第一篇：如何做好出納工作

如何做好出納工作

把錢管好，把數管好，一定要見到審批文件才能處理錢的事務。

我的個人見解是如下:

一.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的水平。

二.出納工作需要很強的操作技巧,如電腦等。

三.做好出納工作要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。

四.出納人員要有較強的安全意識，現金、票據等，維護公司的利益不受到損失。

五.出納人員必須具備良好的職業道德修養，精業、敬業。

最后就是.做出納一定要 細心，仔細，多做點記錄，每天把現金盤點正確，這樣到月底都輕松！多備幾本本子，或在電腦上記錄好，把現金收入和支出都記錄好，發票憑證及時整理做好，就可以了啊！一兩個月下來，就熟了，不用太擔心，心細關鍵！出納工作是一種賬實兼管的工作。實：主要是現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。現金和有價證券放在出納的保險柜中保管；銀行存款，由出納辦理收支結算手續．除了出納，其他財會人員是管賬不管錢，管賬不管物的.賬：出納核算也是一種特殊的明細核算。它要求分別按照現金和銀行存款設置日記賬，銀行存款還要按照存人的不同戶頭分別設置日記賬，逐筆序時地進行明細核算。“現金日記賬”要每天結出余額，并與庫存數進行核對；“銀行存款日記賬”也要在月內多次結出余額，與開戶銀行進行核對。月末都必須按規定進行結賬。月內還要多次出具報告單，報告核算結果，并與現金和銀行存款總分類賬進行核對。

第二篇：淺談如何做好出納工作

淺談如何做好出納工作

會計作為現代企業運營中不可或缺的重要組成部分，在加強經營管理、提高經濟效益、促進可持續發展等方面，起到了至關重要的作用。而出納工作則是會計管理中重要的一個環節，是一項政策性、原則性、技術性很強的工作。做一名稱職的施工企業出納人員，必須牢固樹立資金安全至上的理念，保持嚴謹細致扎實敬業的作風，促進公司平穩健康發展。

牢固樹立資金安全至上的理念

資金安全至上是一個剛性原則，是不可觸碰的底線，也是一名出納人員最基本的責任和義務。

熟知法規和制度。出納人員要依法辦事，首先要熟悉法規。出納工作涉及的“規矩”很多，如《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》、現金管理制度及銀行結算制度、稅收管理制度、發票管理辦法、以及本公司相關財務制度。要做好出納工作的首要任務就是學習、了解和掌握相關法規和制度，提高自身的思想水平。只有明白了哪些該干、哪些不該干，工作起來才會得心應手。

掌握技術和規程。出納人員除具備會計人員必備的業務技能外，還應熟練掌握專業的操作技術和工作規程。不但要具備處理一般會計事務的財會基本知識，還要具備較高的處

理出納事務的專業知識水平和較強的數字運算能力。同時，出納人員還要掌握相關的銀行業務知識。隨著網上銀行的出現，出納人員對于電腦和網絡方面的知識也要加強學習。

提高風險意識。出納人員保管著單位的貨幣資金、票據和各種印鑒等重要財物，必須具備很強的安全意識，學習安全防范知識，把保護公司財產安全作為自身的責任。

保持嚴謹、細致、扎實、敬業的作風

滿意至上看似簡單，但要做到讓所有人都滿意，則要求出納人員必須具有嚴謹的工作作風和較高的道德修養。

嚴謹的工作作風。公司項目施工階段資金流量比較大，出納人員稍有不慎就會造成重大損失，因此出納人員必須養成一絲不茍的工作習慣，即：沉著冷靜、認真細致、精力集中、有條不紊。沉著冷靜，就是在復雜的環境中隨機應變，化險為夷；認真細致，就是做到收支計算準確無誤；精力集中，就是全身心地投入工作，不受外界干擾；有條不紊，就是辦公用具擺放整齊，錢款票據存放有序。只有形成嚴謹的工作作風，才能減少工作中產生的差錯，提高工作效率。

良好的職業道德。出納人員長期面對財物，容易不知不覺地產生不道德的欲望。一個人的政策水平和業務技能可以通過學習來增長，但道德修養則是立身之本，需要經過長期培養。一是廉潔自律。出納人員必須做到思想堅定，不為利所動。二是堅持原則。出納人員在辦理日常業務時，肩負著

