第一篇：代理財政國庫集中支付合作協議

代理財政國庫集中支付合作協議

甲方：正安縣國庫集中支付中心（以下簡稱甲方）法人代表（或負責人）：

乙方：中國建設銀行股份有限公司正安支行（以下簡稱乙方）法人代表（或負責人）：

為進一步深化和推進正安縣財政國庫管理制度改革，強化預算約束和財政監督，提高財政資金的使用效益，建立與社會主義市場經濟相適應的公共財政管理體系，根據國務院辦公廳《關于財政國庫管理制度改革試點方案的通知》及正安縣人民政府《關于縣級財政國庫管理制度方案》的要求，甲方將乙方確定為正安縣國庫集中支付的代理地，為了保證國庫集中支付資金的安全，促進正安縣財政國庫管理制度改革的順利開展，甲、乙雙方配送平等互利的原則，在就相關的業務合作事項進行充分協商的基礎上，達成如下協議：

一、甲方將乙方確定為辦理國庫集中支付業務的代理銀行，在現有存款賬戶所核算的資金總量不減少的條件下，根據核算業務的需要，甲方在乙方開立以下賬戶：

1、正安縣國庫集中支付中心財政資金專戶；

2、正安縣國庫集中支付中心財政資金零余額賬戶；

3、正安縣國庫支付中心工資專戶；

4、正安縣國庫集中支付中心政府采購專戶；

5、正安縣國庫集中支付中心特設資金專戶（按不同資金性質開立不同特設專戶）；

6、正安縣國庫集中支付中心預算外資金專戶；

7、正安縣國庫集中支付中心其他財政資金專戶。

二、甲方在向乙方申請開立賬戶時，應按中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定提供所需的開戶證明文件。

三、乙方應按《正安縣財政國庫制度改革資金支付管理辦法》（以下簡稱辦法）的要求積極幫助四方做好改革試點工作，提供及時、準確、高效的金融服務，按核算要求給甲方開立相關的賬戶和預算單位零余額賬戶。

四、乙方應按甲方的支付指令（直接支付令或授權支付令，下同）及《辦法》的規定辦理各有關賬戶的收付業務，不得違規支付資金，因乙方未根據支付指令及《辦法》規定辦理業務造成甲方資金損失或賬務混亂的，所造成的后果由乙方負責。甲方向乙方提供的各類結算票據應符合中國人民銀行的相關規定，乙方有權拒絕為甲方提供的不符合中國人民銀行規定的結算票據辦理結算業務，由此造成的后果由甲方負責；同時乙方為甲方及甲方指定的預算單位辦理支付結算業務時應根據《支付結算辦法》及現金管理的相關規定辦理，若甲方及甲方指定的預算單位要求乙方辦理的支付結算業務不符合相關制度法規要求的，乙方有權拒絕辦理，由此造成的后果由甲方負責。

甲方在乙方開立的存款賬戶乙方根據人民銀行的有關規定結計利息，所有賬戶利息記入甲方在乙方開立的“其他財政資金”戶。

五、乙方按業務要求與甲方聯網，乙方所需設備自行購臵，但須符合甲方軟件的要求，系統軟件由甲方無償提供，乙方設備及網絡應隨時保持良好狀態，及時向甲方及預算單位提供信息查詢，及時開展定時對賬。

六、甲、乙雙方在業務過程中，均應接受人民銀行和財政國庫管理部門的監督。

七、在賬戶清理和歸并過程中，乙方應依據《辦法》的規定，憑甲方出具的并賬通知開展賬戶的清理及并賬（資金劃轉）工作，由此而產生的后果由甲方自行承擔。

八、乙方憑甲方發出的支付指令辦理業務，并于當天開展資金清算。乙方每日根據為甲方指令辦理業務所發生的欽定分別按資金性質匯總并打印明細清單，根據匯總金額及資金性質

乙方用特種轉賬憑證在甲方開立的專用賬戶中扣劃資金進行當日清算，如當日甲方賬戶資金余額不足清算的，乙方將按照不足清算金額每日萬分之七計收利息，四方并應在第二個工作日及時將資金劃入在乙方開立的各類財政資金專戶，否則乙方有權拒絕為甲方辦理支付指令所發出的各項業務，由此造成的后果由甲方自行負責。因甲方支付指令錯誤等原因導致資金損失的，由甲方承擔，乙方不承擔任何責任。

