第一篇：出納人員應當做好

出納人員應當做好“出納”的本職工作，每日應當根據發生的每筆經濟業務收支情況序時地登記現金日記賬和銀行存款日記賬，出納人員不得兼任公司的往來賬目的登記和會計檔案的保管工作。根據出納的崗位特點并結合本公司的實際，對此，獎金總積分定為每月100分，出色完成者得100分，反之則扣減若干分，以此類推，直到0分。分述如下：

1、現金及銀行存款結算手續：公司所有的經濟業務的發生，必須確保有以下人員的簽名或蓋章：經辦人員、財務負責人、法人代表或公司其他授權負責人，必要時還應當有證明人的簽名。人員對支付的每一筆款項必須經上述相關人員審批簽名后方可支付，每月份終了后的最后一天應當開具“出納收支報告單”，列明本月的期初余額、本月收入總額、本月支出總額及本月月末余額。此項滿分為20分，如抽查發現手續不齊的每次扣2分，以此類推，如超過3次的則取消當月獎金；情節嚴重的，扣減當月工資總額的50%；給公司帶來損失的必須賠償由此引起的各種損失。

2、現金與銀行存款日記帳：現金與銀行存款日記帳必須做到“日清月結”，每筆經濟業務的發生必須依據審批后的原始憑證，檢查其內容與手續是否齊全，數量與金額的計算、大小寫是否一致，然后據以序時地登記現金日記帳和銀行日記賬，對現金和銀行存款的庫存情況要了如指掌，每天下班前務必盤點實際庫存現金，并做到帳款相核對。保證帳款相符，以保證隨時能給公司領導提供資金的發生額及余額。月末配合會計主辦核對現金的日記賬與總帳的發生額與余額。此項滿分為20分，如抽查發現不符一筆次扣2分，以此類推；如不符3筆及以上則取消當月獎金，情節嚴重的扣減當月工資總額的50%。

3、庫存現金送存銀行：公司備用金定為人民幣5000元（今后如有變化另行通知），各部門或業務人員如需使用現金應在每天4：00前通知出納人員，出納人員當在4：30前把當天各種營業收入及時足額送存公司開戶銀行。此項滿分為20分，如抽查發現不及時或不足額一次扣2分，以此類推；如3次或以上則取消當月獎金，如發現“公款私存”（即私自把公司的現金存入自己的帳號）的或“白條抵庫”（即用未經審批的付款充作庫存現金）的發現一次直接取消當月及年度獎金，情節嚴重的扣減當月工資直至開除。

4、現金和銀行存款支付：出納人員要有大局觀念，對已審批的款項必須及時付款，不能支付“人情款”,報銷時出現拿、卡、要現象。此項考核分為20分。發現不及時支付現金或不及時匯款的，或其他情形的，無論是否善意，每次扣2分，以此類推。

5、資金的挪用：出納人員應當要有良好的職業道德，對本公司的所有資金，都不可挪作他用。此項考核分為20分。并且是“一票定終分”，即一旦發現一次挪用公款則扣減20分，并扣減當月工資總額。

三、財務總監或財務經理獎懲規定：財務總監是公司財務工作的直接領導者，是財務工作的審查者和監控者，財務總監應當有深厚的財經、稅收的理論基礎；有較強的財務管理實踐才能；能善于審計公司的財務狀況；要做好公司的資金的全方位的管理與監控，使公司的總資產保值增值。于是公司設計財務總監或財務經理的總積分為月100分。獎懲措施如下：

1、全面領導責任：財務總監或財務經理全面領導公司財務人員開展本公司財務工作，本項滿分為80分，公司組織檢查如發現財務主辦人員和公司出納人員違規作帳被扣減當月積分，則財務總監也要扣減當月積分的50%，即如果本月主辦會計和出納被扣減20分，這時本月財務總監則扣減積分20分×50%=10分。以此類推。當本月公司的主辦會計及出納人員被扣分累計達到40分，則取消財務總監的當月獎金。當本月公司的主辦會計及出納人員被扣分累計超過50分的則扣減當月本人工資的50%。

2、公司運作所需資金規劃：財務總監應當參加公司的供需調度會，與公司總經理配合搞好公司整體的運作，參與籌資與對外投資計劃。此項滿分為20分，規劃不到位致使公司流動資金缺口的，每次扣減2分，以此類推。

3、以上是財務相關人員的工作考核暫行規定，請認真履行，公司實行月份小考核，年度總考核。希望大家立大局觀念，為公司的發展獻力獻策，把個人利益與公司整體利益有機結合

第二篇：淺談如何做好一名出納人員

目錄

一、出納的地位和作用······················2

（一）出納的地位···························2

（二）出納的作用···························2

二、出納員應堅持的原則·····················2

（一）恪守信用，履約付款·······················3

（二）是誰的錢就進誰的賬，由誰支配··················3

（三）堅持“銀行不墊款”原則·····················3

三、出納員的職責和權限·····················3

（一）出納員應具有的職責·······················3

（二）出納員應具有的權限·······················4

四、出納人員具備的素質·····················4

（一）政策水平要高··························4

（二）業務水平要熟··························4

（三）工作作風要嚴··························5

（四）安全意識要強··························5

（五）道德修養要好··························5

五、如何做好一名出納人員····················5

（一）健全制度，按章辦事·······················6

（二）規范操作，杜絕漏洞·······················6

（三）愛崗敬業，忠于職守·······················6

（四）廉潔自律，防微杜漸·······················6

（五）掌握點鈔驗鈔技術························6

（六）管好印章票據··························6

淺談如何做好一名出納人員

[摘要]:出納人員是財務工作中的一個重要環節，是同金錢打交道的特殊職業。要想做好一名出納員的工作，要明白出納的特殊地位，要堅持出納的原則，具備出納人員的素質，做好出納人員的各項工作。

