第一篇：人保局審計工作整改報告

按照縣委軟環境辦要求，縣人社局高度重視，對市審計組提出的問題認真梳理，對存在的問題有計劃的剖析整改，現將整改情況報告如下：

一、違規發放拖欠農民工資問題

整改措施：

（一）給予勞動監察大隊大隊長孫建軍同志行政警告處分，要求縣人社局勞動監察大隊全面自查2017年以來勞動監察執法案件，對發現存在問題的，及時進行整改，確保欠薪案件執法程序規范嚴謹。

（二）對縣域內在建工程項目進行全面摸排，建立預警機制，進一步規范企業日常工資支付行為，按月排查在建工程項目月支付工資情況。切實把功夫下在平時，防止欠薪隱患累積到年底，引發群體性事件。

（三）全面排查在建工程項目按月足額支付工資、農民工實名制管理、農民工工資專用賬戶、銀行代發、工資保證金及維權信息告示牌等各項政策措施的落實情況，確保相應制度落實到每個在建工程項目。對未按要求建立相關制度措施的，責成有關單位限期整改。對拒不整改的，依據《保障農民工工資支付條例》規定，從嚴從重予以處罰。在全縣建設領域營造“不能欠”、“不敢欠”、“不想欠”的良好氛圍。

（四）充分發揮縣根治拖欠農民工工資工作領導小組的職能，密切聯系各成員單位，充分發揮行業主管部門的職能優勢，將治欠工作深挖細摳。從根本上解決欠薪問題。同時責成人社局在查處欠薪案件時要嚴格按照程序辦理，堅決不允許出現“只看重結果，不注重程序”現象。確保人員配備充足，保障勞動保障監察經費充足、車輛正常運轉。并通過“培訓學習”、“以老帶新”、“充實新鮮血液”等多種形式進一步提升勞動保障監察執法能力。

責任單位：縣人社局

整改時限：即知即改

二、企業不良信用記錄未公示、未納入“黑名單”問題

整改措施：進一步落實工資支付誠信體系建設要求，對失信企業和個人實施聯合懲戒。一是提高企業等級評價社會知曉度，擴大評價范圍，公開、公正、公平開展評價工作；

二是對立案查處的勞動保障違法行為做到應公盡公，堅決杜絕不敢公布、不愿公布問題。同時，每季度按要求上報違法行為社會公布案例；

三是嚴格執行拖欠農民工工資“黑名單”管理制度，對符合納入條件的堅決納入“黑名單”管理。充分發揮聯合懲戒作用，在全社會形成“一處違法，處處受限”良好氛圍。

第二篇：人保局行風建設整改工作方案

人保局行風建設整改工作方案

按照《省人力資源和社會保障廳關于2019系統行風建設暗訪調研及群眾滿意度測評有關情況的通報》文件精神，結合工作實際，為進一步加強人社系統行風建設，提升群眾滿意度，特制訂本工作方案。

一、工作目標

堅持以人民為中心的發展思想，主動對標深化“放管服”改革和建設人民滿意的服務型政府要求，著力打造溫暖人社服務，全力推進“服務平臺標準化、服務基礎信息化、服務機制協同化、服務行為專業化”，努力實現“馬上辦、網上辦、就近辦、一次辦”，使服務質量、服務效率、服務態度不斷提升，人社部門形象進一步改善，群眾的獲得感幸福感和滿意度持續增強。

二、工作任務

（一）抓規范管理，嚴格依法行政。為使各個服務窗口達到規范化、制度化、法治化，一是從建立和完善內部管理制度入手，制定和完善《社會保險內控制度》、《失業保險內控制度》、《基金稽核制度》等規章制度，使各項工作有制可循、有據可依。有效地防止辦事不公、以權謀私等行為的發生。二是制定業務崗位職責和工作流程。按照社會保險、就業、勞動監察工作各個環節經辦的內容，制定《社會保險征繳業務流程》、《社會保險稽核流程》、《社保補貼申報流程》等業務經辦流程，并明確服務窗口單位各崗位職責。通過建章立制，規范業務流程和崗位職責，形成各崗位責任明確，各業務環節操作規范，相互銜接、相互制約、相互監督的機制，推進工作人員秉公辦事、依法行政。牽頭領導：楊學武責任人：賈郭強、徐彬、王曉玲責任股室：縣就業局、縣社保局、勞動監察大隊（二）抓工作作風，樹立窗口形象。為提高窗口服務質量，使窗口服務得到群眾滿意。一是時刻抓好服務窗口職工思想作風、工作作風、生活作風和黨風、政風、行風建設。要求職工牢固樹立宗旨觀念、群眾觀念，情系困難弱勢群體；二是深入實際調查研究，深入群眾、深入基層與弱勢困難群體面對面溝通，切實了解和解決群眾中的實際問題；三是根據崗位設置、工作職責及服務范圍，制定一系列服務規范，如工作人員“五不準”：即不準無故遲到早退和擅自離開工作崗位；不準與服務對象發生爭執或有粗暴言行；不準工作時間做與工作無關的事情；不準推諉扯皮、敷衍塞責、貽誤工作；不準利用工作之便向服務對象索拿卡要。四是公示省基金監督舉報電話，接受社會各界監督，展示良好的精神風貌和行業形象。牽頭領導：楊學武責任人：賈郭強、徐彬、王曉玲責任股室：縣就業局、縣社保局、勞動監察大隊（三）抓公開辦事，提升群眾滿意度。一是把每個工作人員的職能職責等都一一上墻，向群眾公開，同時制作吊牌，標明姓名、職責，接受群眾監督；二是嚴格執行政務公開制度，公開辦事流程：始終堅持公開服務內容、公開辦事程序、公開辦理依據、公開需提供的申報材料、公開辦理時限和公開收費政策標準的“六公開”服務規范。為方便群眾，公開全局干部電話號碼，設立咨詢熱線，增強工作透明度，做到依法辦事，陽光操作。三是改進服務方式、方法。推行服務中窗口人員做到“一張笑臉、一根凳子、一杯熱茶、一個答復”，高效的處理辦事群眾需要解決的問題。四是提高辦事效率。各服務窗口加強協調，簡化辦事環節，提高辦事效率。各服務窗口根據工作實際，不斷的改進方式方法，以方便群眾辦事和群眾滿意為宗旨。牽頭領導：楊學武責任人：賈郭強、徐彬、王曉玲責任股室：縣就業局、縣社保局、勞動監察大隊（四）抓服務方式，優質高效服務。各服務窗口要做到環境整潔、標示醒目，工作流程科學、規范，服務承諾明確、具體，全體職工從服務用語到儀容儀表每個細節都嚴格按照規定做好、做實，讓辦事群眾感受到人社系統工作人員的溫馨服務。同時，縣社保局、縣就業局等要結合各自業務工作實際，定期或不定期到鄉鎮開展政策宣傳，提高群眾對政策的知曉率。在具體經辦工作中，各服務窗口要堅持從實際出發，不斷創新服務理念和工作方法，增強服務的針對性和有效性。通過強化政策業務培訓，提高工作人員業務技能；通過規范行為禮儀，提高工作人員服務水平；通過狠抓優質服務和辦事效率，促進各項社會保險的征繳，確保各項社會保險按時足額發放，提高社會保障服務窗口形象。牽頭領導：楊學武責任人：賈郭強、徐彬、王曉玲責任股室：縣就業局、縣社保局、勞動監察大隊

