第一篇：內蒙古農村信用社短信通業務協議書

內蒙古農村信用社短信通業務協議書

甲方:（經辦機構）

乙方：

簽約日期：年月日

客戶基本信息

姓名：身份證件類型：證件號碼：

注冊手機號碼：綁定賬號（卡號）

付費方式：□包月□ 流量

為明確雙方的權利和義務，規范雙方業務行為，甲、乙雙方就短信通業務相關事宜達成本協議。

第一條 定義

下列用語在本協議中的含義為：

內蒙古農村信用社短信通業務是通過短信形式告知客戶賬戶資金變動的金融服務。當持卡人通過如下渠道交易發生賬戶資金變動時，且交易超過一定金額時，觸發短信發送交易。

一、POS（mis）消費時（不限定交易金額）；

二、自助機具取款、轉賬時（交易金額超過1000元?含?）；

三、網上銀行支付、代繳費、還款時（不限定交易金額）；

四、網點柜面取款、轉賬時（交易金額超過1000元?含?）；

五、富民一卡通支用貸款、歸還貸款、催收時（不限定交易金額）；

六、手機支付時（不限定交易金額）；

七、電話銀行代繳費、轉賬時（不限定交易金額）；

八、惠農一卡通補貼發放時（不限定補貼金額）。

提示內容包括：銀行卡四位尾號、交易時間、交易地點（按商戶、柜面、ATM、手機、電話銀行、網銀）、交易性質（取現、轉賬、消費、信貸）、交易金額。

“注冊手機號碼”指客戶注冊短信通業務時向內蒙古農村信用社提供的手機號碼，所有信息將發送到注冊手機號碼上。“注冊卡”是指客戶簽約短信通業務時所綁定的在內蒙古農村信用社開辦的金牛卡。

“默認卡（賬戶）”指客戶可以將多張銀行卡與注冊手機號碼綁定，但客戶可指定其中一個卡（賬戶）作為默認卡（賬戶）。如果未確定默認卡號，自動將第一張簽約銀行卡作為默認卡。

第二條 甲方權利、義務

一、權利

（一）甲方有權制定“短信通業務收費標準”并在網站及營業網點進行公布。

（二）甲方有權修訂觸發短信發送的交易渠道類型及起點額度標準。

（三）對乙方未按時支付有關費用、不遵守甲方有關業務規定或存在惡意操作、詆毀、損害甲方聲譽等行為的，甲方有權單方終止向乙方提供短信通業務服務，并保留追究乙方責任的權利。

二、義務

（一）甲方負責及時將修訂后的觸發短信發送的交易渠道類型及起點額度標準在網點進行公示。

（二）甲方負責及時為乙方辦理短信通注冊手續，并按乙方注冊功能的不同在協議有效期內為乙方提供相應的短信通服務。

（三）甲方負責向乙方提供短信通業務咨詢服務，并在甲方營業網點或網站公布功能介紹、收費標準、熱點解答、交易規則等內容。

（四）甲方對乙方提供的申請資料和其他信息有保密的義務，但法律法規另有規定的除外。

第三條 乙方權利、義務

一、權利

（一）乙方自愿申請注冊甲方短信通業務，經甲方同意后，將有權根據注冊項目的不同享受不同的服務。

（二）乙方在注冊期內有權辦理短信通業務注銷手續。

（三）乙方對甲方服務如有疑問、建議或意見時，可撥打電話“96688”咨詢或投訴。

二、義務

（一）乙方知曉并同意甲方由乙方注冊卡中按照公布的“短信通業務收費標準”扣收相應短信通服務費用。

（二）乙方辦理短信通業務注冊、注銷、變更等手續，應保證提供的資料真實、準確、完整。客戶資料如有變更應及時到柜臺辦理客戶資料修改,否則由此引發的風險由客戶承擔。

（三）乙方不得以與第三方發生糾紛為理由拒絕支付應付甲方的款項。

（四）乙方不得有意詆毀、損害甲方聲譽或惡意攻擊甲方短信通業務。

（五）乙方辦理短信通業務時，如其使用的服務功能涉及到甲方其他業務規定或規則的需同時遵守。

第四條 法律適用條款

本協議的簽訂、生效、履行和解釋，均適用中華人民共和國法律；法律無明文規定的，可適用通行的金融慣例。本協議是甲方與乙方的其他既有協議和約定的補充而非替代文件。甲方短信通業務作為傳統銀行服務渠道的延伸，在未經特殊說明的情況下，應遵守傳統服務的相應規定。

第五條 爭議的解決

雙方在履行本協議的過程中，如發生爭議，應協商解決。協商不成的，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起訴訟。

第六條 協議的中止和終止

客戶和內蒙古農村信用社均有權終止本協議。協議的終止并不能撤銷之前所發生的未完成指令，也不能消除終止前的交易所帶來的任何法律后果。

甲方提供的短信通業務受乙方注冊卡（賬戶）狀態的制約，如該卡（賬戶）掛失、止付等原因不能使用，相關服務自動中止。乙方注冊卡（賬戶）狀態恢復正常時，甲方重新提供相應服務。

乙方完成甲方短信通業務注銷手續時，本協議即為終止。在乙方違反本協議規定或甲方其他業務規定的情況下，甲方有權終止本協議。

第七條 協議的效力和生效

本協議的任何條款如因任何原因而被確認無效，都不影響本協議其他條款的效力。本協議自甲方為乙方完成短信通業務注冊起生效。

第二篇：內蒙古農村信用社業務基礎知識：出納.doc

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內蒙古農村信用社業務基礎知識：出納

（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。（3）現金收付，換人復核。（4）凡現金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業務公章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續。（5）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。（6）未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。

辦理現金收入手續

（1）單位存款。填制現金繳款單或其他交款憑證，連同現金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號、戶名、款項來源等項填寫是否齊全，大、小寫金額是否相符，然后點收現金；無誤后在憑證上加蓋“現金收訖”戳記及復核員名章，交復核員復點；復點無誤后，復核員將款收妥，在憑證上加蓋“現金收訖”戳記及復核員名章，將交款回單聯退還交款單位。現金收入傳票聯編上順序號，登現金收入日記簿或現金出納賬，然后送會計專柜記賬。（2）儲蓄存款。客戶送交現金存款，應先審核憑證、點收現金、復核復點蓋章、記錄存折或長簽發定期存單，蓋章后交客戶。

辦理現金付出手續

單位或個人取款時，應將支取現金憑證交會計審核記賬，憑證由內部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現金管理制度規定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現金付出日記簿”（現金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復核員復核，沒有復核員的可交會計進行交叉復核。復核無誤后，將款交給取款人，要求當面點清。付款憑證在加蓋“現金付訖”戳記及付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折，除按上述手續辦理外，會計還要銷折，出納員在付款時還要看折子銷的付出金額與取的現金是否一致，無誤后隨同現金一起交取款人，當面點清。

儲蓄賬戶現金支付管理

認真執行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。對一日一次性從儲蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。其中一次性提取現金20萬元（含20萬元）以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行準備現金。

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對一日一次性超過5萬元以上的現金支付或一日數次累計超過5萬元以上的現金支付，銀行內部要逐筆登記，妥善保管有關資料，并按月向人民銀行當地分支機構備案。

票幣整點的要求

票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、蓋章清楚。庫房管理的要求

（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。（2）凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。

庫房鑰匙的管理要求

（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。（2）凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。

庫房鑰匙的管理要求

庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機械鎖正鑰匙的管理。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。(2)機械鎖副鑰匙的管理。聯社業務庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會計)負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由出納(或會計)負責人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯社會計部門集中裝箱加鎖入庫管理。遇到特殊情況，須動用副鑰匙時，經聯社主管主任批準，并會同管庫員及出納(或會計)主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。管庫員變動，密碼隨之更換。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應及時報縣聯社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯社報告，由縣聯社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續。(5)僅設一名出納員的基層信用社，仍應貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開聯系方式：地 址：內蒙古呼和浩特市東達廣場寫字樓702室 電

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關庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存(由會計員在現金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數字后共同簽章)。

庫房檢查的內容

（1）清點庫存現金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質押）物品等。（2）庫房（保險柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫房及守庫員住房安全設備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項安全防衛措施（包括聯防組織）是否落實，是否認真招待了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規定。（6）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規定的物品。（7）是否做到當日核對賬款，庫存是否超限額。

主幣、輔幣

主幣亦稱“本位貨幣”。是一個國家法定作為價格標準的重要貨幣。現行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。

輔幣：是“輔助貨幣”的簡稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。

庫房管理的質量要求

庫房管理的質量要求達到“六無”即：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。現金收入憑證的審查要點

現金收入憑證的審查要點有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號、開戶信用社名稱及款項來源是否填寫齊全；（3）人民幣符號、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯的要素內容是否齊全正確；（6）數字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫；發現憑證填寫內容不全、涂改或有錯誤的應連同現金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。

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第三篇：內蒙古農村信用社核心業務系統業務操作規程

內蒙古農村信用社核心業務系統業務操作規程

第一章

總則

第一條 為保證內蒙古農村信用社核心業務系統（以下簡稱系統）的正常運行，確保營業機構應用系統處理業務真實、準確、安全、高效，制定本規程。

第二條 本規程所稱營業機構是應用系統的內蒙古農村信用社各級營業機構，包括本部、營業部、信用社、分社、儲蓄所等內部核算管理機構和對外營業機構。

第三條 本規程適用于內蒙古農村信用社所有使用系統進行業務處理的營業機構。

第二章

基本規定

第四條 營業機構號碼。營業機構號碼是該機構在系統中的唯一標識，由自治區聯社統一設立配發。營業機構號碼由五位數字組成，其中前兩位為旗縣聯社代碼，后三位為旗縣聯社范圍內機構的順序號。