[關鍵詞]:出納員、原則、素質、道德修養、作風

出納人員，是管理和經辦貨幣資金、票據和有價證券收付工作的會計人員。出納崗位是一個“三分動手，七分動腦”的崗位，關系到貫徹執行國家政策和規章制度，關系到每個員工的親身利益，也顯示出財務會計職員的精神文明和職業道德水準。做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業務技能，嚴謹細致的工作作風。

一、出納的地位和作用

（一）出納的地位

出納是財務工作中的一個重要環節。任何單位和經濟組織中，出納必須是一個獨立的崗位，領導不得兼任，會計不得代替。《會計基礎工作規范》對出納崗位、職責也有限制性規定，如單位領導人的直系親屬不得擔任本單位會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在單位會計機構中擔任出納的工作。內部牽制制度也規定了機構分離，職務分離，錢賬分離，賬物分離的原則。因此，在會計機構中設出納崗位具有制度上的合法性，工作上的適應性，行為上的規范性，管理上的科學性。所以出納在財務工作中的地位是特殊的，不可缺少的。

（二）出納的作用

出納是會計工作的一部分，也就是說出納崗位可以按管理要求設置，出納則必須完全置于會計循環中。出納人員在管好貨幣資金的同時，應當發揮以下幾個方面的作用。一是認真貫徹執行黨和國家的財經政策和財經方針，認真審核每一張單據，處理好每一筆經濟業務。二是及時反饋經濟信息，按照《會計法》的要求及時向領導和會計主管人員報告工作。三是保護資金安全。在現金流量大、假幣多、卡式管理不規范的情況下，防止詐騙、減少損失和失誤顯得極為重要。

二、出納員應堅持的原則

隨著經濟的市場化進程的發展，對出納員提出了更高的要求。企業的經濟業務日益頻繁，在這種情況下必須要求出納員更加自覺地堅持結算原則，更好地遵守結算紀律。因此，要求出納員要嚴格按照現行《銀行結算辦法》的規定，自覺堅持以下三條結算原則：

（一）恪守信用，履約付款

這一原則要求各種結算憑證和票據的當事人、關系人都必須恪守信用，嚴格履行規定的經濟承諾和應盡的義務。收款者，應以提供的真實勞務或售出的商品為前提收取款項，不許套取銀行信用；付款者，則必須按規定的付款條件及時清償債務，支付款項。

（二）是誰的錢就進誰的賬，由誰支配

根據結算制度規定，收、付雙方實現商品交易或完成勞務服務后，債權人有權決定應收款項進入誰的賬戶，對付款者而言，一是不應拖欠付款，二是不應強行扣款或代別人扣款。

（三）堅持“銀行不墊款”原則

當收款單位委托銀行代收款項時，在款項尚未收妥之前絕不可提前支用；而付款單位委托銀行辦理支付款項時，本單位存款賬戶內必須有足夠余額，絕不允許簽發空頭支票。

做到以上各項原則，應當體現在出納員自覺地遵守《銀行結算辦法》規定的結算紀律上，同時反映了出納員自身業務素質的高低。

三、出納員的職責和權限

（一）出納員應具有的職責

1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納 員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班 前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

2、根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款 日記賬，并結出余額。

3、按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

4、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重

要方面。出納員 應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

5、保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

6、保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章。

（二）出納員應具有的權限

1、維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

2、參與貨幣資金計劃定額管理的權力。現金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執行的法規。這些法規，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。例如，為加強現金管理，要求各單位的庫存現金必須限制在一定的范圍內，多余的要按規定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計劃放款提供了資金基礎。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點點鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯系起來才能體會到。

3、管好用好貨幣資金的權力。出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯，貨幣資金的來龍去脈，周轉速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉信息，也是出納員義不容辭的責任。出納員應拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計工作、經濟管理工作的大范圍中，這樣，既能增強出納自身的職業光榮感，又為出納工作開辟了新的視野。

四、出納人員具備的素質

（一）政策水平要高

正所謂不以規矩，不成方圓。出納工作涉及的“規矩”很多，如《會計法》及各種會計制度，現金管理制度及銀行結算制度，《會計基礎工作規范》，成本管理條例及費用報銷額度，稅收管理制度及發票管理辦法，還有本單位自己的財務管理規定等等。這些法規、制度如果不熟悉、不掌握，是絕對做不好出納工作的。所以，要做好出納工作的第一件大事就是學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。出納人員只有刻苦掌握政策法規和制度，明白了自己哪些該干，哪些不該干，哪些該抵制，工作起來就會得心應手，就不會犯錯誤。