各預算單位每月工資及各種獎金、補貼的發放，乙方根據甲方撥款情況及預算單位提供的工資清冊從“正安縣國庫中心工資統發戶”自制憑證轉入預算單位人員的個人工資賬戶。

九、乙方在為預算單位開立賬戶時，甲方應按賬戶管理的規定及時向乙方提供開立賬戶通知書或開戶證明。

十、根據人民銀行《支付結算辦法》的規定，乙方在為甲方辦理結算業務中，甲方需支付手續費、郵電費等相關費用的，甲方按本協議約定的支付方式和時間支付。

手續費、郵電費支付的方式為轉賬結算。

手續費、郵電費結算時間為按月結算，于每月25日乙方對當月所產生的費用一次性從甲方在乙方的“其他財政資金”賬戶內直接扣收，但收繳依據和扣劃憑證交甲方審核和記賬。

十一、本協議合作期限為五年，即從2005年8月至年7月。

十二、乙方使用甲方提供（外購）的軟件，應支付費用，每年使用費為5萬元，乙方一次性支付五年的使用費25萬元。

因乙方的責任而終止合作時，甲方不予退還乙方所支付的使用費。

因甲方的責任而終止合作時，甲方按實際合格年限計收軟件使用費，未合作年限的軟件使用費，甲方于合作終止之日起7日內退還乙方。

因國家政策、法律法規的調整，雙方需終止合作的，有關事項由雙方另行協商解決。

十三、在合作期內，甲方發現乙方未經財政批準，擅自為預算單位開立銀行存款賬戶的，將取消乙方代理資格。

十四、本協議未盡事宜，雙方可簽訂補充協議，補充協議與協議具有同等法律效力。

本協議在履行過程中遇到的有關問題，由雙方協商解決。

十五、本協議一式四份，甲、乙雙方各一份，監督單位人民銀行正安縣支行、正安縣財政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本協議自甲、乙雙方簽訂之日起生效。

甲方：乙方：

正安縣國庫中國銀行銀行股份有限公司 集中支付中心（公章）正安支付（公章）

法人代表（或負責人）：法人代表（或負責人）：

年月日年月日

簽約地點：

監督單位：

正安縣財政局（公章）中國人民銀行正安縣支行（公章）法人代表（或負責人）：法人代表（或負責人）：

年月日年月日

第二篇：代理財政國庫集中支付合作協議(范本)

代理財政國庫集中支付合作協議

甲方：竹山縣國庫集中支付中心（以下簡稱甲方）法人代表（或負責人）：

乙方：中國銀行股份有限公司竹山支行（以下簡稱乙方）法人代表（或負責人）：

為進一步深化和推進正安縣財政國庫管理制度改革，強化預算約束和財政監督，提高財政資金的使用效益，建立與社會主義市場經濟相適應的公共財政管理體系，根據國務院辦公廳《關于財政國庫管理制度改革試點方案的通知》，甲方將乙方確定為竹山縣國庫集中支付的代理地，為了保證國庫集中支付資金的安全，促進竹山縣財政國庫管理制度改革的順利開展，甲、乙雙方配送平等互利的原則，在就相關的業務合作事項進行充分協商的基礎上，達成如下協議：

一、甲方將乙方確定為辦理國庫集中支付業務的代理銀行，在現有存款賬戶所核算的資金總量不減少的條件下，根據核算業務的需要，甲方在乙方開立以下賬戶：

1、竹山縣國庫集中支付中心財政資金專戶；

2、竹山縣國庫集中支付中心財政資金零余額賬戶；

3、竹山縣國庫支付中心工資專戶；

4、竹山縣國庫集中支付中心政府采購專戶；

5、竹山縣國庫集中支付中心特設資金專戶（按不同資金性質開立不同特設專戶）；

6、竹山縣國庫集中支付中心預算外資金專戶；

7、竹山縣國庫集中支付中心其他財政資金專戶。

二、甲方在向乙方申請開立賬戶時，應按中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定提供所需的開戶證明文件。

三、乙方應按《竹山縣財政國庫制度改革資金支付管理辦

法》（以下簡稱辦法）的要求積極幫助四方做好改革試點工作，提供及時、準確、高效的金融服務，按核算要求給甲方開立相關的賬戶和預算單位零余額賬戶。

四、乙方應按甲方的支付指令（直接支付令或授權支付令，下同）及《辦法》的規定辦理各有關賬戶的收付業務，不得違規支付資金，因乙方未根據支付指令及《辦法》規定辦理業務造成甲方資金損失或賬務混亂的，所造成的后果由乙方負責。甲方向乙方提供的各類結算票據應符合中國人民銀行的相關規定，乙方有權拒絕為甲方提供的不符合中國人民銀行規定的結算票據辦理結算業務，由此造成的后果由甲方負責；同時乙方為甲方及甲方指定的預算單位辦理支付結算業務時應根據《支付結算辦法》及現金管理的相關規定辦理，若甲方及甲方指定的預算單位要求乙方辦理的支付結算業務不符合相關制度法規要求的，乙方有權拒絕辦理，由此造成的后果由甲方負責。

甲方在乙方開立的存款賬戶乙方根據人民銀行的有關規定結計利息，所有賬戶利息記入甲方在乙方開立的“其他財政資金”戶。

五、乙方按業務要求與甲方聯網，乙方所需設備自行購臵，但須符合甲方軟件的要求，系統軟件由甲方無償提供，乙方設備及網絡應隨時保持良好狀態，及時向甲方及預算單位提供信息查詢，及時開展定時對賬。

六、甲、乙雙方在業務過程中，均應接受人民銀行和財政國庫管理部門的監督。

七、在賬戶清理和歸并過程中，乙方應依據《辦法》的規定，憑甲方出具的并賬通知開展賬戶的清理及并賬（資金劃轉）工作，由此而產生的后果由甲方自行承擔。

八、乙方憑甲方發出的支付指令辦理業務，并于當天開展資金清算。乙方每日根據為甲方指令辦理業務所發生的欽定分別按資金性質匯總并打印明細清單，根據匯總金額及資金性質乙方用特種轉賬憑證在甲方開立的專用賬戶中扣劃資金進行當

日清算，如當日甲方賬戶資金余額不足清算的，乙方將按照不足清算金額每日萬分之七計收利息，四方并應在第二個工作日及時將資金劃入在乙方開立的各類財政資金專戶，否則乙方有權拒絕為甲方辦理支付指令所發出的各項業務，由此造成的后果由甲方自行負責。因甲方支付指令錯誤等原因導致資金損失的，由甲方承擔，乙方不承擔任何責任。

