第一篇：計財部銀行出納崗位工作標準

山東臨沂發電有限責任公司企業標準

Q/118-302.195-1999

計財部銀行出納崗位工作標準

1999-10-10發布1999-11-10實施山東臨沂發電有限責任公司發布

前言

本標準是根據山東臨沂發電廠企業標準Q/118-202.03-1995《管理標準和工作標準編寫的基本規定》的要求進行編寫的。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司標準化委員會提出。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司考核辦歸口。

本標準起草單位：山東臨沂發電有限責任公司計財部。

本標準起草人：劉相榮

修訂：

審核：

審定：

審批：

本標準于1994年12月10日首次發布。

1998年12月 10日首次修訂。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司計財部負責解釋。

臨沂發電有限責任公司企業標準

Q/118—302.195—1999

計財部銀行出納崗位工作標準范圍

本標準規定了山東臨沂發電有限責任公司計財部銀行出納崗位的責任于權限、工作內容與要求，檢查與考核。

本標準適用于財務銀行出納崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。

2職責與權限

2．1 素質與要求

2．1．1清正管財，廉潔奉公；守法護法，堅持原則；嚴謹負責，一絲不茍；熱情服務，耐心解釋。

2．1．2具備三年以上的財務工作經驗，中專及以上會計專業理論水平及良好的職業道德素質。

2．1．3熟知銀行結算辦法并能熟練選擇結算方式，辦理銀行結算業務，并且具備深厚的打算盤、用電腦、填票據、識票幣等基本功。

2．1．4 熱愛銀行出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業習慣。

2．2 職責與權限

2．2．1 按照國家銀行結算和財務管理有關規定，辦理銀行結算業務。

2．2．2按照會計制定，填制和審核銀行收付款憑證及銀行余額調節表，并據此登記銀行存款日記帳。

2．2．3 負責保管好支票、有關印鑒、各種有價債券及單位的重要權益憑證和貴重物品。

2．2．4 維護財經紀律、執行財務會計制度抵制不合法的收支。

2．2．5對主管部門、財政、稅務、審計等部門的檢查要負責提供銀行憑證、帳冊及有關資料，如實反映情況。

2．2．6銀行出納調離本崗位，要將經管的有價證券、貴重物品、憑證、帳冊、印鑒收據、支票和未了事項、辦妥交接手續。

3工作內容與要求

3．1 銀行結算

3．1．1 結算紀律

3．1．1．1 不外借銀行帳戶、支票及其他票據。

3．1．1．2 不簽發遠期支票、空頭支票。

3．1．1．3 正確填制銀行支票及其他結算憑證、不弄虛作假、套取現金。

3．1．2 支票簽發與保管

3．1．2．1 經辦人申請領用獲準后，出納員于當日簽發支票。

3．1．2．2支票須按編號順序簽發，加蓋印鑒后，應注明簽發日期、用途、金額，并在支票領用薄上登記，經辦人簽字。

3．1．2．3 對逾期未用的支票，應在支票簽發后10日內收回，分別予以注銷作廢，并加蓋

作廢章。

3．1．2．4 支票、印鑒應于每日工作完畢存入保險柜,不得遺失。

3．1．3 結算原則

3．1．3．1 每日應結算的收付事項,須于當日辦理完畢。

3．2 正確編制銀行憑證、登記日記帳

3．2．1每日根據銀行結算憑證及有關的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會計分錄正確，印章齊全。

3．2．2 根據審核完畢的記帳憑證,及時登記銀行存款日記帳，結出余額。

3．2．3 銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對,次月20日前編制余額調節表,未達帳項的清理不得超過2個月，存款完整率為100%。

