第一篇：SAP_MM-SAP物料自動記賬科目設置總結

SAP_MM-SAP物料自動記賬科目設置總結 更新日期：2010-08-28 直接下載文檔 TAG:SAP 自動記賬 MM

SAP_MM-Configure Automatic Postings

SAP物料自動記賬科目設置總結 目錄

物料自動記賬科目設置總結 1 總體說明 1 庫存移動事務類型的設置 4 庫存科目設置 6 期初導入 6 業務舉例 6 配置 6 庫存初始單據 7 采購收貨(缺少到票)8 業務舉例 8 配置 8 采購收貨單據-MIGO_GR 10 采購發票登記-MIRO 11 外協領料 12 外協入庫 12 生產領料 12 業務舉例 12 配置 12 生產領料單據 13 生產入庫 14 業務舉例 14 配置 14 生產入庫單據 15 銷售出庫 16 業務舉例 16 配置 16 銷售出庫單據 18 銷售發票單據 20 無訂單的入庫（采購）業務舉例 21 配置 21 入庫單據 22 無訂單的入庫（生產）業務舉例 23

23 配置 23 入庫單據 24 無訂單的出庫（生產領料）25 業務舉例 25 配置 25 出庫單據 25 無訂單的出庫（銷售）26 標準成本調整 26 業務舉例 26 配置 26 成本調整 27 結束 27

物料自動記賬科目設置總結 總體說明

SAP系統對于出庫和入庫都是采用移動類型進行管理，通過移動類型關聯到Account Determine，然后確定對應的記賬科目。所有的移動類型對應的庫存記賬科目都是通過BSX進行設置。對于其他入庫和其他出庫，sap系統允許操作者手工指定對方科目，這樣有很大的靈活度，如果企業出于管理規范的要求，可以考慮自己新增移動類型。Trans.Key General Modification Valuation Class和科目 備注Memo AG1 和運輸機構相關,一般似乎企業少用, 請看SAP default PO prcing procedure RM6000-RM6002 AG2 AG3 AKO N/A 如有多plant而需要區分此差異可根據不同的val.Class(Mat.type)配置不同的價差科目 當物料采用標準價時從consignment 庫存和普通庫存互相轉產生的價差.MB1B:311/312 K AUM N/A 同上,一般就使用材料差異科目.*在跨公司庫存轉移時可能會加上運輸費等,可給某類valuation class配置類似其它運輸費科目 工廠之間貨物移動或者物料到物料之間的轉換產生的價差.MB1B:311/309 *對于開STO(公司間或跨公司)的庫存轉移似乎和這無關.即使材料采用STD,采購價格和物料價差由PRD(采購價差)決定.B01 所謂的后續結算(Subsquent settlement),可這樣理解在PO中定義了折扣condition(Volumn-based rebate數量折扣),在收貨后獲取折扣,這時可給condition配置一預提應計收入科目.Pricing Procedure:RM5000-RM5003 B02 B03 BSD 庫存補充記帳和BSX不同的是,記得使用第三方采購時非采購方需要弄它..BSV 委托加工成本轉出科目

根據不同的valuation class配置 相當于通常生產訂單的成本轉出。BSX 庫存科目。

根據不同的valuation class配置 COC 為巴西公司的重估消耗科目

DEL 請參考IMG :Material management-> Valuation and account assignment-> Purchase Account Management

Company code BE01默認激活.DIF 少量差異科目

借方可配置類似營業外支出而貸方可配置營業外收入科目.MIRO時在容限范圍(Tcode:OMR6)內的小差異,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF EIN EKG FR1 Freight Clearing科目帶未清項(open item)管理,此運輸費類似GR/IR要發票校驗.BS科目 運輸費用,看PO的Pricing procedure,必須為FRB1定義account key FR1.FR2 Return Freignt/Freight Provision科目,不帶未清項管理.P&L科目

FR3 海關相關費用科目,同FR1 FR4 海關費用預提同FR2 FRE 請看DEL,當purchase account管理被激活時(SE16: V_001_MPUR|V_001K_EK)才使用,通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等國家使用.FRL 外協加工費

可根據外包料的valuation class設置外包費用-SFG(FG)科目.同樣是為外包,和BSV(料)不同的是,這是作業(工)外包費用科目 FRN 委托加工突發成本科目 這是為外包PO所謂的突發delivery costs(incidental costs of procurement)所設計的科目 GBB AUA 生產訂單結算的產出差異 AUF 生產訂單收貨。