各預算單位每月工資及各種獎金、補貼的發放，乙方根據甲方撥款情況及預算單位提供的工資清冊從“竹山縣國庫中心工資統發戶”自制憑證轉入預算單位人員的個人工資賬戶。

九、乙方在為預算單位開立賬戶時，甲方應按賬戶管理的規定及時向乙方提供開立賬戶通知書或開戶證明。

十、根據人民銀行《支付結算辦法》的規定，乙方在為甲方辦理結算業務中，甲方需支付手續費、郵電費等相關費用的，甲方按本協議約定的支付方式和時間支付。

手續費、郵電費支付的方式為轉賬結算。

手續費、郵電費結算時間為按月結算，于每月25日乙方對當月所產生的費用一次性從甲方在乙方的“其他財政資金”賬戶內直接扣收，但收繳依據和扣劃憑證交甲方審核和記賬。

十一、本協議合作期限為五年，即從 年 月至年 月。

十二、乙方使用甲方提供（外購）的軟件，應支付費用，每年使用費為5萬元，乙方一次性支付五年的使用費25萬元。

因乙方的責任而終止合作時，甲方不予退還乙方所支付的使用費。

因甲方的責任而終止合作時，甲方按實際合格年限計收軟件使用費，未合作年限的軟件使用費，甲方于合作終止之日起7日內退還乙方。

因國家政策、法律法規的調整，雙方需終止合作的，有關事項由雙方另行協商解決。

十三、在合作期內，甲方發現乙方未經財政批準，擅自為預算單位開立銀行存款賬戶的，將取消乙方代理資格。

十四、本協議未盡事宜，雙方可簽訂補充協議，補充協議與協議具有同等法律效力。

本協議在履行過程中遇到的有關問題，由雙方協商解決。

十五、本協議一式四份，甲、乙雙方各一份，監督單位人民銀行竹山縣支行、竹山縣財政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本協議自甲、乙雙方簽訂之日起生效。

甲方：乙方：

正安縣國庫中國銀行銀行股份有限公司 集中支付中心（公章）竹山支行（公章）

法人代表（或負責人）：法人代表（或負責人）：

年月日年月日

簽約地點：

監督單位：

竹山縣財政局（公章）中國人民銀行竹山縣支行（公章）法人代表（或負責人）：法人代表（或負責人）：

年月日年月日

第三篇：代理財政國庫集中支付合作協議

代理財政國庫集中支付合作協議

甲方：ⅩⅩ縣國庫集中支付中心（以下簡稱甲方）法人代表（或負責人）：

乙方：中國建設銀行股份有限公司ⅩⅩ支行（以下簡稱乙方）法人代表（或負責人）：

為進一步深化和推進ⅩⅩ縣財政國庫管理制度改革，強化預算約束和財政監督，提高財政資金的使用效益，建立與社會主義市場經濟相適應的公共財政管理體系，根據國務院辦公廳《關于財政國庫管理制度改革試點方案的通知》及ⅩⅩ縣人民政府《關于縣級財政國庫管理制度方案》的要求，甲方將乙方確定為ⅩⅩ縣國庫集中支付的代理地，為了保證國庫集中支付資金的安全，促進ⅩⅩ縣財政國庫管理制度改革的順利開展，甲、乙雙方配送平等互利的原則，在就相關的業務合作事項進行充分協商的基礎上，達成如下協議：

一、甲方將乙方確定為辦理國庫集中支付業務的代理銀行，在現有存款賬戶所核算的資金總量不減少的條件下，根據核算業務的需要，甲方在乙方開立以下賬戶：

1、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心財政資金專戶；

2、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心財政資金零余額賬戶；

3、ⅩⅩ縣國庫支付中心工資專戶；

4、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心政府采購專戶；

5、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心特設資金專戶（按不同資金性質開立不同特設專戶）；

6、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心預算外資金專戶；

7、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心其他財政資金專戶。

二、甲方在向乙方申請開立賬戶時，應按中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定提供所需的開戶證明文件。

三、乙方應按《ⅩⅩ縣財政國庫制度改革資金支付管理辦法》（以下簡稱辦法）的要求積極幫助四方做好改革試點工作，提供及時、準確、高效的金融服務，按核算要求給甲方開立相關的賬戶和預算單位零余額賬戶。

四、乙方應按甲方的支付指令（直接支付令或授權支付令，下同）及《辦法》的規定辦理各有關賬戶的收付業務，不得違規支付資金，因乙方未根據支付指令及《辦法》規定辦理業務造成甲方資金損失或賬務混亂的，所造成的后果由乙方負責。甲方向乙方提供的各類結算票據應符合中國人民銀行的相關規定，乙方有權拒絕為甲方提供的不符合中國人民銀行規定的結算票據辦理結算業務，由此造成的后果由甲方負責；同時乙方為甲方及甲方指定的預算單位辦理支付結算業務時應根據《支付結算辦法》及現金管理的相關規定辦理，若甲方及甲方指定的預算單位要求乙方辦理的支付結算業務不符合相關制度法規要求的，乙方有權拒絕辦理，由此造成的后果由甲方負責。