第五條 柜員。

（一）柜員類別

營業機構柜員按柜員操作內容不同分為前臺柜員和后臺柜員。

前臺柜員按操作級別分為一級柜員、二級柜員、三級柜員。

一級柜員：按要求辦理規定的業務并通過柜臺終端執行 相應的應用處理和交易操作。

二級柜員：根據網點柜員繳送款請求，做好現金、重要空白憑證的調劑和出入庫工作。

三級柜員：負責對業務的監控與管理，并從事權限內的交易授權，一般由坐班主任或會計主管擔任，以下簡稱主管。

后臺柜員：分為技術管理和綜合管理兩個類別，每一類別分為三個級別，主要負責處理柜員管理和技術維護等工作。

（二）前臺柜員和綜合管理柜員進行業務操作，必須擁有柜員號碼，憑柜員卡識別身份，在系統中，一個柜員只允許有一個柜員代號，柜員號為6位數字，根據自治區聯社規定旗縣聯社使用的號段，由旗縣聯社綜合管理柜員對轄內機構的柜員進行管理維護。

（三）對柜員的要求。

1、有較高的思想覺悟、職業道德，對工作認真負責；

2、各崗位人員要求熟練掌握與其崗位、級別和權限相適應的會計、儲蓄、出納業務知識和有關規章制度，具有識別偽鈔的基本能力，點鈔技術達到規定的標準，能夠獨立、準確辦理日常業務；

3、經過崗前業務基礎知識培訓和電腦操作技能培訓，能夠獨立上崗操作。

第六條 柜員有明確的交易金額處理權限，柜員權限范圍以內的業務由柜員及時處理，超過柜員權限的須經會計主管授權后方可辦理。第七條

業務量大的網點必須配備專職庫柜員，負責現金及重要空白憑證的管理；業務量較小的網點，庫柜員可指定一名前臺一級柜員兼任。

第八條

實行綜合柜員制的聯行機構及參加同城票據交換的清算機構要堅持執行章、證、壓（押）三分管制度和清算員、交換員、賬務處理人員三分開制度以及其他各項內部控制制度，各崗位人員職責明確、分工合理，避免不相容崗位混崗操作。

第九條

營業網點勞動組合

核心業務系統既支持柜員制，也支持復核制。為對外簡化業務處理手續，對內優化人員組合，營業機構選擇勞動組織方式要因地制宜，量力而行，穩步推進，有條件的網點要逐步推行綜合柜員制，偏遠地區或不具備柜員制條件的網點，實行復核制。

（一）實行綜合柜員制的營業網點應具備的條件

1、營業網點內部裝修及設施配備必須符合安全防范要求，柜員之間有適當隔斷設臵，配備“一對一”監控系統，能夠清晰監測到柜員行為及桌面情況。

2、為柜員配備與業務量相適應的計算機、終端、打印機、點鈔機、驗鈔機、捆鈔機、保險箱（柜）等會計出納常用設備和機具。

3、柜員制營業網點每班至少配備三名業務人員（兩名前臺操作人員，一名會計主管），且授權人與前臺操作人員必須分離，臨柜總人數在4人（含4人）以上的網點必須保 證每班臨柜人數達到3人（含3人）以上。

4、經過系統培訓，柜員從業務知識到操作技能，切實具備辦理相關業務的能力。

（二）實行柜員制的營業機構按照業務處理嚴格劃分對外操作柜員與內部操作柜員。

對外操作柜員：負責辦理直接面向客戶的柜面業務操作以及有關業務查詢、咨詢等前臺業務。前臺柜員可配臵現金箱與憑證箱。

內部操作柜員：負責辦理無須直接面向客戶的聯行、票據交換、內部賬務等業務及對前臺業務的復核、確認、授權等后續處理。除辦理內部現金收付的后臺業務柜員可配臵現金箱與憑證箱外，其他后臺業務柜員原則上僅配臵憑證箱，不能辦理對外現金收付業務，會計主管或前臺授權柜員不得配臵現金箱和憑證箱，不得配備前臺業務處理權限。

在劃分對外操作和對內操作柜員的基礎上，營業機構可根據實際情況進一步將前臺柜員根據業務處理范圍劃分為可以辦理單項或多項業務的單項柜員、多項柜員和綜合柜員。

（三）實行復核制的營業機構可根據實際情況合理確定復核方式。設立專職復核員的，一個復核員可負責多個柜員業務的復核。

（四）獨立為客戶提供服務并承擔相應責任的前臺柜員必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規定必 4 須由會計主管滯后復核的業務，前臺一級柜員和三級人員必須明確各自的職責，相互制約、共擔風險。

第三章 人員職責

第十條 柜員崗位職責

（一）正確使用、保管本崗位負責的重要空白憑證、有價單證及現金尾箱。

（二）正確保管、使用本崗位的各種業務用章及登記簿，確保登記清楚，內容齊全。

（三）按權限受理開銷戶，現金收付、轉賬、匯兌以及查詢、掛失等臨柜業務；庫管員或兼職庫管員負責現金、重要空白憑證的領取上繳，柜員之間現金、重要空白憑證調劑等工作。

（四）以原始憑證為依據辦理業務，認真審核原始憑證的真實性、合法性，并根據所辦理業務的性質加蓋有關印章及柜員名章。在授權權限之內（超過權限的，必須經會計主管授權）及時進行賬務處理。

（五）確保所記錄的賬務平衡，保證賬款、賬證相符，如有異常，及時查找原因并進行相應處理。

（六）定期或不定期更換密碼，妥善保管柜員卡，如因密碼泄露或柜員卡遺失造成的后果由柜員自己承擔。

（七）辦理跨柜員交易（即兩個柜員共同完成的業務），業務發起柜員應及時傳遞憑證，交接清楚，接收柜員及時處理，不得故意壓票或拒絕辦理。

（八）經常檢查現金箱是否超限，超過限額部分及時入庫；庫管員應做好營業機構現金庫存的合理調配，超過合理庫存的部分及時上繳。

（九）臨時離崗必須辦理臨時簽退（修改為鎖屏或退至提示符下），并將印章、現金、憑證、柜員卡等入箱上鎖。

（十）正式簽退前必須檢查賬務的正確性，核對現金與現金箱、重要空白憑證與憑證箱是否相符。

（十一）營業終了應將記賬憑證及其附件按憑證順序號排列整理，打印柜員軋賬單、流水賬、重要空白憑證一覽表等，并交主管審核。

（十二）下班前應將現金、憑證、柜員卡等入箱上鎖，并將保管箱交保管員（庫管員或押運員），登記《柜員箱包交接登記簿》。

（十三）其他由柜員負責的業務。第十一條 主管職責

（一）負責管理柜員的日間簽到、營業期間臨時離崗退出，全天營業終了的簽退。

（二）嚴格管理管理授權密碼和柜員卡，定期或不定期更換授權密碼。

（三）嚴格遵循工作時間，按時授權簽到。在節假日營業期間，保證至少一名相應級別的主管進行業務授權及相關管理。

（四）進行業務授權必須認真審核柜員所做交易的真實性、合法性和操作的正確性。

（五）對當日發生的抹賬、錯賬沖正和掛賬，應逐筆審核簽字，并登記《營業網點工作日志》。

（六）必須定期或不定期檢查柜員尾箱，保證柜員保管的現金與重要空白憑證實物與系統尾箱相符。

（七）負責網點軋賬處理、報表的打印、審核和會計資料的審核、裝訂工作。

（八）對柜員營業終了提交的軋賬匯總表、流水賬、記賬憑證和原始憑證等資料進行嚴格審查，審核無誤后，方可辦理營業機構簽退。審查的重點是：

1.記賬憑證份數與柜員軋賬單是否一致，柜員軋賬單與次日打印的有關憑證及營業日報表等相關報表是否一致。

2.記賬憑證與原始憑證內容是否一致，柜員記賬憑證順序號是否連續。

3.跨柜員交易發起方與接收方的交易記錄是否銜接一致。

（九）做好柜員工作交接的監督。

（十）負責會計檔案的調閱、保管和印、押、證、機的領入、頒發和管理；負責保管和正確使用本崗的各種登記簿。

（十一）其他由主管負責的業務。

第四章

柜員管理

第十二條

旗縣聯社應本著“科學分工、逐級授權、授權有限、相互制約”的原則，規范系統柜員的申請、審批、維護流程，有效控制風險。

第十三條

縣級（含）以上機構的會計部門負責本級及轄內機構系統柜員的管理，主要負責對增加、修改、刪除系統柜員的申請，科技部門負責對增加、修改、刪除系統柜員進行維護，并協同轄內相關部門，對系統柜員的操作、管理情況和柜員卡的使用、管理情況進行監督和檢查。

第十四條 柜員的申請、審批和維護

（一）營業機構若申請在系統中增加、修改、刪除柜員資料，必須填寫“內蒙古農村信用社核心業務系統柜員維護申請表”（格式詳見附表，以下簡稱“申請表”）。在“申請表”中除注明柜員的基本資料外，還應詳細描述柜員的業務崗位，以及擬在系統中執行的具體交易代號、名稱等。新增柜員時，“申請表”中的“柜員代號”欄位由會計部門填列；修改和刪除柜員時，由申請部門填列。新增柜員時，“申請表”中的“柜員代號”欄位由會計部門填列；修改和刪除柜員時，由申請部門填列。