（二）業務技能要熟

俗話說的好，“臺上一分鐘，臺下十年功。”這對出納工作來說是十分適用的。出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填票據、點鈔票等，都需要深厚的基本功。作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事務的財會專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。出納的數字運算往往在結算過程中進行，要按計算結果當場開出票據或收付現金，速度要快，又不能出錯。這和事后的賬目計算有著很大的區別。賬目計算錯了可以按規定方法更改，但錢算錯了就不一定說得清楚，不一定能“改”得過來了。所以說出納人員要有很強的數字運算能力，不管你用計算機、算盤、計算器，還是別的什么運算器，都必須具備較快的速度和非常高的準確性。在快和準的關系上，作為出納員，要把準確放在第一位，要準中求快。

（三）工作作風要嚴

要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業習慣。作風的培養在成就事業方面至關重要。出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失，出納員必須養成與出納職業相符合的工作作風，概括起來就是：精力集中，有條不紊，嚴謹細致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來就要全身心地投入，不為外界所干擾；有條不紊就是計算器具擺放整齊，錢款票據存放有序，辦公環境潔而不亂；嚴謹細致就是收支計算準確無誤，手續完備，不發生工作差錯；沉著冷靜就是在復雜的環境中隨機應變，化險為夷。

（四）安全意識要強

現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制；也要有對外的保安措施，從辦公用房的建造，門、屜、柜的鎖具配置，到保險柜密碼的管理，都要符合保安的要求。出納人員既要密切配合保安部門的工作，更要增強自身的保安意識，學習保安知識，把保護自身分管的公共財產物資的安全完整作為自己的首要任務來完成。

（五）道德修養要好

出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，敬業、精業；要科學理財，充分發揮資金的使用效益；要遵紀守法，嚴格監督，并且以身作則；要潔身自好，不貪、不占公家便宜；要實事求是，真實客觀地反映經濟活動的本來面目；要注意保守機密；要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務。出納是一項特殊的職業，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業道德，很難順利通過“金錢關”。與其他會計人員相比

較，出納人員更應嚴格地遵守職業道德。

五、如何做好一名出納人員

我從實習到現在一直干出納的工作也有半年多了，從一個只有書本知識而缺乏實踐經驗的實習生逐漸成長成一名有些經驗的出納員了。

現在干會計的人員都知道，要想做好一名會計就要從最基本的出納人員做起，只要基礎打好了，以后的會計生涯就好工作了。因此，要想在會計上有所建樹，就必須現將出納的工作做干好、干扎實。那么如何做好呢？

（一）健全制度，按章辦事

嚴格執行《現金管理暫行制度》，實行現金、存款內部控制。嚴格執行賬款分管制度。建立健全現金收支和票證管理制度，現金收取使用統一規定的收款憑證，并及時全額入賬，嚴禁收入不上賬或截留收入，私設“小金庫”；現金開支要由分管財務的領導審批，嚴禁坐支、挪用、公款私存，庫存現金不得超過規定限額；加強票證管理，嚴禁“出賣”賬戶、出借支票和擅自簽發空白轉賬支票。

（二）規范操作，杜絕漏洞

填寫支票要認真，做到字跡清晰，數碼規范；領款、借款要嚴格履行手續，領款必須有領款人簽字蓋章，借款必須由借款人立據、簽字蓋章并經分管財務領導審批。

（三）愛崗敬業，忠于職守

出納工作是一項繁忙而又細致的工作，要真正做好這一工作，必須做到“三勤、三心”。“三勤”就是：業務生疏要勤問；經辦業務要手勤；聯系銀行要腿勤。“三心”就是：學習業務要虛心；辦理業務要細心；日常工作要有責任心。

（四）廉潔自律，防微杜漸

出納員經常與金錢打交道，一定要做到手腳干凈，一塵不染，絕不能心存一絲一毫的僥幸心理，絕不能動用和侵占國家和集體的一分一厘，否則，一失足成千古恨，錢迷心竅只會自毀人生！

（五）掌握點鈔驗鈔技術

清點和識別鈔票是出納員的主要業務技能之一。出納員應刻苦學習點鈔技術，及快又準。同時，要掌握識別鈔票的真偽，真假分明。

（六）管好印章票據

日常生活中，出納員要妥善保管好有關財務印章、空白支票和收據。嚴防丟失或轉借他人，還要對本單位的開戶行和賬戶保密，避免他人盜用。

總之，作為一個優秀的出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，精業、敬業；要科學理財，充分發揮資金的使用效益；要遵紀守法，嚴格監督，并且

以身作則；要潔身自好，不貪、不占公家便宜；要實事求是，真實客觀地反映經濟活動的本來面目；要注意保守機密；要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務，牢固樹立為人民服務的思想。

[參考文獻]：

[1]趙振順.如何當好一名出納員.[J].農村財務會計.2004(08).[2]李揚.淺談如何做好事業單位出納工作.[J].2007(07).[3]向兆禮，黃若男.小議如何做好出納工作.[J].科技資訊.2007（09）.[4]石小平.如何做好出納.[J].商場現代化.2009（06）.[5]張浩.新編公司(企業)工作崗位職責執行范本.[M].北京藍天出版社.2006.[6]田國強.出納業務速成指南.[M].大連東北財經大學出版社.2006.