處理各種利益關系的重任，必須做到不報人情賬，不徇私情，堅持依法辦事，按原則辦事。三是愛崗敬業。出納工作的質量和效率，直接關系到整個會計核算工作，關系到企業的運營績效。出納人員要始終保持良好的工作態度和精神面貌，扎扎實實地做好服務工作，立足崗位，為企業發展做貢獻。

第三篇：怎么做好出納工作

做任何事情，都要講究方式方法，并熟練掌握相關要領。俗話講：一竅不得，少掙幾百。說的就是技能運用問題，干出納也是如此。所以說，出納工作關鍵在于認真、細心，遇事不慌，要講究工作藝術。

首先在收付現金時要唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續后再報核。報銷單位需先簽字、后付款；收款單據先交款、后蓋章；付款單據要蓋付訖章。付款單據如由他人代領現金者，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯系地址。營業外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開給財務收據。

其次，要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中?？瞻装l票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據。發票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單句作廢”字樣。

登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。

出納人員長年與現金和銀行存款打交道，出現長款或短款是難免的。但是要把差錯率降至最低并徹底杜絕，這就要求出納人員于日常結算時，在“細心”和“認真”上下硬工夫才行。而千萬不能長了款便放一邊了之，短了款自己掏腰包補齊。有果必有因。當發現長款時，千萬不能沾沾自喜，以為是自己撿了便宜。會計上有句俗語，叫做“虛長實短”。試想，無緣無故怎能長出錢來？所以，長款中往往隱匿著短款的可能，應當認真查對賬目，看是否記賬、結賬有誤。如果實在查找不出來，也不能隱瞞不報，若是短款人找上門來，不是證明你的賬務有錯嗎？要按制度辦事，先報告會計主管，請會計人員幫助查找。經反復核對賬單，仍無結果時，暫作掛賬處理。如果發生了短款，應冷靜地回憶發生過的現金收付業務。出納員應有一個記事認人的職業習慣，當天發生的收付業務應當在人的特征上、收款付款的金額上、票面面額上有所留意。同時要認真核對賬單，一看是否記賬有問題；二看是否少收了款；三看時候多付了款；四看是否現金另有放處；五看是否有人借了款，條據存放他處等。若查不出來，也不要瞞著不說，或者私自墊付，應按財務制度規定，報告會計主管，請會計人員

幫助查找。有時還真能在賬簿數字或算珠上自我迷惑，經過別人核對后立即改正。若實在查找不出來，可暫作掛賬處理。

日常工作里，對于出納工作中出現長款或短款現象，通常采取的處理原則是：（1）屬于技術性的差款和一般責任事故的差款，經過及時查找確實無法核對時，可按規定的審批手續處理。即長款歸公，短款報損，不得以長款補短款。（2）屬于當事者工作不負責任，玩忽職守，違章操作等原因造成的短款，應追究其經濟責任，視情節輕重和損失程度大小，賠償全部或部分損失，情節嚴重的要給予行政處分。（3）屬于責任人監守自盜、侵吞公款，或挪用公款的，應以貪污論處，直至追究其刑事責任。根據財務制度規定，對于發生的長款或短款，必須查明原因，方可處理。在原因查明前，應由責任人出具“現金長短款審批表”，經主管會計簽署意見予以證明，主管財務的領導同意后，先記入“應收款”或“應付款”賬戶（或“內部往來”賬戶），待查明原因批準后再進行結轉，記入“其他收入”或“其他支出”賬戶。

出納業務處于財會工作的“前沿哨所”，其位置之重要可想而知。因此，出納員在崗位上要慎之又慎，認真細心。這就要求出納員除了在具體操作中增加復審復核外，還要及時進行現金賬目與庫存現金的核對清點，做到日清月結。即每項業務終了，應立即將現金賬目與結存情況進行核對，發現差錯立即查找；每日將現金日記賬的余額與庫存現金進行核對；定時將現金日記賬余額與“現金”總賬賬戶余額核對相符，并清查月末庫存現金金額，以達到賬存與實存相符。總之，做出納工作，貴在腦勤、手勤、腿腳勤，這“三勤”做到了，才能勝任本職業務。