甲方在乙方開立的存款賬戶乙方根據人民銀行的有關規定結計利息，所有賬戶利息記入甲方在乙方開立的“其他財政資金”戶。

五、乙方按業務要求與甲方聯網，乙方所需設備自行購置，但須符合甲方軟件的要求，系統軟件由甲方無償提供，乙方設備及網絡應隨時保持良好狀態，及時向甲方及預算單位提供信息查詢，及時開展定時對賬。

六、甲、乙雙方在業務過程中，均應接受人民銀行和財政國庫管理部門的監督。

七、在賬戶清理和歸并過程中，乙方應依據《辦法》的規定，憑甲方出具的并賬通知開展賬戶的清理及并賬（資金劃轉）工作，由此而產生的后果由甲方自行承擔。

八、乙方憑甲方發出的支付指令辦理業務，并于當天開展資金清算。乙方每日根據為甲方指令辦理業務所發生的欽定分別按資金性質匯總并打印明細清單，根據匯總金額及資金性質

乙方用特種轉賬憑證在甲方開立的專用賬戶中扣劃資金進行當日清算，如當日甲方賬戶資金余額不足清算的，乙方將按照不足清算金額每日萬分之七計收利息，四方并應在第二個工作日及時將資金劃入在乙方開立的各類財政資金專戶，否則乙方有權拒絕為甲方辦理支付指令所發出的各項業務，由此造成的后果由甲方自行負責。因甲方支付指令錯誤等原因導致資金損失的，由甲方承擔，乙方不承擔任何責任。

各預算單位每月工資及各種獎金、補貼的發放，乙方根據甲方撥款情況及預算單位提供的工資清冊從“ⅩⅩ縣國庫中心工資統發戶”自制憑證轉入預算單位人員的個人工資賬戶。

九、乙方在為預算單位開立賬戶時，甲方應按賬戶管理的規定及時向乙方提供開立賬戶通知書或開戶證明。

十、根據人民銀行《支付結算辦法》的規定，乙方在為甲方辦理結算業務中，甲方需支付手續費、郵電費等相關費用的，甲方按本協議約定的支付方式和時間支付。

手續費、郵電費支付的方式為轉賬結算。

手續費、郵電費結算時間為按月結算，于每月25日乙方對當月所產生的費用一次性從甲方在乙方的“其他財政資金”賬戶內直接扣收，但收繳依據和扣劃憑證交甲方審核和記賬。

十一、本協議合作期限為五年，即從2005年8月至

年7月。

十二、乙方使用甲方提供（外購）的軟件，應支付費用，每年使用費為5萬元，乙方一次性支付五年的使用費25萬元。

因乙方的責任而終止合作時，甲方不予退還乙方所支付的使用費。

因甲方的責任而終止合作時，甲方按實際合格年限計收軟件使用費，未合作年限的軟件使用費，甲方于合作終止之日起7日內退還乙方。

因國家政策、法律法規的調整，雙方需終止合作的，有關事項由雙方另行協商解決。

十三、在合作期內，甲方發現乙方未經財政批準，擅自為預算單位開立銀行存款賬戶的，將取消乙方代理資格。

十四、本協議未盡事宜，雙方可簽訂補充協議，補充協議與協議具有同等法律效力。

本協議在履行過程中遇到的有關問題，由雙方協商解決。

十五、本協議一式四份，甲、乙雙方各一份，監督單位人民銀行ⅩⅩ縣支行、ⅩⅩ縣財政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本協議自甲、乙雙方簽訂之日起生效。

甲方：

乙方：

ⅩⅩ縣國庫

中國銀行銀行股份有限公司 集中支付中心（公章）

ⅩⅩ支付（公章）法人代表（或負責人）：

法人代表（或負責人）：

****年**月**日

****年**月**日

簽約地點： 監督單位：

ⅩⅩ縣財政局（公章）

中國人民銀行ⅩⅩ縣支行（公章）法人代表（或負責人）：

法人代表（或負責人）：

****年**月**日

****年**月**日

第四篇：瑞安市財政國庫集中支付管理辦法

瑞安市財政國庫集中支付管理辦法

瑞 安 市 財 政 局 中國人民銀行瑞安市支行 瑞財庫字〔2009〕117號

瑞安市財政局 中國人民銀行瑞安市支行關于印發《瑞安市財政國庫集中支付管理辦法》的通知 市直各有關單位，市內各有關商業銀行：

為了加強財政資金管理和監督，提高資金運行效率和使用效益，根據《瑞安市財政國庫管理制度改革方案》及有關法律法規規定，結合我市實際，特制定《瑞安市財政國庫集中支付管理辦法》，現印發給你們，請認真遵照執行。執行中如遇問題，請及時向瑞安市財政局、中國人民銀行瑞安支行反饋。

瑞安市財政局 中國人民銀行瑞安市支行 二○○九年十二月二十九日

主題詞：國庫 集中支付 辦法 通知

瑞安市財政局辦公室 2009年12月29日印發 打字：邵如如 校對：楊子江 瑞安市財政國庫集中支付管理辦法

（六）對預算執行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調查；

（七）選擇代理銀行，會同中國人民銀行瑞安市支行協調預算單位、代理銀行和其他有關部門的相關業務工作；

（八）負責市財政國庫集中支付系統應用開發和維護管理工作；

（九）為預算單位提供信息查詢服務，受理預算單位、用款單位對問題的投訴。

（八）出現其他需要拒付的情形。

２、直接支付單位審核：

第五篇：財政國庫集中支付管理實施細則

財政國庫集中支付管理實施細則

第一章 總則

第一條 為了加強財政性資金的管理與監督，提高資金運行效率和使用效益，根據《財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》及有關法律、法規和規章的規定，制定本實施細則。