第三篇：做好出納

做好出納本職工作

出納工作，是財會工作的一個重要組成部分，從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。因此做出納一定要細心，做事情不要著急，要穩。作為一個剛接任房產出納崗位不久的年輕出納，最大的缺點就是經驗不足，所以我必須要從實踐中總結經驗，多向師傅學習請教。雖然房產出納的工作量不多，但是細小事務也是挺多的，所以必須要細心細心再細心。

首先，手中的現金、銀行日記賬一定不能出錯，尤其是房產、金立、金邦的賬務不能搞錯、漏記等。記現金及銀行存款的日記賬，要細致，備注清楚。月底或平時多做一些調節表備忘。每天現金數量要做到日清并且錄入到電腦共享區，當日事情當日畢。到月底做到每個公司的銀行回單、發票齊全。其次，負責的農貿市場工作一塊，做到每周去農貿市場一次以進行水電費等費用的對賬工作。還有目前新埭虹橋售樓工作的一塊，要經常跟售樓部的成員聯系，做到有單子及時收回并做好登記，做好售樓統計表格及售樓資料的整理與移交工作。最后，還有負責的乍浦中山花苑的鋼材銷售工作，做好鋼材進貨銷售工作，月底與工地的對賬事務；這塊鋼材銷售工作快接近尾期，之后就要做好鋼材銷售的對賬，鋼材款回收統計及利息統計等工作。

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，要做一名稱職的房產出納人員，必須牢固樹立資金安全至上的理念，保持嚴謹細致扎實敬業的工作作風，促進公司的平穩健康發展。

第四篇：如何做好出納

第1部分 判斷題

題號：Qhx009267 所屬課程： 如何做好出納

1.付款單據經過付款流程，到出納手里，審核無誤后，由出納向對方支付現金。A、對 B、錯 正確答案：B

解析： 付款單據審核無誤，出納應按照要求付款，但付款形式不一定是現金，也可能是轉賬支票、或直接銀行電匯等。題號：Qhx009270 所屬課程： 如何做好出納

2.現金支票的提示付款期限為10天。A、對 B、錯 正確答案：A 解析： 未找到解析

題號：Qhx009273 所屬課程： 如何做好出納

3.銀行電匯不必支付手續費，是免費的。A、對 B、錯 正確答案：B

解析： 每筆向對方做的銀行電匯都要支付手續費，不同銀行收費略有不同。題號：Qhx009265 所屬課程： 如何做好出納

4.出納是只管理貨幣資金進和出的一項工作。A、對 B、錯 正確答案：B

解析： 出納是管理貨幣資金、票據和有價證券進和出的一項工作。題號：Qhx009269 所屬課程： 如何做好出納

5.一般存款賬戶可以支取現金，基本存款賬戶不能支取現金。A、對 B、錯 正確答案：B

解析： 基本存款賬戶可以支取現金，一般存款賬戶不能支取現金。題號：Qhx009268 所屬課程： 如何做好出納

6.工資只能是銀行代發，不能使用現金。A、對 B、錯 正確答案：B

解析： 現金使用范圍包括工資。

題號：Qhx009271 所屬課程： 如何做好出納

7.轉賬支票上的日期必須大寫。A、對 B、錯 正確答案：A 解析： 未找到解析 題號：Qhx009274 所屬課程： 如何做好出納

8.月末和銀行對賬時發現，單位銀行日記賬有一筆代收款2000元，銀行對賬單上沒有，那么銀行余額調節表上，在銀行對賬單余額一邊加上這筆款項。A、對 B、錯 正確答案：A

解析： 這筆代收款屬于單位已收，銀行未收，應對銀行對賬單進行調整。第2部分 單選題

題號：Qhx009284 所屬課程： 如何做好出納

9.關于銀行支票上填寫金額，下列說法正確的是（）。A、金額可只填小寫，不填大寫 B、金額可只填大寫不填小寫 C、可空著不填

D、都要填寫，并且大小寫一致 正確答案：D

解析： 大小寫金額都必須填寫，并一致。題號：Qhx009283 所屬課程： 如何做好出納

10.出納收款后開給對方收據，應交給對方（）。A、存根聯 B、記賬聯 C、繳款聯 D、抵扣聯 正確答案：C

解析： 存根聯是留存備查的，記賬聯是本單位記賬的原始單據，只有增值稅發票有抵扣聯，是用來抵扣稅款用的，不是收據。題號：Qhx009279 所屬課程： 如何做好出納