（二）旗縣聯社的會計部門收到“申請表”后，應指定專人對“申請表”中的各項內容進行審核。對于“申請表”中不準確的內容，審核人員有權要求申請部門予以補充、解釋。

（三）會計部門柜員維護人員審核“申請表”內容無誤后，經旗縣聯社人事部門負責人和財會部門負責人共同審核簽章，并報柜員管理有權審批人審批后，由科技部門維護。

（四）科技部門根據審核無誤且已經過規定審批程序后 的“申請表”，在系統中對新增、修改或刪除的柜員資料進行維護。對于維護結果，必須建立監督、復核機制。維護和復核人員對系統內柜員資料的準確性負主要責任。“申請表”一式兩聯，一聯由業務部門留存、備查，一聯交科技部門做維護的依據，并作為永久性會計檔案保管。

（五）旗縣聯社必須指定專人負責系統柜員資料的維護工作。由于柜員資料維護人員具有較高權限，為防范風險，應選擇責任心強、綜合業務能力較強、對轄內崗位設臵比較熟悉的人員擔任。

（六）對于業務部門的維護申請，科技部門必須在“申請表”上注明的啟用日期之前完成相關維護工作。柜員資料維護后，科技部門應及時通知柜員所在部門負責人，由后者負責通知柜員本人。注：修改或刪除柜員資料，必須保證在當日維護之前該柜員無業務發生。

第十五條 柜員、柜員卡及密碼的管理

（一）柜員管理

1、柜員應熟悉系統操作規程，并按照規程要求辦理各項業務的操作。對違規操作而出現問題，承擔責任。

2、為加強柜員管理，明確經濟責任，系統柜員必須與真實員工相對應，嚴禁通過虛設柜員的方法，達到增加操作人員的目的。

3、非相關人員不得接觸系統終端。

4、柜員離開工作崗位時，必須在終端中執行簽退操作或按 9 F11將屏幕鎖定或退至LONGIN下。若因柜員未及時簽退或未鎖定屏幕而出現問題的，柜員應承擔相應責任。

5、柜員授權時，必須對所授權業務進行認真審查并簽章確認。柜員對所授權業務的真實性、合規性承擔主要責任。

（二）柜員卡管理

1、自治區聯社負責柜員卡的印制。各旗縣聯社會計部門負責柜員卡的保管、發放和管理，負責被刪除柜員的柜員卡或損壞、作廢的柜員卡的收回及保管工作。

2、空白柜員卡視同重要空白憑證管理。縣級以上合作金融機構的會計部門應指定專人對柜員卡的發放、回收情況進行嚴格控制，及時登記“柜員卡交接登記簿”。領用時，原則上應先收回舊柜員卡，再發放新柜員卡。嚴禁使用已作廢的準貸記卡、借記卡、生肖卡等制作柜員卡。

3、如無特殊原因，柜員簽到和授權必須使用柜員卡。

4、柜員卡實行“一人一卡、卡隨人走、嚴禁復制、不準交接”的管理模式。嚴禁通過復制柜員卡、將本人柜員卡交予他人使用，對私自復制柜員卡或將柜員卡交予他人使用的，該柜員代號所對應的柜員及其直接領導要承擔主要責任。

5、柜員不慎丟失柜員卡，必須及時修改柜員密碼，同時上報書面檢查材料，由旗縣聯社會計部門會同稽核部門核實后，掛失該操作員柜員卡，重新申報領取新卡。

6、柜員由于工作變動等原因，不再使用柜員卡的，應及時將柜員卡交回，并上報柜員資料管理維護部門，對系統 中柜員資料進行調整。

（三）柜員密碼管理

1、柜員第一次上機操作時，應立即更改其初始密碼。為防止泄密，柜員密碼不應使用簡單重復或連續的數字。

2、柜員密碼必須輸入六位字符（密碼為字符和數字或兩者的組合），同一密碼的連續使用時間最長不得超過一個月。

3、無論任何原因，柜員均不得將本人柜員代號和密碼交予他人使用。因向他人提供柜員代號和密碼而出現問題的，提供者須承擔相應責任。

第五章

業務處理

第十六條 營業準備

（一）每天營業前，由專人檢查監控設備運行是否正常。

（二）由網點會計主管和一名柜員進行網點款包接收，登記《柜員箱包交接登記簿》，并由主管與庫管員將款包中尾箱分配給柜員，柜員要檢查尾箱封口是否完好，現金與登記簿記錄是否一致；若庫存現金過少，不能滿足正常營業的現金收付，應及時填制《內蒙古農村信用社現金調劑單》（以下簡稱“現金調劑單”），向庫柜員提出提現要求。

（三）會計主管負責管理柜員的日間簽到、營業期間臨時離崗退出和全天營業終了的簽退工作。營業前會計主管或由會計主管指定的柜員開機，按規定登記《網點工作日志》。各上崗柜員在規定時間進行簽到。

（四）由會計主管及時打印上日各項營業報表，審核上日各項賬務報表是否正確。

第十七條

日間業務處理

柜員應嚴格按系統操作規程進行交易操作，根據業務請求或類型審查憑證內容真實、正確后，按憑證內容輸入系統。

（一）審查憑證

1、柜員審查憑證的內容

⑴客戶提交的憑證是否為本行（社）受理的合法憑證。⑵使用的憑證種類是否正確，其基本內容、聯數和附件是否完整、齊全、一致；是否超過有效期限，是否為遠期票據。

⑶賬號、戶名是否相符。

⑷大小寫金額是否一致，多聯式憑證各聯次金額是否一致，字跡有無涂改。

⑸印鑒是否清晰、真實、齊全，與預留印鑒是否相符。⑹票據背書是否連續、有效。⑺款項來源與用途是否符合規定。

⑻憑證、存單（折）、銀行卡是否已經掛失，賬戶是否已經辦理凍結或止付手續。

⑼各種結算憑證是否符合支付結算辦法和聯行制度的有關規定。

⑽內部憑證的日期、金額及其它各項要素是否正確、清 晰、明了。

2、柜員對審批手續的審查。

⑴現金支付是否符合現金管理規定，大額現金支付是否經有權人批準。

⑵大額資金收付、錯賬沖正、抹賬、掛賬等重要業務事項是否經有權人審批。

⑶發放貸款的借據要素是否齊全，審批手續是否齊備，是否經有權人批準簽章。

⑷商業匯票的承兌，是否簽訂“銀行承兌協議”，是否經有權人批準。

⑸商業匯票貼現是否有查詢查實憑據，是否經有權人審批同意。

⑹存單（折）、銀行卡、票據掛失、解掛是否經有權人審批。

⑺查詢、凍結、扣劃存款、調閱檔案資料是否經有權人同意。

⑻其他應收款、遞延資產、國債等款項墊付是否經有權人審批。

⑼其他需審批的事項。

（二）日常業務處理

1、柜員權限之內的業務，由其直接辦理，營業終了，由會計主管對柜員當日辦理業務進行審核。

2、超過柜員權限的業務，由會計主管授權后辦理。

3、收付款處理程序

⑴ 除根據有關規定可由信用社代扣的款項外，付出款項要有付款單位簽發的付款憑證，或按結算辦法規定由收款單位填制的結算憑證。

⑵ 柜員權限之內的付款業務，按照“受理――審核――驗印——記賬——付款（簽發回單）——會計主管當日滯后審核、驗印”的程序辦理；對權限規定必須實時授權的付款業務，按照“受理――審核――驗印——記賬——主管授權、驗印——柜員付款（簽發回單）---主管滯后審核”的程序辦理，大額業務必須按規定經會計主管授權后才能辦理。現金付出必須堅持“先記賬，后付款”。

⑶ 柜員權限之內的收款業務，按照“受理――審核——收款——記賬——簽發回單——會計主管當日滯后審核”的程序辦理；對權限規定必須實時授權的收款業務，按照“受理――審核――收款——記賬——會計主管授權——柜員簽發回單——會計主管當日滯后審核”的程序辦理。現金收入必須堅持“先收款，后記賬”。

⑷本網點開戶單位間的轉賬結算業務，必須先記付款單位賬，后記收款單位賬。

⑸參加票據交換的行（社），受理收款單位交存他行社的付款憑證時,必須在進賬單回單上加蓋“他行票據，收妥 抵用”字樣的戳記,在本社辦妥收款手續后方可支付。

⑹按照“審核——記賬——會計主管審核”的程序處理內部綜合賬務。

⑺單位現金交款業務或儲蓄收付款業務打印回單后，發現錯賬不能做抹賬，需掛賬處理，查明原因后，填制錯賬沖正憑證作沖賬處理。

第十八條 日終軋賬的處理程序。

營業機構日終軋賬模式為柜員軋賬平衡——網點軋賬平衡二級平賬模式。

（一）柜員軋賬程序

1、營業終了前，查詢所記賬務是否有未復核記錄或在途賬務。

2、清點錢箱的實際庫存現金數額，并按實際庫存輸入系統，與系統中本柜員的現金余額核對相符，如出現不符情況，可采取重新清點庫存現金或打印發生的流水賬與業務憑證進行逐筆勾對，如屬憑證輸入有誤，應進行錯賬沖正；如屬于現金收付過程中發生的長短款，按現金差錯處理。