收款程序出納部門收入現金，須憑現金收入傳票（包括視同現金收入傳票的各項憑證）收款，其程序為：

1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤后，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”（收入傳票之分號每日自第一號依序編列）并蓋私章。

2.如需簽發或發還信托單或各種憑證時，應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數（號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章）后，將“號碼牌”（簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌）交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。

3.將收款后的傳票依序登記于：

（1）現金收入帳。

（2）現金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續后，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”（應注意有無涂改），憑此交付信托單或憑證等。

付款程序出納部門付出現金，須憑現金支出傳票（包括視同現金支票傳票的各項付款憑證）辦理。

1.凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”（每日自第一號依序編列）依序登記于：

（1）現金支出帳。

（2）現金支出日記帳。

3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”（應注意號碼有無涂改）并詢明金額無誤后，即照付現款（包括支票）。

4.凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒后，均應經會計及出納員副署。

出納事務

（一）券幣的整理：

1.收入各項券幣的整理均應湊成整數后封扎，其方法如下：

（1）各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。

（2）每扎應用紙簽條封，每捆應加貼封，注明年月日。

（3）同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。

（4）各扎各捆經收人員應加蓋私章。

（5）各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。

2.經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一經離柜，所有封簽即屬無效。

（二）其他事項：

1.現金的提存：

（1）往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。

（2）每日營業終了時，除酌留一部分充為次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫。

2.庫存：

（1）現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳后，如有經收（付）的款項應辦妥次日收（付）款手續，經各級主管人員核章后連同傳票一并保管。

（2）每日庫存現金，須與“現金庫存表”所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，并應于當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續調查。

3.金庫：

（1）金庫內外門應備正副鑰匙各一副，內門正鑰匙由出納員負責管理使用，外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經理另行保管。

（2）因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經理須會同會計科長及主辦出納員啟封，用后重行封存。

4.貴重物品的保管：凡與業務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應由經辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條（寫明交存的件數）交出納員，出納員點收后給保管條簽章交經辦員收執，發還保管物時，收回保管條注銷后裝訂保管備查。

5.銀行存款支票簿的使用：

（1）領用支票簿時，須由主管指派的經管員編列號碼登記在“空白單據登記簿”發交經辦人員簽章使用。

（2）作廢的支票，須蓋“作廢”戳記，粘貼于該同一號碼的存根上，以示慎重。

（3）每日營業終了時，經辦員應即查對當日簽發的支票存根，結計金額在存根最后一張背面，與銀行存款科目簽發總數是否相符，同時查點尚未使用的空白張數是否相符。

（4）用訖的支票簿（存根），須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符，并在“空白單據登記簿”備注欄注明后，妥為保存（訂為15年）。

6.銀行存款的印鑒：銀行存款的印鑒為有權簽章人員印鑒（簽章、職章、私章）及副署人員印鑒（會計科長、信托科長、出納員的印章）。

7.號碼牌的使用：

（1）“號碼牌”本身并非付款憑證，僅為經辦員方便認識交付客戶的標記，主管應指派經管員負責分發、收回及查對。

（2）經管員發給號碼牌時，應編列號碼登記在“空白單據登記簿”，由經辦員簽章領用，營業終了后，各經辦員應將當日使用后收回部分及未使用部分分別整理后，交還經管員集中保管，使用后收回部分保管一個月后燒毀。

（3）經辦員簽發“號碼牌”予顧客時，應在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，收回“號碼牌”時，應對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回后并應即予以注銷。

（4）“號碼簿”隔日無效，當日營業終了后，如客戶未取款項時，經辦員應向主辦科長報告并填制（貨）暫收款項傳票入帳，日后客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認可后，填制（借）暫收款項傳票辦理付款?！疤柎a牌”經管員應將其號碼登記備查。

（5）號碼牌如有遺失時，應按下列各點辦理：顧客遺失時，應查明其交易性質、金額等詳情，如認為無疑義應請顧客書面作廢，經主管核準后照付款項，但如認為必要時應請覓具妥保后始予付款。公司內部經辦員或經管員遺失時應報請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發生事故時，應由該經辦員或經管員負一切責任。以上兩種情形發生時，并應通知經管員將其號碼登記備查。