3．2．4 每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。

3．3 接受各級有關部門對出納工的檢查,如實提供有關資料。

3．4 保管有價證券

3．4．1 建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等，保證其完整無損。

3.5及時糾正外部檢查的有關業務技術錯誤。

4檢查與考核

4．1 本標準執行情況，由財務負責人及有關部門按月檢查與考核

4．2 考核內容為本標準規定的工作內容與要求部分的每一項。

4．3 考核標準為臨沂發電有限責任公司《一九九九年度經濟責任制考核實施方案》。

4．4 考核結果與當月獎金效益掛鉤兌現。

第二篇：計財部現金出納崗位工作標準

山東臨沂發電有限責任公司企業標準Q/118-302.194-1999

計財部現金出納崗位工作標準

1999-10-10發布1999-11-10實施

山東臨沂發電有限責任公司發布

Q/118—302.194--1999

前言

為適應不斷改革發展的企業工作要求，更好的規范崗位工作，提高企業管理標準，根據山東臨沂發電有限公司企業標準《管理標準和工作標準編寫的基本規定》的要求，結合本崗位工作實際情況，對原臨沂發電廠企業標準Q/118-302.272-94《計財部現金出納崗位工作標準》進行了修訂。

本標準自實施之日起同時代替Q/118-302.272-94。

本標準由臨沂發電有限責任公司標準化委員會提出。

本標準由臨沂發電有限責任公司企業管理辦公室歸口。

本標準起草單位：臨沂發電有限責任公司計財部。

本標準起草人：史磊

修 訂：史磊

審 核：

審 定：

審 批：

本標準于1994年12月10日首次發布。

1999年10月10 日首次修訂。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司計財部負責解釋。

臨沂發電有限責任公司 1999-10-10批準1999-11-10實施

Q/118-302.194-119

臨沂發電有限責任公司企業標準

Q/118—302.194—1999

計財部現金出納崗位工作標準范圍

本標準規定了財務現金出納崗位的職責與權限、工作內容與要求，檢查與考核。本標準適用于財務現金出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。2職責與權限

2.1素質要求：

2.1.1具備2年以上財務工作經驗、中專以上會計專業理論水平及良好的職業道德素質。

2.1.2熟知現金結算辦法并認真遵守現金管理制度，辦理現金結算業務。

2.1.3熟悉企業管理.財務管理等基礎知識,熟練操作計算機.2.2責任

2.2.1遵紀守法、忠于職守、保證現金的正常運轉。

2.2.2辦理廠內日常現金零星收支結算業務。

2.2.3按時提現金，并保證每日有足夠的現金。

2.2.4按時發放職工工資、獎金、津貼。

2.2.5編制現金記帳憑證、登記現金日記帳，每日清點現金，達到帳實相符。

2.3權限

2.3.1 有權對違反財經紀律的款項拒絕辦理.2.3.2 有權對不符合支款程序的事項拒絕辦理.3工作內容與要求

3.1現金結算

3.1.1 結算紀律

3.1.1.1不準私自挪用現金,單位之間互相借用現金.3.1.1.2不準用帳戶替其他單位和個人套取現金.3.1.1.3嚴禁用轉帳憑證或編造用途套取現金.3.1.1.4不準保留帳外現金.3.1.1.5嚴格執行開戶銀行批準的庫存現金金額,超出限額的現金及時存入銀行.3.1.2現金與現金支票的保管.臨沂發電有限責任公司 1999-10-10批準1999-11-10實施 Q118/-302.194-1999

3.1.2.1現金支票領用后,及時提現金如不用應放入保險柜內.3.1.2.2現金出納要保管好庫存現金和有價證券,發生短缺要負責賠償.3.1.2.3保險柜鑰匙和密碼,只能由現金出納一人掌管使用,不能隨意轉交或告訴他人.3.1.3結算原則

3．1.3.1每日辦理的結算業務,需于當時辦理完畢.3.1.3.2按規定限額支付現金,超過使用范圍一律不付現金.3.2正確編制現金憑證、登記日記帳。

3.2.1每月根據現金報銷憑證發票及有關的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會計分錄正確、章記齊全。

