出的安全設施標準組織施工，工程竣工后，又不按規定經保衛部門驗收，導致新（改）建營業網點達不到安全標準的；

㈡不重視安全保衛工作，沒有做到安全保衛工作與業務工作同部署、同計劃、同檢查、同考核、同獎懲，造成營業網點存在的問題多、隱患大的；

㈢不重視保衛干部、經濟民 警隊伍建設，長期造成保衛、經警隊伍人員不足，嚴重缺編；并不重視對保衛、經警人員進行政 治思想教育，保衛、經警人員有違法違紀行為的； ㈣不按規定加強營業網點的安全設施和技防設備；不按標準對運鈔車輛進行安全改造；不為守、押人員配臵防彈衣和防彈頭盔的；

㈤在安裝和購臵安全設施和技防設備時，不按規定定點購臵，而是擅自購臵，造成安全設施和技防設備質量低下，并無法保證售后服務的；

㈥年發生重大刑事案件的超過一起或一般刑事案件超過一 起的；或發生案件后隱瞞不報的。

第五十六條 有下列情形之一的，視情節輕重，給予聯社保衛部門負責人處以300元的罰款：

㈠沒有認真對職工和經濟民 警人員進行法制和安全教育，不按上級規定組織職工認真學習各種規章制度、管理規定、典型案件通報等，導致本單位職工發生有章不循、操作規程不落實等問題的（以會議記錄為準）；

㈡不積極向單位領導提出合理化建議，對重要崗位人員失察，對有問題的人員沒有及時采取有效措施，造成不 良影響的；

㈢沒有制定和協助信用社負責人制定各種防爆預案；沒有組織有關人員與相鄰單位簽訂聯防協議，或制定了防爆預案但沒有組織演練，導致崗位人員不熟悉防爆內容和職責的； ㈣不積極開展安全檢查活動，沒有定期和不定期地對基層營業網點進行安全檢查，年組織有關人員進行安全檢查少于四次，或全年對轄內各營業網點的安全檢查少于2次，在檢查中發現隱患不及時提出整改意見并不積極督促整改的（以檢查記錄和對照現場為準）；

㈤不主動向單位領導提議購臵防彈衣和防彈頭盔，以及對運鈔車輛進行安全改裝，留有隱患的；

㈥沒有落實安全防范措施，發現押運員在執行押運任務時沒有按規定穿防彈衣、戴防彈頭盔，守庫員不履行職責而沒有 整改的；

㈦沒有安排好守庫、押運人員，沒有制定安全保衛制度和守、押規定，留有隱患的。

第五十七條 有下列情形之一的，視情節輕重，給予聯社保衛部門負責人處以300元以上的罰款直至行政紀律處分：

㈠購臵安全防范設施和技防設備時，不按總辦定點購臵的規定，而是自行其事，擅自購臵，造成所購設備質量低下且無法保證售后服務的；

㈡工作不認真，不按規定管理使用**和警具器械，不嚴格執行領用、交接登記制度，槍彈沒有分存和分管，造成武器彈藥損壞、丟失、被盜或走火事故發生的；

㈢對新（改）建的分社、儲蓄所等營業場所的安全設施基建圖紙沒有認真審查，也不深入基建網點進行現場指導和檢查，竣工后不參與驗收，造成新（改）建的營業網點無法達標，留有隱患的；

第五十八條 有下列情形之一的，視情節輕重，給予信用社主任（負責人處以300元的罰款，直至行政紀律處分： ㈠不積極開展安全檢查活動，沒有按規定對本單位的安全情況進行檢查，或檢查次數達不到規定要求的；

㈡不重視安全保衛工作，沒有組織本單位職工進行思想政 治教育和安全、法制教育的（以記錄為準）；

㈢沒有制定防爆預案與相鄰單位的聯防協議，或制定了防爆預案但沒有組織職工進行演練，使職工不熟悉防爆預案內容，不知道各自的分工，留有隱患的；

㈣在營業場所內沒有配備自衛器械和消防器材或配備不全，放臵位臵不適當，經檢查后又不進行整改的；

㈤沒有督促職工關閉柜臺邊門和反鎖鐵拉門（卷簾門），被發現柜臺邊門沒有關鎖或鐵拉門（卷簾門）沒有反鎖的。第五十九條 有下列情形之一的，視情節輕重，給予信用社有關人員100元的罰款：

㈠營業時間，大門開啟后，沒有鎖定鐵拉門或卷閘門的； ㈡營業柜臺的邊、后門（通勤門）沒有鎖定，可從外部打開，發現有外人進 入營業室的； ㈢營業期間擅離職守、單人臨柜的；

㈣在接受上級檢查時，沒有查驗介紹信，不認真核對有關證 件就放行的；

㈤報警設備、電視監控系統的運行沒有做到與上下班同步，防搶報警按鈕安裝不規范，經檢查后又不進行整改的。第六十條 守庫員有下列行為之一的，視情節輕重，給予責任人200元的罰款或行政紀律處分：

㈠未按規定時間上崗，上崗后，不按規定檢查武器彈藥、警械警具、報警系統、門窗以及其他必須檢查事項的； ㈡不按規定辦理交接手續，發現問題沒有及時提出或向有關

領導和部門匯報的；

㈢值班期間擅離職守，或在值班室內喝酒、打牌、娛樂或讓無關人員進 入值班室的；

㈣在值班時間，不注意周圍動態，玩弄**造成事故，或將武器借給他人的；

㈤值班結束后，沒有按規定將武器、警械入庫（柜）保管，沒有及時做好值班登記或值班登記內容不全的；

㈥在遇到上級公 安部門或其他有關部門檢查時，沒有認真查驗檢查人員的介紹信和有關證 件，就讓其入內的； ㈦違反其他守庫值班規定的。

第六十一條 押運員有下列行為之一的，視情節輕重，給予責任人300元的罰款或行政紀律處分：

㈠在執行任務時，不按規定著裝，不穿防彈衣，不戴防彈頭盔，沒有認真檢查武器裝備，不按規定攜帶免檢通行證和有關證 件的；

㈡不遵守雙人押運制度，單人執行押運任務的；

㈢不遵守保密規定，隨便透露押運事項；運鈔車搭乘無關人員或違禁品；不按規定放好錢箱（包），運鈔途中無故改變路線、亂停車、辦無關事項、飲酒的；

㈣遇到異常或緊急情況，沒有靈活處臵，事后又不向領導和有關部門匯報的，在運鈔車發生故障或發生交通事故不積極采取措施，或在遇到交通堵塞無法繞道時，不主動與交 警

人員聯系耽誤時間的；

㈤押運的錢、物交接手續不全，交接沒有進行登記，或登記內容不全，沒有簽字和簽字不符合規定的；

㈥押運結束后，沒有將武器彈藥、警具警械和有關證 件交回入庫（柜）保管；擅自將武器彈藥或警具警械帶出或轉借他人的；

㈦違反其他押運有關事項的。

第六十二條 經濟民 警警員有不遵守紀律，不嚴格執行規章制度，令不行禁不止的行為，給予罰款300元直至行政處分。

第六十三條 經濟民 警警員有下列情形之一的，視情節輕重，給予100元的罰款，或行政紀律處分： ㈠違反著裝規定，穿戴不整齊或警徽符合不齊全的； ㈡上班穿背心拖鞋的；

㈢執行守、押任務時不按操作規程操作的的。

第五節 附 則

第六十四條 違反安全保衛規定處罰時，檢查人員應寫明處罰原因、金額，使用全省統一的處罰通知書，罰款和行政紀律處分可單項處理，也可合并處理；情節特別嚴重，觸犯刑律的交司法機關處理。

第六十五條 行政紀律處分包括：行政警告、記過、記

大過、降約、降職、開除留用、開除等。

第六十六條 獎勵資金來源：省、市（地）農村合作金融管理部門從管理費中按比例提取；聯社從專用獎勵基金中提取。省、市（地）農村合作金融管理部門和聯社都必須設立獎勵專用賬戶。所有的罰款均應納入獎勵基金賬戶，作為獎勵金專用。

第六十七條 本制度自下發之日起執行，其他文件與本制度有沖突的，以本制度為準。

第二篇：農村信用社安全保衛制度

XXX農村信用合作聯社安全保衛制度

第一章 總則

第一條 為加強全縣農村信用社安全保衛工作，防范各類事故和案件發生，確保信用社財產、資金和員工人身安全，根據省聯社和上級公安部門對金融機構安保工作的要求，結合我縣信用社實際，特制定本制度。

第二條 本制度適用范圍，在編員工、經批準在崗的短期合同工和在崗學習人員。

第二章 營業期間安全管理制度

第三條 營業場內不得放置易燃、易爆、有毒、有害物品。第四條 必須堅持雙人臨柜，隨手關鎖營業場所邊后門，嚴禁無關人員進入營業室，不準擅離工作崗位。

第五條 營業員必須按時到崗，營業前應檢查自衛武器是否到位，報警器是否開啟，是否正常。

第六條 營業期間收取大宗現金后，要及時入箱、入庫保管，不得置于桌面上。營業人員臨時離崗，須按要求對所保管的物品入箱加鎖保管，并退出電腦操作系統。

第七條 做好大額取款人員的警示教育工作，對一萬元以上的客戶，都要進行安全提示。

第八條 營業期間，營業人員不準收受客戶饋贈的藥物、飲料、香煙、食品、飯菜、茶水等物品，不準在營業廳內外寄放客戶用途不明的物品，以防不測。

第九條 遇上級部門需進入營業室檢查或其他單位、個人需進入營業室辦事，應按要求出示和查驗證件并進行登記，由網點負責人陪同方可進入。

第十條 營業期間進出邊后門，應注意觀察有無可疑人員或異常情況，嚴防外人尾隨進入營業室。

第十一條 營業終了，營業人員必須把所有現金、有價單證、重要空白憑證、印章、賬冊、傳票、押數機、電腦盤片等全部入庫保管，并切斷營業室電源，關好門窗方可離開。

第三章 守庫值班安全管理制度

第十二條 金庫是信用社的重要部位，必須堅持雙人值班守衛。第十三條 守庫人員必須按時到崗，夜間需做好網點內外環境的巡視檢查工作，確認無異常情況后方可進庫值守。

第十四條 守庫人員要熟知守衛目標的相關情況和各種應急防范措施，不得對外泄露守衛目標的位置、結構、設施、人員等內部情況，不得私自與他人調換班次，如遇特殊情況需調班的，須經本網點負責人同意。

第十五條 值守期間不得飲酒、娛樂及進行與值班無關的活動，嚴禁無關人員進入值班室或留宿。

第十六條 進入值班室后，要檢查自衛武器是否正常，是否放在隨手可取之處，并將營業廳和金庫報警設防。

第十七條 夜間接受上級有關部門檢查，必須驗明有關證件，并有聯社領導或保衛部門人員陪同方可進入檢查。非特殊情況夜間一律不查庫。

第十八條 不得安排兩名管庫員或兩名非正式職工同時守庫值班。嚴禁攜帶金庫鑰匙值班。

第十九條 值班期間嚴禁隨意開啟外圍門，守庫地點周圍無論發生何種情

備用密碼）外，應立即更換鎖具，嚴禁使用無備用鑰匙（或備用密碼）的金庫。

第三十七條 金庫門或金庫內的設施需要維修，必須由安裝單位或專人負責修理，并由網點負責人和管庫員陪同，并進行登記，嚴禁無關人員進入金庫。

第三十八條 金庫內嚴禁堆放易燃、易爆等危險物品及私人物品，必須保持金庫內安全、整潔。

第三十九條 金庫內要安裝振動報警裝置、監控設施、110報警設施及防潮設施和其它必要的安全設施，防止火災、霉變蟲蛀、鼠咬等問題的發生。

第四十條 對金庫內的設施要經常進行檢查，如有損壞要及時進行修理。第四十一條 上級有關部門需要進入金庫檢查時，需憑注明查庫的介紹信，經查驗證無誤，在本網點負責人陪同下方可進入檢查。無特殊情況，夜間不得進入金庫檢查，非營業時間任何人不得進入金庫。

第六章 監控錄像管理制度

第四十二條 監控系統是重要的技防設施，安裝監控設施的網點必須落實專人負責管理，管理人員應相對穩定。

第四十三條 監控管理員必須設定好操作密碼，保管好監控柜的鑰匙，休息調班辦理好交接手續。

第四十四條 監控錄像每天必須提前開機、延遲關機，錄像資料的保存時間要求在30天以上。

第四十五條 管理員每天必須對監控設施運轉情況進行檢查一次，每周不低于兩次的資料調閱檢查。主要檢查屏幕顯示是否正常、各通道錄像畫面是否正常、系統時間是否正確、錄像資料保存時間是否在30天以上、錄像監聽是否正常。

第四十六條 上級有關部門和本單位人員需進行錄像查閱，必須進行登記，對本社業務無關需查閱的，必須經網點負責人同意。

第四十七條 管理員要按規定程序操作，設備如出現故障，應及時向網點負責人和聯社保衛部門匯報，由聯社保衛部門聯系維修單位及時修復，嚴禁私自開機維修。

第四十八條 嚴禁隨意移動和更改線路，不得無故損壞監控設施，嚴禁將監控設施用于播放其它錄像或看電視節目。

第四十九條 網點負責人要定期對監控設施管理和運轉情況進行檢查監督，每周不低于一次錄像資料調閱檢查，并書面記錄，發現問題及時督促整改。

第五十條 監控機房內嚴禁吸煙，保持通風、干燥和清潔，避免高溫和潮濕，以防損壞機器設備。

第七章 自衛武器使用管理制度

第五十一條 網點配置的自衛武器是專為臨柜、守庫、押運時作防范之用，任何單位和個人無權調用、借用和移作他用，除執行押運任務外，不準帶出網點。

第五十二條 嚴格對自衛武器的使用管理,要有專人負責,實行“誰使用、誰管理”的原則，落實責任，并辦理領用、交接手續。

第五十三條 寄庫的網點，班后必須妥善保管好自衛武器，防止丟失、被盜。第五十四條 臨柜、守庫、押運人員在遇到下列情況之一時，可以使用自衛武器：

㈠遇到犯罪分子襲擊，非使用自衛武器不能制止時；

㈡國家和集體財產遭到暴力威脅，非使用自衛武器不能制止時； ㈢為保護國家和集體財產與犯罪分子搏斗時； ㈣依法協助公安機關抓捕或制服犯罪分子時。

處置突發事件應急預案

第一章

總則

第一條

為確保職工人身和資金、財產的安全，提高全體員工處置突發事件的能力，保障全縣信用社業務的正常開展，制定本預案。

第二條

本預案適用于對營業網點造成人員、財產危害、人心恐怖和秩序混亂的特定事件。

第三條

處置原則是統一指揮，反應迅速，快速出擊，靈活處置。第四條

建立處置突發事件領導小組，由聯社理事長任組長，主任和分管副主任為副組長，成員由聯社各部經理組成。各信用社也必須建立由主任為組長，各網點負責人組成的處置本轄區突發事件領導小組。