3、清點核對重要空白憑證日收付發生數、作廢張數及結存余額，并與系統打印的重要空白憑證收付明細表（或手工登記簿）核對，做到賬證相符。

4、認真進行記賬憑證與原始憑證、現金實物與柜員現金箱、重要空白憑證實物與柜員憑證箱的核對，保證機打憑證順序號連續并與柜員軋賬匯總單、流水記錄一致。核對無 誤后，按柜員匯總軋賬單、流水記錄、記賬憑證、原始憑證及附件的順序整理，一并交坐班主任或會計主管審核。

（二）會計主管（或坐班主任、復核員）審核程序

1、逐筆復核柜員當日經辦的業務憑證（已實時復核的憑證除外），并加蓋個人名章。

2、對本網點當日處理的業務進行匯總軋賬平衡。主要審核以下內容：

⑴記賬憑證與“柜員軋賬表”的交易金額、筆數是否一致。

⑵柜員流水清單與原始憑證的要素是否相符。⑶柜員憑證序號是否連續，是否與“柜員流水記錄”末筆業務一致。

⑷柜員“重要空白憑證登記簿”與加計的各柜員“重要空白憑證一覽表”余額合計數是否相符。

⑸系統內往來是否有往賬未核銷；是否存在查詢未復的業務。

3、核對柜員庫存現金、重要空白憑證、有價單證，確保賬款、賬證、賬賬相符，核對無誤與柜員雙人上鎖封箱。

4、監督各柜員做簽退處理，所有柜員全部簽退后，進行網點簽退，關閉主機及其它設備。

5、將錢箱裝入款包，與一名柜員共同將款包交押運人員，登記《柜員箱包交接登記簿》。

第十九條 復核制勞動組合的業務處理

（一）人員配備及分工 復核制網點至少配備兩名前臺臨柜業務人員，其中錄入員為一級柜員（同原網點記賬員），管理重要空白憑證，具體受理前臺業務及內部賬務；

復核員為三級柜員（可由原出納兼復核員擔任），管理系統業務印章及現金實物，負責對臨柜人員辦理的業務進行實時復核（日常業務及抹賬、刪除等業務）以及業務處理完畢記賬憑證的保管；

對超過錄入及復核人員受理范圍的業務，由網點會計主管授權后辦理。

（二）業務處理程序

按照“錄入員接受業務事項――審查核點現金或轉賬業務是否正確合規――根據原始憑證進行數據錄入――將憑證（現金）交復核員復核――復核員根據原始憑證在系統中進行再次錄入，審核憑證（現金）是否正確――對需要授權業務，由主管審核授權――交易成功后，復核員打印有關單證，收付現金，加蓋有關印章后，將客戶憑證（現金）交錄入員――錄入員將有關憑證（現金）交客戶。

1、現金收款業務處理程序：

柜員權限之內的收款業務，按照“錄入員受理――審核憑證――核點現金――根據原始憑證錄入――將憑證現金交復核員復核――復核員復核憑證、現金無誤后，錄入系統記賬――交回單交客戶――復核員或會計主管當日滯后審核”的程序辦理；對權限規定必須實時授權的收款業務，按 照“錄入員受理――審核――收款——復核員復核記賬——會計主管授權——復核員將回單交客戶――會計主管當日滯后審核”的程序辦理。現金收入必須堅持“先收款，后記賬”。

2、現金付款業務處理程序：

柜員權限之內的付款業務，按照“錄入員受理――審核憑證――根據原始憑證錄入――將憑證交復核員復核――復核員復核憑證無誤后，錄入系統記賬――打印憑證并配款――錄入員復點現金無誤，將憑證現金交客戶――復核員或會計主管當日滯后審核”的程序辦理；對權限規定必須實時授權的收款業務，按照“錄入員受理――審核——復核員復核記賬——會計主管授權——復核員打印憑證并配款――錄入員復點現金無誤，將憑證現金交客戶――復核員或會計主管當日滯后審核”的程序辦理。現金付出必須堅持“先記賬，后付款”。

第二十條 特殊日業務處理

特殊日賬務處理主要是指季末、年末系統業務處理。

（一）季末業務處理

1、系統季末批量處理時點及內容

按照財務制度規定，信用社應按季進行各項稅費提取，系統在季末日完成兩次批量處理（具體時間根據自治區數據中心通知執行）。第一次批量時點是各網點按照正常業務處理順序，辦理完畢各項業務，在系統中作網點下班處理后。此次批量處理系統自動進行通存通兌業務批量處理；自動進行積數計算；自動進行季末應付利息計提；自動更新總賬文件。

第一次批量系統處理完畢后，系統前臺應用再次啟動，日期仍為當日日期，由前臺柜員通過查詢當前余額，計算并編制原始記賬憑證提取固定資產折舊、應付福利費、各項稅金等各項稅費，在系統中通過“內部賬記賬”進行相應賬務處理。處理完畢后，由柜員進行網點下班，結束當日業務處理。系統進行第二次日終批量處理，自動更新總賬文件，生成當日相關報表。

2、系統季末處理步驟

核心業務系統上線運行后，旗縣聯社本部應于月(季)末在系統中進行相應業務記載。其中應付利息由系統于季末日第一次批量處理時自動提取； 其他各項費用支出的提取，若提取基數與第一次批量處理無關的會計科目，可以根據情況在季末任意一天提取，并在系統中進行相應賬務處理；提取基數必須通過第一次批量結束后才能產生的會計科目，必須于季末日第一次批量結束后，在系統中查詢相應余額，并根據計提比例計算提取數額，在系統中進行賬務記載。具體步驟如下：

（1）第一次批量結束后，本部前臺柜員再次登錄系統（網點重簽），通過“總賬內部賬－總賬交易－總賬當前余額查詢”，查詢計提基數；

（2）由柜員根據查詢到的余額乘以相應比例，得出計提金額，編制原始憑證；

（3）在系統中“總賬內部賬－內部賬交易－內部賬記賬（包括現金和借貸）”進行賬務記載。各項賬務均處理完畢，按日終正常業務處理步驟進行網點下班。

（二）年末業務處理

1、系統年末批量處理時點及內容

系統在年末日完成三次批量處理（具體時間根據自治區數據中心通知執行）。

第一次批量時點是各網點按照正常業務處理順序，辦理完畢各項業務，在系統中作網點下班處理后。此次批量處理系統自動進行通存通兌業務批量處理；自動進行積數計算；自動進行年末應付利息計提；自動更新總賬文件。

第一次批量系統處理完畢后，系統前臺應用再次啟動，日期仍為當日日期，由前臺柜員通過查詢當前余額，計算并編制原始記賬憑證提取固定資產折舊、應付福利費、各項稅金等各項稅費，在系統中通過“內部賬記賬”進行相應賬務處理。處理完畢后，由柜員進行網點下班，結束當日業務處理。系統進行第二次日終批量處理，自動更新總賬文件，將各營業網點損益上線至旗縣聯社本部，計算出利潤總額并自 動轉至利潤分配－未分配利潤科目。

第二次批量系統處理完畢后，系統前臺應用再次啟動以，日期仍為當日日期，由旗縣聯社本部前臺業務人員進行利潤分配，處理完畢后，柜員進行網點下班，結束當日處理，系統進行第三次批量處理，生成總賬文件及相關報表，并進行新舊科目結轉。

2、系統年末處理步驟

除按照季末業務處理步驟，在第二次批量處理后，本部前臺業務人員還應進行以下操作：

（1）進行“網點重簽”；

（2）在系統中“總賬內部賬－內部賬交易－內部賬記賬”進行賬務記載。利潤分配處理完畢后，按日終正常業務處理步驟進行網點下班。

第二十一條 柜員業務交接

（一）柜員輪班交接

1、移交柜員必須平賬，保管的現金、重要空白憑證、有價單證以及其他實物等應與交接時的柜員軋賬單及柜員憑證一覽表、現金明細賬、現金登記簿、重要空白憑證登記簿等有關資料核對相符。

2、交接雙方登記《柜員交接登記簿》，詳細列明交接的憑證、賬、表等相關資料以及應交接的其他物件等。

3、交接雙方對有關賬、款、實物等進行認真核對。

4、系統中相應處理。由移交柜員完成當日系統操作，進行“柜員簽退”后，選擇“尾箱交接”交易，將系統中尾箱轉至接交柜員；由接交柜員登錄系統，選擇“尾箱余額查詢”交易，查詢接交的現金、重要空白憑證是否與實物一致。

5、交接雙方及監交人應在《柜員交接登記簿》及有關書面資料上簽章證明。

（二）柜員短期離職交接

柜員短期離職交接除按輪班交接進行處理外，由短期離職柜員對待辦事項、遺留問題等提供書面說明。交接完畢后，由網點或旗縣聯社本部綜合管理人員在“柜員管理－柜員休假/銷假處理”交易中將離職柜員工作狀態進行相應調整。

（三）柜員調離交接

柜員調離交接除按柜員短期離職交接進行處理外，還應編列移交清冊，并對待辦事項、賬務差錯、懸案等情況提供書面說明。按柜員調動情況，分為核心業務系統內調離或調至內蒙古農村信用社以外的單位兩種情況。

核心業務系統內柜員調動由旗縣聯社本部綜合管理柜員在系統中通過“柜員支持－柜員交易－柜員調動”交易，將調離柜員從原機構調出，調入至指定機構。如柜員屬跨旗縣聯社調動，調出柜員必須出具“農村信用社人員商調函”，調出旗縣聯社綜合管理柜員將該柜員可從事業務范圍均臵為0，由調入旗縣聯社綜合管理柜員根據實際崗位對其可從事業務重新進行維護；如柜員屬同一旗縣聯社范圍內調動，調出柜員必須出具人事部門出具的調動函，并由調入單位填 寫“柜員信息維護申請表”，由旗縣聯社本部綜合管理員在系統中進行維護。