根據Val.Class(Mat.Type)分

無科目分配的生產訂單收貨,當工單不采用backflush而分步使用MB1A261發料,MIGO 101收FG時就使用到AUF.BSA 初始化庫存(561/562)MB1C 561期初庫存 INV 庫存使用中造成的損益差異，即盤贏、盤虧(701/702)可以使用P&L科目 發生于PI/MIRO/KO88 VAX 發貨到銷售訂單()銷售成本科目

*公司倆者都使用科目Cost of good manufactured 62000000.COGS 62000000沒建立成本要素(另一個是Prod cost-WIP).參見P&L科目和成本要素的建立 VAY 發貨到有成本中心的銷售訂單 VBO 委托加工發出材料成本科目 外協物料消耗(543)T-code: MB1B 相當于通常的“生產成本-材料”科目

VBR 生產費用消耗。即生產訂單消耗(261/262)生產訂單MB1A 261發料

(T-code: MIGO/MB1A)VNG 物料報廢(551/552)MB1A 551 scrap YB1 YB2 YB3 YB4 ZOB 無采購訂單的入庫（501//502）ZBR 成本中心發料消耗（201）ZOF 無生產訂單的入庫（521/522)生產收貨-副產品(531/532)自定義的

KBS SAP介紹說它是用來在收貨時決定PK碼不能設置科目(81/91).*實際上這trans.Key的acct.deter.是沒勾上的.KDG MM 匯率差異

KDM 匯兌損益科目,有的企業設置已實現和未實現匯兌損益 物料管理匯率差異

KDR MM 匯率舍入差異 KDV KON KTR LKW PRA PRC PRD 采購價格差異 PRF 生產訂單差異

PRA 其他庫存業務轉移差異 PRG PRK PRM PRP PRQ PRV PRY RAP RKA RUE 預提delivery cost科目 在PO有condition type使用這account key,在MIRO必須手工清理.*比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1.TX0 UMB 材料差異科目(BS科目)庫存重估差異。

MR21/MR22更改price時的科目.外企通常使用重估損益之類的P&L科目.UMD UPF 計劃外運費科目 參見計劃外運費處理

庫存移動事務類型的設置

每個事務類型會對應的設置一個“Account Modification”，在OBYC中設置時部分類型需要同時指定該標志。OMJJ

庫存科目設置

該步驟設置存貨的庫存科目，例如14030101原材料、庫存商品科目等。OBYC 期初導入 業務舉例 借：庫存商品

貸：期初導入科目-庫存 配置 GBB BSA OBYC

庫存初始單據 采購收貨(缺少到票)業務舉例 收貨時，借：庫存科目 貸：GR/IR科目 到票時，借：GR/IR科目 進項稅 貸：應付賬款 對應的移動事務類型為101、102.配置 OBYC OB40

此處可以分不同的稅碼進行設置。采購收貨單據-MIGO_GR

采購發票登記-MIRO MIRO 外協領料

參見委托加工業務介紹。

不產生會計憑證，僅產生一入一出的一張物料憑證。外協入庫

參見委托加工業務介紹。生產領料 業務舉例 借：生產成本-材料 貸：原材料 配置

對應的是GBB,VBR OBYC

生產領料單據

生產入庫 業務舉例 借：庫存商品

貸：生產成本轉出-產成品 配置 GBB,AUF T-code：OBYC

生產入庫單據

銷售出庫 業務舉例 發貨時，借：銷售成本 貸：庫存商品 登記銷售發票 借：應收賬款-客戶 貸：銷售收入 銷項稅 配置 銷售成本科目 GBB VAX OBYC 銷售收入科目 T-code：VKOA 銷售出庫單據

銷售發票單據 無訂單的入庫（采購）業務舉例

屬于其他入庫的范疇，其他的一些非正常入庫采用類似的方式。配置 GBB ZOB OBYC 入庫單據

無訂單的入庫（生產）業務舉例 配置 GBB ZOF OBYC 入庫單據

無訂單的出庫（生產領料）業務舉例

屬于其他出庫的范疇，其他的一些非正常出庫采用類似的方式。需要對應到是用于什么成本對象，例如成本中心的消耗等。配置

因為移動類型201對應的Account Determine同261相同，所以OBYC的配置也同261相同。出庫單據

無訂單的出庫（銷售）

類似于無訂單的出庫（生產領料），沒有一個單獨的移動類型用于處理該業務。標準成本調整 業務舉例 配置 成本調整

第二篇：售后客服自動回復設置

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第三篇：開發成本科目設置

成本科目設置

一、土地征用及拆遷補償費

指為取得土地開發使用權而發生的各項費用，主要包括以下內容：

1.土地征用費：支付的土地出讓金、土地轉讓費土地效益金、土地開發費，交納的契稅、耕地占用稅，土地變更用途和超面積補交的地價、補償合作方地價、合作項目建房轉入分給合作方的房屋成本和相應稅金等。