三、組織保障為進一步

加強對全局行風建設工作的組織保障，成立由局長楊學武同志任組長，分管副局長賈郭強同志任副組長，各二級局、各股室負責人為成員的縣人社局行風建設整改工作領導小組。領導小組要定期召開專題會議，研究推進全局行風建設工作，確保將行風建設工作任務落到實處。附件：縣人社局行風建設整改工作領導小組縣人力資源和社會保障局2020年3月20日附件：縣人力資源和社會保障局關于行風建設整改工作領導小組為進一步落實好省人力資源和社會保障廳反饋的2019系統行風建設暗訪調研及群眾滿意度測評有關情況的整改工作，經研究，決定成立縣人力資源和社會保障局行風建設整改工作領導小組。

第三篇：人保局整改落實方案

人保局整改落實方案

為扎實做好學習實踐活動整改落實階段的各項工作，根據《縣參加全省第二批學習實踐活動整改落實階段工作方案》的要求，結合我局在分析檢查階段查擺出來的問題，經局黨總支擴大會議研究，提出以下措施，抓好整改落實。

一、整改工作的指導思想

以十七大會議精神為指導，把征求意見和解決存在問題貫穿于整個活動始終。緊密聯系本部門和個人實際，堅持以學促改，以改促學，學以致用，著力提高機關干部整體素質。突出重點，扎扎實實解決存在問題。聯系本部門實際，建立健全并嚴格執行各項規章制度，用完善的制度來規范領導班子和全體工作人員的行為,強化服務意識，改進工作作風，提高工作效率，努力推動人事和勞動社會保障各項工作上升到一個新的水平。

二、時間安排：

1、制定整改方案（7月上旬）

2、認真整改（7月11日—25日）

3、制訂健全制度（7月26日—31日）

4、做好總結和滿意度測評工作（8月上旬）

學習實踐活動結束后，召集全體機關工作人員、機關老同志代表、下屬單位主要負責人以及服務單位的黨員代表召開測評會議。測評會議要在縣委指導檢查組的指導下對開展學習實踐活動的效果進行滿意度測評，分“滿意、基本滿意、不滿意”三個檔次。

三、整改階段的主要任務

圍繞“明確目標、落實責任、集中整改”三個方面的主要任務，認真解決征求的意見建議和查擺出來的問題，提出整改的措施和努力方向，建立健全各項規章制度，查漏補缺，并向干部群眾通報整改情況，接受群眾評議。

四、整改階段應著重解決的幾個問題

通過廣泛征求基層干部群眾的意見和建議，局領導班子和全體工作人員的對照檢查，經歸納梳理，整改從以下幾方面著手：

一、作風建設方面。班子成員間商量、互相通氣還較少，參與集體決策不夠，班子的集體智慧和合力效能還沒有得到充分的發揮。

二、對科學發展觀的理解不深不透，不善于用科學發展觀的理念謀劃工作，在工作安排上科學性、預見性欠佳，工作思路與縣情實際結合得不夠緊密，工作措施針對性、操作性還不夠強。如養老保險征繳聯動機制尚未完善，難以征繳合力。

三、思想不夠解放，創新意識不濃厚。如在擴大就業及就業培訓工作上創新不夠，辦法不多，沒有什么特色；就業技能培訓的針對性實效性還有較大的差距，效果欠佳。

四、爭資金跑項目的力度還不夠大，勞動保障基礎設施建設相對滯后。

五、全縣人才總量不足，結構、分布不合理，高層次特殊專業人才缺乏，人才隊伍與經濟社會發展還不相適應。

六、勞動保障法律法規執行力度不夠，行政執法相對軟弱，政策法規宣傳不夠

深入，勞動者自我維權益意識不夠強。農民工工資保障部門聯動機制落實不夠。

第四篇：醫院審計工作整改報告

醫院審計工作整改報告

醫院審計工作整改報告1

今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，根據集團公司的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就本審計工作總結如下：

一、完成主要工作

共完成審計項目xx項，其中財務收支及預算執行狀況審計xx項，專項經營考核審計x項，任期經濟職責審計x項，投資企業財務收支與資產負債審計x項，基建工程項目預算審計xx項，基建工程項目結算審計xx項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行。預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。本完成上財務收支與預算執行審計xx項，發現問題xx項，提出推薦xx項。審計部對審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計。公司為扭轉xx公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認xx公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。

3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據。為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對xx等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。xx公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵。在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量。質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題。由于目前審計部僅有財務審計x人，工程審計x人，疲于應付近xx家子公司財務收支與預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算。堅持學習，提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業潛力，為集團審計工作發展積攢力量。

本在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

醫院審計工作整改報告2

審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

共完成審計項目97項，其中財務收支及預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。度完成上財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出建議36項。10—11月份審計部對審計發現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考審計

7月，公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。

3、完善投資企業審計，提供投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業erp系統上線運行，erp系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統應用，著手開展erp環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算

①堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。

②在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

③協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。

醫院審計工作整改報告3

一、20xx完成主要工作內容

1、公司初建配合完成相關登記工作

配合公司綜合管理部完成公司注冊相關資料，公司取得營業執照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區稅務局要求完成稅務報道等相關工作。

2、公司財務會計核算管理方面工作

（1）按集團等相關規定，財務審計部履行部門職責及工作內容，從公司會計核算、資金、資產、財務管理、融資、法律風險管理方面著手，草擬財務管理相關制度等14個財務會計、融資等相關制度。公司財務融資部相關制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。

（2）按集團及公司實際情況完成對新入職財務人員進行崗前培訓。并按國家及集團要求組織完成相關財務以及融資報表的對內對外及時準確報送。并按集團財務管理部要求，配合成都華強事務所完成20xx年審計工作，并出具20xx年年終審計報告。依審計報告數據保質按時地開展20xx年財務決算工作。

（3）財務審計部在公司領導統一安排下，聯合公司各部門本著實事求是、積極穩妥、短期和長期利益相結合的原則，對20xx年的業務進行了認真梳理、分析和討論，以業務預算、投資預算、資金預算和費用預算為基礎，以利潤預算為目標，編制了20xx年財務預算預案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團。

3、公司融資方面工作

（1）XXXXXXX公司啟動項目專項債券XX億元融資工作。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發改委、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團統一的項目方案調整，依據集團財務融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進提供資金保證。

（2）目前與四家銀行進行20xx年項目貸等融資業務接觸，收集相關融資信息。并按相關規定進行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準備。

4、法務、審計方面工作

（1）依據集團統一規定，接合公司實際情況已制定公司法律事務管理相關制度、公司內控內審相關制度。

（2）按功能區相關采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強公司各部門與法律工作聯系，保證公司法務事務合規合法地開展工作。

（3）依據公司目前實際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進行跟蹤檢查。

二、20xx年計劃開展主要工作內容

XXXXXXX公司新成立，財務審計部部門新成員團結合作，快速熟悉和適應集團財務管理方面的各項規定及要求，按時保質完成各項報表報送工作。財務審計部成員將進一步加強業務學習，提高自身的業務技能，將知識更好地服務于公司業務，發揮財務審計部的職能，為公司決策提供高質量的數據支持。2計劃從以下方面更好地開展工作：

1、公司財務會計核算管理方面工作

（1）繼續完善財務核算工作，按要求及時準確完成財務核算稅收報表對內對外市財政、國資的報送工作。加強財務管理工作，為公司決策提供財務數據，保證公司資產保值增值。

（2）及時準確完成公司納稅工作，按照稅務相關制度，依據公司實際業務情況，進行科學納稅。

（3）加強公司財務檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規范科學進行會計檔案歸案管理，保證財務相關資料合規合法、依據充分。

2、加強財務預算管理工作，

（1）嚴格履行公司預算管理要求，及時跟蹤預算開支業務情況，并充分與各部門溝通，發現問題及時向公司領導匯報，提出建議意見并落實公司領導制定的相關決議。

（2）按照相關制度要求及時報表更新預算執行報表，做好分析總結工作，保證資金按預算計劃指標運行，保證資金使用的高效。

3、保證公司融資與項目進度科學匹配

（1）與公司工程技術、合約部配合，按時保質地完成相關報送融資方面報表工作。

（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預期授信工作。著手與多方銀行以及金融機構進行接洽，做好流動貸款、項目貸款的準備。