柜員調離農村信用社系統，由人事部門出具調出柜員的調動函，旗縣聯社本部綜合管理員在系統中通過“柜員支持－柜員交易－注銷柜員”處理。

第六章

現金和重要空白憑證管理

第二十二條 營業網點必須按窗口設臵、配備收付款合一的尾箱。尾箱必須編號使用，不得混淆。

第二十三條 各旗縣聯社應根據各網點現金收付量情況，為各營業網點的柜員合理核定庫存現金限額（原則上柜員尾箱金額最高不得超過5萬元），報自治區聯社備案后，在系統中進行設臵。

第二十四條 各網點應根據縣聯社核定的現金庫存數核定柜員的庫存現金限額，嚴格控制業務現金存量。對于柜員現金超限額的，柜員必須主動上繳庫柜員，由庫柜員視情況上繳。

第二十五條 柜員辦理現金業務必須在有效監控和客戶視線以內，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

第二十六條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業前，柜員必須檢查現金實物與上日“庫存現金登記簿”現金箱余額是否相符；中午休息或交接班時，柜員必須將現金實物與現金箱余額進行核對，碰數入庫；下班簽退前，柜員必須核 23 對現金實物與系統尾箱現金余額是否相符，經坐班主任或會計主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管或移交由押運人員集中入庫保管。

第二十七條 現金的領取、上繳

（一）營業網點現金的領取、上繳

現金領取、上繳由庫柜員填寫一式兩聯《內蒙古農村信用社現金調撥單》（以下簡稱“現金調撥單”），提交網點會計主管。會計主管審核無誤后，加蓋網點業務公章及預留個人印鑒，填寫《提送款登記簿》，由調繳款人員（或押運人員）簽字后到上級機構（旗縣聯社營業部或上級信用社）辦理調繳款。

繳款時，會計主管與庫柜員要清點所繳現金無誤后，填寫《提送款登記簿》后，連同單據及款項交調繳款人員。同時在系統中作“現金出庫”處理（由旗縣聯社營業部或上級信用社蓋章后的“現金調撥單”作為記賬憑證的附件）。

款項提回后，會計主管與庫柜員核對“現金調撥單”等單據票款相符后，在系統中作“現金入庫”處理。

（二）旗縣聯社營業部或營業網點的上級信用社業務處理

旗縣聯社營業部或營業網點上級信用社收到營業網點提交的“現金調撥單”后，要認真審核有關業務事項的正確性，無誤后，交會計主管審批加蓋業務公章。管庫員根據手 續齊全、內容正確的“現金調撥單”進行配款，在系統選擇相關交易進行賬務處理。

營業網點繳款時，由聯社營業部（或信用社）接收人員在《提送款登記簿》上簽字，在系統中作“現金入庫”處理，同時將“現金繳款單”加蓋清訖章，一聯作為記賬憑證附件，一聯交網點押運人員返回至繳款網點。

營業網點領取現金時，在系統中作“現金出庫”處理，同時將“現金繳款單”加蓋清訖章，一聯作為記賬憑證附件，一聯連同網點領取現金一并交押運人員，由押運人員在《提送款登記簿》上簽字確認后，返回至領取現金網點。

第二十八條 現金的調劑

主要是指同一營業網點內柜員向庫柜員領取、上繳現金以及同一營業網點內柜員間現金的調劑。

（一）柜員領入現金

柜員現金不足時，領款柜員填制 “現金調劑單”，注明領入柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后交庫管員憑以配款出庫。管庫員按“現金調劑單”注明的券別、金額配款，在系統中選擇“柜員現金調劑”交易，打印一式兩聯現金調劑單，加蓋有關業務印章及個人名章，一聯留存（現金調劑單作為機打憑證的附件），一聯連同現金一并交領款柜員。領款柜員清點現金，核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員現金上繳。

柜員現金超過庫存現金限額，繳款柜員填制“現金調劑單”，注明繳款柜員號、金額及券別，經坐班主任或會計主管審批后連同現金一并交庫管員清點核對無誤后，現金入庫保管，繳款柜員在系統中選擇“柜員現金調劑”交易，打印一式兩聯現金調劑單，加蓋有關業務印章及個人名章，庫管員核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

同一網點柜員現金的調劑（除庫管員），由會計主管或庫管員監督完成，交易處理程序同上，由現金調出方按上述現金領入或上繳程序進行相應處理。

現金的交接同第二十條柜員交接。第二十九條 庫房管理

（一）必須堅持雙人管庫、同進同出、分工明確、相互復核，做到賬賬、賬款、賬實相符。

（二）凡入庫保管的現金、有價單證等物品，必須按券別、種類陳放整齊。

（三）庫房鑰匙管理，堅持“庫匙分管，平行交接”原則。一名管庫員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把鑰匙（密碼）。替班人員只能固定接觸其中一把鑰匙。金庫備用鑰匙要分別封存保管。

1、庫房門、保險柜，要裝配兩把鎖，且至少有一把為組合密碼鎖，機械鎖要備有正副鑰匙各一套。

2、正把鑰匙由主管和一名管庫員分別掌管，不得交叉。工作變動時，必須變更密碼，必要時換鎖。丟失庫房（柜）鑰匙，要及時報告上級管理機構并采取防范措施。

3、旗縣聯社大庫庫房、保險柜的副鑰匙由管庫員會同主管主任、會計部門負責人當面共同密封，分別簽章，辦理登記簽收手續，由主管主任和會計部門負責人分別入保險柜妥善保管；旗縣聯社以下營業網點的庫房、保險柜的副把鑰匙（含ＡＴＭ鑰匙）由管庫員會同主管會計工作負責人當面共同密封，分別簽章后，辦理登記簽收手續，由旗縣聯社集中登記加鎖入庫保管。

4、組合密碼鎖由管庫員會同主管主任共同設定，密碼封存，分別簽章，辦理登記簽收手續，由主管主任妥善保管。開啟密碼，由管庫員會同主管主任共同啟封，并登記簽章。

5、副鑰匙因故需辦理交接的，要嚴密登記手續；如遇特殊情況必須啟用時，須經主管主任批準后，由會計部門負責人會同管庫員共同啟封，并記錄啟用原因和啟用時間，由啟封人簽章。庫房、保險柜設有密碼鎖的，開啟密碼的記錄亦按上述辦法管理。如使用密碼鎖的人員有變動，密碼應隨之更換。

6、非營業時間庫房正把鑰匙要放入保險柜保管，保險柜鑰匙由管庫員隨身攜帶。

7、金庫密碼要注意及時更換，確保安全。

（四）庫房要保持清潔，達到無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

（五）庫房內不得放臵無關物品，放臵的現金、貴金屬、有價單證、代保管抵（質）押品、票樣、人民幣鑒別手冊、基層網點庫房副把鑰匙、代保管貴重物品必須登記，分別立戶，詳細記載。其他物品入庫保管要經主管主任批準，并按要求登記。

（六）庫管員開庫前須檢查庫門及報警設施是否正常，無異常情況后再開啟庫門。開啟有暗鎖密碼的庫門時，禁止無關人員旁觀。管庫員各自使用自己掌管的鑰匙開啟，不準委托對方或他人代開。

（七）信用社或營業機構負責人至少每旬查庫一次，旗縣聯社會計部門或稽核部門至少每月查庫一次，旗縣聯社主管主任至少每半年進行一次全面查庫。查庫時，必須同時檢查柜員現金箱。旗縣聯社上級機構查庫時，查庫人員必須出具查庫令，并按照有關制度要求出示相關證件，并由旗縣聯社人員陪同。不符合上述條件的，庫管員有權拒絕查庫。查庫時管庫員應始終在場，服從查庫人員安排，但不得參與清點庫款。查庫完畢后，登記《查庫登記簿》，查庫人員和管庫人員共同簽章。

第三十條 重要空白憑證管理

實行綜合柜員制后，必須嚴格重要空白憑證及有價單證 進、出庫、領用管理。旗縣聯社應為各營業網點的柜員合理核定重要空白憑證限額，原則上柜員尾箱中每種重要空白憑證不得超過十日用量。

庫管員負責營業網點的重要空白憑證管理，并負責向縣聯社或上級主管機構領取（上繳）、向各柜員分發重要空白憑證。庫管員不得兼管或使用業務公章。柜員向主管領用時要清點準確，登記重要空白憑證保管登記簿，并由雙方相互簽章確認。同時在系統中進行處理：

領取、上繳、出售、使用、銷毀重要單證時，必須按規定進行登記。柜員之間嚴禁相互交換、借用重要空白憑證及有價單證，柜員之間重要單證的調劑必須通過會計主管批準。

日常營業所需的存款、貸款及其它重要空白憑證由柜員根據操作權限進行實物保管使用，剩余憑證由庫管員保管使用，必須確保章、證分管。貸款借據由營業網點信貸員向庫管員領取，并在“重要空白憑證領用登記簿”上簽名，最晚五日由雙方核對一次重要空白憑證實物與登記簿是否相符。

會計主管每日營業終了必須對柜員重要單證使用、結存情況逐一進行查對。

按照重要空白憑證是否由系統管理，分為系統自動銷號和系統不自動銷號兩種類型。系統自動銷號的重要空白憑證的出庫、入庫、出售、使用由系統自動登記分戶賬及登記簿，柜員日終打印“柜員憑證一覽表”與實物核對；系統不自動銷號的重要空白憑證，各旗縣聯社應按要求加強重要空白憑證的領用、上繳、出售和使用等環節的管理。