第二條

本實施細則適用于縣級下列財政性資金管理。主要包括：

(一)財政預算內資金；

(二)納入財政預算管理的政府性基金；(三)納入財政專戶管理的預算外資金；(四)其他財政性資金。

第三條 財政性資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。

第四條 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構成：(一)縣財政局在縣人行開設的國庫單一賬戶；

(二)縣財政局在代理銀行開設的財政零余額賬戶，本賬戶用于財政直接支付并與國庫單一賬戶進行資金清算；

(三)縣財政局為預算單位在代理銀行開設的零余額賬戶，本賬戶用于財政授權支付并與國庫單一賬戶進行資金清算；

(四)縣財政局在代理銀行開設的預算外資金財政專戶；(五)經縣人民政府批準或縣人民政府授權縣財政局批準開設的特設專戶。特設專戶包括由縣財政局在代理銀行開設的財政特設專戶、縣財政局為預算單位在代理銀行開設的特設專戶。國庫單一賬戶體系中的國庫單一賬戶、特設專戶和預算外資金財政專戶按專用存款賬戶管理。

第五條 建立國庫單一賬戶體系后，相應取消各類過渡性賬戶，預算單位的財政性資金全部納入國庫單一賬戶體系管理。為保證財政國庫管理制度改革過渡期預算單位往來資金的核算，縣財政局暫為預算單位保留一個基本存款賬戶。

第六條 縣財政局是負責和管理縣級國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。縣人行要按照有關規定，加強對國庫單一賬戶體系中的賬戶和代理銀行的監督管理。

第七條 預算內財政性資金的支付通過代理銀行與國庫單一賬戶進行資金清算，具體清算辦法按照縣國庫集中支付的有關規定執行。預算外資金的清算通過代理銀行與預算外資金財政專戶進行清算，清算辦法參照預算內資金銀行清算辦法執行。

第八條 財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。

財政直接支付是指由縣財政局向代理銀行簽發支付指令，代理銀行根據支付指令將資金直接支付到收款人賬戶或用款單位賬戶。財政授權支付是指預算單位按照縣財政局批準的授權支付額度，向代理銀行簽發支付指令，代理銀行根據支付指令，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人。

第九條 財政性資金的撥付堅持以下原則：

(一)按照預算撥款。按照批準的預算和用款計劃撥款，不得辦理無預算、無項目、無用款計劃、超預算、超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

(二)規范操作的原則。在不改變預算單位資金使用權限和財務管理權限的情況下，使所有財政性資金的撥付都按規范的程序在國庫單一賬戶體系內運作。

(三)方便用款的原則。減少財政性資金申請、撥付環節，使單位和個人用款更加及時和便利。

(四)專戶管理的原則。納入財政特設專戶管理的財政性資金實行國庫單一賬戶體系下的專戶管理，分賬核算，封閉運行。

(五)監督管理的原則。財政性資金要按計劃，按進度撥付，使財政性資金撥付全過程處于有效監督管理之下。

第十條 財政性資金的支付應當根據批準的部門預算、分月用款計劃、項目進度計劃和國庫單一賬戶(或財政專戶)存款情況辦理。

第十一條 縣級當年預算草案在縣人民代表大會批準前，縣財政局按部門預算控制數撥付基本支出。對特別緊急的專項支出，預算單位可提出申請，送縣財政局審核批準后撥付。專項資金中 涉及政府采購的項目，要實行政府采購。預算經縣人民代表大會批準后，縣財政局按照批準的預算數撥付。對批準的預算項目，各預算單位不得任意調整。

第十二條 部門預算批準后，預算單位依法擁有相應的資金使用權，履行財務管理、會計核算職責，并接受財政和審計的監督。

第十三條 預算單位應當按照規定編制分月用款計劃，并根據批復的分月用款計劃使用財政性資金。

第十四條 按照《財政總預算會計制度》規定，財政預算調整以及預算指標的下達，一般截止12月1O日。各項財政性資金用款計劃的申請，一般截止12月l5日，縣財政局12月25日停止撥款，逾期不予辦理各項財政性資金的撥付。

第二章 財政性資金銀行賬戶的設立、使用和管理

第十五條 預算單位應按規定開設單位零余額賬戶、保留臨時基本存款賬戶。預算單位開設的銀行賬戶必須按規定程序報批并在縣財政局備案，如有變更，應履行報批手續并重新備案。

第十六條 預算單位提出設立預算單位零余額賬戶的申請，報縣財政局。縣財政局審核同意后通知代理銀行。

第十七條 代理銀行根據縣財政局批準預算單位開設零余額賬戶的通知和相關規定，具體辦理開設預算單位零余額賬戶業務，并接受縣財政局和縣人行的監督管理。第十八條 預算單位零余額賬戶開設后，代理銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告縣財政局，由縣財政局通知縣人行和預算單位。預算單位到開戶銀行具體辦理預留印鑒等手續，辦理完畢后，報縣財政局備案。