第五條

一旦發生突發事件，除按規定及時報告外，必須做到迅速處置，盡量減少人員傷亡和財產損失。

第二章

火災事故處置預案

第六條

營業期間發生火災，應及時切斷電源，向119報警，出納、會計人員要全力保護和轉移現金、賬冊、重要空白憑證等資料，其他人員應及時使用消防器材進行撲救，如有外來人員進入柜臺進行撲救的，應安排人員加強現場警戒，防止趁火打劫。火情消除后，立即封鎖現場，協助公安、消防、保險和上級主管部門勘察現場，查找原因，檢查和整理可能遺漏在現場的物品，清點損失。

第七條

營業場周邊發生火災，應及時向119報警。如可能危及營業場所或情況比較緊急的，按營業期間發生火災情況處理。

第八條

值班期間發生火災時，應及時向119報警，同時向本單位領導匯報，尋求支援，組織撲救。發生火災時，應及時切斷電源。晚上發生火災，在切斷電源后，應有人堅守守衛目標，以防不法分子渾水摸魚，一人可用電筒或應急燈照明，組織撲救，或在有關道口接應消防車，避免因地點不明而延誤撲救時機。消防隊及外援力量趕到后，應安排人員加強現場警戒，及時提供有關水源、消防栓位置及滅火最佳路線，指明重點保護目標。火情消除后，按第六條進行事后處置。同時應加強保衛力量，確保庫款及賬冊、資料和財物的安全。

第九條

金庫毗鄰發生火災時，應及時向119報警和向單位領導報告，注意觀察火情，如有可能危及本網點安全時，應立即關閉電源和門窗，在確保守衛目標安全的同時，可派一人持消防器械參加撲救。

第十條

運鈔車在執行任務時起火，應立即停車，及時撲救，在無法撲救的情況下，應及時采取措施，一方面與信用社和聯社領導聯系，同時撥打電話報警。另一方面應及時將庫款轉移到安全地帶，運鈔人員必須全力保護好庫款，有必要時及時向公安報警，請求護衛，確保人員和庫款的安全。

第十一條

營業場所發生火災，應及時切斷電源并報警，利用消防栓和滅火器進行自救，同時做好工作人員的疏散和逃生工作，做好重要資料和設備的轉移工作，確保人員安全和減少財產損失。

第三章

臨柜人員處置預案

第十二條

營業期間出現下列情況，營業人員應提高警惕，及時提醒網點其他人員，進入戒備狀態，情況嚴重的，應立即報警。

(一)有戴口罩、墨鏡或披風衣，不露面目，手持致命破壞器具和大鐵錘、刀具、槍支等武器的人在柜臺外徘徊的；

(二)進入營業廳試圖關閉大門的；

聯系請求支援，同時拿起自衛武器守住值班室門，等到單位領導和公安部門趕到后，經確認無誤后，才能打開值班室門，匯報有關情況，做好事后工作并作詳細值班記錄。

第十八條

守庫值班期間如發現電線、電話線、報警器線路遭到破壞，原因、情況不明時，守庫人員應堅守崗位，不得開門外出，并用其它方式立即報警或大聲呼救，爭取聯防單位的支持。

第五章

押運人員處置預案 第十九條

押運途中遇交通堵塞，一時難以疏通或不能繞行的，押運人員要加強戒備，主動向交警出示有關證件，說明情況，請求協助，開道放行。

第二十條

運鈔途中違反交通規則被交警處理時，應主動向交警出示有關證件，講明執行任務的特殊性，要求盡快處理或先放行后處理。

第二十一條

運鈔途中發生車輛故障的，除留一人在車上看守外，其余人員應下車在周圍做好警戒，不準無關人員接近。如短期內不能修復的，可就近聯系公安或兄弟單位給予協助，如車輛離本單位較近，應通知本單位盡快派車接替。

第二十二條

運鈔途中發生一般交通事故的，押運人員在保護好守衛目標的前提下，向交警說明情況盡力達成先放行后處理的意見。如發生嚴重交通事故，押運人員要在保護好押運物品的同時，立即報告本單位領導和交警、公安人員。如有人員傷亡，應立即攔截過往車輛，盡快將傷者送往醫院搶救或向120求助。如圍觀人員較多或現場秩序難以控制，而交警又未趕到時，押運人員的首要任務是保護好守衛目標的安全，并立即向110報警及向本單位報告。

第二十三條

運鈔途中遇交警檢查時，押運人員要保持警惕，汽車不熄火，人員不下車，注意檢查人員身份真假。當確認是假冒交警后，應拒絕檢查，盡快脫離現場，并將情況向本單位和公安機關報告。如一時不能確認交警身份真假的，運鈔車必須停靠在無物體阻擋、隨時能啟動的位置，請求檢查人員出示有關證件，態度應和藹，并密切注意檢查人員的舉動和周圍情況。如對方無理不放行，或意欲強行登車檢查的，押運人員可發出口頭警告或鳴槍警告，強行驅車駛離現場，并立即向有關部門報告。

第二十四條

運鈔途中發現前方有路障不能通過時，駕駛員應選擇合適地點停車，汽車不得熄火，押運人員要提高警惕，做好一切防范準備。如證實情況可疑或存在危險時，押運人員不能下車，駕駛員要迅速倒車或調頭駛離路障地點，繞道行使或返回單位，并將有關情況報告有關部門。

第二十五條

運鈔車在營業網點交接款箱時，如遇到犯罪分子搶奪，押運人員必須相互配合，立即報警并奮力還擊，盡力阻止犯罪分子靠近汽車。駕駛員應迅速鎖住車門，網點人員要立即報警并及時參加護款行動，共同努力制止犯罪分子。若發生持槍搶劫，押運人員要在保護好自身安全的前提下，立即報警，盡力保護款項。若為持槍押運，押運人員應立即鳴槍示警，如鳴槍示警仍不能制止犯罪分子的，可開槍射擊。當犯罪分子停止犯罪時，押運人員應停止射擊，駕駛員應堅守崗位，鎖閉車門，等待支援。必要時可駕駛車輛離開現場到安全地方，防止犯罪分子劫車逃跑。

第二十六條

本處置預案由XXX農村信用合作聯社負責解釋。

農村信用社安全保衛及案件責任追究管理辦法

第一章

總則

（三）協助公安機關偵破和處理刑事案件和治安災害事故；

（四）管理、指導、協調專（兼）職守押人員完成金庫守衛和押運工作；

（五）負責對槍支、彈藥的管理和監督、檢查工作，組織守押人員進行防暴預案演練；

（六）負責對各類案件的預防、管理、報告和通報預警工作；

（七）協助人事部門定期開展對要害崗位人員的行為考核工作；

（八）協助信息部門做好全轄計算機信息安全工作；

（九）組織全體員工開展安全防范教育，開展防暴預案演練；

（十）完成聯社領導、公安部門和上級保衛部門交辦的其它工作事項。第八條

聯社各職能管理部門，在制訂規章制度、業務操作規程及開展業務工作時，都應在各個環節上，經常對全轄網點安防制度執行情況進行檢查、輔導、督促工作。

第九條

各網點崗位員工對本崗位的安全負責。員工要嚴格履行崗位職責，認真執行各項內控規章制度和操作規程，確保本崗位工作安全。第三章

案件責任追究的內容及責任認定

第十條

案件追究內容

㈠發案網點的營業場所、金庫、運鈔車安全防護設施達標情況； ㈡發案網點負責人及員工執行安防規章制度及履行崗位職責情況；

㈢內部人員犯罪案件的，涉案人員的安全教育和日常監督管理落實情況； ㈣涉槍案件的槍支管理、使用和保管情況。第十一條 案件責任認定

㈠單位員工案件防范意識薄弱，違反規章制度或操作規程，沒有履行崗位職責而發生案件的，違規人員負直接責任，單位領導、職能部門負次要責任；

㈡安全防范措施不落實，安全檢查、監督不力，發現安全隱患沒有及時整改而發生案件的，保衛職能部門負主要責任，單位領導負次要責任；

㈢內控制度不完善，操作規程不合理，檢查、輔導不力而發生案件的，相關職能部門負主要責任，單位領導負次要責任；

㈣有違法違紀行為的人未及時處理或進人把關不嚴，管理、教育和考核措施不落實而發生案件的，人事、紀檢部門負主要責任，單位領導負次要責任；

㈤安全制度不健全，學習教育不落實，安全防護措施不達標，防范措施不落實而發生案件的，單位領導負主要責任，保衛部門負次要責任；

㈥發生案件不報告或未按規定上報，誰不報告誰負責任，不及時報告而延誤案件偵破的，加重責任；

㈦責任的輕重依次為直接責任、主要責任和次要責任。第十二條 符合下列情形之一的不負責任： ㈠安全防護設施符合標準規定，規章制度健全，犯罪分子作案手段超過防范限度發生的案件；

㈡職能部門已就安全隱患發出整改通知書，在整改期間發生案件的，職能部門不負責任；若在整改期過后未整改或再次發出整改通知書，在整改期間發生案件的，案發單位領導負主要責任，職能部門負次要責任；

㈢無法現場檢測的安防產品，因質量原因造成安全隱患而發生案件，或發生的案件與安全防護設施存在的安全隱患無直接關系的。

單位領導是指聯社、信用社、分社主要領導和分管領導, 職能部門是指各級有關職能部門中的部門負責人及經辦人員。

第三篇：信用社安全保衛內控制度專題

農村信用社安全保衛內控制度（試行）

第一條

安全保衛工作堅持“誰主管，誰負責”的原則，縣（市、區）聯社（簡稱聯社，下同）、農村信用社的主任是本單位安全保衛工作的第一責任人，負責本單位及轄內營業網點的管理，實行責任制，層層簽訂責任狀，把安全保衛工作落實到單位、部門和個人，做到安全保衛工作同業務工作同部署、同計劃、同檢查、同考核、同獎懲。

第二條

農村信用社安全保衛工作的基本任務是：防搶劫、防盜竊、防詐騙、防破壞、防涉槍事故、防自然災害事故，維護正常的工作和生活秩序，保障全社職工人身和集體財物安全。

第一節

責任目標

一、教育培訓

第三條

聯社、信用社每月不少于一次對全體職工進行政治、法制和安全教育，并做好會議記錄。聯社保衛干部和信用社安全員要自覺學習、掌握安全保衛知識，認真履行安全管理職責。

第四條

加強對保衛干部、經濟民警的業務培訓和軍事訓練，每年不少于一次，年訓練時間不少于70個小時，提高他們的業務水平和軍事素質。

第五條

做好安全防范工作，及時簽訂任期內安全保衛責任狀，責任狀的簽訂率要達到100%。

第六條

聯社轄內所有網點年發生責任性刑事案件不得超過1部，責任性治安案件不得超過2起，責任性安全事故不得超過2起。信用社不得發生責任性刑事案件和治安案件，責任性安全事故不得超過1起。全年不發生內部職工違法違紀案件。

二、安全設施標準及管理

第七條

農村信用社安全設施標準應堅持：安全堅固、經濟美觀、超前防范、相互兼顧的原則和因地制宜、量力而行，逐漸實現標準化、規范化要求的原則，聯社要加強對轄內信用社管理指導并取得當地公安部門的幫助和支持。

第八條

農村信用社營業網點建造、裝修，應按上級保衛部門與公安機關核準同意后的設計方案施工。工程竣工后，要經上級保衛部門和公安機關驗收合格后方能啟用。

第九條

營業網點的基礎防護設施，必須達到與“風險等級”相適應的“防護級別”。舊的營業場所要分期分批改造，逐步達到“防護級別”要求，新建營業網點的安全設施要一步到位。

第十條

聯社保衛部門是聯社營業部及轄內信用社安全設施建設和使用的管理㈠金庫安全設施標準

第十一條

現金庫房建設必須具有防搶、防盜、防潮、防火功能，安全牢固，庫容適中。要做到以下幾點：

1、金庫位置應隱蔽，避開地下的市政、通訊設施、原始溝渠和室內的通風、排水管道。金庫設在地下室時應進行被覆，裝備抽（排）水、風設施。

2、金庫墻體不得臨街，不得與外單位通用一個墻體，要達到周邊能控制的要求。

3、庫房面積根據需要確定。聯社金庫內，應分隔成內外庫，外庫作為鈔票整點或尾數箱存放（信用社的金庫可根據實際情況而定，也可設內外庫）。

4、金庫墻體為六面整體鋼筋混凝土結構，墻體應采用18毫米鋼筋，雙層錯位排列，鋼線捆扎，筋距15×15厘米，用500標號以上水泥澆注，六面整體鋼筋混凝土結構，墻體厚度不少于35厘米（信用社不少于25厘米），混凝土強度為C30。

5、金庫通風孔應采用“Z”型或錯位式，呈內高外低。出口不能臨街，通風孔直徑為20×20厘米。通風孔內外應安裝防護鐵欄桿或有孔鋼板，鋼板厚度不小于0.5厘米，欄距不大于8厘米，孔距不得大于1厘米。通風孔應距地面2.5米以上。安裝空調或排氣設施時，風口應采取防火、防毒、防盜措施。

6、庫房內（包括外庫）不得吊裝天花板。應按設計規格鋪設電源線，電源線應使用防火套管或暗裝于墻體內。電源開關應裝在庫門外，庫內照明采用防爆燈具，室內應吊裝干粉自動滅火劑。

7、金庫門應選用經公安部門檢測合格并經省級以上主管部門指定的具有防火、防水、防切割、防破壞，性能可靠，有雙鎖的金庫門。

8、開設保險箱業務的，其保管庫的結構與金庫的結構要求相同。

9、聯社營業部、信用社必須設金庫，有條件的分社、代辦站要設金庫，放置保險柜；沒有條件的要有專用保險柜，保險柜要固定在隱蔽處，保險柜的鑰匙要雙人分別保管。

㈡守庫室安全設施標準 第十二條

設置金庫的營業網點，必須設置守庫室，并做到以下幾點：

1、守庫室應設在金庫的兩邊，緊靠庫房，分主副守庫室，縣級聯社的守庫室與庫房或營業廳要分隔，單獨設置供值班人員進出的門道，守庫值班人員對內庫房門和營業室情況的監控要通過“觀察孔”或閉路電視等技術手段實施。

2、守庫室內，必須設置衛生間。

3、守庫室窗戶要安裝16毫米以上的鋼筋，間距10厘米，上中下要用扁鐵加固。臨街時，窗戶外部不留窗臺，并裝有18毫米鋼筋，間距10厘米，上中下用扁鐵加固，并要加裝鋼絲防護網，所有的窗戶均要安裝窗簾。