3.2.2根據審核完畢的記帳憑證，及時登記現金日記帳、結出當日余額，符合記帳規則。每日打印出微機帳頁.3.2.3現金日記帳帳面余額每日與庫存現金核對，準確率為100%。

3．2．4．每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計科審計.3．3接受各級監督部門對出納工作的檢查，如實提供有關資料。

4檢查與考核

4.1本標準執行情況,由部門負責人按月檢查與考核.4.2考核內容為本標準規定的責任和工作內容與要求部分.4.3考核結果與公司經濟責任制考核掛鉤兌現。

臨沂發電有限責任公司 1999-10-10批準1999-11-10實施

第三篇：計財部檔案管理崗位工作標準

山東臨沂發電有限責任公司企業標準

Q/118-302.188-1999

計財部檔案管理崗位工作標準

1999-10-10發布1999-11-10實施山東臨沂發電有限責任公司發布

前言

本標準是根據山東臨沂發電廠企業標準

編寫的基本規定＞＞的要求進行編寫。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司標致化委員會提出。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司考核辦歸口。

本標準起草單位：山東臨沂發電有限責任公司計財部。

本標準起草人：史磊

審核：

審定：

審批：

本標準于1998年12月10日首次發布

本標準由山東臨沂發電有限責任公司計財部負責解釋。Q/118-202.03-1995＜＜管理標準和工作標準

臨沂發電有限責任公司企業標準

Q/118—302.188—1999

計財部檔案管理崗位工作標準范圍

本標準規定了財務檔案管理崗位的職責與權限、工作內容與要求，檢查與考核。本標準適用于財務檔案管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。2 職責與權限

2．1 素質要求：

2．1．1 具備2年以上財務工作經驗、中專以上會計專業理論水平及良好的職業道德素質。

2．1．2 熟知會計法.會計人員工作規范,財經紀律和財務制度。

2．1．3了解電力生產，管理的基本知識，掌握檔案工作全過程管理的基本要求和檔案管理的基本知識.2．1．4 熟悉本企業管理工作的基本,了解信息管理系統原理.能使用現代化辦公設備進行檔案管理。.2．2 責任

2．2．1 遵紀守法、忠于職守、保守機密,確保檔案安全。

2．2．2 按年、月、季把會計資料及時整理入檔管理，保證會計整理的完整。

2．2．3 嚴格遵守《檔案法》、《國營企業檔案管理暫行規定》和我廠檔案室管理規定的檔案工作要求，作好保密工作和其他防火防潮等有關要求。

2． 3權限

2． 3.1 有權對不符合檔案管理規定的事項拒絕辦理。

2． 3.2 未經分管領導批準，拒絕對外出借任何會計資料。

3工作內容與要求

3．1負責計財部會計憑證、帳簿、報表、和其他會計資料的收集整理、分類、編號、保管、利用、統計、匯編等工作。

3．2負責對庫房按要求進行管理，保證達到防火、防盜、防高溫、防潮、防蟲、防鼠的要求。保證庫存檔案的安全、保密。

3．3保證會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的完整、準確，為經濟管理提供可靠依據。

3．4外單位查閱會計檔案，必須持有單位介紹信，經財務負責人同意后，才能查閱。無特殊情況不能借出復印。

3．5各種憑證、帳簿、報表、工資、獎金表等會計資料，按年、月、季交檔案保管遠進行保管。移交時辦理移交手續。

3．6借閱檔案必須在《檔案調閱記錄檔案登記簿》登記。借閱檔案時，不得亂劃、涂改、撕業，確保資料完整。

3．7財務檔案如需抽出原附件及有關資料，在檔案管理員同意下，經辦理合格手續后方可抽取。在抽取附件同時，必須在原憑證上由抽取人簽名和注明抽出附件的用途。當附件歸

還后由雙方共同簽證核銷借據。

3．8會計憑證、明細帳、總帳保管期限為十五年，現金、銀行日記帳保管期限為二十五年，月、季報表為五年。根據廠檔案室的要求，在會計終了后可暫由財務部門臨時保管一年，期滿后由財務檔案保管員負責整理立卷或裝訂成冊，移交檔案室保管。