第十九條 預算單位增加、變更、合并、撤消零余額賬戶，應當按照規定和本辦法第十五條至第十八條規定的程序辦理。

第二十條 一個預算單位只開設一個零余額賬戶。第二十一條 縣財政局在國庫單一賬戶體系下可開設縣本級財政專項資金特設專戶。

第二十二條 需要開設特設專戶的預算單位，需向縣財政局提出書面申請，經審核批準后，由縣財政局在代理銀行為預算單位開設，同時通知縣人行。

第二十三條 國庫單一賬戶用于記錄、核算、反映財政預算資金和納入預算管理的政府性基金的收入和支出。

第二十四條 資金的支付與清算必須遵循準確、及時、安全的原則，代理銀行通過人行和本行的資金匯劃系統、根據支付方式和支付地點的不同，采取同城轉賬、異地匯兌等方式實現財政資金的支付與清算。

第三章 零余額賬戶的使用和管理

第二十五條 財政零余額賬戶用于財政直接支付，該賬戶每日發生的支付，于當日營業終了前由代理銀行、縣財政局在國庫 單一賬戶內進行資金清算。

第二十六條 預算單位零余額賬戶用于財政授權支付，該賬戶每日發生的支付，于當日營業終了前由代理銀行、縣財政局在批準的用款額度內通過國庫單一賬戶進行資金清算。

第二十七條 預算單位零余額賬戶可以辦理轉賬、提取現金等結算業務；可以向本單位按賬戶管理規定保留的基本存款賬戶劃撥工會經費、職工福利費等，以及經縣財政局批準的特殊款項。不得違反規定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

第二十八條 各預算單位要切實加強對現金支出的管理，不得違反《現金管理暫行條例》。對提取的現金未使用的，應及時將現金歸還預算單位零余額賬戶，恢復授權支付額度；代理銀行按照縣財政局批準的用款額度和《現金管理暫行條例》等管理預算單位的現金結算業務。

第四章 預算外資金專戶的使用和管理

第二十九條 預算外資金專戶用于記錄、核算、反映預算外資金的收入和支出活動。支出按預算單位或資金性質進行明細核算。

第三十條 縣財政局負責管理預算外資金財政專戶。代理銀行根據縣財政局的要求和支付指令，辦理預算外資金財政專戶的收入和支付業務。

第五章 特設專戶的使用和管理

第三十一條 特設專戶用于記錄、核算、反映國家、省、市、縣政府批準或授權縣財政局批準的特殊專項支出的情況和經濟活動。

第三十二條 納入財政特設專戶管理的專項資金包括：社會保障資金、農業綜合開發資金、財政扶貧資金、國債專項資金、其他基建專款、水庫移民基金、水利建設基金等。

第三十三條 預算單位不得將特設專戶資金與預算單位經批準保留的基本存款賬戶資金相互劃轉。

第三十四條 縣人行、代理銀行按照縣財政局要求和賬戶管理等規定，具體辦理特設專戶支付業務。

第六章 用款計劃的編制

第三十五條 分月用款計劃是辦理財政性資金支付的依據。預算單位根據批準的部門預算和本實施細則的規定編制分月用款計劃。

第三十六條 預算單位用款計劃按月編制，包括財政直接支付用款計劃和財政授權支付用款計劃兩部分。直接支付用款計劃按照縣財政局有關本級財政資金直接支付的規定要求編制。

第三十七條 用款計劃按照預算收支科目編列到“項”級科目；基本建設、科技三項費用和各類專項支出(含政府集中采購部 分)，應列明具體項目。

第三十八條 預算單位應依據批復的部門預算和項目進度，科學編制用款計劃。基本支出用款計劃按照均衡性原則編制，項目支出用款計劃按照項目實施進度編制。

第三十九條 部門預算下達前，原則上根據縣財政局下達的部門預算控制數編制分月用款計劃，部門預算下達后，根據縣財政局下達的部門預算編制分月用款計劃。

第四十條 預算單位于每月2O日前將下月基本支出用款計劃(納入工資統發預算單位的人員工資除外)報送到縣財政局，每年12月20日(節假日順延，下同)前將次年1月的基本支出用款計劃報送縣財政局。項目支出用款計劃依據部門預算、項目實施進度向財政局報送，用款計劃中的政府采購項目要報送縣財政局按政府采購的有關規定執行。

第四十一條 縣財政局審核預算單位的用款計劃。項目支出和基本支出都應當在2個工作日內審核完用款計劃，并確定資金支付方式。

第四十二條 財政預算執行中發生預算指標追加、追減的調整變化時，預算單位在收到縣財政局預算指標調整文件后，2個工作日內調整相關預算指標及用款計劃，并按規定程序報縣財政局審核。

第四十三條 分月用款計劃一般不作調整，因特殊情況確需調整的，預算單位應提前提出申請，報縣財政局審批。第四十四條 預算單位依據縣財政局批復的用款計劃辦理財政直接支付和財政授權支付用款申請。