4、守庫室應有與外界聯系的電話或其他通訊工具。

5、守庫室內要安裝緊急報警按鈕，并與“110”報警臺聯網，配足自衛武器和警械器具，并放置于取用方便和不易損壞的地方。

㈢營業場所安全設施標準

第十三條

營業場所安全設施要堅持堅固原則。必須做到：

1、營業場所的所有窗戶，應安裝16毫米以上、間距10厘米、上中下用扁鐵加固的鋼筋防護欄桿，并用“全接觸”式焊接法焊牢所有的接觸點。窗框應用金屬材料并與預埋入墻體的鋼筋焊接加固，營業室在首層的、出納區臨街窗口應做特別防護，可抬高窗口至兩米，并加密護欄。

2、營業場所的前、后、側門，應安裝堅固的金屬防護門，門開啟后應設置固定鎖，封閉型的門要裝觀察用的“貓眼”或可視對講機。

3、營業操作室與客戶之間，要設置磚石或混凝土結構的柜臺，柜臺按一字形設置（安裝防彈玻璃的除外），柜臺高度不低于110厘米、柜面寬不小于60厘米，柜面裝“凹”式的錢斗，其規格為長30厘米，寬20厘米，深10厘米，并加裝有機玻璃的“推拉板”。

4、柜臺上方應安裝封頂牢固的金屬防護欄桿，防護欄桿的底部距柜面不得大于15厘米，欄桿的間距不得大于10厘米；新建營業場所要安裝120厘米高的防彈玻璃，未到頂的部分可安裝堅固的金屬材料組成橫向防護欄桿，護欄間距要小于10厘米，有錢斗的柜臺，防護欄桿或防彈玻璃應置于錢斗的中心線，使錢斗兩邊相等。

5、防彈玻璃必須是經過省級以上公安部門檢測合格并經廠家投保的產品。

6、防彈玻璃安裝要堅固，并考慮通風、通話效果，可以兩塊或三塊錯落安裝。錯落安裝的，最小的一塊玻璃不能小于20厘米的高度。前后兩塊玻璃的間距不得大于3厘米。錯位的兩塊上下間距不能大于3厘米。用以固定防彈玻璃的金屬立柱，其跨度不得大于130厘米。

7、營業柜臺設“通勤門”的應采用雙重式的全封閉的金屬門，并加裝“閉門器”。“通勤門”的鎖具，應采用自動鎖加裝手動插銷，固定鎖具和插銷的底座，要用電焊加固，使之具有防撞、防橇等功能。

8、營業場所內應設置職工專用的衛生間和炊事設施。有條件的營業場所，要建筑圍墻。圍墻要堅固。墻體厚度不少于24厘米，使用泥磚或石塊壘砌的，厚度不少于40厘米，墻高要在250厘米以上。墻面要光滑，頂部要設置防攀越障礙物。

㈣技術防護設施標準

第十四條

所有營業網點都必須裝備消防和應急、防盜報警器材，并與當公安機關、報警中心聯網報警。營業場所和守庫室，應有能夠與外界聯絡的有線或無線通訊工具。要做到以下幾點：

1、每個營業網點要配備不少于2個滅火器。電腦房、配電房等要害部位要安裝煙感探測等自動消防系統，配備“1211”滅火器。

2、營業柜臺應安裝“開關式”交、直流功能的應急報警器，腳挑和手動按鈕數量應根據柜臺長度和臨柜人數而設。安裝位置要隱蔽，使用要方便，營業廳大門內外要各裝一個大功率的報警喇叭。

3、營業場所內、守庫室和庫房的訂 通道及門窗要安裝探頭入侵報警系統。

4、庫房內要安裝微波紅外報警探測器、振動探測報警器或其他報警探測器等報警裝置。

5、報警系統應有聲光顯示、現場監聽復核功能，并能準確指示發出報警位置、時間、自動啟動與有關部門通訊聯絡或報警傳輸裝置，有防止誤動報警及防破壞功能。

6、報警系統要配有不間斷電源和連續使用24小時以上的備用電源。

7、報警系統的中心控制室，應設在守庫室或較為隱蔽的地方。

8、營業場所選用的報警設備、部件均要符合國家有關技術標準。經公安部門檢測合格并經省級以上主管部門指定的產品。

9、經濟較發達的和治安狀況復雜地區的營業網點。要在落實上述各項措施的基礎上，重點對現金柜臺、自動柜員機和運鈔車的運作情況實行閉路電視監控。

第十五條

根據公安部頒布的中華人民共和國公共安全行業標準《銀行營業場所風險等級和防護級別的規定》標準屬于一、二級風險等級的營業單位均應在完善上述防范設施的基礎上，安裝閉路電視監控系統，實行“全方位”防護。必須做到：

1、閉路電視監控應能對營業廳、現金柜臺、進入營業場所所有通道、進入中心控制室（守庫室）、金庫的通道、運鈔車停靠點和自動柜員機進行有效地監控，在營業期間實行不間斷錄像、錄音，非營業時間在接收報警信號的同時啟動錄音錄像設備，延遲2-3秒啟動現場照明設備，燕發現聲光報警。

2、對實行柜員制柜臺工作情況的錄像。可實行長延時的單一錄像，也可實行多畫面壓縮錄像（速度不低于每秒4-5幀）。柜員制的錄像應與報警系統連接，在非營業時間用于防盜報警錄像。

3、要建立能夠全方位監控的中心控制室。控制室應具備下列功能：可同時控制閉路電視和報警系統連動報警；能在接收報警信號的同時，立即識別入侵部位、性質（搶劫、盜竊、火災、故障等），并在屏幕上顯示；能夠顯示報警時間及處置預案并打印記錄；能夠與“110”報警中心聯網報警。

4、閉路電視應有不間斷電源和連續工作24小時以上的備用電源。

㈤運鈔車安全防護標準

第十六條

營業單位要逐步配圖示專用防彈運鈔車。現用于營業網點運鈔的代用車輛，必須按人民銀行總行、公安部規定的安全標準改裝，要求達到：

1、運鈔車車體封閉、車況良好。

2、除駕駛室正面的擋風玻璃外，車體其他側面的玻璃應采用透光度大于75%的有色玻璃貼膜，使車內能清晰地查看外部情況。

3、車內應安裝固定于車體、具有防砸、防撬功能的保險箱（柜）。

4、隨車應配備無線通訊設備、報警裝置，有條件的可裝備“GPS”衛星定位系統。

5、車內應配備手提滅火器。

第十七條

現金運送量大、途經社會治安狀況復雜的地段及目的地屬偏遠網點的，應配置運鈔護衛車，護衛車的技術性能要優于運鈔車，并配備與運鈔車通話的對講機及遠距離通訊工具。大額現金運送要由分管領導跟班押運。

第十八條

執行運鈔、押運任務的人員除按規定配備槍支彈藥外，還應配備防彈衣、防彈頭盔及警棍等非殺傷性防衛器械。

㈥安全設施管理

第十九條

聯社保衛部門要根據上級主管部門的要求和本單位實際。負責對轄內分社、儲蓄所的基礎防護設施（營業廳、金庫和金庫門、守庫室、保管室、圍墻，下同）和技術防護設施（指電視監控系統、報警設備、防彈玻璃等，下同）的設施圖紙、建筑材料、施工標準等進行審核、監督。

農村信用社的市（地）主管部門負責對轄內農村信用社的基礎防護設施和技術防護設施的設計圖紙、施工標準等進行審核、監督。

農村信用社省級主管部門負責對聯社營業部的基礎防護設施和技術防護設施的施工圖紙和施工標準進行審核、監督。

第二十條

聯社、信用社在新（改）建營業網點的安全設施時，要及時逐級上報基建圖紙，待審批后方可施工。

第二十一條

農村信用社技術防護設施建設和金庫門的購置由省級主管單位的保衛部門統一標準、統一規劃、統一管理。

第二十二條

農村信用社技術防護器材要購置省級以上主管單位指定的產品。指定產品不能滿足需要時，可購置經省級主管單位保衛部門進行充分調查并經省級公安部門核準的產品。

第二十三條

專用運鈔車的選型由省級主管單位保衛部門統一組織的購置計劃要逐級報財務部門審批。

第二十四條

保衛部門在基建、裝修工程施工中，要協同有關部門深入實際檢查監督，保障安全設施工程質量。

第二十五條

工程竣工后，基建主管部門會同保衛、公安、消防、技防及人民銀行有關部門進行質量驗收，參加驗收的單位和個人，均應在工程驗收單上簽字蓋章。

第二十六條

工程通過驗收后，保衛部門要收集工程有關資料（科紙、設計方案及說明、技防工程審批表、報建審批表、施工單位營業執照、技防工程施工許可證、施工單位負責人及施工人員花名冊、身份證復印件、工程驗收單、特殊材料發票及保險單復印件等）整理歸檔。

第二十七條

保衛部門要搞好技防設施操作和維修人員的技術培訓，并加強檢查指導，定期維護，保障技防設施經常處在良好的工作狀態。

第二十八條

要建立閉路電視監控系統使用管理制度，其基本要求是：

1、閉路電視監控設備應由經過技術培訓的人員操作，并建立使用登記制度和保養維修制度。

2、除進入夜間值班狀態外，閉路電視監控系統要保持錄像記錄狀態，非在錄像記錄狀態時，應處于報警同步錄像待機狀態，嚴禁斷電停機。

3、要建立錄像帶的保管查閱制度，保管期限以能進行賬務檢查為宜，原則上不少于30天。

三、槍支彈藥的使用及管理

第二十九條

農村信用社的業務用槍支彈藥，應嚴格按照公安機關的規定配置。槍支彈藥的配置和報廢，應根據公安機關的要求，按屬地原則，報公安機關審批，嚴禁通過其他任何渠道購置槍支彈藥。

第三十條

經公安機關核準配置的槍支要在當地公安機關辦理持槍證。執行任務時，持槍證必須與槍一起隨身攜帶，跨地區執行任務時，應事先到所在地公安機關辦理持槍通行證，與持槍證并用。第三十一條

槍支的使用必須根據中國人民銀行、公安部《關于銀行守庫、押運人員在執行任務中使用武器的規定》，遇到下列情況之一時，可以使用武器：

㈠守庫、押運人員的保衛目標受到暴力侵襲或者有受到暴力侵襲的緊迫危險，非開槍不能制止時；

㈡守庫、押運人員佩帶的武器，遭到暴力搶奪，非開槍不能制止時；

㈢押運人員護送現金、金銀等財物的交通工具（包括機動車輛和非機動車輛）遭到暴力劫持，非開槍不能制止時；

㈣守庫、押運人員和運送現金、金銀等財物的車輛駕駛人員人身遭到暴力侵襲，非開槍不能自衛時。

守庫、押運人員在上述四種情況下，并不法侵害人開槍射擊只限于使其失去侵害能力，除特別緊迫的情況下，應先口頭或鳴槍警告，如果不法侵害人有被懾服的表示，或者已經喪失侵害能力，應即停止射擊，事后要保護現場，并立即向本行領導和當地公安機關報告。

第三十二條

加強槍彈管理。嚴格按規定配備槍支彈藥，槍支的裝備子彈應嚴格按有關規定配發（每支槍配備子彈20發，隨槍配彈每支5－10發），并嚴格執行槍彈分存、雙人分管制度；建立健全槍支檔案，做到“一槍一檔”，槍支檔案中必須詳細記載槍型、槍號、來源、子彈數量、增減等內容。

第三十三條

嚴格槍支領用制度。領用手續必須完整，領用登記必須詳細，領、用雙方必須簽章。除執行守庫、押運、保衛任務外，任何人不得攜帶槍彈外出，嚴禁攜槍回家；嚴禁將槍彈隨便亂放、轉借、或交給他人玩耍；嚴禁將槍彈轉讓或擅自買賣；嚴禁隨意鳴槍；持槍人員在執行任務時嚴禁飲酒。

第三十四條

在執行守、押任務時，槍彈必須合一。守庫時，半自動步槍壓實彈，關保險；自動步槍、沖鋒槍上實彈匣不上膛，關保險地押運任務時，手槍裝實彈匣，關保險，使用專用腰帶和保險帶，必須做到兩人同出同歸，不得擅自單獨行動，做到槍不離身，人不離崗，不準玩弄槍支，不槍口對人，不準辦理與任務無關的事。任務執行完畢后，槍彈應及時分離入庫（柜）保管。

第三十五條

佩帶、使用槍支人員必須政治可靠、作風正派和責任心強，需經聯社保衛部門嚴格審查；同級主管領導批準，并報當地公安機關和上級保衛部門備案。

第三十六條

持槍人員上崗前，必須經過專門教育，學習有關槍支管理使用的法律法規和規章制度，熟悉武器性能，掌握射擊要領，做到會使用、會保養、會排除一般故障；持槍人員每年至少進行一次實彈射擊訓練，以提高射擊技術和實戰能力。

第三十七條

在進行實彈射擊訓練時，要嚴格執行靶場紀律，實彈射擊完畢后，要清理靶場，確定槍彈無誤后，方可離開。

第三十八條

嚴格遵守槍支保養制度，做到每月一大擦，每周一小擦，實彈射擊后，要連續擦拭一周，防止槍支損壞、銹蝕。

聯社分管主任每月至少一次對槍支進行，嚴防槍支丟失、被盜。第三十九條

嚴格執行涉槍案件（事故）的報告制度。發生槍支走火事故的，要立即報告主管領導和上級保衛部門；發生槍支丟失、被盜或被搶的，應立即向當地公安機關報告，同時向上級保衛部門和省主管單位保衛部門報告，不得隱瞞、遲報或謊報。

第四篇：農村信用社內控制度學習心得

農村信用社內控制度學習心得

農村信用社內控制度學習心得

眾所周知，一個沒有免疫系統、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內部控制就是企業“生命體”的免疫系統。因此，欲使農村信用社不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項業務的同時，更加有效地推進其自身免疫系統──內控制度建設，以保證農村信用社的穩健發展。農村信用社盡快建立起規范、科學而運轉良好的內控制度不僅是日益加強的金融監管的外在要求，同時也是實現預定發展戰略目標和防范金融風險的內在需要。運行良好的內部控制可以發揮如下作用：一是確保國家法律法規和監管規章的貫徹執行；二是確保將各種風險控制在可承受的范圍內；三是確保自身發展戰略和經營目標的全面實現；四是有利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業務穩健運行。我區聯社開展案件專項治理活動，其目的是進一步落實各項內控制度，提高全體員工團結務實、審慎經營、愛崗敬業、遵章守紀的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發生，全面提高工作質量和服務水平。轉變工作作風，大興求真務實之風，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚的斗志全身心投入到工作中去，為我轄農村信用社的發展提供有力的保障。現就案件專項治理情況談談自己的體會：

