第一篇：提取現(xiàn)金的工作的工作流程

1.提取現(xiàn)金的工作的工作流程

當(dāng)企業(yè)需要從銀行提取現(xiàn)金支付職工薪酬，不足備用金，進(jìn)行零星采購，支付出差人員人員頂借的差旅費(fèi)時，出納員應(yīng)簽發(fā)現(xiàn)金支票交給持票人（收款人）從銀行提取現(xiàn)金，提取現(xiàn)金的工作流程。

2.報(bào)銷差旅費(fèi)的工作流程

當(dāng)企業(yè)需要報(bào)銷職工差旅費(fèi)用時，出納員應(yīng)審核差旅費(fèi)報(bào)銷單，并收回剩余預(yù)借差旅費(fèi)或是補(bǔ)足差額差旅費(fèi)，報(bào)銷差旅費(fèi)的工作流程。

3.收取銷售收入現(xiàn)金款的工作流程

當(dāng)企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金銷售業(yè)務(wù)時，出納員應(yīng)當(dāng)對業(yè)務(wù)員或收銀員所持銷售小票進(jìn)行審核，并據(jù)此登記賬目，收取銷售收入現(xiàn)金款的流程。

清點(diǎn)現(xiàn)金時，特別是在打單位清點(diǎn)最好由兩人以上同時進(jìn)行：清點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)逐捆把進(jìn)行；清點(diǎn)時發(fā)現(xiàn)有殘缺及假鈔應(yīng)向銀行要求調(diào)換：所有現(xiàn)金應(yīng)清點(diǎn)無誤后才能發(fā)放使用。現(xiàn)金支票基本規(guī)定

（1）現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬，不得背書轉(zhuǎn)讓。

（2）“收款人”名稱必須填寫全稱。如是本單位從銀行提取現(xiàn)金，“收款人”處可以寫“本

單位”

（3）企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，由出納員按照支票簽發(fā)的有關(guān)規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票，并加蓋預(yù)

留銀行印鑒。現(xiàn)金支票背面要有背書，并加注取款人的身份證件號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，否則不予支取。

（4）用現(xiàn)金支票向外單位或個人支付款項(xiàng)時，由出納員簽發(fā)現(xiàn)金支票，并加蓋預(yù)留銀行

印鑒，注明收款人后將支票正聯(lián)交收款人，收款人持現(xiàn)金支票到付款單位開戶銀行提取現(xiàn)金，并按銀行的要求出具有關(guān)證明。

（5）簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以想銀行申請掛失。掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理。

第二篇：出納現(xiàn)金工作流程

出納工作流程

一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

（一）現(xiàn)金收入

1、銀行提取現(xiàn)金：

出納根據(jù)當(dāng)天實(shí)際付款業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，前往銀行填制現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，提現(xiàn)必須由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。

2、收到客戶或其他相關(guān)人員交來現(xiàn)金：

出納憑收款依據(jù)收取現(xiàn)金，款項(xiàng)收取后開出收款憑證，內(nèi)容包括：收到款項(xiàng)來源、日期、人民幣大小寫金額、備注（注明業(yè)務(wù)類型：貨款、罰款、退款、押金、廢品），出納簽字并加蓋財(cái)務(wù)章。將收據(jù)按聯(lián)次分別轉(zhuǎn)交。

收到銷貨款后，應(yīng)審核銷貨發(fā)票、銷貨單的一致性，是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。

（二）現(xiàn)金支出

出納付款時，先審核領(lǐng)款人填制的領(lǐng)款憑證，款項(xiàng)用途、金額及是否有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)科長、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。（總經(jīng)理出差的需在單據(jù)注明電話已請示，注明請示人及請示時間，總經(jīng)理回公司后現(xiàn)金核算人員補(bǔ)簽字）。項(xiàng)目齊全后方可辦理付款。

1、費(fèi)用報(bào)銷

出納審核費(fèi)用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實(shí)、內(nèi)容完整、有無涂改、是否過期、辨別發(fā)票真?zhèn)巍２盥觅M(fèi)：審核發(fā)票日期與出差人員在辦公室備案考勤日期是否一致，出差人員所報(bào)車票與往返行程是否一致，實(shí)際出差天數(shù)與所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間是否相符。多人同時出差的必須指定專人報(bào)銷費(fèi)用，避免重報(bào)發(fā)生。辦公費(fèi)、招待費(fèi)：審核有無非生產(chǎn)性物質(zhì)購買小組的計(jì)劃簽字，招待費(fèi)是否按規(guī)定就餐。

2、原料、物料、土建、設(shè)備、工資等支付（一般不通過現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）

原料、物料：審核計(jì)量通知單、商品驗(yàn)收單、購進(jìn)發(fā)票一致性，計(jì)量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。

土建、設(shè)備：審核工程計(jì)劃總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字是否齊全，與會計(jì)帳未付工程款的余額是否一致，對照工程合同金額是否相符，是否存在工程質(zhì)量糾紛，無誤后根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)人批示付款。

工資：審核領(lǐng)款人與工資表上姓名是否一致，確認(rèn)公司是否有其人，領(lǐng)款人在工資表上簽字后方可付款。

3、個人借款

出納審核借條內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整后付款。個人借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后5日內(nèi)報(bào)銷。

4、現(xiàn)金存入銀行

現(xiàn)金收款送存銀行，由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。

所有現(xiàn)金收付款，雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。在清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納負(fù)責(zé)退回交款人。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當(dāng)天收付款記錄編制資金日報(bào)表，如有不符應(yīng)立即查明原因改正。

（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)制度

出納每月盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟：

1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜，必要時加封。企業(yè)