第三十一條 系統中管理重要空白憑證的使用

（一）營業機構重要空白憑證的領用

按照重要空白憑證的領用流程，主要分以下幾個環節：

1、自治區聯社

重要空白憑證管理人員根據重要空白憑證號段通過系統向領用旗縣聯社進行“憑證出庫”交易，同時將按系統中分發號段向各旗縣聯社進行重要空白憑證實物的分發。

2、旗縣聯社

本部業務人員在系統中進行“憑證入庫－由上級機構領入”交易，同時將領用的重要空白憑證實物與系統號段進行核對，無誤后，將重要空白憑證入庫保管。

3、各營業機構

信用重要空白憑證網點庫管員填寫一式兩聯“重要空白憑證領用單”，加蓋營業機構業務公章及會計主管、庫管員名章，送交旗縣聯社本部業務人員審核；

旗縣聯社本部業務人員審核無誤后，在系統中進行“憑證出庫”交易，打印“重要空白憑證出庫單”（重要空白憑證領用單為出庫單附件），由領用網點領用人員簽字確認后，登記“重要空白憑證登記簿”，將一聯重要空白憑證領用單 連同重要空白憑證實物一并交網點領用人員；

領用機構人員認真審查領用的重要空白憑證實物與領用單數量是否相符，無誤后，由庫柜員選擇“重要空白憑證入庫”交易，打印“重要空白憑證入庫單”（“重要空白憑證領用單”作“重要空白憑證入庫單”的附件），重要空白憑證入庫保管。

（二）營業機構重要空白憑證的調劑

主要包括旗縣聯社間重要空白憑證的調劑和旗縣聯社范圍內營業機構重要空白憑證的調劑。

1、旗縣聯社間重要空白憑證的調劑

由重要空白憑證需求聯社填寫“重要空白憑證調劑申請表”，報自治區聯社財務計劃部備案,自治區聯社同意并組織進行調劑。首先通知調出旗縣聯社在系統中對調出憑證進行“憑證出庫”交易，將系統中重要空白憑證上繳至自治區聯社；其次由自治區聯社將調出聯社上繳的重要空白憑證通過系統中“憑證出庫”交易，將憑證調出至需求聯社，最后由需求聯社在系統中進行“憑證入庫交易”，并由調出聯社和調入聯社進行重要空白憑證實物的交接。

2、旗縣聯社范圍內重要空白憑證的調劑

由重要空白憑證需求機構填寫“重要空白憑證調劑申請表”，報旗縣聯社會計部門批準，并組織轄內憑證多余機構進行調劑。首先，旗縣聯社會計部門通知調出網點在系統中通過“憑證出庫”交易，將重要空白憑證上繳至旗縣聯社本

部；其次，旗縣聯社本部將調出機構上繳的重要空白憑證通過系統中“憑證出庫”交易，將憑證調出至需求機構，最后由需求聯社在系統中進行“憑證入庫交易”，并由調出機構和調入機構進行重要空白憑證實物的交接。

（三）柜員重要空白憑證的領用及調劑

柜員憑證的調劑主要是指同一營業機構內柜員間重要空白憑證的調劑。

1、柜員領用重要空白憑證時，應填寫“重要空白憑證領用（交回）單”，注明“柜員領用”字樣，經坐班主任或會計主管審批后，交庫管員辦理領用手續。由庫管員在系統中選擇“柜員憑證調劑”交易，打印一式兩聯憑證調劑單，加蓋有關業務印章及個人名章，一聯留存（“重要空白憑證領用（交回）單”作為憑證調劑單的附件），一聯連同重要空白憑證一并交領用柜員。領用柜員核點憑證后，核對“柜員憑證箱”無誤后，在記賬憑證上簽收（“重要空白憑證領用單（交回單）”作憑證調劑單的附件）。

（四）柜員重要空白憑證的交回

1、柜員領用的重要空白憑證因故未用的，應填制“重要空白憑證領用（交回）單”（一聯留存，一聯作“憑證調劑單”的附件），注明“柜員未用交回”字樣，柜員進行“憑證調劑”交易，打印一式兩聯“憑證調劑單”，一聯留存，一聯連同重要空白憑證實物一并交庫管員。

2、庫管員清點重要空白憑證無誤后，在“憑證調劑單”上加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，將未用重要空白憑證入庫；柜員核對柜員尾箱中的重要空白憑證結存數量無誤后，在記賬憑證上簽章。

（五）重要空白憑證的出售

1、存款單位（人）申領重要空白憑證時，由存款人（單位）填寫“重要空白憑證領用單”或“金融機構手續費發票”加蓋預留印鑒，柜員核實經辦人身份，核對預留印鑒無誤后，選擇“憑證出售”交易，錄入領用單位賬號、憑證種類和憑證號碼，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。

2、按要求向客戶收取工本費和手續費，將“重要空白憑證領用單”或“金融機構手續費發票”交客戶。

3、配發的重要空白憑證加蓋領用單位的賬號、開戶銀行名稱后，交存款單位（人）。

（六）未使用重要空白憑證的作廢

重要空白憑證因種類取消、格式改變等原因不再使用的，一律交回旗縣聯社入庫，由旗縣聯社按照《內蒙古自治區農村信用社有價單證及重要空白憑證管理辦法（試行）》規定，統一進行重要空白憑證的銷毀處理。具體操作如下：

1、由營業網點填制“重要空白憑證領用（交回）單”，選擇“憑證出庫”交易，打印重要空白憑證出庫單，并抄列

一式兩份重要空白憑證銷毀清單，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，將憑證及實物一并交旗縣聯社。

2、由旗縣聯社本部審核營業網點上繳的重要空白憑證是否符合有關規定，抄列的一式兩份重要空白憑證銷毀清單是否與“重要空白憑證領用（交回）單”、憑證出庫單及實物核對相符。

3、記賬憑證與重要空白憑證銷毀清單核對無誤后，匯總編制一式三份重要空白憑證銷毀清單，經旗縣聯社理事長簽署意見后，由旗縣聯社本部業務人員在系統中選擇“憑證作廢”及“憑證銷毀”交易，打印“憑證作廢單”及“憑證銷毀清單”。

4、將銷毀實物與一式三份銷毀清單一并交銷毀人員核對簽字后作銷毀處理。銷毀清單一份作系統打印的“憑證銷毀清單”附件；一份作會計檔案永久保管；一份連同作廢、銷毀的重要空白憑證交銷毀人員處理。

（七）柜員辦理業務過程中重要空白憑證的作廢處理 柜員日常辦理業務，因記賬錯誤或其他原因導致重要空白憑證作廢而系統未聯動記賬的交易，應在系統中選擇“憑證作廢”交易，將系統中的重要空白憑證進行作廢處理。作廢重要空白憑證實物切角并加蓋“作廢”戳記，作當日正確業務憑證的附件。作廢的銀行卡，必須破壞磁條，專夾保管，定期銷毀。

第三十二條 未由系統管理的重要空白憑證的使用

未由系統管理的重要空白憑證主要包括貸款借據、社內往來憑證等系統不能自動進行銷號管理的重要空白憑證。這類重要空白憑證的領用、上繳均填寫“重要空白憑證領用（交回）單”，建立《重要空白憑證、有價單證及票樣登記簿》，詳細記載領、發、銷、存情況，手工逐份銷號，日終前按憑證種類匯總填制表外科目記賬憑證，選擇“表外記賬”交易作賬務處理。其他事項按照《內蒙古自治區農村信用社有價單證及重要空白憑證管理辦法（試行）》執行。