一、當前內控制度存在的問題

1、對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解為各種規章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制；有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內控與發展和效益對立起來，在業務拓展和風險防范的抉擇中，側重于抓規模、抓效益，不切實際地求得資產規模的擴張，造成違規違章現象發生，以致資產質量低下。

2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務指標布置的較多，對完成任務的過程和手段檢查不夠。

3、稽核、監察監督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實。稽核、監察部門不能起到查錯防漏、糾正違規、強化管理、控制風險的作用。內部稽核、監察體制不順，本身沒有處理問題權，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。

4、現行的內控制度不健全，不適應業務發展的需要。在現實管理和經營的有效性目標方面，其沿用的各項考核規章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數量上考核指標有所變動，但考核的內容和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內控制度與業務發展不同步的問題。有的領域、有的崗位內控環節至今還處于真空。

5、風險控制系統不健全，對內部控制的評價與監督不夠。風險控制是金融機構內部控制中的一個難點，目前我區農村信用社以整體風險控制為目標的資產負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內涵的貸款分責管理還執行不嚴格，缺乏具體風險評估及控制為核心的信貸風險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發放還沒有實行風險度管理，對計算機系統的風險控制能力差，而且對信用社內部控制的考核還缺乏具體的標準和辦法。

二、本人的體會 所謂有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的---貫穿于業務操作的始終；其二，它是無處不控的——與業務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執行內部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業務要控，大事情更要控，一切經營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。農村信用社要建立怎樣的內部控制呢？

首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的結果。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到位之時。增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。

其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。

再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經營管理班子的自律意識，真正做到經營與管理兩手抓，業務發展與內控建設兩手抓，效益與守規兩手抓，做自律的表率。增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業務再忙不忘學習規章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業務。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。完善規章制度是前提。無規矩不成方圓。規章制度是構筑內部控制的基本要素，是各項業務應當遵循的標準和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規問題的依據。內部控制離不開規章制度，否則不可能達到預定的目標。

當前，我區農村信用社規章制度完善的重點可以從四個方面進行：一是從管理層次看，聯社、信用社都需要加快規章制度建設的步伐，但主要在基層社，結合自己的實際，制定相應的實施細則，使各項制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內部控制的“真空地帶”的問題，填平補齊，使內部控制的觸角延伸到經營管理的各方面。三是從管理內容看，要把可操作性的規程規范建設放在完善內控制度的首位，做到一冊規范在手，操作方法在心。四是從管理質量看，舊制度的更新和制度間相互關聯無疑是亟待研究解決的問題。對那些時過境遷，不適應新情況的規定和辦法，該廢止的廢止，該補充的補充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關聯度，應當與其目標考核制度、稽核、監察制度更緊密結合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。嚴格嚴厲查處是保障。內控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執行，這是因為還存在削弱其效力

農村信用社內控制度中存在的問題及建議

2007-07-18 16:49:55.0 銀行業金融機構是一個高風險和突發性事件極易出現的行業和單位，內控制度的建設和執行是有效避免和防范高風險、突發性事件的有效措施和重要保證，設立新的機構和開辦新的業務都必須要內控先行。但是隨著金融業的快速發展，內控制度的建設和執行滯后于業務的發展，特別是農村信用社在中仍存在著一定的問題和不足：

一、認識不足，風險意識薄弱。由于農村信用社機構分散人員較多，經營管理者和從業人員文化水平和業務素質參差不齊，規章制度、職業道德、法律意識等方面觀念淡薄，對內控制度的認識特別是在防范和化解風險上的認識不到位，粗放型經營，有章不循，違規操作，內控制度形同虛設，為了眼前利益，以票引存，貸款交保證金簽發承兌匯票，盲目貼現等短期行為、違規行為時有發生，導致違法亂紀現象屢禁不止，給業務經營帶來了很大風險。

二、內控制度的前瞻性和科學性差，執行時流于形式。隨著現代化的發展和計算機在金融業務中的廣泛應用，計算機信息系統的內控制度將成為內控制度的重點，但從目前農村信用社內控制度的內容看，仍停留在紙制業務處理的過程上，對無紙化業務處理的制度建設不夠完善，對計算機信息系統的內部控制制度的執行制定流于形式，如不及時更新系統安全設置，由于人少，計算機管理人員和操作人員崗位職責不清和相互替班時有發生，沒有做到崗位之間的相互制約和各崗位之間不得兼職，各別機構沒有設置專職的計算機安全管理人員，營業網點沒全部安裝計算機監控系統。由于計算機管理內控制度的不完善和執行中存在的問題，利用計算機犯罪呈上升趨勢，計算機犯罪金額大、潛伏時間、風險度高，成為今后防范的重點。

三、內控制度執行監督不力，責任難落實。在農村信用社由于各種原因造成了無事后監督、無監控設備、一人臨柜的現象時有發生，對內控制度執行的監督流于形式，一些檢查大多是事后的，不深入、不細致，往往停留在對業務憑證的審查和帳務核對上，如某一網點的營業員利用一人臨柜的時機微機打印假存單，以作廢的形式從機器中抹掉后，沒將假存單作廢收回，而是用假存單質押貸款，由于沒有事后監督和監控設備，沒有及時發現造成風險和損失。即使有的設立了事后監督崗位，也往往存在著重錄入、輕審查；重憑證要素、輕資金對轉關系，重帳表的核對、輕內部科目的對應關系，不能進行全面的檢查和對風險的評估，內控制度執行中深層次的問題難以發現。

四、責任落實難，處罰力度不夠。由于執行中的隨意性，一旦出現問題極易造成責任不清，難以落實。從基層看即使事后監督發現問題，如漏簽章、憑證要素不齊全等等，在處理時只作為小問題進行經濟處罰，沒有上升到不嚴格執行內控制度的高度去追究有關人員的責任。在信貸資金管理方面雖然建立了審貸委員會，但沒有嚴格履行職責，在審批貸款時審貸委員會人態度不明確、簽字不齊全，一旦出現問題無法明確責任，更無法進行處理。

隨著金融手段現代化水平的不斷發展，計算機無紙化操作將代替現在的手工操作，內控制度的建設和執行將會越來越重要，因此加強內控制度的建設和執行的力度勢在必行，特別是在基層執行內控制度必須做到“五到位”：

一、認識到位。必須充分認識加強內控制度的建設和執行的重要性，完善和執行內控制度不僅是防范和化解金融風險的需要，也是經營管理水平的提現和實現金融資產安全性、流動性、效益性的基本要求，對銀行業金融機構來說內控制度的建設和執行象人的眼睛一樣重要而不可缺少，是生命線。內控制度不健全、執行不到位，易產生內部人員作案，造成重大的資金和財產損失。健全的內控制度是規范、保障和促進金融業健康發展的前提。特別是管理層一定要提高認識，把執行內控制度建設放在防范和化解風險的第一位。

二、人員到位。執行內控制度落實關健是人，以人為本提高從業人員執行內控制度的自覺性是一項長期而重要的工作，一是要加強崗位培訓，這是提高從業人員素質的有效途徑和關健，不要單純追求某一項業務的技能培訓，要把管理水平、規章制度、操作技術、職業道德、法律知識等方面的培訓有機結合起來，才能收到良好的效果；二是做好重要崗位人員的交流和定期輪換，通過崗位交流和定期輪換，形成人員優化流動機制，達到暴露問題和自我控制的目的。三是加強對決策和管理人員的控制，轉變經營管理的觀念，把以業務為中心轉向以“人”為中心的管理模式，是加強內控制度落實的關健。

三、責任到位。建立健全內控制度執行情況的責任追究制度，保證內控制度的貫徹落實。對內控制度執行不力的不論是否造成損失都要追究當事人和有關領導的責任。

四、監督到位。加強監管部門對內控制度執行情況的監督，首先要建立內控制度的風險評價體系，監測各金融機構的內控制度是否能有效的控制和避免風險的發生；其次是加強對重點崗位、重點環節、重要人員的監督：除傳統業務中的存貸款、會計外，重點應放在計算機、新興業務和或有資產的檢查監督，把重點環節與全過程控制結合起來。再次把內控制度的執行情況與微觀經濟利益結合，建立完善的考核和獎懲制度，加大獎罰力度，凡是內控制度有漏洞或因執行不力而使內控制度執行流于形式的，不論是否造成資金或財產的損失，都應追究管理人員的責任，對直接責任人進行嚴肅處理，起到警示作用，形成威懾力。

五、制度到位。內控制度是銀行業為實現經營目標，通過制定和實施系列制度、程序和方法，對風險進行事前、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制，因此必須相關的制度來保證內控制度的貫徹執行：獎罰制度、檢查制度、報告制度和信息反饋制度等，通過這些制度發現內控制度中存在的漏洞，不斷使之完善；發現執行中存的問題，促進各項制度的落實。（對農村信用社內控制度建設評審問題的探討

出處： 作者： 時間：2007-3-8 16:11:43 推薦好友 收藏 進入論壇 農村信用社作為金融業經營風險的行業之一，其風險無時不在無處不有，是不可能消除、但不可以規避的。而內部控制作為預防、化解、規避金融風險，保證信用社資產安全和經濟效益提高的內部管理制度，越來越受到農村金融機構決策者的普遍重視，它對化解金融風險、預防案件發生、確保依法合規經營起了重要的作用。因此，加強和完善信用社內控制度建設實屬必要。筆者根據近年來農村金融機構在內控制度執行中暴露出的問題作一些初步的探討。

一、現 狀

當前，農村信用社在內控制度評審執行中存在某些不足，主要體現在以下幾個方面：

第一、重效益輕制度。追求利潤的最大化是農村信用社的根本目標。然而實現利潤的最大化是離不開內控制度，二者是相輔相成的。但是，我們在實際操作中往往會發生一些矛盾，特別是在深化農村信用社改革的過程中，針對其點多面廣的特點，各信用社首先都是從機構網點的增設上考慮，而對點多面廣、地域分散可能造成制度執行困難卻考慮過少，這種現象在經濟不發達的貧困落后地區表現尤為突出。因此就出現了內部控制評審上的一些薄弱環節，有的人乘機挪用、貪污，使內部控制失效。

第二、重開拓輕管理。作為農村信用社，開拓和發展業務是必由之路，但開拓必須與管理并舉、發展必須與監督同行，從防范風險、合規經營的角度來說應該是內控先行。然而在實際工作中，有的信用社或出于改革的需要，或出于競爭的需要，往往是改革在先、開拓在先，內控在后、制度滯后。主要表現形式為：一是新業務開辦，為了搶占市場，先做起來再說，而管理制度不能及時跟上，使之對一些業務操作的監督上出現真空或斷層。二是內部崗位設置，從節約人力、方便服務出發，也會出現制度滯后、檢查不到位的問題。三是對日常業務操作情況形成固定的印象，使內部控制缺乏機敏性，忽略了相互制約、互為條件的控制，產生有章不循，違章操作、包干代替的現象。

第三、重檢查輕整改。近年來，隨著農村信用社內部體制的改革和業務的開拓發展，稽核檢查的力度加大、頻率加快。但作為被稽核單位，首要的任務是如何應付稽查，尤其對外來的、上面來的稽查，怕通報批評、怕考核扣分、怕進行處罰，其心態是盡量少暴露問題，發現問題少報告或不報告，至于如何對發現的問題進行整改則放在一邊，檢查人員一走，由于缺乏監督，整改也就大打“折扣”。

第四、重外審輕內審。外部審計和內部審計都是為了幫助查找問題，糾正違規，防范風險，促使其依法合規經營，然而由于各種原因，農村信用社普遍存在重外審輕內審的問題，對系統內部稽查重視程度不夠，抱著敷衍了事、無所謂的態度，但一聽說銀監委要來審計、人民銀行要來檢查卻慌了手腳。這種輕視內部審計的做法實際上是輕視了內部控制的作用。

第五、重稽核輕處罰。稽核處罰是保證稽核檢查目的的實現。但作為稽核監督部門，如果只查不處，虎頭蛇尾，甚至有頭無尾，這樣也就失去了稽查的意義，稽核的目的也就難以達到。然而，在稽核處罰實施過程中，往往受一些主客觀因素的制約，使一些稽核處罰沒有得到真正落實或處理不力，因此屢查屢犯的現象也就不足為奇。

二、途 徑

第一、完善內控制度建設評審的切入點

1、制定統一制度、規范操作程序。農村信用社原有內部控制制度不僅零散不成熟，隨著新型業務的開拓發展，有的甚至是相互矛盾和沖突。這就要求我們：一是必須在對原有制度進行整理歸集的基礎上，然后根據本社實際，制訂出統一的業務管理制度及操作規程，從根本上解決制度多而流于形式的問題。

二是按照組織控制方法，加快內部機構改革，使信用社內部各部門、各崗位形成權責明確、相互制約、相互牽制的統一體。三是完善人事內部控制制度。制定嚴格的員工行為規范制度和勞動管理分配制度，解決目前存在的分配報酬吃大鍋飯等問題。四是決策部門應盡快制定一個管理各項制度的處罰制度，使職能監督部門真正做到處罰有據，從而有效遏制違規經營和有章不循、屢查屢犯行為。

2、完善以“三道防線”為主體的內控監督機制。監督機制作為內部控制的重要組成部分，是內部控制制度建設的基礎和核心，其運行好壞，直接關系到整個信用社業務開拓和發展。因此，首先要完善各業務部門的自身監督，加強規范管理，形成橫向的制約機制，筑造好第一道自控防線。其次要完善相關部門、相關崗位相互制約、主管部門領導以檢查管理為主要內容的相互制約機制，筑造好第二道互控防線。最后要完善以稽核監督部門為主體以紀檢監察部門為輔導的內部稽核監督體系，筑造好第三道監控防線。另外我們還要重視和完善社會監督和群眾監督，認真執行公開辦事制度和民主監督制度。通過構筑和完善“三道防線”，使內部控制達到科學、規范、嚴密、有效的要求。

第二、加強內控制度建設評審的突破點

1、加強內控制度建設，要在加強內控制度教育上下功夫。內控制度近年來在信用社內部雖然強調的不少，尤其是各級領導可謂是逢會必說、有會就講，但真正作為內控制度專題還未進行教育學習過，員工對內控的內涵缺乏全面的了解和正確的理解，只是存在模糊的認識。因此，學習是基礎，教育須先行，惟有知其然同時也知其所以然，才能增強全體員工執行內控制度的自覺性。

2、加強內控制度建設，要在加強內控科技含量上下功夫。內控制度建設必須走人控、物控、技控相結合之路。人控主要是指抓人的素質提高，增強遵章守紀、遵紀守法的自覺性。物控主要是指配備必要的器具和硬件設施，代替自控互控不到位的真空。技控主要是指開發軟件程序控制起到人控物控控制不了的作用，從根本上做到有效地防止和控制差錯事故、案件的發生。