現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時進(jìn)行盤點(diǎn)。

2.出納已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登記現(xiàn)金臺賬，根據(jù)現(xiàn)金臺帳結(jié)出

現(xiàn)金帳面余額。

3.盤點(diǎn)保險柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”，分幣種面值列

示盤點(diǎn)金額。

4盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金臺賬余額、會計(jì)帳現(xiàn)金余額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出調(diào)整，長（短）款未查明原因的，出納負(fù)責(zé)。

二 銀行業(yè)務(wù)

1、出納必須嚴(yán)格按照資金審定的用途安排支出，凡是實(shí)際用途與審批不符或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予付款。

2、出納必須按照公司業(yè)務(wù)授權(quán)體系和財(cái)務(wù)審批制度規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行資金申請、支付。越權(quán)審批的業(yè)務(wù)，不得支付。

4、出納必須拿到原始單據(jù)或?qū)徟掷m(xù)的文件，才能支付相關(guān)的結(jié)算款項(xiàng)。

5、出納不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

6、出納嚴(yán)格依據(jù)《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》辦理各種收支業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)。

7、出納必須在每個月未核對當(dāng)月的銀行對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對于調(diào)節(jié)的事項(xiàng)必須查證原始憑證；對于調(diào)節(jié)不符的事項(xiàng)應(yīng)查明原因，并及時向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

8、出納保管好印章、嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；簽發(fā)支票所用印章不得全交出銀行會主一人保管；銀行預(yù)留印鑒由銀行會計(jì)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人分別保管，印鑒使用要符合公司相關(guān)管理規(guī)定。

9、公司指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次

三原始單據(jù)移交

出納將收付款項(xiàng)，每日逐筆登記現(xiàn)金臺帳、銀行臺帳后，將所有原始單據(jù)簽字后移交主管會計(jì)簽收。

第三篇：現(xiàn)金收付工作流程

現(xiàn)金收付工作流程

1、收現(xiàn)

根據(jù)會計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會計(jì)開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）

管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計(jì)崗位。

（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

（1）費(fèi)用報(bào)銷

審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核

（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項(xiàng)）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與計(jì)算機(jī)賬核對余額。

第四篇：現(xiàn)金付款工作流程

現(xiàn)金付款工作流程

部門 權(quán)限領(lǐng)導(dǎo) 步驟 財(cái)務(wù)部

內(nèi)部相關(guān)部門 關(guān)鍵步驟說明 及外部機(jī)構(gòu) ①填制 ②相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 付款審批單

①由付款申請部門的相 關(guān)人員提出付款申請，填制付款審批單，呈交

相關(guān)部 門申請 付款 獲取付款批準(zhǔn)單 權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批

②付款申請人根據(jù)本企 會計(jì)人員 提交原始單據(jù) 業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán) 填制付款憑證 限規(guī)定，持付款審批單 辦理逐級審批手續(xù) ③審核付款憑證 審核付 款憑證 是 是否開具 增值稅發(fā)票 否 審核該付款申請是否 編制記賬憑證 國稅局確認(rèn) 在現(xiàn)金支付的范圍內(nèi) 并登記賬簿 ③財(cái)務(wù)主管審核付款憑 證的合法性、合理性、完整性和正確性，重點(diǎn)

支付 出納員根據(jù)付款 現(xiàn)金 憑證支付現(xiàn)金

出納員登記現(xiàn)金日 記賬及相關(guān)賬簿 編制 相關(guān) 編制《銀行存款余 憑證 額調(diào)節(jié)表》 并歸檔； 及報(bào) 依現(xiàn)金日記賬編制 表 《現(xiàn)金流量表》

第五篇：現(xiàn)金工作職責(zé)

現(xiàn)金工作職責(zé)

一、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金銀行日記賬，每月一接帳。

二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。

三、每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管

現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全。

四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。

五、負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。

六、負(fù)責(zé)代理記賬單位出納工作

七、完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

出納工作職責(zé)

學(xué)校出納是在校長室領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)校現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算。

一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真掌握庫存限額，按現(xiàn)金收付記帳，憑征辦理收付，收付數(shù)額當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯。

二、記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符，帳款相符，存取與銀行帳目相符。每月盤庫—次。

三、根據(jù)銀行收付記帳憑證辦理銀行支付，收入的支票現(xiàn)金和票證及時存入銀行，簽發(fā)的支票或票證必須有存款保證，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和絕期支票。

四、不得私下借支現(xiàn)金，需要暫付款必須有行政領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可暫付，暫付之后必須按具體規(guī)定日期內(nèi)結(jié)清，不得拖欠公款。

五、學(xué)校實(shí)行財(cái)務(wù)一支筆審批制度，凡是經(jīng)費(fèi)開支，必須經(jīng)校長審批同意后可開支出。

6、做好學(xué)校財(cái)務(wù)支出的保密工作，不準(zhǔn)隨便泄露財(cái)經(jīng)信息。

六、廉潔奉公，堅(jiān)持各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，為學(xué)校增收節(jié)支。

8、按時做好工資和學(xué)校崗位津貼、職務(wù)補(bǔ)貼及獎勵等發(fā)放工作。

七、加強(qiáng)存款和現(xiàn)金管理，及時核對銀行存款，做到帳款相符，對庫存現(xiàn)金，要逐步盤點(diǎn)，庫存現(xiàn)金不得超過人民銀行核定的限額。

八、每天下班前，嚴(yán)格檢查保險柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙。

九、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，與會計(jì)人員密切合作，做到相互支持，配合默契。

十、裝訂和保管好憑證，帳冊和有關(guān)資料，及時歸檔，防止丟失或損壞。