11.交付對方的收據要蓋（）。A、發票章 B、財務章 C、現金收訖章 D、現金付迄章 正確答案：B

解析： 收據上應蓋財務專用章。

題號：Qhx009281 所屬課程： 如何做好出納

12.開出的轉賬支票，正面須加蓋（）。A、只蓋公章 B、只蓋財務章 C、人名章 D、銀行預留印鑒 正確答案：D

解析： 支票上要蓋的是預留在銀行的印鑒，印鑒一般是兩個，一個是人名章，一個是公章或財務章。

題號：Qhx009280 所屬課程： 如何做好出納

13.填寫支票時，如果是1月，月份前面的數字應該（）。A、小寫 B、大寫 C、前面不加零 D、前面加大寫的壹 正確答案：B

解析： 如果是1月份，1應該大寫成壹，并且前面加零。題號：Qhx009282 所屬課程： 如何做好出納

14.超額的庫存現金送存銀行須（）。A、填寫進賬單 B、支付審核手續費 C、填寫現金繳款單 D、填寫電匯單 正確答案：C

解析： 現金送存銀行須填寫繳款單，并和清點整理好的現金一同送存銀行。銀行不收取手續費。

題號：Qhx009278 所屬課程： 如何做好出納

15.現金的使用范圍不包括（）。A、200,000元貨款支付 B、工資5000元

C、向個人收購農副產品支付10000元 D、員工差旅費4000元 正確答案：A

解析： 貨款支付，尤其是大額貨款一般不允許支付現金。題號：Qhx009276 所屬課程： 如何做好出納

16.庫存現金一般準備（）天的零星用款即可。A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天 正確答案：C

解析： 一般是3-5天零星用款。

第3部分 多選題

題號：Qhx009287 所屬課程： 如何做好出納

17.下列關于銀行賬戶的說法，不正確的是（）。

A、基本存款賬戶和一般存款賬戶所辦理的所有業務都一樣

B、一般銀行單位賬戶有基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶

C、臨時存款賬戶可進行轉賬結算 D、一般存款賬戶可支取現金 正確答案：AD

解析： 基本存款賬戶可支取現金，一般存款賬戶不可以，基本存款賬戶只有一個，一般存款賬戶可以開多個。

題號：Qhx009286 所屬課程： 如何做好出納

18.現金可使用的范圍包括（）。A、職工津貼 B、差旅費 C、獎金

D、支付大額貨款 正確答案：ABC

解析： ABC都是《現金管理暫行條例》的規定范圍內的，支付大額貨款不允許使用現金。

題號：Qhx009285 所屬課程： 如何做好出納

19.關于付款，下面說法正確的是（）。

A、一般經過經手人、部門主管、財務部、主管領導 B、付款單據必須經過財務人員審核 C、付款單據不一定經過財務人員審核 D、付款必須是現金 正確答案：AB

解析： 付款單據是必須經過財務人員審核的。但是付款不一定是現金，也可能是轉賬支票等其他形式。

第五篇：秘書人員應當加強修養

秘書人員應當加強修養

秘書的工作性質，決定了要正確對待名利榮辱，樹立無私奉獻的精神，不斷加強和深化自身的修養。

領導秘書的最基本要求：一要“清”，公正廉潔，兩袖清風；二要“慎”，周密考慮，謹言慎行；三要“勤”，勤奮好學，刻苦上進。

秘書在加強自身修養中，還要努力做到“五不”：

一不自恃。不能認為“機關牌子大、領導靠山硬”而有所依仗、有恃無恐，更不允許濫用領導和辦公室的名義謀取個人私利。

二不自負。要克服優越感，堅決防止對基層干部群眾盛氣凌人、態度傲慢、頤指氣使、發號施令的現象。

三不自詡。防止自我表露、吹噓炫耀，特別是涉及領導個人的工作和生活，不能隨意張揚，妄加評論；對于黨的內部機密，更應當守口如瓶。

四不自卑。克服自輕自賤、自慚形穢的心理，不能“足將進而趑趄，口將言而囁嚅”，防止唯唯諾諾，沒有個人主見的現象。

五不自以為是。不能想當然，隨意刪節、更改或補充領導的指示，防止粗心大意、敷衍塞責、玩忽職守的現象。

總之，秘書人員要經常檢查自己思想、工作“到位”情況，不能“離位”，更不能“越位”。在處理同領導的關系中，力求做到“參與而不干預、協助而不越權、服從而不盲從”。我想只要把握好這個“度”，就能成為一個合格的稱職的秘書。

做好辦公室工作的“三高三要”

——學習總書記關于秘書工作的談話有感

4月24日，人民日報海外版全文刊載了習近平同志1990年《秘書工作的風范——與地縣辦公室干部談心》一文。雖然已過去20多年，但總書記在談話中對辦公室工作特點的總結，對辦公室工作提出的希望，尤其是秘書人員應當加強的修養等方面的闡述和論斷，至今仍具有極強的學習價值和深刻的指導意義。我認為，學習領會總書記的談話，把握落實總書記的要求，關鍵是做到“三高三要”。

——具備高度的責任感。辦公室是一個單位溝通上下、協調內外、聯系左右的關鍵部門。總書記在談話中指出，辦公室“地位重要”，“辦公室工作做好了，各項工作的順利開展也就有了可靠保證。”因此，辦公室干部要具備強烈的事業心、嚴肅認真的工作態度和一絲不茍的工作作風，以對事業高度負責的敬業精神，貫徹“辦公室工作無小事”的理念，養成大事小事認真辦、交待事情馬上辦、一切事情依法辦的工作習慣，靜有其位，動有其規，勇于擔當，敢于負責。