第五、重稽核輕處罰。稽核處罰是保證稽核檢查目的的實現。但作為稽核監督部門，如果只查不處，虎頭蛇尾，甚至有頭無尾，這樣也就失去了稽查的意義，稽核的目的也就難以達到。然而，在稽核處罰實施過程中，往往受一些主客觀因素的制約，使一些稽核處罰沒有得到真正落實或處理不力，因此屢查屢犯的現象也就不足為奇。

二、途 徑

第一、完善內控制度建設評審的切入點

1、制定統一制度、規范操作程序。農村信用社原有內部控制制度不僅零散不成熟，隨著新型業務的開拓發展，有的甚至是相互矛盾和沖突。這就要求我們：一是必須在對原有制度進行整理歸集的基礎上，然后根據本社實際，制訂出統一的業務管理制度及操作規程，從根本上解決制度多而流于形式的問題。

二是按照組織控制方法，加快內部機構改革，使信用社內部各部門、各崗位形成權責明確、相互制約、相互牽制的統一體。三是完善人事內部控制制度。制定嚴格的員工行為規范制度和勞動管理分配制度，解決目前存在的分配報酬吃大鍋飯等問題。四是決策部門應盡快制定一個管理各項制度的處罰制度，使職能監督部門真正做到處罰有據，從而有效遏制違規經營和有章不循、屢查屢犯行為。

2、完善以“三道防線”為主體的內控監督機制。監督機制作為內部控制的重要組成部分，是內部控制制度建設的基礎和核心，其運行好壞，直接關系到整個信用社業務開拓和發展。因此，首先要完善各業務部門的自身監督，加強規范管理，形成橫向的制約機制，筑造好第一道自控防線。其次要完善相關部門、相關崗位相互制約、主管部門領導以檢查管理為主要內容的相互制約機制，筑造好第二道互控防線。最后要完善以稽核監督部門為主體以紀檢監察部門為輔導的內部稽核監督體系，筑造好第三道監控防線。另外我們還要重視和完善社會監督和群眾監督，認真執行公開辦事制度和民主監督制度。通過構筑和完善“三道防線”，使內部控制達到科學、規范、嚴密、有效的要求。

第二、加強內控制度建設評審的突破點

1、加強內控制度建設，要在加強內控制度教育上下功夫。內控制度近年來在信用社內部雖然強調的不少，尤其是各級領導可謂是逢會必說、有會就講，但真正作為內控制度專題還未進行教育學習過，員工對內控的內涵缺乏全面的了解和正確的理解，只是存在模糊的認識。因此，學習是基礎，教育須先行，惟有知其然同時也知其所以然，才能增強全體員工執行內控制度的自覺性。

2、加強內控制度建設，要在加強內控科技含量上下功夫。內控制度建設必須走人控、物控、技控相結合之路。人控主要是指抓人的素質提高，增強遵章守紀、遵紀守法的自覺性。物控主要是指配備必要的器具和硬件設施，代替自控互控不到位的真空。技控主要是指開發軟件程序控制起到人控物控控制不了的作用，從根本上做到有效地防止和控制差錯事故、案件的發生。

對農村信用社內控制度建設評審問題的探

討

農村信用社作為金融業經營風險的行業之一，其風險無時不在無處不有，是不可能消除、但不可以規避的。而內部控制作為預防、化解、規避金融風險，保證信用社資產安全和經濟效益提高的內部管理制度，越來越受到農村金融機構決策者的普遍重視，它對化解金融風險、預防案件發生、確保依法合規經營起了重要的作用。因此，加強和完善信用社內控制度建設實屬必要。筆者根據近年來農村金融機構在內控制度執行中暴露出的問題作一些初步的探討。

一、現 狀

當前，農村信用社在內控制度評審執行中存在某些不足，主要體現在以下幾個方面：

第一、重效益輕制度。追求利潤的最大化是農村信用社的根本目標。然而實現利潤的最大化是離不開內控制度，二者是相輔相成的。但是，我們在實際操作中往往會發生一些矛盾，特別是在深化農村信用社改革的過程中，針對其點多面廣的特點，各信用社首先都是從機構網點的增設上考慮，而對點多面廣、地域分散可能造成制度執行困難卻考慮過少，這種現象在經濟不發達的貧困落后地區表現尤為突出。因此就出現了內部控制評審上的一些薄弱環節，有的人乘機挪用、貪污，使內部控制失效。

第二、重開拓輕管理。作為農村信用社，開拓和發展業務是必由之路，但開拓必須與管理并舉、發展必須與監督同行，從防范風險、合規經營的角度來說應該是內控先行。然而在實際工作中，有的信用社或出于改革的需要，或出于競爭的需要，往往是改革在先、開拓在先，內控在后、制度滯后。主要表現形式為：一是新業務開辦，為了搶占市場，先做起來再說，而管理制度不能及時跟上，使之對一些業務操作的監督上出現真空或斷層。二是內部崗位設置，從節約人力、方便服務出發，也會出現制度滯后、檢查不到位的問題。三是對日常業務操作情況形成固定的印象，使內部控制缺乏機敏性，忽略了相互制約、互為條件的控制，產生有章不循，違章操作、包干代替的現象。

第三、重檢查輕整改。近年來，隨著農村信用社內部體制的改革和業務的開拓發展，稽核檢查的力度加大、頻率加快。但作為被稽核單位，首要的任務是如何應付稽查，尤其對外來的、上面來的稽查，怕通報批評、怕考核扣分、怕進行處罰，其心態是盡量少暴露問題，發現問題少報告或不報告，至于如何對發現的問題進行整改則放在一邊，檢查人員一走，由于缺乏監督，整改也就大打“折扣”。

第四、重外審輕內審。外部審計和內部審計都是為了幫助查找問題，糾正違規，防范風險，促使其依法合規經營，然而由于各種原因，農村信用社普遍存在重外審輕內審的問題，對系統內部稽查重視程度不夠，抱著敷衍了事、無所謂的態度，但一聽說銀監委要來審計、人民銀行要來檢查卻慌了手腳。這種輕視內部審計的做法實際上是輕視了內部控制的作用。

第五、重稽核輕處罰。稽核處罰是保證稽核檢查目的的實現。但作為稽核監督部門，如果只查不處，虎頭蛇尾，甚至有頭無尾，這樣也就失去了稽查的意義，稽核的目的也就難以達到。然而，在稽核處罰實施過程中，往往受一些主客觀因素的制約，使一些稽核處罰沒有得到真正落實或處理不力，因此屢查屢犯的現象也就不足為奇。

二、途 徑

第一、完善內控制度建設評審的切入點

1、制定統一制度、規范操作程序。農村信用社原有內部控制制度不僅零散不成熟，隨著新型業務的開拓發展，有的甚至是相互矛盾和沖突。這就要求我們：一是必須在對原有制度進行整理歸集的基礎上，然后根據本社實際，制訂出統一的業務管理制度及操作規程，從根本上解決制度多而流于形式的問題。二是按照組織控制方法，加快內部機構改革，使信用社內部各部門、各崗位形成權責明確、相互制約、相互牽制的統一體。三是完善人事內部控制制度。制定嚴格的員工行為規范制度和勞動管理分配制度，解決目前存在的分配報酬吃大鍋飯等問題。四是決策部門應盡快制定一個管理各項制度的處罰制度，使職能監督部門真正做到處罰有據，從而有效遏制違規經營和有章不循、屢查屢犯行為。

對農村信用社內控制度建設評審問題的探討 來自: 免費論文網www.tmdps.cn

2、完善以“三道防線”為主體的內控監督機制。監督機制作為內部控制的重要組成部分，是內部控制制度建設的基礎和核心，其運行好壞，直接關系到整個信用社業務開拓和發展。因此，首先要完善各業務部門的自身監督，加強規范管理，形成橫向的制約機制，筑造好第一道自控防線。其次要完善相關部門、相關崗位相互制約、主管部門領導以檢查管理為主要內容的相互制約機制，筑造好第二道互控防線。最后要完善以稽核監督部門為主體以紀檢監察部門為輔導的內部稽核監督體系，筑造好第三道監控防線。另外我們還要重視和完善社會監督和群眾監督，認真執行公開辦事制度和民主監督制度。通過構筑和完善“三道防線”，使內部控制達到科學、規范、嚴密、有效的要求。

第二、加強內控制度建設評審的突破點

1、加強內控制度建設，要在加強內控制度教育上下功夫。內控制度近年來在信用社內部雖然強調的不少，尤其是各級領導可謂是逢會必說、有會就講，但真正作為內控制度專題還未進行教育學習過，員工對內控的內涵缺乏全面的了解和正確的理解，只是存在模糊的認識。因此，學習是基礎，教育須先行，惟有知其然同時也知其所以然，才能增強全體員工執行內控制度的自覺性。

2、加強內控制度建設，要在加強內控科技含量上下功夫。內控制度建設必須走人控、物控、技控相結合之路。人控主要是指抓人的素質提高，增強遵章守紀、遵紀守法的自覺性。物控主要是指配備必要的器具和硬件設施，代替自控互控不到位的真空。技控主要是指開發軟件程序控制起到人控物控控制不了的作用，從根本上做到有效地防止和控制差錯事故、案件的發生。

3、加強內控制度建設，要在加大稽核處罰力度上下功夫。稽核處罰是內控制度建設的手段，并不是目的。因此要著重解決四個問題：一是統一處罰標準，對事不對人，只要違反了制度規定，不論哪一級稽核檢查發現，都應用同一標準處罰。二是實行累進處罰制，對同樣性質問題屢查屢犯的實行累進處罰。三是建立有效的違規舉報機制，鼓勵員工舉報違規行為、舉報風險情況，并嚴厲追究有關人員責任。四是實行內部通報制，對那些重大違規問題，屢查屢犯問題，進行內部通報。這樣做既可起到相互借鑒作用又可起到威懾作用，從而達到加強內控建設，規范經營行為，減少經營風險，確保安全經營之目的。

第三、強化內控制度建設評審的控制點

1、強化內控制度建設，要建立健全經營效益、業務拓展、風險控制涵蓋三個方面的內控考核指標體系，通過建立完善的內控考核體系，達到對機構負責人的有效控制和銀行內部自我控制、自我約束、靈活經營的目的，使業務發展與內部控制保持和諧的統一。

2、強化內控制度建設，要完善三個機制即：內部自律機制、內部制約機制、內部監督機制。一是自律機制的建立，可以對業務操作人員產生一種制約，使之在業務工作運行中自覺地執行制度，照章操作，達到一種自律的效果。二是制約機制的建立，可以使業務處理與業務監督徹底分離，避免由一個人包攬經營業務全過程而容易產生的漏洞和弊端。三是監督機制的建立，即信用社內部審計監督部門，它是內部控制中不可缺少而又無法替代的一個主要環節，是 內部控制的特殊組成部分。內部審計對各內部控制環節具有檢查、監督、評價的職能和防范金融風險、堵塞漏洞的作用。

3、重塑農村信用社內部稽核制度。內部稽核制度是農村信用社內部控制的重要組成部分，也是支撐內部控制有效發揮作用的前提和保證。要適應商業銀行內部控制的需要，首先必須對現有的稽核體制進行改革。通過改革，逐步建立起在組織體制上具有獨立性、在處理與被稽核對象關系上具有超脫性、在稽核工作開展上具有權威性的直接隸屬于聯社一級法人并對聯社一級法定代表人負責的稽核監督體制。在稽核體制改革后，當務之急是要通過各種途徑盡快建立一支政治素質高、業務能力強的員工隊伍。與此同時，要制定農村信用社內部控制評審標準，大力開展內部控制制度執行結果與控制目標的差異分析，促進業務部門改進管理、完善控制，切實將各項制度落到實處。

如何增強農村信用社內控制度建設

作者：蘭 龍

文章來源：本站原創

點擊數：678

更新

時間：2007-8-29

摘要：當前正值農村信用社改革的關鍵時期，內控制度是保證改革成果的有力保障，同時內控制度建設又是強化內部管理，防范化解風險的當務之急。本文聯系信用社實際剖析了當前信用社內控制度方面存在的問題及成因，并提出了加強內控制度建設對策建議。

關鍵詞：農村信用社；內控制度；隱患暴露；執行力度

一個沒有免疫系統或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長，而內控制度就是信用社“生命體”的免疫系統。欲使農信社不斷發展壯大，就必須在大力拓展各項業務的同時，更加有效地加強其自身免疫系統——內控制度建設，以保證農信社穩健發展。

一、現階段信用社內控制度的狀況

近兩年來，各省級農村信用聯社相繼成立，隨著改革試點全面推開，新的管理體制框架基本確定，監督管理責任初步落實，法人治理機構逐步完善，“自主經營、自我發展、自我約束、自擔風險”的體制正在形成，產權制度的改革，經營機制的轉換等各個方面都取得了實質性進展，然而，在農信社服務“三農”力度進一步增強，盈利能力逐步提高的同時，內控管理方面存在風險隱患和缺陷時有暴露：

(一)現行的內控規章制度不健全

現階段主要表現在規章制度缺乏全面性、系統性和科學性，對一些業務經營存在監控盲區，內控制度與業務發展不同步，在新業務開發推廣或新的管理模式推行時，仍然延用傳統計劃經濟條件下的經營管理方式，未能及時制訂相應配套的規章制度。相對滯后的規章制度難于形成約束力，缺乏監督保障措施和配套的具體實施細則致使制度流于形式。有些基層信用社不按會計制度要求執行規范化操作程序，未能嚴格執行相互制約、安全謹慎原則。

(二)對內部控制認識膚淺，理解上偏差大

一些信用社的內部控制之所以松懈，主要是對其缺乏足夠的認識，巴林銀行作為老牌的商業銀行僅僅是由于內部失控引起倒閉，足以令國內銀行引以為戒。而當前有些信用社把內部控制理解成各種規章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作就等于建立了內控制度，以為信用社的內控制度就是內部各項規章制度的總和，由于現階段正處于農村信用社改革的關鍵時期，少數干部職工特別是信用社的法人代表們對金融規范、內控制度認識不足，很難正確處理發展與管理的辯證關系。他們往往受利益驅使，出現輕管理、重效益，忽視自我約束，一味強調爭取所謂的“生存發展空間”，把內控制度當作捆綁自己手腳，約束自我發展的絆腳石，甚至有人還認為不違規就辦不成大事，不冒險就獲不了暴利，使內控制度長期處于虛設狀態，造成違規違章的現象時有發生，以致資產質量低下，加劇金融秩序的混亂程度，加劇金融風險。