（3）據公司實際情況，與投資運營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限；保證項目工程資金合理使用。

4、做好公司內審風控工作

（1）落實公司內審風控管理，依據相關制度，落實內審的自查自糾工作，防范公司風險。

（2）配團等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見，進一步規范完善制度相關改進方案，保證公司運營工作高效健康。

（3）針對性地開展專項內審內控工作，根據公司經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展工作，重點問題重點突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

醫院審計工作整改報告4

20xx年對一個工程項目進行審計，在審計中發現的問題比較多，主要有工程完工時間不及時、設備采購不按規定時間到貨、設備質量與合同約定不符、預算的更改沒經過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據不足、工程簽證手續及依據不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達x%（x億）還多，有些單項項目簽證比原預算多x%。工地解釋原因是施工地地質復雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產階段，所以高層只能根據發現的問題，作出暫停付款的措施。

我們在審查時發現，由于沒有對項目實行事中監督，即是對施工現場監管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設工程項目實施過程中，業主與承包商就需要調整或補充的事項，在協商一致的情況下，經雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結算失去了真實性。

總之，在進行工程項目審計時應重注意發下問題：

1、注意招投標是否合規。建設項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規范，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標審計的內容主要有：

①審查工程項目招投標程序是否按公司規定、是否合規、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。

②審查有無應實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。

③審查附屬工程、零星工程是否經過招投標。

④審查中標單位是否具備相應的資質，有無施工企業因自身資質較低或無資質，采取或使用其他單位資質投標的情況。

2、注意工程預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過預算總額，預算變更及調整是否經有權限有領導審批；單項工程預算編制是否真實、準確，包括工程量計算是否符合規定的計算規則，是否準確；分項工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當。

3、注意簽證手續是否齊全。檢查簽證單是否有業主駐工地代表、承包商、監理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復印件與原件是否一致等是審核的重要內容。

4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證，審核時必須到現場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規范，而現場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。

5、注意設備價格、質材的檢查。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質量是否與合同約定相一致，并將審查合同設備清單及財務結算發票相結合，對工程所需的設備，要看采購合同清單，如果屬于業主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況，應審查合同內容是否包括安裝費、調試費及附件、配件等。

6、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規定的價格是否相符加以對比進行審查，著重應對主要材料、主要機械、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規定進行換算及換算方法是否合理、正確。

7、注意結算取費的標準。取費是要工程預結算時按照企業資質及取費類別確定的計費標準。進行審計時應首先熟悉施工合同、協議，了解施工企業的資質等級、工程類別、承包方式、結算方式、工期狀況、優惠讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結構、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數等；最后應仔細研究費用定額及相關取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數，并結合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用，審查有無擴大取費基數的問題。如在審計時常有發現亂用費用標準的情況。

醫院審計工作整改報告5

一、基本情況

xxx市與公司董事會和高管層進行了必要的溝通，xxx市與公司簽訂了審計業務約定書。在業務約定書中規定了xx審計總費用為30.00萬元人民幣，收費標準是按照有關規定確定，不存在或有收費項目。審計委員會與xxx市協商，確定了公司xx財務報告審計工作的總體時間安排。審計小組于xx年1月18日至xx年2月9日對公司年報進行了現場審計，出具審計報告、募集資金使用情況報告等。在審計小組現場審計期間，審計委員會與xxx市所進行了充分的溝通，并委托審計部督促其在約定時限內提交審計報告。根據的審計時間安排，審計小組在約定時限內完成了所有審計程序，取得了充分適當的審計證據，并向審計委員會提交了標準無保留意見的審計報告。

二、xxx市所執行年審的會計師遵守職業道德基本情況

xxx市執行年審的會計師未在公司任職，未獲取任何形式的經濟利益，xxx和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關系，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯關系。在本次審計工作中xxx市及其審計成員始終保持了遵守職業道德基本原則中關于保持獨立性的要求。審計小組共由8人組成，其具有承辦本次審計業務所必需的專業知識和相關能力，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業謹慎性。

三、審計范圍及出具的審計報告意見的情況

1、審計工作計劃評價

在本審計過程中，審計小組通過初步業務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減少審計風險做了充分的準備。

2、具體審計程序執行評價

審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運用的有效性進行評價的基礎上，確定需實施的控制性測試程序和實質性測試程序，為發表審計意見獲取了必要的審計證據。

3、xxx市出具的審計報告意見的情況

審計小組在本審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執行了恰當的審計程序，為發表審計意見獲取了充分、恰當的審計證據。xxx市對財務報表發表的標準無保留審計意見是在獲取充分、恰當的審計證據的基礎上做出的。

四、會計師事務所對公司提出的改進意見的情況

在審計過程中，審計小組從實際出發，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經采納，并已經開始了實施改進。

醫院審計工作整改報告6

本人于今年調至企業分部從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現將在企業一年的審計工作情況總結如下。

一、加強學習，培養提高自身綜合素質

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和貪污敗壞現象的侵襲，毫不松懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來，參加了企業系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內控缺陷整改情況監督、xx電廠熱值差專項審計及xx電廠的廠內費用及損耗專項審計，得到企業領導及同事的肯定。除企業系統內的審計項目外，還圓滿地完成了xx電廠的任中審計、股份公司借調的xx電力檢修公司離任審計和xx電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用xx審計平臺、電子商務平臺等現代信息系統進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務范圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。

醫院審計工作整改報告7

一年來，審計科在院領導的支持下，上級主管部門的指導幫助下，積極推進內部審計工作從以真實性、合規性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型，把內審工作的出發點和落腳點放在促進我院發展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防范風險上，開展了各種形式的內部審計監督工作。為醫院節約了資金，維護了醫院合法權益。在深化醫療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了經濟求，公開、公平、公正地順利進行，進一步預防了商業賄賂的發生。

1、零星維修工程審計

全年參與零星維修工作驗收結算審核工作多項，每一項工程的驗收都親自參與，工程量數據親自記錄。確保了驗收數據的真實性、可靠性、準確性，為工程結算工作提供了重要依據。同時堅決按醫院工程驗收審核的相關制度的要求，對各項工程做到先審計后付款，一定做到審計的合規性及合法性。

2、后勤物資采購審計

隨著醫院不斷發展，業務不斷擴大，后勤物資采購種類、數量不斷增加，為規范物資采購程序和采購行為，確保醫院資金的使用安全和使用效果，參與了物資采購詢價、驗收、結算工作，審計工作進一步加強，審計的范圍不斷拓寬，盡量做到了事前審計、事中審計、事后審計的全過程審計，在厲行節約方面取得了明顯效果。

3、參與財務收支審計

做好醫院財務賬面審計工作，為保證醫院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室多次配合上級部門對我院財務收支情況進行檢查，對存在的問題進行了及時有效的'整改，進一步規范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫院的改革和發展做出了貢獻。

4、藥品會計核算工作

認真執行會計法，遵守財經紀律，實施財務監督，嚴格物價政策。按月完成了藥品、器材的入庫、調撥、核算、統計工作，對購進藥品的品種、數量、價格進行審核，做到了準確無差錯。按月制作和保存各種單據、報表，做到了各種帳目日清月結，各種報表準確及時。根據簽訂的合同要求，按時結算賬款，做到了準確無誤。同時為了提高內部控制意識，抓住藥品采購、入庫、保管、出庫、領用等環節，還不斷完善了藥品出入庫制度，責權劃分、落實個人。