——開展高效率的工作。辦公室作為單位的“樞紐”和“窗口”，每天既要辦文、辦公、辦事，也要做好政務、事務、財務，可謂事務繁雜、頭緒萬千，如果不能提高工作效率，勢必會“山陰道上，虛接不暇”。就如何提高工作效率，總書記強調“必須學會辯證法，分清層次，認真思考”。必須“審大小而圖之，酌緩急而布之，連上下而通之，衡內外而施之”，抓大事不放，抓急事先辦，難事想辦法，雜事動腦筋，使辦公室各項工作嚴謹科學、精簡高效。

——提供高水平的服務。“服務是辦公室的一項重要工作。”搞好服務，是辦公室工作的基本標準。一是強化超前服務的意識，科學安排工作，注重超前預測，始終掌握做好工作的主動權。二是強化服務全局的意識，在抓好日常具體工作的同時，能夠從瑣碎事務中超脫出來，立足更高層次圍繞中心工作想事、謀事、干事。三是強化優質服務意識，高度負責，一絲不茍，注意擦亮“窗口”、提升形象，為領導釋流減荷、謀策建言，為機關潤滑減壓、護航保駕，為基層報上達下、排憂解難。

——要清正廉潔。辦公室干部一定要潔身自好、守住底線，“公正廉潔、兩袖清風”，切實按照“嚴以修身、嚴以用權、嚴以律己”的要求，不該占的便宜不能占，不該圖的小利不能圖，更不能以領導或辦公室的名義為個人謀取私利，注意時刻提醒自己謀事而不謀利、奉獻而不索取，干干凈凈做事，實實在在做人。

——要謹慎細心。古人云“一字之失，一句為之蹉跎；一句之誤，通篇為之梗塞”，常言“一字入公文，九牛拔不出”，這些都說明辦公室無論在辦文，還是在辦公、辦事過程中力求嚴謹精確的極端重要性。為此，辦公室干部要時刻牢記“辦公室工作無小事”，以臨淵履薄、朝乾夕惕的心態，簡單的事情認真做、重復的事情用心做，重視細節、關注局部，嚴謹細致、精益求精，有亮點、出精品。

——要勤奮上進。總書記指出，“對于辦公室工作，體會最深的有四個字：重、苦、雜、難”。做好“白加黑”“五加二”、頭緒多內容雜的辦公室工作，勤奮是必備的基礎條件。一是腿勤，花力氣、多跑路，把工作做實做細。二是嘴勤，向領導多匯報多請示，與業務處室多溝通多交流，與外部單位多協調多聯系。三是腦勤，善于用心，勤于思考，以小見大、見微知著，解剖麻雀、善提建議。總書記強調，“好學才能上進”。辦公室干部更要有本領不夠的危機感，結合實際學、帶著問題學，向書本學、向實踐學，學以致用、學用相長。

在此次“守紀律、講規矩”主題教育中，我通過集中學習和自學，使我真正理解了開展“守紀律、講規矩”主題教育的重要意義，我也一直思考如何在秘書工作中將群眾路線教育實踐活動落到實處，做到不虛、不空、不偏。

一、在“守紀律、講規矩”主題教育三問自己

一問自己：是否能夠經常深入基層、深入實際、深入群眾，查實情、出實招、求實效，始終做到真抓實做。真抓實做的天敵就是形式主義。就文字材料而言，最大的問題是閉門造車，憑想當然，缺乏調查研究。起草文件，總是看上級怎么講，文件怎么說，別的地方怎么寫，尋章摘句、照搬照抄，不了解基層實際怎么樣；寫總結，總是憑上報的材料、數字來掌握情況，真實程度到底如何無從知曉。

二問自己：是否能夠知難而進、迎難而上，銳意進取、奮發有為，始終做到敢于擔當。對于文秘工作而言，怕擔當也不可能寫出大文章。比如寫材料，講成績往往有聲有色、有條有理、有板有眼、有章有法，講問題則泛泛而談、遮遮掩掩，隔靴搔癢，不疼不癢，寫存在問題不敢直陳其事，直呼其名，而是用“有的”、“有些”“個別”“部分”“有差距”“有不足”等等代替，談工作差距總是什么“工作進展不平衡、工作力度不到位、組織安排不周密”等等，看似千真萬確，實則空話套話。出現這些問題，其根本原因依然是責任意識不強，不敢擔當。材料不僅是一種工具，更是一份沉甸甸的職責。寫材料就要講管用的話，寫管用的文字，就要以大局為重、工作為重，丟掉私心雜念，拋棄名利得失，勇敢承擔起推動工作、為民造福的重任。

三問自己：是否能夠堅持一切從實際出發，解放思想，實事求是，始終做到科學求真。文字工作被稱為以文輔政。所謂“以文輔政”，就是按照科學發展觀的要求，通過起草文稿、制發文件、處理公文、編發信息等形式為領導決策搞好服務，二、踐行“守紀律、講規矩”主題教育對自己的三點要求