(三)信用社內部控制體系相結薄弱

時下信用社內部控制體系表現為：

1、對領導的行為約束不夠。信用社制定的制約監督規定對象大多為操作人員，而對高級管理人員缺乏有效監督，特別是各縣級金融機構都實行法人負責制，然而個別理事長只行使權利，不負責，導致權責脫節。如某些高層利用其影響，貸款給自己的親戚炒股、投資，分管的人員即使發現了這一問題，卻往往礙于領導的情面，既不匯報，也未采取相應的內部控制措施，致使信用社稽核、監督職能未能充分發揮。

2、內部控制牽制乏力。一些現行的部門與部門之間不夠銜接，有的甚至相互抵觸，缺乏相互協調合作的精神。

3、缺乏獎懲制度。目前，大部分信用社不僅對違紀人員沒有一個明晰、詳細的處罰條款，更無相應的執行主體。這樣一來，即使有違法、違規行為，處罰也無據可行，無從入手，給管理人員帶來不便。同樣有章不循、違章操作，制度不落實，以及稽核體制不順，稽核隊伍良莠不齊，也是內控制度中的隱患。

二、采取有力措施，提高免疫能力

有了健全的企業治理，有效的內控制度則是信用社提高管理水平和效率的重要手段。根據巴塞爾銀行監管委員會《有效銀行監管的核心原則》，內部控制主要包括四個方面的內容：一是組織結構(決策和管理層的職責界定；貸款審批權限的分離和決策程序)；二是會計規則(對賬、控制單、定期試算等)；三是雙人原則(不同職責的分離、交叉核對、資產控制和雙人簽字等)；四是對資產和投資的實際控制。強化信用社的經營管理，提高內控水平，是信用社防范金融風險的根本措施，也是信用社強化經營管理的一種自律行為。內控制度是信用社為保證其資產的完整性、完成既定的工作目標和防范各類風險、對內部各職能部門及其工作人員從事的業務經營活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。而信用社內控制度的核心就是提高經營管理水平，防范和化解各種風險。

(一)建立合理的組織結構和規章制度

要以完善規章制度、規范業務行為、嚴格操作規程為指導準則，對現有的規章制度、操作規程、內控機制進行全面清理、查遺補缺、充實完善。制定明確的農信社政策目標；建立合理的組織架構；并建立公正、公開的獎罰制度；維護規章制度的嚴肅性。明確每個部門的業務范圍、部門之間的關系，同時結合信用社實際，對每一個工作人員給予明確的授權，明確各崗位或員工在業務操作中的責權劃分以及應承擔的責任；建立暢通的報告渠道；制定各項業務標準化的操作規程；建立會議記錄、重要文件、憑證、報告的保存制度；制定各重要決策事項標準的操作程序。提高檔案管理水平是強化管理和防范法律風險的重要措施。

(二)加強會計管理和審慎財務制度

各基層信用社嚴格按照《會計法》要求，規范會計行為，嚴格落實會計工作責任機制，把會計崗位設置、工作目標、操作規程、規范要求、考核標準化，確實認真做好“自我約束、自我監督、自我管理、自我完善”的內部審核和事后監督的會計工作。建立統一周密的會計監控體系、指標體系和標準，完善現有的會計工作崗位責任制、會計工作業務操作規程和獎懲辦法。使會計控制系統規范化原則和授權分責原則得以落實執行，加強會計監督制約能力，同時加強會計業務知識的培訓工作，使會計工作在參與經營管理、預測方面的職能得以充分發揮。

(三)強化制度建設，增強法制觀念

俗話說：“沒有規矩，不成方圓”。根據當前信用社“雜、亂、虛”的內部控制的現狀，應實事求是深入基層，了解最根本的實情，做好基層建設工作。充分認識到建立健全制約機構的必要性和制訂確實可行的管理辦法的迫切性，使基層社做到有章可循，有制可依。按照人總行公布的《加強金融機構內部控制的指導原則》要求和有關加強金融監管及信用社必須實行規范化管理等制度文件精神，結合當地信用社的實際情況，應制定《農村信用社貸款管理有關規定》、《信用社現金調撥核算方法》、《信用社電匯核算辦法》、《信用社儲蓄電腦聯網通存通兌業務的規定》、《重要空白憑證的辦法》等管理辦法和制度，與基層信用社簽訂有關綜合治理和安全保衛責任狀，重新規范《業務規章學習登記簿》、《會計檔案登記簿》、《開銷戶登記簿》、《重要空白憑證登記簿》、《微機運行日志》、《會計出納交接登記簿》等簿冊。對主任、信貸員、會計員、出納員等崗位人員的職責進行明確規定，對憑證的領用、登記、銷號進行嚴格規定，使改革期間的信用社形成一套責權分明、平穩制約、規章健全、運行有序、科學有效的內部控制機制，使各類決策權力、各項操作環節和每個職工經營行為都處于慎密的內控制約和監控之下，從而減少違規違章經營的現象。

(四)建立人員調控機制，加強思想建設提高人員素質

領導的決策和員工的素質制約著內控制度的執行與落實，制度的制約與控制必須正確動用行為科學“以人為本”的思想，按照“編制、崗位、職能”三定的人事管理方案。首先，要教育職工自覺地遵守執行各項內部規章，用制度約束自己的行為，嚴于律己。其次，信用社領導應以身作則，身體力行，做遵守規章制度的模范，同時要求領導層加強政治業務知識和法律知識的學習，提高經營決策水平。第三，積極開展員工世界觀、人生觀、價值觀的教育，針對農信社的工作特點，進行普法教育、法律法規專題講座，開展警示和“現身說法”活動，提高全體員工政治、業務素質，增強經營管理中的自律意識，嚴格遵守內控制度。第四，建立責任明確的內部激勵機制，實行責、權、利掛鉤，嚴格考核和獎懲，增強凝聚力和戰斗力，把全體員工團結在為信合事業而奮斗的旗幟下。人事管理是信用社內部控制的重要組成部分，通過有效的人事管理既可以使農信社各部門、崗位、職能的設置更加科學合理、克服機構重疊、職責不清、人浮于事的現象，又能夠把每個員工安排到最合適的崗位上，充分調動其工作積極性，使人力資源最有效地發揮作用。(五)建立新的稽核體制，建立一支高素質的農信稽核隊伍

稽核隊伍整體素質的高低直接影響稽核工作的質量和效益。為適應目前及將來的新業務，要建立嚴格的管理、考核、獎懲的稽核制度，規范稽核行為，制定稽核人員崗位責任制、工作紀律等方案，同時把內審成本和質量與績效掛鉤。強化內部審計首先應從改革內審機制入手，體制上建立以省級聯社或市辦垂直領導的內審機制，實行人員、費用、單獨核算，以提高內審的獨立性和權威性；其次從內部管理入手，加快電子建設步伐，暢通信息渠道，提高監控能力，加強學習培訓，提高業務技能；第三著眼于提高稽核隊伍整體素質，樹立稽核隊伍的良好形象，客觀公正地履行稽核職能，確立稽核部門的權威性，必須確保稽核隊伍的數量和質量，建立一支文化素質高、業務能力強、專業技術過硬的復合型內審隊伍，保證稽核隊伍的純潔和稽核再監督權力的準確行使。強化內審以適應農信社的加速發展，提高農信社內控監控能力，以保證農信社穩健經營確實有效的防范和化解風險，真正做到為業務發展保駕護航的作用。

（六）實行問責制，提高執行力度

認真遵守紀律約束，嚴格執行制度，對安全管理的目標和責任進行科學的分解并落實到位，以形成人人守紀律的良好氛圍。如有發現制度執行不嚴的，一經調查核實，盡可能短期內把責任落實到崗位和個人，提高處罰力度和加強連帶責任的追究制和問責制。加強責任追究力度，首先，要提高內控制度執行到位率（嚴懲內控制度形同虛設的現象）；其次，要落實內部監督檢查中發現問題的責任（劃清責任，嚴肅處理責任人）；最后，要加強對監督人員的責任追究力度（從嚴處理監督人員的瀆職行為）。對于違反制度的人和事，不論是否出現損失和風險，都必須按照規定對相關責任人進行嚴肅處理，防范與糾正違規違紀問題，使內部監督和控制的權威性和嚴肅性進一步加強，保證信用社員工認真落實內控制度，確保內控制度有效執行。

關于農村信用社內控制度建設的思考

加強內控制度建設是規范農村信用社經營行為的一項基礎性工作。完善這一制度，才能防范化解風險，確保金融安全，提高經營效益，實現穩健經營。因為農村信用社是以自律為主要特征的單個獨立法人，資產規模小，抵御風險能力弱，健全和完善內控制度建設，既是信用社抓好當前以加強制度建設為主要內容的查防案件專項治理的前提條件，也是確保信用社深化改革和持續發展的客觀需要。本文試就這一問題作些粗淺的探討，以起到拋磚引玉的作用。

一、當前內控制度建設中存在的突出問題

一主觀上，對內控機制建設的重要性認識不足。在檢查中我們發現，不少信用社由于機構分散，人員較多，員工業務素質參差不齊，一些人認為內控制度似乎可有可無。有的甚至把規章制度與內控制度混為一談，認為既然制定了規章制度，就是建立了內控制度，沒有必要再談什么內控制度建設，忽視了內控制度是一種業務運作過程中環環相扣的動態監督自律機制。有的信用社雖然建立了各種內控制度，在檢查整改和案件防范上也有一定的措施，但在防范和化解經營風險認識往往不到位，在實際工作中常常一味強調抓業務發展、抓規模經營，片面追求業務擴張，造成粗放經營，有章不循，有的甚至把內部控制與業務發展對立起來。一些信貸員在信貸管理上也存在認識上的偏差，片面認為發放抵押、擔保貸款等于給貸款加上了“保險”，怱略了貸款“三查”，弱化了制度管理，從而形成貸款風險。

（二）客觀上，制度不健全，體系不完善。由于多年形成的體制原因，當前不少信用社尚未形成職責權、相互制衡、運作有序的內控體系。一些內控制度對某些崗位和某些環節起作用，（更多精彩文章來自“秘書不求人”）而對于另一些崗位和環節卻失控，這容易造成整體監控的力度不夠，也難以構筑嚴密的風險防范體系。不僅如此，有的信用社由于內控制度訂立時缺乏科學性和可操作性，給管理部門在監管和處罰違規行為時帶來一定的困難，這會影響制度的執行效力。

（三）實踐中，檢查督促不力，造成有章不循。由于當前農村信用社現有的稽核力量明顯配備不足，因而監督檢查往往不到位。從目前信用社的經營現狀看，稽核機構很難對業務部門的活動進行全面的監督，稽核也是以事后監督為主，缺少事前、事中的監督，這容易造成對各項規章制度的執行情況缺乏應有的督促檢查，會使風險防范產生一定的死角和盲區。比如，會計工作現在只局限于單純的記賬、算賬和報表，從事會計工作的人員很難履行監督職責，稽核機構參與監督管理的職能未能得到有效的發揮，并會出現“三多三少”的現象。即對傳統業務監督檢查多，對新興業務監督檢查少；對操作的規范性監督檢查多，對業務經營中風險性監督檢查少；對事后的監督檢查多，對事前的防范監督檢查少，致使內控制度建設中深層次的問題難以發現。

二、完善內控制度建設的對策及建議

內控制度中存在的上述問題，若不及時加以解決，很可能給開展各項業務帶來風險，影響到經營目標的實現，甚至可能會危及信用社生存。因此，我認為要加強內部監督管理，強化以制度建設為主要內容的查防案件專項治理，必須扎扎實實地做好如下幾方面的工作：

轉變觀念，充分認識內控制度建設的重要性和嚴肅性。目前，信用社的業務發展速度明顯加快，業務質量也不斷增加，經營步入了發展的“快車道”。在這種情況下，要教育員工正確處理好業務發展與業務規范之間的關系，認識到既要發展業務，但又必須規范經營，依法經營，從嚴治社。同時要教育員工轉變經營理念，把以業務為中心向以“人”為中心的經營模式轉變，并推行以信用社主任為第一責任人，全社員工人人實行問責的內控機制，這樣才能使內控制度建設真正落到實處。

與時俱進，建立健全各項內控制度。健全的內控制度是深化農信社改革的一個重要前提條件。但是，從目前情況看，我們信用社在內控制度建設方面，不僅內容上滯后于形勢發展的需要，而且在管理上還存在不少盲區。要改變這種狀況，一是根據深化改革的需要，對現有的各類業務規章、人事管理制度、勞動用工制度等內控制度進行一次全面的清理，查遺補缺，充實完善。從制度上規范信用社法人和員工的行為，從而形成對各項業務的全程監控，增強風險防范的能力。二是嚴格規范信貸內控體系，建立貸款風險預警管理制度。依據貸款人的風險等級和貸款方式，確定貸款風險程度，根據風險程度高低決定貸款的審批權限、金額大小、利率高低和期限長短。三是健全內部稽核監控指標管理體系，對信貸資產的安全性、流動性、效益性等指標進行科學監督，優化信貸資產結構，最大限度地預防和規避經營風險。四是加快與新業務相適應的內部控制建設，在電子化新業務開發或推廣時，應對計算機程序的設計、運行以及數據流向過程實施有效監督，以便有效控制新生業務風險點。

加強檢查督促，切實防范和化解金融風險。一是堅持實行授權授信制度。根據各種業務經營活動性質及功能，建立統一法人管理和法人授權為主要特征的管理制度。各項業務均應按授權進行審核批準，對會計賬務處理實行分級授權，特別授權業務要經過特別審核批準，以此形成完善的內部牽制和監督約束機制。二是實行崗位職責分離管理。加強部門與部門之間、崗位與崗位之間的相互監督制約。在業務運營過程中應實行適當的責任分離制度。如貨幣保管與賬務記錄相分離；業務授權審批與具體經辦相分離；風險評定與業務經辦崗位相分離等。在業務操作層，要建立規范的崗位管理責任制，重點崗位重點管理，對資金交易、信貸管理、財務會計等崗位實行人員輪換及強制休假制度。在業務管理上，要分清職能部門指導與監督落實內控制度的職責，切實維護各項內控制度的權威性和嚴肅性。三是構筑有效的內控監督機制，強化監督管理。在相關職能部門之間，要建立權力制衡、程序約束的內控機制，保證檢查監督機構的權威性與獨立性。稽核部門要全方位、全系統地加強對內部實行監督管理，獨立行使內控職能。除此之外，還應建立網絡業務稽核應用軟件程序，并加強稽察人員稽核業務和微機方面的培訓，提高稽查水平和覆蓋面，同時加大對計算機綜合業務系統安全性的稽核力度，將風險控制制度、指標及規程等項內容進行計算機程序化處理，形成一個完整的風險管理體系，防患于未然。免費文檔網http://wendang.freekaoyan.com