（6）“號碼牌”應以各種不同顏色印制，經管同分發使用時應逐日以不同的顏色分發，以防仿制或假冒。

票據的處理

（一）收受票據應注意事項：

1.凡與業務無關的票據不得收受。

2.如非本人票據應請客戶親自背書，如屬指名票據應請抬頭人加蓋印章。

3.收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未兌現以前不得找還，其差額應俟兌現以“暫收款項”科目處理后退還。

4.營業部門各經辦員（包括外勤職員及出納員）收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。

（二）收受本埠即期票據的處理：

1.凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋“一交”、“二交”戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記，以使經辦員作為填注有關帳簿的依據，以杜流弊。

2.出納員收入的票據提出兌現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實后，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續。

3.出納員收受的即期票據，應立即登記在“票據明細表”并在存入行存時加以注明行庫類別，以于必要時與行庫對帳。

（三）應收票據的處理：

1.出納收受應收票據時，應按到期日順序妥為保管票據（外埠的票據應分開保管及時提出代收），并根據應收票據明細表，按到期日分別列在“應收票據備查簿”，所保管的票據張數，金額應與應收票據備查簿的記載相符。

2.應收票據到期，出納應檢出該日期票據與“應收票備查簿”的記載核對無誤后存入行庫。

3.顧客要求調換或領回公司保管中的票據時，除以現金抵換外應以書面申請為原則，主管準許調換時，出納應于“應收票據備查簿”變更該筆記載，并應請主管蓋章證明。

第四篇：如何做好出納工作

如何做好出納工作？

一般公司出納的工作：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

A現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”.多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行，不得“坐支”.4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

C報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷

出納工作的工作內容：

1.管好現金

2.管好支票,貸記憑證等重要銀行票據

3.登好現金帳

4.每月按時去報稅

5.配合人事部去交社保金

出納如何保證現金正確無誤？

你要弄一本現金日記賬，就是說，買一個現金日記賬的賬本，每一筆收入和支出都要根據單據登在上面，自己經常要把登記的東西與自己的現金余額對一下。這樣就容易發現錯誤。

現金記賬關鍵的內容是：

1、日期，2、摘要（指支出或收入的具體情況：比如XXX報銷什么，到銀行提現金等），3、收入金額或支出金額，4、現金余額。

到月底有個本月合計，寫上你本月全部收入數，全部支出數，寫上你的本月最后一天的現金余額。

你如果每筆收入與支出都根據憑據登賬的話，應該不會發生錯誤的。如果報銷人沒有發票或收據，你就不能讓他報銷?；蚴亲钇鸫a叫那個人寫個收條。

你如果只是寫了個支出，你又沒有憑證，會計當然不會認可的。

做出納工作并不難，關鍵是要細心些，自己經常核對一下就行了。

第五篇：怎么做好出納的相關工作

1、貫徹現金管理的有關規定，負責登記現金、銀行存款日記賬，并做到日清月結；

2、負責復核各項費用及撥款付款手續的齊備及原始票據的真實性準確性，并支付；

3、負責每日與銷售統計核對所收樓款現金、支票與收據的一致性，定期編制資金日報、周報，及時呈報；

4、負責簽發各種結算票據，并妥善保管空白票據；

5、定期清理個人借款，催還借款或發票；

（一）實行錢賬分管。會計工作與出納工作要嚴格分開，不得相互兼管或頂替對方工作。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入費用、債權債務賬目的登記工作。出納員不得將公私現金混雜在一起。

（二）支票與印鑒分管。支票簽發必須由出納員、財務負責人（財務部門負責人）兩人以上負責簽發、登記，并由領用人簽字。出納人員不得經管已蓋好銀行預留印鑒的各種銀行空白票證。

（三）出納人員負責銀行往來日記賬，會計應督促其及時勾兌銀行往來賬，并檢查當月發生的“未達賬項”是否屬實，督促出納及時清理落實“未達賬項”。

（四）出納要根據會計（稽核員）審核并按規定經有關人員審批后的單據，辦理款項支付（包括現金和轉賬）。

（五）出納要保證負責的庫存現金、各種有價證券及其有關單證的安全，如有短缺應予以賠償，會計主管有權隨時清查出納保存的現金和各種有價證券。

（六）現金收入和支出必須立即制單入賬，會計主管應定期或不定期檢查現金記賬情況并進行賬實核對。