醫院審計工作整改報告8

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合我們集團公司的實際情況，組織匯編了xx集團的財務制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局（公司）審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位

我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的.財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩步推進

4、強力整頓財經秩序根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

5、加強資金管理的作用為了規范xx集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。

與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

20xx年是xx集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。

我們公司能夠在金融危機的里賬目一直非常良好，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都歸功于財務審計部的工作，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功！

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的公司形勢，在來年公司的大發展中做好充足的準備，我們公司的業績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力！

醫院審計工作整改報告9

xxx審計局：

根據貴局x審xxx【20xx】x號審計報告中列出的審計發現問題、審計建議及責任認定，我院認真對照自查，落實整改責任，對暫時未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現將整改落實情況報告如下：

一、審計發現問題整改落實情況

1、未按規定對非醫療服務收入進行納稅申報問題我院自20xx年10月從停車費開始繳納增值稅，今年上半年按規定完成對查出的歷年非醫療收入4164326.60元進行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫療收入納稅申報。

2、未及時辦理工程價款結算和竣工財務決算手續問題我院門診住院綜合樓工程聘請xxxx投資建設發展有限責任公司代建，工程價款結算及竣工財務決算手續均由其負責，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結這兩項手續，我院已指派專人負責，密切跟進，盡早完成工程價款結算及竣工財務決算手續。

3、往來賬長期掛賬未及時清理問題

(1)對于長期未清理債權，我院經研究決定由分管財務的副職領導牽頭負責督辦，先抓緊核實積留下來3年以上的各項債權，催繳可能收回的債權，屬列錯賬的如“應收醫療款-各診所市醫保醫藥費”負數余額于20xx年上半年及時作賬務處理訂正，對最后無法清理的債權將按規定手續于20xx年集中申報有關部門核銷后進行賬務處理，列支“壞賬準備”科目。3年以上未清理的債務“應付賬款-設備材料款”科目及“應付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負數，屬賬務處理錯誤，將于20xx年查實并作賬務處理訂正，其他3年以上已無法支付的債務，將于20xx年按會計制度規定轉列“以前盈余調整”科目，其余未超過3年的往來賬務我院也繼續抓緊核實清理。

(2)xx及xxx兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣xx欠款，20xx年3月起在工資中扣梁xx欠款，直到扣清，xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元，xxx20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續催繳，要求個個繳清欠款。

(3)20xx年5月應付xx人民醫院服務部款項1,928,752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款xx號憑證歸還xx人民醫院服務部1,000,000元，剩余部分將于20xx年與應付陪護費一起按相關協議逐期結算。

4、固定資產賬實不符問題及未按相關規定處置資產和作出賬務處理問題我院已把全院資產大清查列入20xx醫院工作計劃，于今年2月抽調專人脫產，成立全院資產清查小組，專門對全院所有固定資產及低值易耗品進行徹底大清查，核實全院家底，待資產清查結束后按照相關規定，根據實際情況統一對該報廢的固定資產申報報廢，盤盈的固定資產及時點收入賬，按財務制度規定完善手續，進行賬務處理，今后我院將加強精細化管理，按財務會計內部控制制度要求，每年定期進行資產清查，確保固定資產賬實相符。口腔科盤虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤盈的各項固定資產均不屬于我院，為各材料供應商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購買試劑性質)，逐步清退。

5、更改項目支出未計入固定資產核算問題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉賬xx號憑證列入固定資產核算。

6、對停車收費及停車費收入上繳缺乏有效監督管理問題我院專門成立以一副院長牽頭負責的停車費監管整改小組，對停車費收取及上繳監管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內部控制原則，規范收費保安、停車費收費系統操控、人事、財務等相關崗位工作流程的設置，利用停車收費系統數據監控到每個收費人員應繳款，再與特殊車輛減免停車費及每個收款人員的實繳款一一對應，每個收款人員的應繳款、減免款及實繳款都單設會計科目在財務賬上單獨核算，每月有專人核對，發現短少及時催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車費及時足額入賬核算。對難以監管、收不抵支的電動車停車費管理對外承包，既避免了貼錢保管電動車，又取得適當收益。

7、會計核算不規范問題

(1)根據醫養結合住院中的老人處于養模式狀態下我院替服務部負擔的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與xxx后勤管理服務部簽訂護理成本費用分擔協議、新員工培訓協議、租賃協議，做到與xxx后勤管理服務部經濟往來賬務清晰，我院幫服務部代收代墊的費用分類科目核算，從20xx年起實施。

(2)從20xx年起，我院按《會計法》規范有關食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應的收支科目核算。

二、審計建議采納情況

1、為確保我院各項經濟活動運行符合法律、法規及國家各項政策制度要求，我院要求相關部門進一步加強這方面的學習培訓，尤其是財會審計人員，加強核算管理，提高財務信息的真實完整性。

2、我院以此次審計為契機，進一步完善各項內部控制制度，并加強執行監督，規范管理，促進醫院業務不斷發展。

醫院審計工作整改報告10

醫院紀檢監察審計科在院紀委、院黨委以及上級機關的正確領導下，緊緊圍繞醫院中心工作，認真履行紀檢監察、審計、物價管理工作職責，主要從以下方面開展了工作：

一、認真落實了黨風廉政建設責任制，反腐敗領導體制和工作機制進一步確立。醫院召開黨風廉政建設暨糾風工作會議，分別與各支部書記、科室主任簽訂了黨風廉政建設及反腐糾風目標責任書。按照“誰主管誰負責”的原則，將各項任務進行了分解，融入到各科工作目標中去，做到了廉政建設與業務工作同部署、同落實、同檢查、同考核。

二、廣泛開展反腐倡廉教育，筑牢思想防線。邀請棗莊市人民檢察院預防職務犯罪處蔡明處長舉辦預防職務犯罪專題報告會，組織部分中層干部、業務骨干、重點崗位人員20余人赴市檢察院接受警示教育；印發黨風廉政建設及反腐倡廉相關學習材料；通過宣傳教育，進一步增強了黨員干部特別是領導干部的廉政意識和加強廉政建設的自覺性。先后印發了“廉政風險防控”“醫藥購銷和醫療服務中腐、敗問題專項治理”“領導干部防止利益沖突”等實施方案。

三、發揮審計監督職能，努力從源頭上預防和治理腐敗。進一步完善有關審計工作的規章制度，搞好建章立制,規范審計工作行為。二月份聯系棗莊市審計局對吳院長進行經濟責任審計。對每月的財務收支情況；績效工資發放情況；各種物資、藥品、設備采購、使用、財務結算情況；重大項目進展情況進行例行審計。同時，按照年初工作計劃對全院各科室績效工資發放情況展開專項審計工作，及時發現問題糾正問題。實行對大件、大宗物資和設備招標采購、人事聘任的全程監督。做到發現一個問題，制定一項整改措施，提出一項合理化建議，從而監督、檢查和預防職務犯罪的發生，為醫院快速、健康、穩定、和諧發展創造有利環境。

四、拓寬信訪渠道，加大投訴、舉報和案件查處力度。在院紀委的領導下，第一時間了解群眾的意見和建議，起到理順情緒，化解矛盾，統一思想，凝聚人心起的積極作用；認真梳理和分析群眾來信來訪、投訴和舉報，建立健全案件線索集中管理制度和集體排查機制，重要線索經集體研究提出處理意見，對違紀情節較輕的同志，進行談話提醒；對群眾有反映，經初步核實后基本屬實，但尚不構成嚴重違紀行為的同志，進行警示告誡；對受到失實舉報的同志，及時予以澄清,做到支持干事的，保護干事的，查處違紀的。