2.拆遷補償費：有關地上、地下建筑物或附著物的拆遷補償支出，安置及動遷支出，農作物補償費，危房補償費等；拆遷舊建筑物回收的殘值應股價入賬，分別沖減有關成本。

3.市政配套費：指向政府部門交納的大市政配套費，征用生地向當地市政公司交納的紅線外道路、水電氣熱通訊等建造費、管線鋪設費等。

4.其他：如土地開發權批復費、提地面積丈量測繪費等。

二、前期工程費：

指取得土地開發權之后、項目開發前期的籌建、規劃、設計、可行性研究、水文地質勘查、測繪、“三通一平”等前期費用。主要包括以下內容：

1.項目整體性批報建費：項目報建時按規定向政府有關部門交納的報批費。如：人防工程建設費、規劃管理費、新材料基金（或墻改專項基金）、教師住宅基金（或中小學教師住宅補貼費）、拆遷管理費、招投標管理費等。

2.規劃設計費：項目立項后的總體規劃設計、單體設計費、管線設計費、改造設計費、可行性研究費（含支付社會中介服務機構的市場調研費），制圖、曬圖費，規劃設計模型制作費，方案評審費。

3.勘測丈量費：水文、地質、文物和地基勘察費，沉降觀測費，日照測試費、撥地釘樁驗線費、復線費、定線費、放線費、建筑面積丈量費等。

4.“三通一平”費：接通紅線外施工用臨時給排水（含地下排水管、溝開挖鋪設費用）、供電、道路（含按規定應交的占道費、道路挖掘費）等設施的設計、建造、裝飾盒進行場地平整發生的費用（包括開工錢垃圾清運費）等。

5.臨時設施費：工地甲方臨時辦公室，臨時場地占用費，臨時借用空地租費，以及沿紅線周圍設置的臨時圍墻、圍欄等設施的設計、建造、裝飾等費用。臨時設施內的資產，如空調、電視機，家具等不屬于臨時設施費。

6.預算編、審費：支付給社會中介服務費機構受聘為項目編制或審查預算而發生的費用。7.其他：包括擋光費、危房補償鑒定費、危房補償鑒定技術咨詢費等。

三、基礎設施費：

指項目開發過程中發生的小區內、建筑安裝工程施工圖預算項目之外的道路、供電、供水、供氣、供熱、排污、排洪、通訊、照明、綠化等基礎設施工程費用，紅線外兩米于大市政接口的費用，以及向水、電、氣、熱、通訊等大市政公司交納的費用。主要包括以下內容：

1.道路工程費：小區內道路鋪設費。

2.供電工程費：變（配）電設備的購置費，設備安裝及電纜鋪設費，供（配）電貼費、電源建設費，交納的電增容費等。

3.給排水工程費：自來水、雨（污）水排放、防洪等給排水設施的建造、管線鋪設費用，以及向自來水公司交納的水增容費等。

4.煤氣工程費：煤氣管道的鋪設費、增容費、集資費，煤氣配套費，煤氣發展基金、煤氣掛表費等。

5.供暖工程費：暖氣管道的鋪設費、集資費。

6.通訊工程費：電話線路的鋪設、電話配套費，電話電纜集資費，交納的電話增容費等。7.電視工程費：小區內有線電視（閉路電視）的線路鋪設和按規定應交納的有關費用。8.照明工程費：小區內路燈照明設施支出。9.綠化工程費：小區內人工草坪、栽花、種樹等綠化支出；綠地建設費。10.環衛工程費：指小區內的環境衛生設施支出。如垃圾站（箱）、公廁等支出。

11.其他：小區周圍設置的永久性圍墻、圍墻支出、園區大門、園區監控工程費、自然下沉整改費等。

四、建筑安裝工程費：

指項目開發過程中發生的列入建筑安裝工程施工圖預算項目內的各項費用（含設備費、出包工程向承包方支付的臨時設施費和勞動保險費），有甲供材料、設備的，還應包括相應的甲供材料、設備費。發包工程應依據承包提供的經甲方審定的“工程價款結算單”來確定。主要包括以下內容：

1.土建工程費

a.基礎工程費：土石方、樁基、護壁（坡）工程費，基礎處理費、樁基咨詢費。b.主體工程費：即土建結構工程費（含地下室部分）。c.有甲供材料的，還應包括相應的甲供材料費。