一是學習提升。要始終把學習放在第一位，特別是文字工作，更要加強學習。一要通過學習堅定理想信念。對文秘工作者而言，抓學習首先要明白大是大非，站穩政治立場，把握正確方向，解決好政治覺悟問題。二要通過學習更好地認識規律、把握規律。在文稿起草上認識規律、把握規律、運用規律，用正確的方式方法提升文稿水平。三要通過學習更新知識、提高能力，做到與時俱進。要結合工作需要，堅持干什么學什么，缺什么補什么，有針對性地加強學習，唯有如此才能成為以文輔政的行家里手。四要通過學習提升道德修養、思想境界。修養和境界的高低決定材料質地的優劣高下。因此必須時刻加強黨性修養，加強品格陶冶，講操守、重品行，始終保持高尚的精神追求。二是勇于創新。社會在發展、時代在進步，領導和群眾的要求在提高，如果我們 “身子在地球村，而腦袋還在自然村”，認識問題必定浮漂，寫出來的材料必定膚淺。寫材料，實際是在寫工作、寫經驗、寫任務，更是寫思想、寫能力、寫方法、寫創造。因此，作為一名文秘工作者，必須堅決反對人云亦云，抄抄寫寫，拼湊成章，要堅持積極借鑒，提煉升華，創新創造，不斷強化創新意識，突破思維定勢，樹立先進理念，寫出創新篇章。

三是務實重干。文字工作也需要務實重干，所謂板凳要坐十年冷，文章不寫半句空。怎樣把文章寫實、寫精，也必須“頂天立地”。“頂天”就是要了解全局、開闊視野，站到最高點來思考、來謀劃、來構思；“立地”就是要立足實際情況，從客觀實際出發提筆行文。具體講，就是要站位全局謀大事，時刻緊盯事關全局的大事、要事，問情況、看進展、想辦法、定措施。唯如此，寫出來的材料才能圍繞中心、服務大局，才能站位全局、把握高度、突出重點。要立足當前謀長遠。做到積極收集資料，主動研究問題，增強工作預見性，超前謀劃做準備，爭取材料主動權。

四是推動工作。文秘工作者不是置身工作之外的工具，而是推動工作開展的一分子。寫材料最終是為了服務工作、解決問題。如果對大局中心不關心，對工作進展情況不掌握，對存在問題不研究，對思路對策不琢磨，不可能參到點子上，謀到關鍵處，也不可能寫出有針對性、可操作性和指導性強的文章。

辦公室，是一個單位、一個系統、一個機構的關鍵部門。辦公室工作如何，對黨委乃至一個地方全面的工作影響很大。因此，每個地方的領導都非常關心、關懷和關注辦公室工作。“運籌于帷幄之中，決勝于千里之外。”辦公室工作做好了，各項工作的順利開展也就有了可靠保證。

一、辦公室工作有四個特點。

我曾經在中央軍委辦公廳作過秘書工作，和大家一樣，是同行。以后又相繼在縣、市、地區黨委或政府中工作，和辦公室的關系十分密切。對于辦公室工作，我體會最深的有四個字：

一是“重”，地位重要。辦公室工作任務概括起來有三個：一個是決策的參謀、智囊作用；一個是對上對下的服務；一個是機要、保密工作。這幾項任務都很重要。鄧小平同志在一九七五年搞整頓時就講過，一個地方工作要抓住幾個人，辦公室主任、公安局長、組織部長。這說明了辦公室工作的重要性。因為它是決策的參謀部，始終圍繞著首腦機關工作。參謀工作水平高，能推進黨的方針、政策的順利貫徹實施；水平低，就會影響全局工作，甚至造成嚴重后果。辦公室對內掌握首腦機關的核心機密，泄露了重大機密，就會給黨和國家造成損失。即使是我們地區一個保密的人事問題，泄露了也會影響領導班子的團結，使事情變得復雜起來。辦公室對外還起一個“窗口”作用。基層的同志，外來的同志對我們地區的印象如何，對班子的印象如何，很大程度上同辦公室的工作相聯系。辦公室工作出色，人家就會說這個地方工作真不錯；辦公室同志如果工作得很草率，或者是作風態度生硬粗暴，人家就會說這個地方的工作很糟糕。所以辦公室工作與全局工作密切相關。

二是“苦”，非常辛苦。辦公室每一位同志都是很辛苦的，整天有干不完的事，經常加班加點，甚至通宵工作。連星期六也難以休息。趕寫材料的秘書更辛苦，工作強度很大，超過了一般部門的工作量。東漢劉禎的兩句詩“馳翰未暇食，日昃不知晏；沉迷簿領書，回回目紛亂”把秘書人員埋頭文稿，忘記用飯，不知早晚，頭昏眼花的狀況描寫得十分形象。

三是“雜”，事務繁雜。辦公室工作，巨至國家大事、重要決策，細至室內衛生、干部生活；上至接待首長領導，下至聯系平民百姓；內至核心機密，外至社俗民情，什么都要參與了解。就內部分工來說，有調研、信息、查辦、信訪、接待、機要、檔案、文印、收發等各項工作。辦公室干部每天都要處理好幾件、幾十件、百多件事情，弦繃得緊緊的，猶如“山陰道上，應接不暇”。