五、規范物價收費標準，嚴格測算，嚴格執行。自20xx年3月5日接受物價管理工作以來，嚴格按照省市兩級物價部門要求，規范我院醫療服務收費行為。積極做好日常物價管理、維護、審核、測算工作。對各科室新申報項目到物價局進行臨時價格備案，及各類收費項目認證轉正。對目前醫院8類收費項目進行審核測算，逐步統一收費編碼。

六、深化“三好一滿意”活動，按照“抓鞏固、抓提高、創品牌、出成效”的總體要求，以“以德治院、以情醫患”為特色品牌，進一步強化品牌建設，鑄造一流服務品牌、質量品牌、制度品牌和文化品牌建設。

七、積極開展“優化經濟環境專項治理年活動”，對損害經濟發展環境的“亂檢查、亂收費、亂處罰、亂攤派”行為進行專項治理，進一步規范醫療服務行為，凈化醫院經濟環境。

八、繼續深化民主評議行風，民主評議醫院活動，完善就醫流程、便民設施，提高服務質量，進一步提高醫院社會美譽度，弘揚醫院行風建設成果。

醫院審計工作整改報告11

xx年，審計處在學校黨委和行政的領導下，按照省教育紀工委有關審計工作要求和學校審計工作計劃，緊緊圍繞學校中心工作，積極履行審計職能，較好地發揮了監督和服務作用，全年共完成審計項目x項，其中處級領導干部經濟責任審計x項，財務收支審計x項，審計調查x項，專項審計x項，基建、修繕工程審計x項，審計金額x億元。

1、嚴格基建、修繕工程項目的審計控制制度，確保工程審計質量。審計處從接收報審資料的完整性審查入手，對需要外審的新建和修繕工程項目，實行項目負責人審計制度。即在慎重公開選擇事務所的基礎上，首先對送審資料進行初審，處領導和項目負責人全程參與現場勘查、對帳等審計過程，協調解決審計過程中遇到的問題，最后對外審結果進行有重點的復核。初審、參與、復核的控制程序既有效的保證了審計質量，又為學校節約了委托審計費用。

對簡單的小型修繕工程實行項目負責人、復核、分管處領導組成的審計組自審審計制度，截至20xx年x月x日，全年共完成基建、修繕工程項目審計x項，其中自審項目x項。審核資金總額x萬元，審減x萬元。

2、受黨委組織部委托，對2位處級領導干部進行了離任經濟責任審計，審計工作中堅持客觀公正、實事求是的原則，將經濟管理工作的有效性、辦學經費使用的效益性作為評價重點，如實客觀地對領導干部任期內的經濟責任進行評價，并提出了切實可行的審計意見和建議

3、完成了對經營性資產管理有限公司及其所屬周邊開發部20xx年x月至xx年x月的財務收支情況和后勤集團及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園20xx年x月至20xx年x月財務收支情況的審計，審計資金總額x萬元。同時對學校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經營情況進行了專項審計調查，針對合同管理、協議執行、帳務處理等方面存在的問題，提出審計意見及建議x條。

4、完成了x項縱向科研課題經費決算的審核工作；

5、積極參與學校合同審簽事項，共完成合同審簽百余份。

6、參與學校有關工程和大宗物資采購招投標、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規章制度的會審等工作。

7、完成了教育紀工委安排的有關審計工作檢查工作。

8、在學校開展規章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領導干部任期經濟責任審計實施辦法》、《科研經費決算審簽辦法》、《審計項目委托審計管理辦法》等規章制度的起草工作。

9、完成了《經濟責任審計讀本》的編寫。

目前，我處正在進行x院成立以來的財務收支情況審計和x職工住宅樓工程、x綠化工程等項目審核工作。

醫院審計工作整改報告12

20xx年，審計部認真貫徹集團公司20xx年審計工作會議精神，根據企業實際生產經營情況提出了工作思路，制定了審計工作計劃，全面履行了審計的監督服務職能，各方面工作都有了很大的發展，取得了突出的成果。

一、本審計指標完成情況

財務審計方面，本實現了由傳統的財務收支審計向風險管理審計的轉變，全年審計項目14項，覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額160675.26萬元，審出不實利潤417.96萬元，提出審計建議70項，采納61項，審計建議采納率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的審計計劃；

基建工程審計，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬元，審減額204.91萬元，審減率6.83%，比公司下達任務指標3%節約3.83個百分點；

物資采購審計，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬元，審減額3645.92萬元，審減率2.58%，比公司下達任務指標1%節約1.58個百分點，全年參加設備采購、維修合同、驗收審計32項；人均取得直接經濟成果539.85萬元。

二、本審計工作開展情況

根據年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認識、強化審計監督、實現三個轉變、拓展審計領域”的主導思想，各項審計業務都以突出重點、深入深化為工作方針，以實現有效監督、服務生產經營為目的。依此為指導制訂了審計工作計劃，保證了審計的各項規范、有序的開展。

（一）開展年終效益審計，保證經營成果的真實性

20xx年1-2月份，我們審計了公司12個生產分廠和3個銷售公司，以各單位的在產和存貨為切入點，一家家現場清查，對成本進行實質性測試，對各分廠之間的結算按照產品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結算現象。各單位年終向公司上報的經營成果報告，都必須經過審計部審核簽認，審計部不予認可的經營成果，不予兌現。經過審計，共審出上報不實利潤417.96萬元，對審計發現的發出商品核算不規范，各單位之間人為調節利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。

（二）拓寬經濟責任審計范圍，強化經濟責任審計功能

20xx年審計部共開展經濟責任審計4項，其中人力資源部委托離任審計項目3項，領導干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人，審計發現問題15個，主要是費用控制不嚴、內部投資管理、生產物資管理不規范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態現象等現象，提出建議14條，采納14條。經過審計，為3名離任同志解除了在原單位的經濟責任，為接任者劃清了經濟界限；為1名在職同志的階段性經營成果的經濟責任進行了界定。

在經濟責任審計中，本審計主要堅持以下幾個原則，把經濟責任審計推向了更高的層次。

一是在審計質量上，規范了經濟責任審計內容、審計程序及操作標準，確保項目的高質量。二是審計的范圍涵蓋了經營者責任的所有方面，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經濟責任審計中，由于我公司內部投資的.計劃和財務核算等權力由公司控制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理、質量控制上存在不可推卸的責任，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環水改造、砂溫處理設備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目，金額達352.64萬元，發現工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區分基建修繕和設備維修，對分廠歷年來發生的內部投資無管理臺帳、部分項目立項-招標-合同-預算-竣工驗收-決算流程等環節缺少部分資料等問題。

三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經濟責任審計，將審計關口前移，使經濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業加強內部控制、防范經營風險、規范經營行為轉變。

（三）傳統審計向風險導向審計，提高審計業務層次

經過三年的整合，公司財務實現集中核算，基建工程和經濟合同管理逐步走上規范化，各項業務的常規性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業務全面向以風險管理為導向的管理審計轉變，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項，1個內部單位，1個三產單位，1個參股單位和1個關聯方，以上被審單位的多樣性也體現了我公司加強風險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關聯方的審計，防范外部風險，充分體現了審計延伸的理念，xx公司經營情況調查2項、xxxx醫院經營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX實業公司經營審計；審計發現成本核算、業務管理、風險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條，采納9條。

從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的。首先，擺脫了以往以財務、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風險管理審計適應公司發展的需要，審計提供的管理信息為領導和有關部門的科學決策提供了依據；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關聯方交易價格、建立戰略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫院、xx公司、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統審計中“消極對抗”的作風。

（四）開展專項審計調查，解決難點熱點問題

本，審計部圍繞企業經營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，積極開展了專項審計。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經濟指標合理性、公司內部結算、獎金分配、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議8條，向領導提交了審計報告，最后經公司專題會議圓滿解決。9月份，對新設立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計，審計發現外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護專項資金使用的嚴肅性。