怎樣防范農村信用社經營風險

防范農村信用社經營風險，規范信用社管理和經營，內控制度的建立十分必要。內控制度是農信社規范自身經營行為，以科學化、法制化為基本理念實行自我約束的制度性建設。建立和完善信用社內控體系，促進信用社管理科學化、制度規范化、經營法制化，是信用社當前和今后一項十分重要的工作任務。

一、農村信用社內控制度建設存在的問題

1、內控制度缺乏權威性。保證信用社的內控制度有效執行，必須建立有權威、有獨立性的內控機構，這是建立信用社科學經營管理機制的需要。現實情況是，制度建立的多，真正執行的少。由于內部稽核人員是在聯社的領導下，缺乏獨立性，在對實施項目的檢查中，面對查出問題往往束手無策，只能在具體規范上作一些調整和糾正，很難對責任人作相應處理。

2、法人治理結構尚未真正建立。信用社雖然按照規定成立了“三會”。制定了相關制度和具體規定，但就“三會”制度本身來說大多形同虛設，許多規定在實際操作中難以執行，決策權、監督權、執行權在實際工作中沒有得到有效分離，由此也就很難對信用社法人代表實施有效的監督制約。

3、制度不落實。從目前信用社發生的各類案件來看，很重要的原因是內控制度落實不到位，違規違章操作不能得到及時的糾正。在業務經營上，偏重于規模發展，對于內控制度的建立與落實重視不夠。

4、制度建設不規范。一些新業務的管理制度跟不上，無法適應業務發展的需要。而有的制度不完善，與信用社的管理實際脫節。制度制定不系統，信用社在內控制度建設中缺乏統一考慮，影響內控制度整體作用的發揮。

二、加強和完善內控制度的思路

1、理順關系，完善機制，樹立內控機構權威。稽核部門具有獨立性、超脫性、權威性和統一性，聯社不但要從工作部署上予以明確，而且要從體制、職權、人員配備和管理機制上予以保證，從而樹立稽核工作的權威，減少各方面的行政干預和人為因素的影響。

2、按照現代企業制度規范，建立有效的法人治理結構，強化約束和制約機制。按照合作制原則，建立起真正的合作金融組織。在股權設置上，積極改善股權結構，實現股權結構的多元化；在內部管理上，完善和健全社員代表大會、理事會和監事會“三會”制度，建立決策、執行和監督三種職能相互聯系、相互制約的法人治理結構，從組織形式上形成對法人代表的有效控制；健全議事規則和決策程序，防止權力的濫用和決策失誤。

3、制度要堅決落實到位，堵塞管理漏洞。加強內控機制建設，就必須把落實各項內控制度作為強化內部管理、防范風險的頭等大事來抓。一是要落實責任，真正把責任落實到具體的責任人，以制度落實責任，用制度說話。二是要加強內部管理制度，嚴格業務工作環節和工作程序的監督檢查，查出問題及時解決。三是要加強考核評價。每一項工作結束后，都要組織相關人員按照預先規定和要求進行全面的考核和評價，向有關方面通報情況。

4、加強會計工作控制和管理，嚴格核算制度和具體操作。要規范會計操作規程，實行崗位分工，嚴禁一人兼崗或獨立操作業務全過程。會計核算嚴格執行權責發生制原則，真實反映經營情況，確保會計信息真實性和可靠性。

5、構建完善的管理監控制度體系。一是對現行的某些內控制度進行調整和修訂。二是要制定和完善內部責任體系。三是要按照從嚴治社的原則，進一步完善對于違規行為和失職行為的責任追究制度體系。要制定統一的內控制度，力求內控制度體系具有完整性、統一性，并努力使其規范化、科學化。

6、建立聯社和信用社主任年審和離任審計制度，年終由稽核部門對信用社經營管理、權力使用、制度執行、工作績效等情況進行全面審計

農村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是農村金融的主力軍。農村信用社改革是我國金融體制改革的重要一環，切實搞好此項改革，對解決“三農”問題至關重要。2003年8月，國務院決定率先在浙江、重慶等8個省市進行以服務“三農”為宗旨的深化農村信用社改革試點工作。自去年年底試點工作全面實施以來，各試點地區的改革取得了一定進展，但由于各方面因素的制約，改革進程仍然緩慢。本文從農村信用社改革的背景、現狀入手，提出一些建議與看法。

一、背景：農村信用社的歷史與改革歷程

我國的農村信用社經歷了一個曲折多變的發展過程。1951年5月，中國人民銀行總行召開第一次全國農村金融工作會議，決定大力發展農村信用社，由村民自愿入股組建。到1957年底，全國共有農村信用社88368個。這一時期的農村信用社，資本金由農民入股，干部由社員選舉，基本保持了合作制的性質。1959年直至“文革”結束，由于受“左”傾路線的影響，農村信用社先后下放給人民公社、生產大隊管理，后來又交給貧下中農管理，成為基層社隊的金融工具。十一屆三中全會后，農村信用社逐漸走上由農業銀行進行管理的“官辦”軌道，成為農業銀行的“基層機構”。1996年以后，農村信用社脫離農業銀行管理，中國人民銀行直接負責對其進行監管。此次體制改革后，國有商業銀行為降低成本紛紛退出農村，農業銀行也逐步取消縣以下網點。農村信用社一方面成為農村金融惟一的支柱，另一方面又面臨資金投入嚴重不足的尷尬局面。

在過去的50多年時間里，農村信用社始終堅持為“三農”服務，起到了不可低估的作用。特別是1997年全國金融工作會議后，農村金融體制發生了重大變革，農村信用社支持“三農”、促進農村產業結構調整的作用愈加明顯。但是，由于產權制度、監管體制、內控制度等環節存在著諸多問題，農村信用社的發展也受到了很大限制，從而嚴重束縛了其服務“三農”的實踐。農村信用社改革正是在這樣的背景下邁出步伐的。

農村信用社改革早在20世紀80年代初便開始了。從那時起，農村信用社領域進行了一系列強制性的制度變遷，如恢復“三性”（組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性）、與農業銀行脫鉤、提高業務自主性、擴大管理權限等。但由于各方面原因，農村信用社的產權制度、管理體制、歷史包袱等問題一直沒有得到很好的解決。自2000年至今，黨中央、國務院加大了農村信用社改革的力度，不斷探索改革的方向。此間的農村信用社改革大體經歷了兩個階段。

1．江蘇：最初的試點

2000年7月15日，國務院批準了由中國人民銀行和江蘇省人民政府共同擬定的江蘇省農村信用社改革方案。經過各方的共同努力和扎實工作，江蘇的試點工作進展順利。產權制度方面，江蘇省以縣為單位統一法人，于2001年組建了省級聯社。在此基礎上，江蘇省重點實行統一管理、規范經營的辦法，取得了良好成效。改革試點之前，江蘇省農村信用社資產質量在全國排名第8位，2001年升到第4位。改革兩年后，全省農村信用社存款規模增長52％，貸款規模增長1倍多，均創下歷史最高水平。江蘇試點為全國農村信用社進一步深化改革積累了寶貴經驗。

2．新時期改革的深化

2003年6月下旬，國務院出臺了《深化農村信用社改革試點方案》。8月18日，國務院召開了浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、陜西、江蘇8個試點省（市）政府負責同志座談會，深化農村信用社改革試點工作正式啟動。根據國務院改革方案，國家將拿出1500億元用于深化農村信用社改革試點工作，其根本目的是“花錢買機制”，通過合理的“輸血”，幫助農村信用社建立一個健全、完善的“造血機制”。今年2月，在中國銀監會工作會議上，銀監會主席劉明康指出，在全面總結試點經驗的基礎上，根據各地實際情況，下半年可逐步擴大農村信用社改革試點范圍，改革工作的重點是要著力解決好產權制度和管理體制問題。此次會議為農村信用社改革進一步指明了方向。

二、現狀：農村信用社改革的成效與存在問題

自2000年農村信用社改革逐步深入以來，改革成效是非常顯著的，這主要表現在以下幾個方面：

（一）存貸款規模迅速擴大，不良貸款比例大幅下降。

截至2001年底，全國農村信用社各項存款為17263億元，比1996年增加8469億元，增長96％；各項貸款11971億元，比1996年增加5681億元，增長90％。到2003年11月底，全國農村信用社各項存款余額增至23594.54億元，比上年同期多增1536.46億元；各項貸款余額增至17451.36億元，比上年同期多增1381.22億元。與此同時，農村信用社的不良貸款比例也在大幅度下降，初步實現了健康發展。全國農村信用社在2000年和2001年不良貸款比率下降了近7個百分點。今年一季度，全國農村信用社不良貸款下降137.6億元，其中試點8省市下降134.2億元，占全國總額的97.5％。

（二）增資擴股工作取得成效，開始獲得中央財政支持。

從2003年下半年到今年一季度，8個試點省市農村信用社的清產核資、增資擴股工作陸續展開。據統計，2003年全國農村信用社增資擴股165億元，其中8個試點省市為136億元，占全國總額的82.4％；今年一季度全國增資擴股86億元，其中8個試點省市為82億元，占全國總額的95.3％。各試點省市增資擴股工作的順利推進，促使其開始獲得國家的財政支持。目前，中國人民銀行已向8省市共492個縣（市）出具了首批專項票據承諾書，其中272家票據發行申請已獲批準，占全部擬申請票據縣（市）的43％，占全部擬申請票據金額（361億）的33％。

（三）支農力度加大，小額信用貸款增加。

2000年以后，由于增資擴股工作的進展，農村信用社的資金實力有了明顯增強，支農力度也隨之加大。截至2001年底，全國農村信用社農業貸款余額達4417億元，比1996年增長近2倍。至2003年11月末，農業貸款余額增至7358.12億元，占全國金融機構農業貸款比例從年初的81％上升到84.53％。至今年一季度，全國農村信用社共發放農業貸款8180億元，其中試點8省市發放農業貸款3183億元，占全國總額的38.9％。

在試點地區，農戶小額信用貸款的推廣工作也取得突出成效。在中國人民銀行各分支行的積極引導下，試點地區的農村信用社積極改善服務，因地制宜地發放農戶小額信用貸款，有效地緩解了農民貸款難的問題。工作中，涌現出了江西省婺源縣、江蘇省姜堰市、浙江省東陽縣、重慶市云陽縣等一大批推廣小額信用貸款的先進單位，在全社會產生了廣泛影響。

（四）管理體制與產權制度改革取得進展。

管理體制方面，除重慶、江蘇改革前已有聯社外，貴州省聯社已于去年底組建完成，其他5個省的省聯社籌建申請已批復，并在陸續掛牌成立。產權制度方面，目前已有6家銀行類機構（農村商業銀行、農村合作銀行）正在籌備，預計上半年還將有30家批準籌備，現在已有38家農村信用社統一法人批準開業，39家批準籌備，預計上半年還將有187家籌備。

總體看來，農村信用社改革試點工作進展順利，農村信用社的資金實力明顯增強，支農信貸服務工作得到加強。這些可喜的成績為下一步改革打下了堅實的基礎。當然，我們也必須清醒地認識到，目前的改革還面臨許多困難，進展依然緩慢。究其原因，在于農村信用社長期存在的一些問題沒有得到根本解決，如產權不明晰，管理體制不完善，內控制度不健全，缺乏高素質的專業人才等。

第一，產權制度不科學，產權約束薄弱。長期以來，農村信用社的產權在表面上是明確的，但法人產權是一個模糊的概念。農村信用社作為金融企業，究竟誰是所有者不明確，所有者和經營者的關系不明確，出了問題究竟由誰來承擔經營管理的責任不明確，從而使得農村信用社管理體制改革、金融風險化解、經營管理改善以及相應扶持政策等，缺乏堅實的制度基礎。由于農村信用社缺乏一個真正意義上的產權所有人，其經營過程也缺少來自于財產所有者的監督，相當多的經營者把農村信用社看作自己的企業，隨意經營，甚至假公濟私。即使有一些外部管理者的監督，也由于農村信用社缺乏內在機制，達不到預期效果，有些管理者甚至與經營者“合謀”損害農村信用社的利益。

第二，管理體制不完善，管理上有“缺位”、“越位”現象。長期以來，我國的農村信用社多由國家金融機構管理。然而農村信用社點多面廣，而且極為分散，國家金融機構人力、手段都有限，難以真正管理好。實際上，多數農村信用社的管理權落在社主任、聯社經營班子的身上。很明顯，這些人既是農村信用社的管理者，又是經營者，既是裁判，又是運動員，體制上的管理者農行、央行卻成了觀眾，真正的管理者“缺位”，經營者卻“越位”管理。從某種意義上講，多年來不斷出現的農村信用社貪污、挪用等腐敗現象，不完善的管理體制難辭其咎。

第三，內控意識薄弱，內控制度不健全。信貸內部控制作為一項重要的管理活動，需要一定的“沉沒成本”，如設置相應工作人員等。為降低經營成本，部分農村信用社不去建立規范的內控制度，而選擇對下級“一把手”實行信貸控制。這種“人對人”的內控模式，導致許多壞帳、呆帳。因此，內控觀念的轉變是建立合理內控制度的前提條件。目前，多數農村信用社尚未建立具有獨立性和權威性的內審機構，內部稽核、監察力量配備不足。有些農村信用社雖然設立了稽核部門，但內控制度并不健全：稽核部門對會計、信貸等基層工作人員監督較多，而對聯社、信用社領導干部制約很少；對具體業務經辦人員的違規行為處理較多，而對領導干部違規或管理決策失誤追究責任極少。這樣，就使一些領導將自己凌駕于內控制度之上，很容易出現一些違規違法問題，從而增加農村信用社的經營風險。

第四，員工素質普遍較低，缺乏真正勝任的各類專業人才。就全國農村信用社而言，大部分基層農村信用社員工的綜合素質偏低，部分職工的主人翁意識和責任心不強，認識不到自己所在崗位的重要性和所負責任的重大性。在試點8省市的農村信用社，這類問題也大量存在。另外，試點地區的多數農村信用社缺乏金融、法律、計算機等方面的專業技術人才，特別是基層鄉鎮信用社，更缺乏懂經營會管理的人才。

三、幾點建議

（一）因地制宜，實行不同模式的產權制度。

我國是一個經濟發展很不平衡的國家，各地農村信用社的經營狀況和發展水平差異很大，不同地區農村經濟發展對農村金融的需求也不盡相同。因此，我們應該根據不同地區的實際情況，進行不同產權模式的改革。

1．在沿海經濟發達地區、城鄉一體化程度高的大城市郊區以及農村信用社資產規模較大且已商業化經營的地區，可以進行規范的股份制改造，允許當地居民依法自愿組建新的合作金融機構——農村商業銀行。2001年11月，張家港、常熟、江陰三地農村商業銀行成立。目前，三家銀行的實踐初見成效，對農村信用社的改革起到了一定的示范作用。