第七章

報表和賬簿

第三十三條 營業網點柜員據以辦理業務的原始憑證以及生成、打印的各類記賬憑證、賬簿、報表等均應按會計檔案管理的規定，嚴格管理。

第三十四條 營業網點每日打印的會計資料。

（一）柜員日終結賬報表，日終打印，隨會計憑證裝訂。主要包括：

1．柜員軋賬匯總單（表內、表外）； 2．現金收付明細； 3．庫存現金登記簿； 4．柜員流水賬；

5、批量代收代付成功、失敗清單（柜員完成代收代付業務后打印）；

6、重要空白憑證收付明細；

7、柜員憑證一覽表。

（二）營業網點次日打印的批處理業務清單及憑證、報表，隨憑證裝訂。主要包括：

1．通存通兌業務清單（本代他、他代本）、2．通存通兌匯總記賬憑證、通存通兌匯總清單；

3．整存整取自動約轉清單；

4．零整自動扣款交易清單； 5．貸款自動形態轉列清單； 6．貸款自動扣款清單； 7.貸款五級分類清單； 8.大小額來往賬清單； 9.網點營業日報表；

10其他需打印資料。

（三）其他業務報表，日間或批量打印，專夾保管，按月裝訂。主要包括：

1．實時匯兌、電子匯兌、網內往來、人民銀行電子聯行業務收到／發出查詢查復書；

2．賬戶滿頁賬頁； 3.業務狀況表等有關報表；

4、其他需要打印的資料。

第三十五條 營業網點每月月末次日打印的會計資料，36 專夾保管，按月裝訂。主要包括：

（一）業務狀況表；

（二）資產負債表；

（三）損益表；

（四）現金統計月報表。

（五）代扣代繳所得稅清單；

（六）分戶賬（對賬單）賬頁；

（七）存／貸款開銷戶登記簿；

（八）表內應收利息轉表外登記簿

（九）掛失止付登記簿；

（十）其他需要打印的資料。

第三十六條 營業網點特殊會計日打印的會計資料。

（一）營業網點批處理業務清單，次日打印，專夾保管，隨會計憑證裝訂。主要包括：

1．應付利息計提表； 2．活期儲蓄利息清單； 3．存、貸款戶利息清單； 4.其他需要打印的資料。

（二）營業網點其他業務報表，專夾保管，按期裝訂。

1．欠息清單，次日打印，日常核對。

2．其他需要打印的資料。

第三十七條 營業網點年終打印的會計資料，專夾保管，37 按年裝訂。主要包括

1．業務狀況年報表，次日打印； 2．資產負債表，次日打印； 3．損益表，次日打印；

4．新舊科目結轉表，次日打印。5．其他需按年打印的會計資料。

第三十八條 營業網點應設臵以下手工登記簿：

1.網點工作日志。用于記錄柜員出勤、印押機證管理情況、本日營業概況、本日業務審核監督情況、要事記錄、崗位職責監督檢查情況等。

2.柜員交接登記簿。用于記錄由于柜員輪班、短期離職等原因引起的業務交接情況。

3.查庫登記簿。用于記錄庫房現金、重要空白憑證、有價單證、代保管實物等檢查情況。

4.業務印章、聯行機具、庫房及保險柜鑰匙登記簿。用于記錄除柜員日常輪班交接的業務印章、聯行機具（密押機、壓數機等）、柜員卡、庫房及保險柜鑰匙的使用保管情況。

5.柜面服務登記簿。用于記錄柜面發生的長短款、口頭掛失、退票、客戶糾紛等柜面特殊業務處理情況。？

6.抹賬業務登記簿。用于記錄柜員因業務操作失誤或其他原因造成的業務差錯，在系統中進行抹賬處理的具體情況。

7.會計檔案登記簿。用于記錄會計檔案的保管、上繳、銷毀等情況。

8.會計檔案調閱登記簿。用于記錄會計檔案的調閱情況。

9.重要空白憑證、有價單證、票樣登記簿。用于記錄有價單證及系統未作控制的重要空白憑證領入、使用、售出、上繳、作廢、銷毀、結存等情況。

10.重要空白憑證使用銷號登記簿。用于領用人記錄有價單證及系統未作控制的重要空白憑證的使用銷號情況。

11.收到發出信息登記簿。記錄收到或發出聯行信件、結算憑證、查詢查復等信息及處理情況。

12.重要物品保管登記簿。用于記錄抵（質）押物品、代客戶保管有價值品以及網點固定資產和低值易耗品的保管情況。

13.柜員箱包交接登記簿。用于記錄營業日初及營業終了柜員箱包交接情況。

14.提送款登記簿。用于記錄營業期間網點向上級機構提繳款情況。

第三十九條 會計憑證的裝訂和保管

（一）會計憑證及其附件需按日裝訂，并在賬務處理日后的五個工作日內完成；憑證過多的可分冊裝訂，憑證過少的可將同一月份若干日（不得超過五天）的憑證合并裝訂，但必須按日期先后順序排列。

（二）批量處理的記賬憑證需人工單獨編制憑證序號，并在憑證封面注明張數，柜員號填“批量柜員”。

（三）日終結賬報表、記賬憑證、原始憑證及附件等按下列順序排列裝訂：

1．營業日報表。

2．同一柜員按柜員軋賬匯總單（表內、表外）、柜員流水賬、柜員現金明細賬、重要空白憑證收付明細、柜員憑證一覽表、記賬憑證附原始憑證及附件按柜員憑證序號從小到大順序排列（機打憑證作為記賬憑證，客戶提交或自制的憑證作為原始憑證）；營業網點按柜員號順序排列。

3．營業網點批處理業務清單。主要指次日打印的批量報表及憑證清單。

（四）填制憑證封面。會計憑證的裝訂需加裝統一規格的憑證封面和封底（詳見附件）。憑證封面應注明憑證日期、保管編號、柜員號，填明記賬憑證、原始憑證及附件張數，分冊裝訂的還必須注明“共幾冊、第幾冊”等要素，同時應保證封面記錄各柜員的記賬憑證、原始憑證及附件張數與實際張數一致。

（五）在已裝訂成冊的憑證封面上加蓋裝訂人員、坐班主任或會計主管名章，在裝訂處加封，由裝訂人員和坐班主任或會計主管在加封處蓋騎縫章，登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

第四十條 分戶賬頁的裝訂和保管

（一）按月（季）輸出的賬頁，按賬號順序從小到大排列，妥善保管；終了，按賬號順序和頁次排列整理裝訂。

（二）裝訂成冊的賬頁應加裝封面和封底，封面注明賬簿名稱、、保管期限及檔案編號；已裝訂的賬頁，要匯總編列順序號，填寫“賬首”和“賬頁目錄”；在裝訂處加封，由裝訂人員、坐班主任或主管在加封處蓋騎縫章，登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

（三）分冊裝訂的分戶賬需在封面注明冊數和分冊號。第四十一條 其他會計資料的裝訂和保管。

指其他專夾保管，按期裝訂的會計資料。主要包括按期（日、月、季、年）生成的會計報表、查詢查復書等其他會計資料。

（一）業務狀況日報表按日期順序排列，按月裝訂。

（二）業務狀況月報表、資產負債表、損益表按日期順序排列，按年裝訂。

（三）年報表按決算報表目錄順序排列，按年合并裝訂。裝訂時需加裝統一規格的報表封面和封底，在裝訂處加封，由裝訂人員和坐班主任或會計主管在加封處蓋騎縫章，封面注明報表名稱、、保管期限及檔案編號，登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

（四）其他會計資料在裝訂時，需按日期順序排列，根

據資料厚度按月（季、年）合并或分冊裝訂。采取分冊裝訂的，應在各冊封面注明資料種類、起止日期并注明總冊數和分冊號；采取合并裝訂的，在資料封面注明資料種類和資料期。在裝訂處加封，由裝訂人員和坐班主任或會計主管在加封處蓋騎縫章，封面加編檔案編號，登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

第四十二條 登記簿、明細表。

（一）打印的各類業務登記簿、明細表分類按年裝訂歸檔。裝訂時加統一規格的封面和封底，在封面注明資料名稱和資料期，在裝訂處加封，由裝訂人員和坐班主任或會計主管在加封處蓋騎縫章，封面加編檔案編號后登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

（二）手工記載的登記簿按年記載歸檔，由登記人員和坐班主任或會計主管在封面加編檔案號后登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。按照《內蒙古自治區農村信用社 會計檔案管理辦法(試行)》所規定的裝訂要求、保管年限對各種登記簿進行裝訂和保管。

第四十三條 磁性資料的歸檔。

（一）磁性介質檔案資料按（保管期限、類別）加以分類、編號，張貼標簽并加裝介質封套，注明檔案資料名稱、、保管期限及檔號，由檔案管理員在標簽和介質封套上蓋章。

（二）磁性介質檔案須每年翻錄一次，實行雙備份，存

放在兩個不同的建筑物里，并做好防磁、防火、防潮和防塵等工作。

第八章

安全管理

第四十四條 實行綜合柜員制的營業機構必須建立嚴格的授權制度。柜員、綜合柜員辦理的多項外部和內部賬務必須是相容的，要符合會計核算內控制度的要求，并做到日終軋賬流水賬借貸方發生額相等。

第四十五條 對外營業時，由柜員、綜合柜員、會計主管同時在場（復核制網點，必須保證錄入員和復核員在場），不得允許單人在營業網點對外營業。

第四十六條 柜員不得代客戶填寫憑證，不得以客戶身份自行或代他人辦理存、取款及其他結算業務，不得攜帶自有現金、手袋等物品臨柜營業。

第四十七條 柜員對外辦理業務必須一筆一清。一筆業務未辦妥之前，不得處理另一筆業務或離崗。臨時離崗必須在終端中按F11將屏幕鎖定或退至LOGIN下，并鎖好錢箱、重要單證、印章等。

第四十八條 操作員對自己柜員卡及密碼口令實行個人負責制，由操作員本人嚴格保管，不得泄密。操作員每月應至少更換一次密碼口令。代碼和密碼口令僅限本人使用。因丟失并泄密口令造成損失，要按保密制度的規定追究有關人員的責任。

第四十九條 在同一個營業日，不得變更操作員級別，遇特殊情況，需變更操作員級別的，須經信用社主任書面申請，聯社核實后可予以變更，由本部業務人員進行相應的柜員權限設臵。

第五十條 一級柜員和三級柜員未經批準不得頂班換崗，崗位輪換或輪休時，柜員、庫管員崗位輪換辦法由各旗縣聯社結合當地實際自行制定，并做好相應的柜員權限管理，重要物品的交接按單線傳遞，并采取有效措施，保證印、押（壓）、證三分管制度得到有效執行。

第五十一條 加強內部現金限額管理，執行大額現金提款的監管制度。

第五十二條 內部往來賬由會計主管按規定進行核對，并在有關登記簿上登記核對結果，簽章確認。旗縣聯社會計部門和稽核部門至少每季對營業網點統一進行會計核算檢查。特別是對實行柜員制的營業機構進行認真監督，要加強對現金、重要單證、掛失等關鍵環節的檢查，對于違反操作規程辦理業務的，必須嚴肅處理。