第四十五條 預算內非稅收入安排的預算支出，分月用款計劃由縣財政局核實收入入庫情況后按有關規定執行。

第四十六條 超過年初預算安排的支出，由預算單位提出申請，經縣政府批準，縣財政局下達追加預算指標后，預算單位按照有關規定重新向縣財政局報送分月用款計劃。

第四十七條 由預算外收入安排的支出，預算單位要根據預算外收支計劃、預算外資金財政專戶情況，編制預算外資金用款計劃。

第七章 財政直接支付

第四十八條 預算單位提出直接支付申請時，填寫“財政直接支付申請書”，報縣財政局。

第四十九條 縣財政局審核確認預算單位報送的“財政直接支付申請書”準確無誤后，送領導簽批，開具“財政直接支付憑證”，分別送縣人行和代理銀行。

第五十條 代理銀行根據“財政直接支付憑證”及時將資金直接支付給收款人或用款單位，并在資金支付的當日將支付信息反饋縣財政局。

第五十一條 代理銀行依據縣財政局的支付指令，將當日支付的資金，按預算單位分預算科目(款級)匯總，附支付憑證清單 與人行通過國庫單一賬戶進行資金清算。

第五十二條 縣財政局根據收到的支付憑證做好相應會計核算工作。

第五十三條 工資支出實行財政直接支付方式，工資如有變動，各預算單位應于當月15日前報縣財政局。

第五十四條 縣財政局根據編委、人事部門核定的工資額，以及批準的經費預算和分月用款計劃，復核工資清單，確認無誤后向代理銀行簽發支付指令，由代理銀行辦理支付業務。

第五十五條 代理銀行按縣財政局開具的“財政直接支付憑證”，通過財政零余額賬戶將工資分解到個人工資賬戶，并根據其所列代扣款項分別將個人所得稅、醫療保險、養老保險和住房公積金等劃入縣財政局認定的相關賬戶；同時為各預算單位出具工資明細表，為個人提供工資信息。

第五十六條 政府采購支出按照列入“政府采購品目分類表”的商品、服務采購支出；或雖未列入“政府采購品目分類表”但單次貨物購買或單項服務金額較大的支出。采購人、集中采購機構向縣財政局提出支付申請，并提供購貨票證、政府采購中標供貨合同等文件以及相關票證的復印件。

第五十七條 縣財政局審核政府采購的相關資料后，及時向代理銀行開具“財政直接支付憑證”，由代理銀行通過財政零余額賬戶將資金直接支付到收款人或供應商。

第五十八條 屬于政府采購范圍的貨物、服務采購支出，要 按照《政府采購法》及其相關規定履行有關程序后實行直接支付。

第八章 授權支付

第五十九條 財政授權支付程序適用于未納入財政直接支付范圍的其他各項支出。

第六十條 縣財政局根據批準的預算單位用款計劃中的月度授權支付額度，分別向代理銀行簽發“財政授權支付額度通知單”。

第六十一條 代理銀行根據縣財政局下達的“財政授權支付額度通知單”控制預算單位的資金支付額度。

第六十二條 預算單位在財政授權支付額度內支付資金時，應將“財政授權支付憑證”與支付結算憑證一并送交代理銀行，“財政授權支付憑證”內容應完整、清楚，印章齊全，不得涂改。對預算單位超出財政授權支付額度簽發的支付指令，代理銀行不予受理。

第六十三條 代理銀行根據支付結算憑證及所附“財政授權支付憑證”，通過預算單位零余額賬戶及時辦理資金支付。

第六十四條 預算單位在財政授權支付額度內支付資金，可通過轉賬或現金等方式結算。代理銀行根據預算單位“財政授權支付憑證”確定的結算方式，通過支票、匯票等形式辦理資金支付。

第六十五條 代理銀行每日按實際發生的資金支付金額填制“申請劃款憑證”，按預算單位分預算科目，附“財政授權支付憑 證”經縣財政局審核后，與縣人行通過國庫單一賬戶進行資金清算。

第六十六條 代理銀行按規定編制“財政支出日、旬、月報表”，按預算單位分預算科目類、款、項(基本建設支出、科技三項費支出和專項支出列到項目)編制。代理銀行按規定向縣財政局報送財政支出日、旬、月報表，同時抄報縣人行。日報表于次日，旬報表于每旬后1日，月報表于每月后2日(節假日順延，下同)報送。縣財政局按照代理銀行提供的日、旬、月報表，列報財政支出。

第六十七條 代理銀行在月初3個工作日內，按上月實際發生的明細業務，向縣財政局提供對賬單，按月對賬。

第九章 財政特設專戶支付

第六十八條 有特殊規定的專項資金的撥付，根據財政專項資金管理的有關規定，實行報賬制和國庫集中支付制度。對有特殊規定的專項資金的撥付，縣財政局在3個工作日內對預算單位和項目單位報送的材料進行審核，審核無誤后，通過財政特設專戶將資金直接支付到收款人。

第六十九條 預算內安排的社會保障資金，縣財政局在3個工作日內將社會保障財政補助資金由國庫單一賬戶直接撥入財政社會保障資金特設專戶；并根據預算安排，審核有關支付憑證，辦理資金撥付。第七十條 政府采購項目資金屬于預算外資金、自籌資金的，采購單位要根據政府采購預算將預算外資金、自籌資金先歸集到財政預算外資金專戶，采購活動結束后，采購單位按政府采購資金支付的有關規定，向縣財政局報送有關付款手續。縣財政局在2個工作日內對有關材料進行審核，審核無誤后在3個工作日內將政府采購資金通過財政預算外資金專戶直接支付給商品供應商或勞務提供者。

第十章 預算外資金的支付

第七十一條 由預算外收入安排的支出，預算單位根據預算外收支計劃、預算外收入繳財政專戶情況編制月份用款計劃。預算單位申請預算外撥款時，經縣財政局審核后，于3個工作日內辦理資金撥付。由代理銀行根據縣財政局的支付指令或授權，辦理預算外資金直接支付或授權支付。