2．順應國際上信用合作社發展的潮流，積極探索將股份制與合作制相結合的改革道路。2003年4月8日，我國第一家農村合作銀行——鄞州農村合作銀行在浙江寧波正式掛牌，這是我國農村信用社產權改革的另一種嘗試。

3.轉變為政策性銀行。在一些老少邊貧地區，農村信用社的主要工作是支持農民脫貧，帶有明顯的政策性業務色彩。因此，可考慮將這些農村信用社改為政策性銀行——中國農業發展銀行的基層網點，專門從事扶貧開發工作。

4．對某些股份制改造存在困難的農村信用社，可以繼續發揮其合作制的優勢，進一步規范和完善合作制，將農村信用社建成適應金融市場需要的、具有競爭力的合作金融機構。

5．允許城市商業銀行、農村商業銀行、新興股份制商業銀行甚至外資銀行收購經濟發達地區的農村信用社和大中城市郊區的農村信用社，將其變成他們的分支機構。

必須強調，各試點省市不宜在全省（市）范圍內搞統一產權模式，地方政府也應該克服普遍存在的“趨大”心態。只要產權改革后能夠更好地適應當地的農業經濟發展，滿足當地的融資需要，這種改造就是成功的。如果全部搞成農村商業銀行、農村合作銀行，無異于在農村金融領域形成了一個新的壟斷局面，對農村金融市場的健康發展和金融機制的完善極為不利。

（二）大力進行管理體制改革，將農村信用社管理權交由省級政府，同時加強國家金融監管機構對農村信用社的監督。

長期以來，農村信用社先是由農業銀行管理，以后又交給人民銀行管理，這種監、管合一的管理體制削弱了農村信用社的支農職能，也導致許多不應出現的腐敗問題。另一方面，農村信用社是地方性金融機構，服務對象是農民，服務區域在農村，服務目標是促進地方經濟發展與社會穩定，所以農村信用社的管理權應該合理地交給地方政府。這次改革試點方案，本著監、管分離的宗旨，明確提出將農村信用社的管理權交給省級政府，這是符合當前農村信用社發展實際的現實選擇。

為了統籌全省農村信用社的行業管理，省級政府應成立一個專門的負責機構。各試點地區可按照精簡、高效的原則，成立省級聯社。為了防止設立省級聯社可能帶來的行政管理權對所有權的侵犯，在成立省級聯社的同時，還應該成立全國性的農村信用社協會，協調聯社與農村信用社之間、農村信用社系統與地方政府之間的關系，以便在一個較長時間內實現農村信用社管理的順利轉軌。

農村信用社的管理交由省級政府負責，并不是說要削弱國家金融監管機構對它的監督，恰恰相反，這種監督應該進一步增強。自1996年以來，中國人民銀行身兼監督者與行業管理者雙重職能，這就必然導致對農村信用社監管的弱化。2003年銀監會成立后，開始逐漸取代央行對銀行業的監管職能，獨立行使對農村信用社的監管。農村信用社管理體制改革后，管理權的轉移需要一個磨合期，而且也不能完全杜絕管理上的違規操作行為。鑒于此，銀監會要繼續加強對農村信用社的監督，以保障改革的順利進行。

（三）建立健全農村信用社的內控制度。

1．制定內控指導性文件，提高對內控制度的認識。

提高農村信用社干部員工的內控意識，是加強內控制度建設的當務之急。建議制定《農村信用社內控制度指導》等規范性文件，通過大力宣傳和教育，使農村信用社所有干部和員工明確內控制度的原則、內容、方法和要求，意識到內控制度建設的必要性，提高遵紀守法、執行制度的自覺性。

2．堅持內控原則，健全內控制度。

內控制度有一套科學的原則，包括體制牽制原則、程序牽制原則和責任牽制原則。在堅持三大原則的基礎上，建議不斷完善已有的內控制度。首先要根據業務的發展，補充修改各類規章制度，逐步建立全方位的風險管理體系；其次要在各級聯社建立貸審會、風險審查委員會、資產負債管理委員會，分清職責權限，使農村信用社系統內的重大問題集體商議；再次要借鑒股份制商業銀行的成功做法，將現行的規章制度整編成冊，下發全系統執行，同時開展各種形式的培訓活動。

3．建立具有獨立性和權威性的內審部門，加大稽核力度。內部審計是對內控制度的稽核與監督，因此要從體制、職權上樹立內審工作的獨立性和權威性，減少行政手段和人為因素的影響。為充分發揮內審部門的稽核作用，建議從三方面努力：一是進一步發揮各級監事會的職能作用，把章程中規定的監事會監督職能與內審的稽核、監察職能進行整合，監事長兼任總稽核，與理事長平級，獨立履行對聯社、理事會和經營班子工作的稽核監督職能；建立聯社和信用社主任年審和離任審計制度，年終由稽核部門對信用社經營管理、權力使用、制度執行、工作績效等情況進行全面審計。二是改革內審工作的組織體系，各級內審部門最好作為上一級稽核部門的派出機構，接受上一級稽核部門領導和管理，其人員任命、調整、撤換及工作待遇、考核和獎懲也直接由上級稽核部門進行管理。這樣可大大減少稽核工作各種干擾，形成一套垂直、獨立、權威和高效的內審工作體系。三是建立對內審稽核部門的監督考核制度，建立審計人員工作責任制，稽核要有記錄、有報告、有反饋，雖經檢查但對問題處理不力或有意隱瞞的，要追究內審人員的責任。

（四）必不可少的配套措施

1．國家從政策上切實扶持。

農村信用社服務于農業這一弱勢產業，收益性較低，加上歷史包袱沉重，如果沒有國家在政策上的扶持，改革試點工作很難順利開展。在綜合考慮當前農村信用社實際狀況以及國家承受能力等多種因素的情況下，國家明確了對試點地區農村信用社的扶持政策。為落實這些扶持政策，我們建議做到以下幾點：

第一，國家給予8個試點省市農村信用社資金支持，幫助其轉換經營機制，走上良性循環軌道。對試點地區的農村信用社，可采取三種方式給予適當的資金支持：一是由人民銀行安排一部分專項再貸款，利率按金融機構準備金存款利率減半確定，期限可分為3年、5年和8年，由省級政府統借統還；二是采取措施把縣以下郵政儲蓄吸收的存款，通過人民銀行全額用于增加對農村信用社的再貸款；三是由人民銀行發行專項中央銀行票據，用于置換農村信用社的不良貸款，票據期限兩年，按適當利率分年付息。

第二，給予財政補貼，解決其政策性虧損。建議通過以下兩個渠道給予財政補貼：一是將1986年開征營業稅、所得稅等稅種以來農村信用社累計交納的465億元稅金分年返還農村信用社；對農村信用社承擔政策性虧損和承辦保值儲蓄造成的143億元虧損掛帳，比照國有商業銀行的做法，由財政部門撥專款予以彌補。二是對農村信用社歷史遺留的和因承擔政府行為所形成的不良資產給予剝離，國家財政撥出專項資金處理農村信用社壞賬；對不良貸款實行新老劃斷的辦法，對無法收回的呆滯貸款實行掛賬停息，對新的不良貸款實行責任清收。

第三，調整稅收政策，給予農村信用社稅收優惠。日前，農村信用社改革試點地區稅收優惠政策已正式出臺，根據財政部、國家稅務總局下發的《關于試點地區農村信用社稅收政策的通知》，從2003年1月1日起至2005年底，對西部地區和江西、吉林省實行改革試點的農村信用社暫免征收企業所得稅；對其他地區實行改革試點的農村信用社，按其應納稅額減半征收企業所得稅。從2003年1月1日起，對改革試點地區所有農村信用社的營業稅按3％的稅率征收；以前多征收的稅款可退庫處理或在以后應繳的營業稅中抵減。

第四，允許農村信用社實行利率市場化試點，提高農村信用社盈利水平。在民間借貸比較活躍的地方，允許實行靈活的利率政策，貸款利率可在基準貸款利率的1－2倍范圍內浮動。對農戶小額信用貸款利率不上浮，個別風險較大的可小幅上浮。

2．提高員工素質，引進各方面專業人才。

目前，試點地區的農村信用社普遍存在員工素質低下、各類專業人才匱乏的問題，人才缺乏已成為制約農村信用社改革與發展的“瓶頸”。我們建議從三個方面入手解決這一問題。

第一，以提高員工整體素質為核心，加強人才培養工作。農村信用社要重視員工培訓工作，把加強員工素質的培訓作為改革的龍頭工程，制定切實可行的培訓計劃，采取有重點、多渠道、多層次的方式，對員工進行分期分批培訓。在教育培訓中，要堅持在職培訓與脫產培訓相結合、學習與實踐相結合，促進員工在實踐中不斷增長知識，進一步提高金融服務和經營管理水平。

第二，大力實施“人才工程”，引進優秀的專業人才。信用社要增強人才資源開發的緊迫感，廣攬四方人才，有目的、有計劃地從社會和高等院校引進優秀的計算機、法律、金融等專業人才，并盡可能地為他們提供良好的工作和生活環境，使他們能安心工作。

第三，建立和完善人才激勵機制。要建立公開、平等、競爭、擇優的用人機制，完善分配激勵機制，堅持精神獎勵和物質獎勵相結合的原則，用待遇、事業、感情吸引人才、留住人才，使各類人才能夠滿腔熱情地為農村信用社的改革與發展貢獻自己的聰明才智，這樣既能調動員工的積極性，又能增強員工的競爭意識。

3．加快科技建設步伐，走“科技強社”的道路。

多年來，由于農村信用社的行業管理組織不到位，未能及時跟上金融科技的時代步伐，農村信用社處于各自為戰的局面，在電子匯兌等業務領域同商業銀行存在很大的差距。金融科技建設的滯后，影響了農村信用社的服務質量，制約了其自身業務發展和服務“三農”的實踐。隨著金融業務的電子化、信息化、智能化和經營的虛擬化，農村信用社確立“科技強社”的目標尤為重要。農村信用社的全體員工應樹立“科技強社”的意識，充分認識到現代科技對于提高經營效益、防范化解金融風險、支持“三農”經濟發展的重要作用。要加快內、外聯網建設，完善計算機配套設施，盡快縮短與商業銀行科技建設的差距。農村信用社要走科技創新之路，加大科技投入，開發信貸資金管理系統、案件防范系統、電子公文傳輸系統等，盡快實現全國通存通兌和電子匯兌網絡，同時要疏通結算渠道，實行跨系統結算，開辦外匯結算和銀行卡業務，努力實現管理現代化、經營網絡化、服務電子化的目標。

金融機構根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》基本內容規定建立反洗錢內控制制度。要求：存款人開立結算賬戶必須提供真實有效、完整的身份信息；對存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行嚴格的核準制；一般存款賬戶和單位銀行卡、財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托基金專戶資金開立的專用存款賬戶不得支取現金；嚴格控制從單位結算賬戶對個人銀行結算賬戶的支付。

金融機構在具體工作開展中，建立客戶身份登記制度，對大額現金支取做好向上級報備，對可疑的支取及時監控并向公安機關報告涉嫌犯罪線索。

第五篇：農村信用社內控制度學習心得

農村信用社內控制度學習心得眾所周知，一個沒有免疫系統、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內部控制就是企業“生命體”的免疫系統。因此，欲使農村信用社不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項業務的同時，更加有效地推進其自身免疫系統──內控制度建設，以保證農村信用社的穩健發展。農村信用社盡快建立起規范、科學而運轉良好的內控制度不僅是日益加強的金融監管的外在要求，同時也是實現預定發展戰略目標和防范金融風險的內在需要。運行良好的內部控制可以發揮如下作用：一是確保國家法律法規和監管規章的貫徹執行；二是確保將各種風險控制在可承受的范圍內；三是確保自身發展戰略和經營目標的全面實現；四是有利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業務穩健運行。我區聯社開展案件專項治理活動，其目的是進一步落實各項內控制度，提高全體員工團結務實、審慎經營、愛崗敬業、遵章守紀的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發生，全面提高工作質量和服務水平。轉變工作作風，大興求真務實之風，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚的斗志全身心投入到工作中去，為我轄農村信用社的發展提供有力的保障。現就案件專項治理情況談談自己的體會：

一、當前內控制度存在的問題

1、對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解為各種規章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制；有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內控與發展和效益對立起來，在業務拓展和風險防范的抉擇中，側重于抓規模、抓效益，不切實際地求得資產規模的擴張，造成違規違章現象發生，以致資產質量低下。

2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務指標布置的較多，對完成任務的過程和手段檢查不夠。

3、稽核、監察監督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實。稽核、監察部門不能起到查錯防漏、糾正違規、強化管理、控制風險的作用。內部稽核、監察體制不順，本身沒有處理問題權，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。

4、現行的內控制度不健全，不適應業務發展的需要。在現實管理和經營的有效性目標方面，其沿用的各項考核規章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數量上考核指標有所變動，但考核的內容和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內控制度與業務發展不同步的問題。有的領域、有的崗位內控環節至今還處于真空。

5、風險控制系統不健全，對內部控制的評價與監督不夠。風險控制是金融機構內部控制中的一個難點，目前我區農村信用社以整體風險控制為目標的資產負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內涵的貸款分責管理還執行不嚴格，缺乏具體風險評估及控制為核心的信貸風險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發放還沒有實行風險度管理，對計算機系統的風險控制能力差，而且對信用社內部控制的考核還缺乏具體的標準和辦法。

二、本人的體會所謂有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的---貫穿于業務操作的始終；其二，它是無處不控的——與業務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執行內部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業務要控，大事情更要控，一切經營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。農村信用社要建立怎樣的內部控制呢？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的結果。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到位之時。增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經營管理班子的自律意識，真正做到經營與管理兩手抓，業務發展與內控建設兩手抓，效益與守規兩手抓，做自律的表率。增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業務再忙不忘學習規章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業務。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。完善規章制度是前提。無規矩不成方圓。規章制度是構筑內部控制的基本要素，是各項業務應當遵循的標準和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規問題的依據。內部控制離不開規章制度，否則不可能達到預定的目標。當前，我區農村信用社規章制度完善的重點可以從四個方面進行：一是從管理層次看，聯社、信用社都需要加快規章制度建設的步伐，但主要在基層社，結合自己的實際，制定相應的實施細則，使各項制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內部控制的“真空地帶”的問題，填平補齊，使內部控制的觸角延伸到經營管理的各方面。三是從管理內容看，要把可操作性的規程規范建設放在完善內控制度的首位，做到一冊規范在手，操作方法在心。四是從管理質量看，舊制度的更新和制度間相互關聯無疑是亟待研究解決的問題。對那些時過境遷，不適應新情況的規定和辦法，該廢止的廢止，該補充的補充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關聯度，應當與其目標考核制度、稽核、監察制度更緊密結合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。嚴格嚴厲查處是保障。內控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執行，