第五十三條 建立有效的風險防范機制。柜員發現重要單證、現金及賬務差錯時，應及時向網點會計主管匯報，并積極查找。未能及時查清的，應按規定及時向上級管轄機構匯報。

第九章

附則

第五十四條 本規程由內蒙古自治區農村信用社聯合社制定、解釋和修訂。

第五十五條 各營業機構應根據本管理辦法，結合實際情況，制訂詳細的業務操作流程、崗位責任制等配套管理制度。

第五十六條 本規程適用于具備條件并經批準實行綜合柜員制和復核制的營業機構。其他未盡事宜，仍按現行有關制度執行。

第五十七條 農村商業銀行可以參照本規程執行。第五十八條 本規程自發布之日起施行。現行規章制度中有關規定與本規程不相一致的，以本規程為準。

第四篇：關于農村信用社業務調查報告

關于農村信用社業務的調查報告

調查對象情況：

農村信用社扎根農村,服務“三農”,是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展,直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收,對于全面建設小康社會具有重要意義。農業以種植業為主,在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現:當前農村信用社經營已出現轉機；如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。農村信用社資金實力雄厚，服務功能齊全，通過自己的努力，贏得了良好的信譽，不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國最大的銀行之一。農村信用社以便捷的地理環境、豐富的金融產品，竭誠為各類企事業單位和個人客戶提供安全、快捷、全方位、優質的金融服務。為了更深一步了解銀行這個金融機構及我的金融專業在工作中的運用和掌握銀行業務的基本技能，為此我做了7天的實習生，從基本的苦練“點鈔”到柜員業務交接，雖然比較辛苦，但讓自己對銀行業務的操作流程了解了很多，經過向會計反復的學習和總結，現將各項金融業務的調查報告如下：

調查內容：銀行的各項業務

調查結果：

第一：會計業務

對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對帳后)。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。

第二：儲蓄業務

儲蓄業務實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶、辦理儲蓄卡、存取現金、掛失、解掛、大小鈔兌換、受理中間業務等。，憑證不像對公業務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個柜員 1

所制的單據都要交予相關行內負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。

第三：信用卡業務

信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借記卡。信用卡又按持卡人是否向發卡銀行交納準備金分為貸記卡與準貸記卡。貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納準備金就可在這個額度內進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡。基于大多數學生的實際生活水平和手中的資金數量考慮，每人手中都持有眾多的銀行卡，無疑是一種社會資源的浪費。大量的睡眠卡增加了商業銀行計算機處理系統的負擔，導致的銀行的經營成本上升，吵得沸沸揚揚的銀行卡年費的收取問題，相當一部分原因就是這個情況。隨著商業銀行之間競爭的加劇，高校成為爭奪的重要市場，銀行的客戶經理各顯其能進行公關，為大學生配發了一張又一張的銀行卡，而學生往往因為對集體發放的東西不放心使用，自己到金融機構去開立帳戶，使大量“集體卡”處于閑置狀態，從而出現了銀行自己的拓展業務經營行為導致了成本上升的怪圈。銀行技術條件有待改善。調查發現，持卡人對刷卡信心不足，抱怨最多的是ATM開機率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、網絡調整等待時間過長、網上支付的安全性不可靠等。特別是跨行、異地設備使用信用卡出錯時,問題就更復雜，發生過此類問題的客戶大多對此不滿。有時客戶因為錯賬導致信用卡內的錢被劃走,打電話到銀行卻無法得到滿意答復。有的跨行交易錯賬,受理行已經對錯誤交易發起沖正,而發卡行未接到,必須等待手工對賬處理。有的在銀行之間已經確認沖正問題，但也不能立刻把客戶錢款劃回,使商戶與客戶間發生很多矛盾

第四：信貸業務

由于目前的實際情況，中小企業融資難，盡管央行一再出臺有關鼓勵銀行向中小企業貸款的方案，但是，在各個銀行內部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的個人貸款業務并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協議，其實是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀

行提供有關的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物作為抵押，最常見的就是動產抵押(如汽車貸款)和不動產抵押(如住房貸款)。信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸款客戶開發與具體發放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

調查體會：在這個實習階段，對于每一筆業務，我都學習了其VOST系統的交易代碼和操作流程，業務主要可分為單折子系統和信用卡子系統兩類。此外我還學習了營業終了時需要進行的VOST軋賬和中間業務軋賬，學習如何打印流水，平賬報告表，重要空白憑證銷號表，重要空白憑證明細核對表，審查傳票號是否連續，金額是否準確，憑證要素是否齊全等。在銀行實習，學習柜員間每天交接工作時的對賬是必不可少的，對賬時除了要核對現金賬實是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點現金，然后再是清點重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。

總的來說，這次的實習，雖然自己有些辛苦，但是我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也對這些天在電大所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我覺得在金融單位很重要的一點就是必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償。我體會到實際的工作與書本上的知識也是有一定距離的，并且需要我們反復的學習和總結。雖然這次實習的業務多集中于比較簡單的前臺會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監督的作用，也有利于減少錯誤的發生，避免錯帳。所以，在今后的生活和工作當中，我還要不斷的學習和鞏固我所學的金融知識及銀行業務的操作，為將來更好的工作打好基礎。

孟憲桂

2010年11月25日

第五篇：農村信用社、業務題

農村信用社、業務題

1、農村信用社“十二大工程”建設的主要內容是“四個三”：實施三大管理創新工程、展開三大業務創新工程、啟動三大基本建設工程、推進三大文化建設工程。

（1）實施三大管理創新工程：風險的管控體系、充滿競爭和激勵的干部人事制度、嚴格與績效掛鉤的結構薪酬制度。

（2）展開三大業務創新工程：信貸品牌工程、拓展中間業務工程、資金有效營運工程。

（3）啟動三大基本建設工程：信息化工程、網點標準化改選工程、綜合服務中心的建設。

（4）推進三大文化建設工程：系統黨建工程、企業文化建設工程、隊伍素質提高工程。

2、農村信用社改革與發展的三大目標：風險防范更為有效、經濟效益進一步提高、各項業務得到更快更好的發展。

3、農村信用社員工行為規范的總體要求是什么：是誠實、條理、熱忱和執著；真心誠意待人，博得他人信任；有條不紊工作，有效組織自己的行動；熱情的言行舉止，具有強烈的說服力和感染力；有堅定的信念和明確的目標，永不放棄。

4、農村信用社經營管理人員崗位的基本規范是什么：熱愛信合事業，有強烈的事業心；嚴格遵守農村信用社內部的各項規章制度；研究新情況、新動向，以科學的態度認真實踐堅持原則，明辨是非。關心員工，與下級員工保持經常的溝通。

5、農村信用社的資金來源包括(資本金)、(存款)、(金融市場籌資)。

6、遼寧省聯社黨委提出要將黨的思想建設與（企業文化建設）相結合。

7、遼寧省農村信用社標識由（綠）和（黃）兩種基本顏色構成。

8、農村信用社是由（社員入股組成）、（實行民主管理）、（主要為社員提供金融服務）的集體金融組織，實行（自主經營）、（自負盈虧）、（自擔風險）。

農村信用社在什么情況下可以實行以縣（市）為單位統一法人？

答：按照《關于農村信用社以縣（市）為單位統一法人的指導意見》規定，在人口相對稠密或糧棉商品基地縣（市），可以縣（市）為單位將農村信用社和縣（市）聯社各為法人改為統一法人，具體條件是：（1）全轄農村信用社統算，賬面資金能抵債（2）基層農村信用社自愿

（3）縣（市）聯社有較強的管理能力（4）統一法人后股本金達到1000萬元以上(經銀行監管部門批準，可適當調整)，并使核心資本充足率在任何時點不低于2%。

10、出納工作的基本制度有那些？

一、凡經辦現金出納業務，必須堅持以下基本規定：

（一）錢賬分管；先收款后記賬，先記賬后付款。

（二）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。

（三）現金收付，換人復核。

（四）凡現金、金銀、有價單證，以及庫房鑰匙、業務公章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續。

（五）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。

（六）未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。

實行出納柜員制的，按有關規定執行。

二、現金收付必須依據內容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續完備、責任分明、數字準確。

三、收付、整點票幣時，應隨時挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標準：

（一）票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者；

（二）紙質較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開粘補者；

（三）裂口超過紙幅１／３或票面裂口、損及花邊圖案者；

（四）票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔者；

（五）票面變色嚴重、影響圖案清晰者；

（六）硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化蝕損壞部分花紋者。

四、票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。

五、現金、金銀、外幣、有價證券等，必須入庫保管。裝零頭數的尾數箱應由經手人加鎖后入庫保管。庫內現金、實物應按種類、券別擺列整齊、保持清潔。庫內不準存放私人財物和其他物品。

六、發生出納錯款，應立即查找，并向有關部門報告。對于確實無法挽回的錯款損失，要區別性質進行處理。

（一）技術性錯款，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。誤收確實難以辨認的假幣，按規定的手續審批后報損。

（二）責任事故錯款，應按長款歸公，短款自賠的原則處理。

（三）屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

七、凡現金、金銀、外幣、有價單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險柜鑰匙（密碼）的轉移都必須辦理交接手續。應由交接雙方及監交人當面點交清楚，并登記交接登記簿和共同簽章。交接登記簿應妥善保管，以備查考。

11、表外業務的分類：

（1）貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。

（2）擔保。擔保是指銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內外的企業提供信用擔保服務的業務。

（3）金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產的交易為基礎而派生出來的金融工具，是金融創新的產物。

（4）投資銀行業務。隨著金融業務自由化進程的不斷加快，西方國家金融監管當局逐步放松和取消對金融機構業務和地域等方面的限制，商業銀行和投資銀行以及其他金融機構之間的界限越來越模糊，商業銀行承擔了越來越多的投資銀行業務。