（五）加大內控審計幅度，防范經營風險

審計部本和其它部門聯合開展了《自用資源使用和管理》專項內控審計1項，考慮審計資源和我公司實際情況，我適時的把內控審計與經濟責任審計、專項審計、審計調查等項目相結合，讓內控審計體現在所有審計項目中。本共發現內控問題14個，其中設計層面2個，執行層面12個，初步探索了審計模式，為逐步開展規范的內部控制專項審計打下了基礎。

（六）狠抓基建工程審計，節約基建投資成本

基建工程審計是嚴把資金審查關口，減少企業資金流失，加強投資控制的重要保障。20xx年，審計部對xx分廠裝修改造工程、xxx社區改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計，為了提高審計質量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，經常深入施工現場抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關、施工現場簽證關、工程結算審計關，重要項目都經過充分探討。通過審計，發現工程量不實、材料價格偏高、材料重復計算，簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額，隱蔽工程高報等問題，審減額達到204.91萬元。

醫院審計工作整改報告13

20xx年是xxxx集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、20xx年財務審計工作的簡要回顧

（一）財務方面的工作

1、切實加強財務管理

財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

2、強力整頓財經秩序

根據集團公司財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，圍繞市局“規范行業經營行為，促進xxxx行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，認真開展財務自查工作。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

3、加強資金管理的作用

為了規范xxxx集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。

4、增強財務服務意識

20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據財務制度，總結集團公司的實際情況，組織匯編了xxxx集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

5、預算管理得到穩步推進

我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經驗。

6、充分利用稅收政策

（二）審計方面的工作

1、全面迎接國家審計

2、財務的審計、監督崗位

3、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

4、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

（1）繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。

（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

（3）加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。

二、存在的問題

20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：

一是需要加大制度建設的力度；

二是加強對分、子公司的財務管理；

三是財會人員的整體業務水平仍有待提高；

四是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。

三、20xx年財務審計部工作的初步思路

20xx年是我司的關鍵年，如何提高企業財務管理，提升經濟運行質量，對我司的長遠發展至關重要。從財務審計部角度，我們認為主要從以下幾個方面開展工作：

（一）增強服務。

一是加強對各分、子公司的服務。

二是加強對集團公司領導服務。

三是加強對上級主管部門的服務。

四是加強對相關職能部門的服務。

（二）加強管理。

一是加強制度建設、總公司制定基本制度、分子公司根據其特殊性制度相關制度，報總公司財務部審批，加強制度執行情況的檢查。

二是加強對資金管理。管理好各個環節，并堅持靈活運用原則，確保在規范的前提下，充分發揮資金時間價值。

三是加強財產管理。堅持每季度清查一次，清查結果報公司總經理審閱，對財產的購置、用途、維修和報廢，統一由綜合管理部門管理，確保國有財產的不流失。

（三）有效監督。

（四）加強控制。

（五）開拓創新。

在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。

醫院審計工作整改報告14

過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經營領導班子的正確領導下，財務部全體員工，團結一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務計劃、財務分析、費用管理、資金籌措和結算多項工作任務。充分地發揮了財會工作在企業管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：

1、xx年財務預算計劃工作。

今年1月份，根據xx總公司及公司領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向xx總公司上報了xx年公司財務計劃。并且，根據xx總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關部門xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發現各部門計劃任務指標執行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。

2、xx年財務決算工作。

xx年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協力，加班加點不計報酬，認真保質保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。

3、員工集資工作。

為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據xx總公司業務發展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發展項目籌措部分資金的任務。6月份，經過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉資金，經過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節約利息支出xx萬元。

4、中小企業融資工作。

xx公司從去年4月份整體劃轉xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業做大做強，保證企業又快又好的向前發展，如何搞好資產運作，發揮現有資產的效益，已是公司經濟工作的重要環節。為此，xx年財務部在資產抵押貸款中小企業融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結算、轉移員工工資發放賬號，拓展公司中小企業融資渠道，為企業尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調查。經過公司領導和財務部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行xx筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協調，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節約了財務費用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業融資xx萬元，財務部代表公司為xx總公司業務 發展解決急需資金問題，作出了顯著成績。

5、財會工作量化管理。

xx年，財務部人員進行了較大調整，調整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款中小企業融資等項工作任務進行具體量化，根據輕重緩急，具體分工，規定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規范保質保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經營決策提供了重要依據。

6、財務人員業務學習。

為了認真貫徹執行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業務技術水帄。

7、會計檔案的歸檔整理工作。

今年3月份，財務部對xx年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年會計檔案整理工作。

8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業改制審計任務。

9、配合公司總經理辦公室完成了營業執照的年審工作任務。

10、完成xx年各種稅務清算工作任務。

11、xx年貸款證年檢及企業信貸等以及評審工作。

12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。

明年財會工作要點：

1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。

2、組織財會人員繼續學習新會計準則，提高財會人員業務技術水帄。

3、搞好資金結算，加強與銀行的聯系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉貸工作任務。

4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。

5、提高會計電算化工作質量。

醫院審計工作整改報告15

一、主要工作目標完成情況

（一）財務審計部主要目標完成情況

財務審計部深入探索工作新思路、新方法，充分調動部門人員的工作積極性，在發揮內部審計職能作用的同時，促進了公司財務規范化管理。全年開展審計工作14項，其中專項審計2項，離任審計10項，后續審計1項，效績考核審計1項（涉及高管40名，出具指標602個。通過努力，全年實現了對17家公司財務管理工作的審計，覆蓋率達到90%。

（二）團隊建設工作

財務審計部引進新人4名，在項目實施中實行新、老搭配組合，大膽啟用年輕人負責相關項目，加快新人的成長及勝任能力的培養，目前3人已經能夠承擔項目負責人工作。同時，沿用日常項目培訓和集中培訓兩種方式，組織部門內部培訓9項，共計50課時，包括內審工作經驗的分享及內審知識的學習等，明確工作重點，探討審計方法，提高財務審計人員的專業素質。

（三）規范化建設工作

1、制定后續審計辦法，為審計工作的開展建立標準

為規范后續審計工作，提高審計發現問題整改的質量和效果，保證審計成果的利用，財務審計部于起草編制了《后續審計實施辦法》，并通過了執委會審批，實現后續審計工作的制度化、規范化。

2、執行《財務審計工作規范》，修訂審計程序，促進審計工作程序化、標準化

財務審計部根據財務基礎專項檢查工作，對財務基礎審計程序進行四次修訂，對出納、會計等不同崗位共梳理出審計程序90條；其次，依據《財務審計工作規范》，對主要的審計檔案資料格式進行了規范，要求審計人員對審計項目從立項到案卷終結嚴格保存相關資料，做到有據可查，沉淀審計經驗和方法，降低審計風險。

（四）費用預算控制

費用預算及資產預算執行總體情況良好，沒有出現超預算的情況。

二、工作中取得的成績或經驗

1、在績效考核中，首次出臺了獎懲措施，并重點對上報數據與審計數據差異進行比較分析，加強分子公司對考核填報工作的重視，增強了上報數據的準確性，提升了考核工作效率。

財務審計部根據“考核培訓要求”，對房地產18家分、子公司的財務指標的填報準確性進行排名，并對排名前三位及后三位的財務負責人進行獎懲。其次，重點通過計算考核指標差錯率，分析影響考核結果的因素，挖掘內在原因，進一步提高考核工作效果和效率。

2、以風險防范為導向，在17家分、子公司啟動財務基礎專項審計工作，揭示和挖掘公司財務管控風險，搭建財務“免疫系統”防線。同時對各分、子公司財務基礎工作進行橫向、縱向對比，為公司管理層提供財務管理現狀，并通過風險揭示，提升財務人員風險管控意識。