第十一章 管理與監督

第七十二條 縣財政局的職責：

(一)會同有關部門制定有關政策和規章制度，組織財政國庫集中支付制度改革實施工作；

(二)審核辦理預算單位有關賬戶的開設和備案等相關手續；(三)審批預算單位報送的分月用款計劃。根據支出預算和分月用款計劃，合理調度資金，辦理財政直接支付業務，下達 財政授權支付額度；

(四)對預算執行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調查；

(五)選擇代理銀行，會同人行協調預算單位、代理銀行和其他有關部門的相關業務工作。

第七十三條 縣人行的職責：

(一)會同縣財政局制定財政性資金支付銀行清算業務的制度規定，配合財政局管理和監督財政國庫集中支付制度的實施；

(二)為財政局開設國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的支付清算業務；

(三)監督代理銀行代理財政性資金支付的有關業務；(四)定期向財政局報送國庫單一賬戶的支出情況。與財政局核對國庫單一賬戶的庫存余額，確保數字一致；

(五)配合財政局制定財政國庫集中支付的有關政策制度。第七十四條 代理銀行的職責：

(一)按照與縣財政局簽訂的委托代理協議及有關財政性資金支付管理規定，及時、準確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、預算外資金財政專戶及特設專戶的財政性資金支付、清算業務，嚴格按照縣財政局的支付指令和財政授權額度支付資金。妥善保管縣財政局及預算單位提供的各種單據、資料，并負有保密義務；

(二)與人行簽訂銀行資金清算協議，并定期向縣財政局、人 行和預算單位報送報表。及時向預算單位反饋入賬通知書、用款額度等支付情況、按月提供對賬單并對賬；

(三)接受財政局和縣人行的管理監督；

(四)為預算單位開設單位零余額賬戶和特設專戶，并及時向縣財政局反饋預算單位賬戶開設情況。

第七十五條 預算單位的職責：

(一)負責按部門預算管理使用財政性資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作；

(二)負責本部門的財政性資金支付管理的相關工作；(三)負責本部門編制報送分月用款計劃，確定直接支付和授權支付方式；

(四)配合財政局對本部門的預算執行和賬戶管理等情況進行監督管理。

第七十六條 除縣政府批準或授權財政部門批準的特殊事項外，發生下列情形之一的，縣財政局有權拒絕受理支付申請：

(一)無預算、超預算、擅自調整預算申請使用資金；(二)自行擴大預算支出范圍申請使用資金；(三)未按縣財政局批復的部門預算使用資金；

(四)申請手續及提供的文件不完備，有關審核單位沒有簽署意見或加蓋印章；

(五)未按規定程序申請使用資金；

(六)預算執行中發現重大違規違紀問題的；(七)工程建設出現重大問題的；(八)出現其他需要拒付情形的。

第七十七條 發生下列情形之一的，代理銀行有權拒絕支付：(一)支付憑證要素填寫有誤的；(二)擅自轉移財政性資金的；(三)出現其他需要拒付情形的。

第七十八條 發生下列情形之一的，縣人行有權拒絕清算(一)代理銀行超出預算額度清算資金；(二)出現其他需要拒絕清算情形的。

第七十九條 縣財政局、縣人行、代理銀行、預算單位應當加強賬務管理，按規定及時對賬。具體對賬程序按照財政國庫管理制度改革的有關對賬規定辦理。

第十二章 處罰

第八十條 違反本實施細則規定，有下列行為之一的，依法追究其責任：

(一)偽造、變造或提供虛假合同的；(二)偽造、變造或提供虛假支付申請的；

(三)偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶，騙取財政性資金的；

(四)預算單位有關人員與收款人合謀以非法手段騙取財政性資金的；(五)預算單位提供虛假信息，造成財政性資金流失的。有前款所列行為之一的有關人員，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。尚未構成犯罪的，由縣財政局按照《財政違法行為處罰處分條例》的規定予以處罰處理。

第八十一條 有關部門的工作人員在實施財政性資金支付、管理、監督工作中，濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任；尚未構成犯罪的，由所在單位依法給予行政處分。

第八十二條 代理銀行的有關工作人員違反縣財政局或預算單位支付指令，將財政性資金支付給支付指令以外的單位、個人，追回財政性資金。構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任，由縣財政局取消該銀行的代理資格；尚未構成犯罪的，由縣財政局對該代理銀行予以通報批評，上級主管單位對直接負責的主管人員和其他責任人員依法給予經濟處罰，屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。

第八十三條 對預算單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員的財政違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予行政處理、行政處罰和行政處分。行政處理和行政處罰由縣財政局實施，行政處分由其所在單位或者紀檢監察部門實施。

第十三章 附則

第八十四條 本實施細則所稱特別緊急支出，是指經預算單 位認定并經縣政府批準或授權財政部門批準的特別緊急事項的支出。特別緊急支出可通過國庫單一賬戶、財政特設專戶、預算單位特設專戶、財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶辦理。預算單位零余額賬戶財政授權支付額度不足時，預算單位應當提出申請，報縣財政局批準，予以調增并及時通知縣人行和代理銀行。

第八十五條 本實施細則實施前的有關規定與本實施細則不一致的，以本實施細則為準。

第八十六條 本實施細則由縣財政局會同縣人行負責解釋。第八十七條 本實施細則自 年 月 日起施行。