2、安裝工程費：

1.電氣（強電）安裝工程費：主體工程內的照明等電氣設施安裝費，有甲供材料、設備的，還應包括相應的甲供材料、設備費。

2.電訊（弱點）安裝工程費：主體工程內的通訊、保安監視、有線電視系統等電訊設施安裝費。

3.給排水安裝工程費：主體工程內的上下水、熱水等給排水設施安裝費。4.電梯安裝工程費：主體工程內的電梯及其安裝、調試費。

5.空調安裝工程費：主體工程內的換熱站、冷凍站、風機盤管控制、樓宇自控系統等空調設施安裝費。

6.消防安裝工程費：主體工程內的自動噴灑、消防栓、消防報警系統等消防設施安裝費。7.煤氣安裝工程費：主體工程內的煤氣管線等燃氣設施安裝費。8.采暖安裝工程費：主體工程內的水暖、汽暖等供熱設施安裝費。

9.上述各項如有甲供材料、設備，還應分別包括相應的甲供材料、設備費。

3、裝修工程費： 內外墻、地板（毯）、門窗、廚潔具、電梯間、天（頂）蓬、雨篷等的裝修費，有甲供材料的，還應包括相應的甲供材料費。

4、項目或工程監理費：

指支付給聘請的項目或工程監理單位的費用。

5、其他：

工程收尾所發生的零星工程費和乙方保修期后應由開發商承擔的維修費（零星工程費和乙方保修期后應由開發商承擔的維修費能夠歸類的，應按從屬主體原則歸類的，應按從屬主體原則歸類計入上述相應費用中），現場垃圾清運費、工程保險費等。

九、配套設施費：

1.指房屋開發過程中，根據有關法規，產權及其收益收益權不屬于開發商，開發商不能有償轉讓也不能轉作自留固定資產的公共配套設施支出。

2.該成本項目下按各項配套設施設立明細科目，具體核算內容可區別以下情況：

a.在開發小區內發生的不會產生經營收入的不可經營性公共配套設施支出，如建造消防、水泵房、水塔、鍋爐房（建筑成本）、變電所（建筑成本）、居委會、派出所、崗亭、兒童樂園、自行車棚、景觀（建筑小品）、環廊、街心公園、涼亭等設施的支出。

b.在開發小區內發生的根據法規或經營慣例，其經營收入歸于經營者或業委會的可經營 性公共配套設施的支出，如建造幼托、郵局、圖書館、閱覽室、健身房、游泳池、球場等設施的支出。

c.開發小區內城市規劃中規定的大配套設施項目不能有償轉讓和取得經營收益權時，發生的沒有投資來源的費用。

3.對于產權、收入歸屬情況較為復雜的地下室、車位等設施，應根據當地政府法規、開發商的銷售承諾等具體情況確定是否攤入本成本項目。如開發商通過補交地價或人防工程費等措施，得到政府部門認可，取得了該配套設施的產權，則應作為經營性項目獨立核算。

十、開發間接費：

指房地產開發企業內部獨立核算單位為組織和管理開發產品的開發建設而發生的各項費用。開發間接費的內容包括：

1.現場管理費用：內部獨立核算、開發項目現場管理的人員工資及福利費、工會經費、職工教育經費、修理費、辦公費、辦公用水電費、差旅費、市內交通費、運輸費、通訊費、業務交際費、勞動保護費、低值易耗品攤銷、周轉房攤銷等。