財務審計部根據公司提出的關于“夯實財務基礎”的要求，通過梳理財務制度，并結合財務各崗位日常工作職責共制定出115項基礎工作檢查點，對房地產總公司及17家分、子公司開展財務基礎專項檢查工作，發現不同問題40余項，涉及違規金額49000萬元，提出重大風險條；根據檢查結果，對出納、會計不同崗位進行評分，同時對17家公司得分結果總排名，通過橫向、縱向的對比為公司管理層揭示了目前財務基礎管理的現狀；其次，根據財務工作的“收”、“付”、“其他”三條主線梳理出主要風險事件30條，并對應提出77條控制措施，將主動風險管理的意識、流程和方法形成“風險地圖”，對財務人員進行傳導，大力推進內部管理。

3、轉變工作思路，首次以房地產開發項目作為單個審計對象，通過項目盈利能力評價專項審計嘗試在過程中對項目盈利結果進行預估和評價，完善項目管理考核的完整性。

財務審計部運用靜態及動態兩類指標，對“成都？布魯明頓廣場”（簡稱成都項目）和“石家莊？阿爾卡迪亞”（簡稱石家莊項目）進行盈利預測及管控分析，首次嘗試改變“單純以靜態指標評價項目管理效果”的現狀，研究如何規避由于考核導向引發的“重結果輕效率”的經營風險。

審計報告出具后在高管層面進行了傳閱，并完成了建議收集。，財務審計部將結合建議，有側重點的開展此項工作。

4、首次將后續審計提上重要日程，針對審計成果落實不徹底，審計問題履查履犯情況，制定后續審計方案，使后續審計工作趨于標準化、規范性。

財務審計部對本及完成的41個審計項目開展了后續審計，共456項，到整改期限404項，完成整改388項，整改完成率96%。各子公司實際整改情況與后續審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續整改過程中，已經逐步認識到整改的必要性，后續審計工作已經初見成效。

三、工作中存在的不足及改進措施

1、審計職業敏感度欠缺，未能發掘公司潛在風險，及時預警

目前財務審計團隊成員比較年輕化，審計實踐經驗尚不夠豐富，在審計中，不能充分利用現場審計機會，從單純的查錯糾弊中，轉向為識別和判斷風險點和控制點上，對部分問題不能準確把握問題的實質，深入發掘潛在風險，及時預警，與公司要求相差甚遠。

財務審計部經過幾年的摸索，在財務基礎方面已經初步形成風險識別圖，對于審計團隊和職能部門已經具有操作性，但在重大風險及其他板塊，還需要繼續深入總結、探索。財務審計部將做好兩項工作，一是提高項目的總結能力，通過項目總結為部門沉淀下寶貴的案例經驗，同時通過總結提高審計團隊的專業技能；二是培養正確的審計職業判斷意識，面對不斷變化的新形勢，從更廣泛和開放的視角思考審計環境，同時不僅僅只對事項進行記錄和反映，還要向決策者提供決策的備選方案。

2、審計的“服務”職能發揮不夠充分，側重于合規性檢查，對合理性的判斷未能建立判斷標準

財務審計部在組織架構調整后，逐步扭轉“以查為主”的工作導向，向內部審計“服務”職能靠攏。但在審計項目中，對于公司已經建立明確的制度或規定的內容，能夠較好的執行“合規性”檢查，但對于公司尚未建立的體系，審計人員尚未形成審計判斷標準，影響了對部分問題的評價，對發現的問題不能準確做出結論。

財務審計部在后期開展審計項目中，將認真研究房地產風險的特殊性，找到房地產項目在不同階段面臨的不同風險，通過對項目經驗沉淀，與職能部門討論研究，解決目前“審計結論難”的不利局面，并根據審計結論努力推進公司體系建設。

3、急于完成現階段工作目標，團隊建設不足

截至底，財務審計部共計7名人員，其中4名人員入職不滿一年，而公司下屬公司個，在建開發項目個，公司分布廣，項目多，迫于完成現階段工作目標，在人員到崗后即開始項目審計，導致新人對公司及部門了解不深，對審計工作的認知度及融入度不強，團隊的凝聚力及執行力不高，尤其審計工作效率較低

內部審計的發展很大程度上取決于內部審計人員的素質，所以要求內部審計人員永遠不能停留在已有的知識和經驗上而固步自封、裹足不前，財務審計部將調整工作方式方法，在提高工作效率的同時，利用例會形式開展總結、內部“演習”討論，通過走出去，外部研修、cia考試等方式，提高內部審計人員素質。

4、審計方法創新不足

目前審計系統各板塊未能充分利用組織優勢，進行有效結合，通過“借力”對業務領域實現突破；財務審計方法比較單一，主要以抽憑證、找問題為著眼點，在稅務、項目管理、除地產公司外其他產業鏈等方面的審計尚未取得重要突破。

目前財務審計人員專業結構比較單一，后期應主動向內部兄弟部門學習和借鑒欠缺的專業知識。同時努力尋求審計系統切入點，在審計領導的支持下，協調各方資源，借助各自專業力量，有針對性地開展審計活動。

第五篇：人保局反腐倡廉自我剖析報告

人保局反腐倡廉自我剖析報告

XX年據市委反腐倡廉警示教育活動的安排和部署，我在認真組織局系統開展實踐活動的同時，嚴格按照活動計劃安排，認真學習有關文件資料，深刻查擺和剖析了我在思想觀念、工作決策、體制機制、服務發展以及營造環境等方面存在的主要問題，現報告如下：

一、存在的主要問題

(一)自身學習抓的不緊。一是學習理論不夠深入。由于平時工作任務重，大空沒有，小空凈不下心來，沒有下決心擠時間學習，平時多滿足于中心組學習，或者讀讀報紙、看看文件，學習理論缺乏深度。二是學習知識不夠全面。在學習中有時存在實用主義的思想，用著就學，急用急學，先用先學，尤其對市場經濟知識、現代科技知識等新知識掌握不夠多，學習面還需拓寬。三是理論聯系實際不夠緊密。雖然在學習科學發展觀、構建和諧社會等政治理論上也投入了一定精力，但在運用理論指導實際工作上還有一定差距，創新性地推進勞動保障工作的措施和方法還不十分多。

(二)調查研究不夠深入。調查研究工作開展得不夠深入，不夠細致，不夠廣泛，在辦公室聽匯報多，會議多，深入基層、深入實際、深入群眾的時間少，對廣大服務對象的所思、所想、所求了解的不夠全面，在問計于民、切實幫助基層解決熱點、難點問題方面投入精力較少。有時下去調研，也是來去匆匆，赴基層調研的時間和效果還遠遠不夠，調研的方式還有待改善。由于調查研究的基本功還不夠扎實，致使一些工作落實的還不夠到位，不夠理想，一定程度上也影響了為黨委政府決策當好參謀助手作用的發揮。

(三)貫徹民主集中制有待進一步加強。在對一些問題決策時，有時在比較急迫的情況下征求意見不夠細致，不夠全面，還存在沒有充分讓大家發表意見而急于拍板的現象。

(四)加強制度建設、切實規范管理付諸行動晚。就任局長之初，也確實在完善會議、學習、考勤、日常事務管理等方面加強了制度建設，促進了局系統的規范化管理。但在規范完善再就業資金分配使用、社會保險參保擴面、基金收支和滯納金減免、退休職工審批、勞動能力鑒定、工傷認定、職業資格證書發放等業務方面的制度建設上，在規范行政審批審核、勞動保障監察執法、勞動爭議案件處理等方面的受理、承辦、簽批上，在完善行政審批結果公示制度上都還沒有立好規矩，致使一些干部的服務不到位、服務效率不高、服務態度不好。