四是“難”，難度很大。辦公室工作是全方位、開放型的。既要處理好上下左右、方方面面的關系，又要適應領導的工作風格和方法，搞好領導班子的服務工作。領導交辦的事情千頭萬緒。這些事有的是刻不容緩，馬上就要落實的，有的則是常抓不懈，時時要催辦、督促的。要把握好輕重緩急，做到不遺漏、不誤事，確也很費腦筋，神經始終處于高度緊張狀態。同時，辦公室日常事務繁多，出成績時大家可能是無名英雄，寂寂無聞；在遇到問題時，可能成為矛盾的焦點，嘗盡酸甜苦辣。有時候還得代人受過，委曲求全。這方面來講，也確實是比較難的。可以說每一項工作都凝結著辦公室同志的心血。

二、對辦公室工作提三點希望。

辦公室工作怎么搞？這個問題大家最有發言權。我只是從個人的體會和工作的角度提三條希望。

第一個希望：要有高度的責任感。辦公室的工作牽動全局。這就要求辦公室干部要具備強烈的事業心、嚴肅認真的工作態度和一絲不茍的工作作風。辦公室工作涉及大量機密，每一份文件傳達到什么范圍，都有具體規定，決不能馬虎從事。特別是有些事情涉及政治、經濟情報，就更要有高度的責任心，養成保持沉默的習慣，不得出去亂傳亂說。辦公室工作一定得細致。古人云“一字之失，一句為之蹉跎；一句之誤，通篇為之梗塞”。辦公室起草的文件，并不要求文字要多優美，但一定要嚴謹，這要求決不過分，因為這直接關系到工作決策問題。因此，我們還得培養、選調一些文秘寫作能手，使領導在遣詞造句上不用再花費腦筋，這是最起碼的要求。今后送領導看的東西，除時間緊另當別論外，都應該是經過謄清的。這一道手續不要認為是多余。一篇文稿如果七刪八改，亂到誰改最后一稿也弄不清楚，這里就有個負責任的問題。所以一定要有一套基于高度責任心和強烈的事業心的嚴謹作風。

辦公室是一個單位的首腦機關，時時處處要起表率作用。各方面工作包括待人接物、清潔衛生、機關面貌都要注意。領導同志的秘書是辦公室成員之一，經常傳達領導意圖并代表領導處理一些事情。他們的工作如何、作風好壞，直接反映了領導機關的精神面貌。因此，辦公室要關心他們的政治、工作表現。表現不好的要批評教育，要讓他們經常匯報思想，匯報工作。作為領導的秘書，只是工作的需要，并沒有政治上的特權。總的來講辦公室是一部完整的機器。這部機器要有明確的責任制、嚴格的管理、科學的辦法，使辦公室干部靜有其位，動有其規，各司其職，各負其責，做到反應靈敏、運轉迅速，適應各方面的需求。

第二個希望：要高效率開展工作。辦公室每天都要處理許許多多的日常工作事務，解決上下左右、方方面面的各種矛盾和問題。這就需要我們不斷提高工作效率。否則，就不能很好地搞好“三個服務”，影響全地區工作的大局。如何提高工作效率，我認為必須學會運用辯證法，分清層次，認真思考，“審大小而圖之，酌緩急而布之，連上下而通之，衡內外而施之”。這就是說，要發揮辦公室的整體效能，權衡大事小事、急事緩事，抓大事不放，抓急事先辦；溝通上下左右，做到上情下達、內外有別，使各項工作有條不紊地進行。

辦公室還有一個重要工作就是發揮參謀作用，及時提出決策建議，并能把領導的決策化為具體意見。如果我們辦公室能夠綜合四面八方的情況，并進行分析，像國外“智囊團”那樣，經常提出一些重大的決策建議，就能為領導迅捷進行決策選擇提供便利。當前，我們經濟建設和社會工作上的難點、熱點問題很多，很需要加強調查研究，有針對性地提出分析問題以及解決問題的方法措施，提供各級領導決策參考。

第三個希望：實行高水平服務。服務是辦公室的一項重要工作。首先要增強超前服務和事后服務意識。例如召開地、縣重要工作會議，辦公室同志要提前到位，尤其是辦公室主任、會議記錄人員、勤雜事務人員一定要先到場做好會前準備工作，會議結束后還要撰寫紀要、文件，檢查落實反饋情況等。其次，服務要及時周到。做到能夠為領導釋流減荷，分憂解圍。第三，服務還要高度負責，一絲不茍。例如辦公室實行24小時值班，這是個嚴格的制度，每分鐘都不能離開，不能有空檔，否則在這空檔出現了緊急情況或重大突發性事件就會釀成責任事故。第四，服務不僅要勤、要誠，而且要靈活。例如接待工作，就得下一番功夫。要建立一套接待制度，組織一套接待班子，還要有一套統一的對外宣傳材料和匯報口徑。今后可以由專人負責匯報情況，陪同參觀；伙食按規定標準，突出地方特色，每個縣都可以搞個地方菜譜；既有特色又省錢；既不超過規定，大家又吃得滿意，了解了地方飲食文化，何樂而不為呢？地縣領導按規定安排出面活動，盡量減少一般性應酬；對賓客生活服務要周到熱情，努力做到設身處地，急人所急，解人所難。