3．9財務檔案管理人員工作發生變動時，要辦理交接手續。

3．10 接受上級檔案部門的業務監督、檢查和指導。

3．11 負責對檔案管理所用設施提出更新、增配計劃。合理使用檔案管理所用設施。4檢查與考核

4．1 本標準執行情況，由財務負責人及有關部門按月檢查與考核。

4．2 考核內容為本標準規定的工作內容與要求部分的每一項。

4．3 考核標準為臨沂發電有限責任公司《1999經濟責任考核實施方案》。

4．4 考核結果與當月獎金掛鉤兌現。

第四篇：計財部總帳報表崗位工作標準

山東臨沂發電有限責任公司企業標準

Q/118-302.185-1999

總帳報表崗位工作標準

1999-10-10發布1999-11-10實施山東臨沂發電有限責任公司發布

前言

本標準是根據山東臨沂發電廠企業標準Q/118-202.03-1995<<管理標準和工作標準編寫的基本規定>>的要求進行編寫的。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司標準化委員會提出。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司考核辦歸口。

本標準起草單位：山東臨沂發電有限責任公司計財部。

本標準起草人：陳永強

修訂：

審核：

審定：

審批：

本標準于1994年12月10日首次發布。

本標準于1998年12月10日首次修訂。

本標準由山東臨沂發電有限責任公司計財部負責解釋。

臨沂發電有限責任公司企業標準

Q/118—302.185—1999

總帳報表崗位工作標準范圍

本標準規定了報表會計的職責與權限、工作內容與要求，檢查與考核。

本標準適用報表會計工作,是檢查與考核本崗位工作的依據.2責任與權限

2.1素質要求:

2.1.1熟練掌握國家現行的有關財務會計政策、法令、法規、條例和規定。

2.1.2熟悉電力生產過程、了解各項經濟技術指標之間的內在聯系。

2.1.3熟練掌握會計核算辦法，掌握各種經濟指標計算技術。

2.1.4具有財務中專以上學歷和三年以上的電力財務工作經驗，具有一定的實踐經驗和理論基礎。

2.2責任

2.2.1貫徹執行國家有關電力生產財務管理和會計核算的法規制度。

2.2.2負責總帳、會計核算工作、連續全面、系統地反映和監督生產經營活動。

2.2.3接受審計、財政、稅收等部門依法進行的檢查監督，并如實提供會計資料。

2.2.4配合領導完善財務內部制度和會計核算系統。

2.3權限

2.3.1有權對本部門的會計核算工作提出建議。

2.3.2有權對其他核算崗位的業務工作進行指導。工作內容與要求

3.1會計科目的設置及憑證編制

3.1.1按國家統一規定及山東電力集團公司的要求并結合本公司實際設置和使用總帳科目。

3.1.2所編制的會計憑證必須做到科目使用正確、摘要簡明扼要、附件齊全、印章齊全準確率100%。

3.2會計帳簿設置及記錄

3.2.1按國家規定、省局要求與本公司實際設置明細分類帳和總分類帳。

3.2.2按月登記會計帳簿，次月十日前登記完明細分類帳及總分類帳。

3.2.3次月三日前編制總帳科目匯總表,并與有關明細帳核對,保證帳帳相符。

3.2.4會計帳簿登記與會計憑證相符率100%。

3.3會計報表編制

3.3.1每月6日前編制出會計報表,并按時報送各個有關部門。

3.3.2報表準確率達100%。

3.4編寫財務情況說明書

3.4.1按月對財務主要指標進行專題分析,按季進行綜合分析,按年進行全年分析。

3.4.2財務分析要做到方法科學、重點突出、說明成績、找出差距、提出建議。

3.5財務資料的管理

3.5.1保管好月、季、財務報表、計劃、分析及其他財務統計資料。

3.5.2保管好各種文件資料,并分類整理以便查詢。

3.6財務檢查

3.6.1負責總帳核對業務.及時進行總帳與明細帳的核對、做到帳帳相對、如發現問題及時糾正，并向主管領導匯報。

3.6.2配合審計、財政、稅務等部門的檢查，如實提供會計資料。

3.6.3及時糾正內部檢查的有關業務技術錯誤.檢查與考核

4.1本標準執行情況由財務負責人按月檢查與考核。

4.2考核內容為本標準規定的責任和工作內容與要求部分。

4.3按照臨沂發電有限責任公司經濟考核責任制考核細則進行考核。

第五篇：出納崗位工作標準

出納崗位工作標準主題內容及適用范圍

本標準規定了財務部出納員的崗位性質、引用標準、管理上級、業務范圍、工作任務、職權、職責與考核等

本標準適用于財務部出納工作崗位。

2、崗位性質、管理上級和業務范圍

2.1、公司出納在財務部會計主管的領導下，負責公司資金收支的具體工作。

2.2、業務范圍：辦理現金收付和銀行結算業務、登記現金和銀行存款日記賬、保管庫存現金、各種有價證券、財務印章、空白支票、編報有關資金報表。

2.3出納員的核心工作是資金的管理使用。

3工作任務

3.1、遵守《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》、《現金管理制度》等有關法律、法規，并按照《會計法》要求對公司資金收支情況進行管理。

3.2、辦理銀行與企業之間的各項業務往來。逐筆順時登記銀行存款日記賬，每月末及時與銀行對帳，雙方資金余額不一致時，要做“銀行余額調節表”進行余額調節。

3.3、負責銀行帳戶的管理。不得擅自外借公司銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

3.4、辦理現金收款業務。現金收入來源：產品零售、廢舊物資變賣、處置固定資產收入、其他臨時性收入款項，收入款項及時存入銀行，不得坐支。

3.5、現金收入必須登記收款收據。

3.6、使用現金支付款項要用備用金支付，備用金不足時，應填寫《備用金申請單》，寫明用途和金額，由財務副總批準后提取。

3.7、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的現金要及時存入銀行，不能以“白條”抵充現金，更不得挪用現金和公款私存。

3.8、逐筆順時登記現金日記賬。現金管理做到日清月結，月末進行現金盤點，帳款不一致時要及時查找原因，進行更正。

3.9、對審批手續齊全的各種支付款項辦理現金或銀行付款業務。

3.10、妥善保管各種有價證券、承兌匯票、空白支票及財務印鑒。

3.11、辦理到期承兌匯票的銀行進帳或承兌付款事項。

3.12、按時繳納職工養老、醫療、工傷等社會保險。

3.13、按照審批后的職工工資表及時發放工資。

3.14、及時督促業務人員及其他有借支款項的人員報帳，報帳后下欠款應在當月工資中扣還，長期不上班無工資扣還的要及時上報。

3.15、負責公司代扣款項在工資中扣還落實。

3.16、及時編制現金、銀行存款收付款憑證。

3.17、負責按照中國人民銀行規定作好銀行貸款卡的年審和保管工作。

3.18、負責對有關銀行結算費用和存貸款利息的審核。

4職權

4.1、在財務賬務處理過程中，發現有違反國家法律、財經紀律及損害公司利益的條款，有權拒絕執行，并書面報告部門負責人及公司總經理。

4.2、有權對不符合會計法規或公司制度的有關票據及手續不齊全,票據不真實等拒絕報銷。職責

5.1、對因現金保管不符合規定,造成公司損失負責。

5.2、對因不按程序安排,導致相關票據不真實,票據手續不完整而給予報銷負責。

5.3、對因對空白支票、承兌匯票、印鑒保管不力造成公司損失負責

5.4、對因承兌匯票到期或者過期沒有及時辦理負責。