(五)履行職責不完全到位。就任局長以來，我確實在推進勞動保障工作上投入了很大精力，我市的勞動保障事業也得到了很大發展。但就業再就業工作的總量供求尤其是結構性矛盾還很突出，企業養老保險和失業保險的支撐能力弱、欠費數額大，侵犯勞動者尤其是農民工合法權益的現象仍時有發生，離黨和人民的希望和要求還有一定差距，勞動保障工作促進經濟社會發展的潛力有待進一步發揮。

(六)廉潔自律意識還需強化。多年來，雖然自己能夠自覺遵守黨風廉政建設的有關規定，狠抓黨風廉政建設責任制的落實，系統內的黨風廉政建設沒有出現過大的問題，但按照廉潔自律的有關規定和“兩個條例”的要求，我自身也還存在一些小問題，如存在請吃陪請現象，存在公車私用現象，有時一些老同志老部下送的土特產沒有完全拒納等。

二、存在問題的原因

以上問題的存在，雖然有一定的客觀原因，但主要是主觀原因造成的。問題雖出現在表面上，但卻產生在思想中。從更深層次分析起來，主要有以下幾個方面原因：

（一）對學習的重要性認識不足。分析自己在思想觀念、工作決策、體制機制、服務發展以及營造環境等方面存在的主要問題，其根本原因在于對理論學習的重要性認識不足，沒有從自己是黨的先鋒隊一員，肩負著重要歷史責任的高度去認識學習的極端重要性，沒有從面對新形勢、新任務的現實需要去認識學習的緊迫性。因而不能以高度的政治責任感對待學習，并在學習中不斷解放思想、更新觀念，改造好主觀世界，進而運用科學的理論去很好地思考問題，有效地解決問題。123

（二）宗旨意識不夠強。黨員干部全心全意為人民服務的宗旨不是一句口號，而是體現在行動上，體現在工作上，體現在對事業的責任感上。自己有時片面認為勞動保障工作就是為群眾、為弱勢群體服務的工作，自己也為廣大群眾做了很多有益的事情，而忽略了自己是一名黨員領導干部，需要在“全心全意”上去履行自己的職責義務，造成深入基層少，深入了解困難群眾的疾苦少，對群眾反映的熱點、難點問題，沒能及時的給予解決。

（三）對制度建設的作用認識不深刻。原來總認為大家都是機關干部，覺悟都比較高，對一些干部出現的問題多提醒，多敲警鐘，就能解決問題，造成一些有出臺，一些運作程序不太規范，致使一些干部放松了要求，在工作中服務不到位、服務效率不高、服務態度不好。

（四）自我要求不太嚴。作為局主要領導，應該高標準、嚴要求，時時處處走在前，干在前，為大家做表率，做榜樣。多年來，自己雖然也努力做了，但做的還不夠，有些問題如部門職責履行不到位問題，決策前征求意見不深入、不全面問題，請吃陪請問題等等，很大程度上是由于自我要求不嚴造成的，如果自己一直堅持高標準、嚴要求，這些問題都能夠緩解，能夠克服，能夠避免。因此，必須始終以領導干部的標準管好自己、規范自己、約束自己、提高自己。

三、整改措施

(一)切實加強學習，努力提高自身素質。一是認真制定自己的理論和業務學習計劃，除積極參加中心組學習外，進一步加強自學，并結合學習，認真撰寫心得筆記和理論文章，完整、準確地掌握鄧小平理論和“xxxx”重要思想及其精神實質，全面正確地領會黨的xx大精神，運用科學的理論來武裝頭腦，堅持正確的政治方向，樹立正確的政治觀點，增強政治敏銳性和政治鑒別力。二是突出學習重點，既加強政治理論學習，又加強業務等相關知識的學習，尤其是加強市場經濟知識、法律知識、勞動保障業務知識的學習。三是堅持理論聯系實際的學風。勞動保障工作政策性強、任務重，在學習中必須堅持科學運用科學發展觀、構建和諧社會理論指導自己的實踐，不斷解放思想，更新觀念，創造性地解決新形勢下面臨的新情況、新矛盾、新問題，提高履行本職工作的能力，提高為黨和人民服務的本領。

(二)進一步轉變作風，不斷改進工作方法。一是盡快從繁忙的事務和文山會海中擺脫出來，帶頭深入基層、深入企業、深入一線調查研究，掌握實情，為科學決策、解決問題掌握第一手材料。二是堅持真抓實干、求真務實、腳踏實地，埋頭苦干，力戒形式主義和工作上的簡單粗放，真正做到說實話、辦實事、出實效。三是在重大問題上，充分發揚民主，善于聽取班子其它成員和社會上各方面的意見，大事講原則、小事講風格，不斷提高科學決策、民主決策、依法決策水平。在班子中加強團結，相互信任，相互支持，自覺開展批評和自我批評，維護班子團結統一，充分發揮班子成員的積極性、主動性，努力創造寬松和諧的工作環境。

(三)加強制度建設，切實規范管理。立足于以制度規范人，以制度約束人，以制度激勵人，全面加強制度建設，重點完善再就業資金分配使用、社會保險參保擴面、基金收支和滯納金減免、退休職工審批、勞動能力鑒定、工傷認定、職業資格證書發放、來客接待、財務收支等規章，大力推進勞動保障各項業務進大廳、進窗口，全部實行“一站式”辦公、“一條龍”服務，嚴格行政審批審核、勞動保障監察執法、社會保險基金收支、職業資格證書發放等工作的受理、承辦、簽批程序，完善退休職工審批結果的公示制度，確保勞動保障各項工作都有規可依、有章可循，努力構筑更加順暢、廉潔、高效的工作運行機制，真正為廣大服務對象提供優質高效服務。〖1〗〖2〗〖3〗

(四)進一步增強事業心、責任感，努力推進勞動保障事業發展。當前，勞動保障事業既迎來了加快發展的良好機遇，又面臨極其嚴峻的挑戰，作為市勞動保障局局長，必須珍惜時間，珍惜機遇，堅定不移地把握發展這個第一要務，忠實履行好自己的工作職責，推動勞動保障事業又快又好發展。一是完善配套政策，突出抓好就業服務體系建設、創業孵化園區建設、培訓體系建設，真正為全民大創業搭建好平臺，提供了支持，創造好條件，努力實現以創業帶動就業和比較充分就業。二是重點抓好社保政策的完善，抓好社會保險擴面征繳專項行動的開展，使基金收入不斷增加，保障能力不斷提高，社會保險覆蓋面不斷擴大，使廣大勞動者都能老有所養、病有所醫、傷有所救、困有所助。三是抓好“三法二條例”的貫徹實施，推進依法行政，維護了勞動者的合法權益。四是繼續開展審批項目和收費項目的核減工作，扎實推進招商引資工作，加強對干部職工創業知識的培訓，深入開展文明單位創建活動，努力營造支持、服務實踐活動的良好環境。

(五)嚴守黨紀國法，做清正廉潔的表率。按照為民、務實、清廉的要求，遵守法律法規，帶頭執行和維護黨的政治紀律、組織紀律、經濟紀律和群眾工作紀律，強化自我監督，誠心接受組織監督，虛心接受群眾監督，嚴格接受制度監督。認真貫徹落實黨風廉政建設責任制，自覺遵守廉潔從政的各項規定，管好自己，管好下屬，管好家屬，管好親屬，管好身邊的工作人員。時刻牢記“兩個務必”，勤儉節約，減少浪費，克已奉公，廉政勤政，保持一個黨員干部的良好形象。（1）（2）（3）