2.利息并借款費用：直接用于項目開發所借入資金的利息支出、匯兌損失，減去利息收入和匯兌收益的凈額。

3.物業管理基金、公建維修基金或其他專項基金，按規定應撥付給業主管理委員會的由物業管理公司代管的物業管理基金、公建維修基金或其他專項基金。

4.質檢費：包括俺規定支付給質檢部門的質量檢驗費，項目發生的材料、設備質量檢驗費、工程質量自檢費、工程竣工驗收費等質量鑒定性費用。

5.其他：項目交付使用后發生的，按規定或協議應由開發商承擔、補貼給物業管理公司的水、電、煤氣、暖氣等價差，以及其他應計入開發間接費的費用。

第四篇：社會工作者報名條件及科目設置

。

報考條件

（一）凡中華人民共和國公民以及香港、澳門居民，遵守國家法律、法規，恪守職業道德，并符合助理社會工作師或社會工作師報名條件的人，均可報名參加相應級別的考試。

（二）助理社會工作師考試報名條件：

1．取得高中或者中專學歷，從事社會工作滿4年；

2．取得社會工作專業大專學歷，從事社會工作滿2年；

3．社會工作專業本科應屆畢業生；

4．取得其他專業大專學歷，從事社會工作滿4年；

5．取得其他專業本科及以上學歷，從事社會工作滿2年。

（三）社會工作師考試報名條件：

1．取得高中或者中專學歷，并取得助理社會工作師職業水平證書后，從事社會工作滿6年；

2．取得社會工作專業大專及以上學歷或學位，從事社會工作滿4年；

3．取得社會工作專業大學本科學歷，從事社會工作滿3年；

4．取得社會工作專業碩士學位，從事社會工作滿1年；

5．取得社會工作專業博士學位；

6．取得其他專業大專及以上學歷或學位，其從事社會工作年限相應增加2年。

（四）參加助理社會工作師考試的本科應屆畢業生，在報名時應提交能夠證明其在考試可畢業的有效證件（如學生證

1等）和所在學校出具的應屆畢業生證明。

（五）有關工作年限的要求是指報名人員取得學歷前后從事本專業工作時間的總和，其截止日期為2012年12月31日。

四、科目設置及管理模式

助理社會工作師考試科目分為《社會工作綜合能力（初級）》和《社會工作實務（初級）》2科，報考人員須一次通過全部科目方可取得助理社會工作師職業資格證書。社會工作師考試科目分為《社會工作綜合能力（中級）》、《社會工作實務（中級）》和《社會工作法規與政策》3科，報考人員須在連續2個內通過全部科目，方可獲得社會工作師職業水平證書。

第五篇：在建工程科目設置參考

在建工程相關明細科目的設置

（一）相關二級明細科目至少應反應的內容

以自建復雜的在建工程為例，在建工程二級明細科目至少包括進度款（預付款）、設備、材料、三通一平、土建安裝、利息支出、人工工資、土地使用權、其它費用等。不同的企業可以根據具體情況設置。

（二）主要應設置的二級明細科目說明

1、建議設置“進度款（預付款）”，而不是在預付（應付）賬款“中反映。主要是能在在建工程科目中匯總反映工程成本的實際發生情況（企業一般進度款是根據工程進度支付），同時準確反映企業工程資金流出信息，便于和客戶對賬。這主要是針對有工程出包或部分出包的情況。

2、建議不再設置“待攤支出”，而是將其細分至相關二級明細科目“其他費用”內。因為具體操作中還有其它“隱性”待攤支出，如小額材料、部分土建安裝費用、利息支出等等。

3、設備。反應為在建工程而購入的工程用設備，可先通過工程物資科目，再轉入該明細科目。同時應包括為工程進口的成套設備檢驗費、相關特種設備檢驗費、設備所附土建及安裝費等。

4、材料。反應企業工程領用各種材料，包括備品備件、低值易耗品及其他除設備外的各種材料，也包括為工程而購入及臨時從生產經營所用材料中領用的材料。

5、三通一平。包括土地征用費、補償費（房屋拆遷費）以及為達到工程項目可以正常施工的通水、通電、通路、土地平整、通訊、通煤氣、通熱等費用。

6、土地使用權。房地產開發企業購入的土地使用權。

7、土建及安裝。包括房屋、構筑物、工藝管道、專用電線電纜等設備以外的土建安裝。應與預期轉固可辨認部分與不可辨認部分分開列示。

8、利息支出。其前提是符合資本化條件，建議單獨設置明細科目，企業實際上許多重大工程項目都有較大的專項貸款，應根據重要性原則予以考慮。如株洲冶煉集團股份有限公司循環經濟項目計劃投資17.2億元，以獲貸款額度9.3億元。

9、其它費用。包括設計費（有些地區稅法規定可列管理費）、研究試驗費、工程項目管理費、工程保險費、監理費（質監費）、工程項目報建費、招標服務費、勘探費、基樁檢測費、臨時設施費、勞保基金、臨時設施費、相關稅金、工程轉固費用、建設其間發生的工程物資盤虧、報廢及毀損凈損失及負荷聯合試車費等其它與工程項目相關的費用。

（三）工程項目在方案階段及至管理層正式批準立項設計期間發生的支出，建議列入當期損益，包括項目建議、可行性研究、方案論證、技術咨詢、行業考察、經濟分析等相關費用。

（四）工程竣工后發生的技術檢測費、環評費、安檢費、職業病評價費、房產辦證費等其他工程相關費用應列入當期損益。

（五）不同的企業可以根據具體情況和經濟業務重要程度設置三級及多級明細核算。