第一篇：財務科安全管理制度

財務科安全管理制度

1.安裝防盜門窗，配備滅火器。每人都要能正確使用滅火設備。

2.財務人員離開時一定要關好門窗，鎖好保險柜，切斷電源并認真進行檢查，方可離去。

3.凡管理現金人員要嚴格執行現金管理制度。當天的現金除留額定周轉金外，其余部分要送交銀行。財務部門存放的現金不得超過銀行規定的限額，因特殊原因滯留巨額現金過夜的，必須派人看守，并報告綜合辦。

4.財務科門窗要牢固，符合防盜要求。財務人員每天進行檢查。存放現金必須用安全保險柜。保險柜存放必須符合安全條件，保險柜的鑰匙要由專人負責，妥善保管。

5.到銀行取送現金時，必須專車接送并有陪同人員，中途不得到其他場所逗留，無關人員不得跟車同行。

6.加強支票的管理，堅持檢查復核制度，堵塞漏洞，防止被盜、受騙。財會專用章和支票要分開保管

7.工資款和其他要下發的現金要在當天發完。當天發不完的，要設專人值班看管保護。私人大額現金和有價證券以及貴重物品不準存放在辦公地點

8.除與財務部門聯系業務工作外，其他人無特殊原因禁止進入財務科的柜臺內

第二篇：財務科安全管理制度

財務科安全管理制度

一、會計人員基本要求：

1、會計人員必須擁護黨的領導，熱愛祖國，堅持四項基本原則，遵守和執行《中華人民共和國會計法》。

2、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水干，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，積極支持各項改革，為單位領導當好助手，為各部門經濟發展當好參謀。

3、會計人員必須刻苦鉆研業務，不斷豐富會計理論知識，提高業務能力，要熱愛本職工作。

4、會計人員必須認真學習和貫徹執行國家的財務方針、政策、法令和制度，維護國家利益，對各項經濟活動進行嚴格的核算和監督。提供會計資料，促進增收節支，提高經濟效益。

5、會計人員既要各司其職，各負其責，又要互相幫助，密切協作：要加強品德修養，胸襟開闊，表里如一；要從全局著二想，從工作出發，搞好同志間的團結；要有集體榮譽感，積極參加某體活動，為集體和學校獻計獻策。

6、會計人員要嚴守國家秘密，增強保密的自覺性，不

得隨意將會計數據和任何住傳遞出去。

二、會計核算程序要求；

1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續。外來的原始憑證必須是合法的內容齊全的發票或收據，并有經手人、有關負責人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據和表格要清晰整潔，內容齊全。出納人員根據審核或填制無誤的原始憑證，經主管會計同意后才可簽發支票或付現金，并加蓋“現金付訖”或轉帳付訖“戳記。對記載不正確、不完整、不符合規定，手續不全的憑證，應退回補填或更正，對偽造、涂改或經濟業務不合法的憑證應拒絕受理，并及時報告領導。

2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內容完整、科目正確、摘要簡明扼要突出重點。記帳憑單上所有內容不得涂改。記帳憑單要統一編號、不得缺號、重號或年月日與編號順序相矛盾。出納人員根據記帳憑單和原始憑證登記現金日記帳和銀行存款日己帳，結出當日余額，現金出納要每月核對庫存。出納人員將當日發生的會計憑證整理、粘貼，登帳后及時傳給記賬崗位。

3、登記明細帳、總帳。記帳崗位人員根據審核無誤的記帳憑單登記有關明細帳并及時登記總帳。明細帳按記帳憑

證．和原始憑證內容逐筆登記，總帳要根據科目匯總一表和明細帳登記。記帳人員在記帳前發現記帳憑證有誤要重填，記帳后發現記帳憑證錯誤或帳薄記載錯誤要用規定方法更正，不準刮擦、涂改。帳薄記載內容要全，字跡清晰整潔，文字數字大小適宜。各類帳戶要按月結帳，根據需要結出發生額．和余額或累汁發生額。

4、編報會計報表、做好其它工作。

月末各類帳戶試算平衡后，編制會計報表。

會計報表應由單位領導、會計主管人員審閱簽章、按規定報送有關部門。

5、登記輔助帳、裝訂會計憑證。

月末報完表后，要登記輔助帳（需要報表的可在報表前登記），及時整理記帳憑單和會計報表并裝訂成冊。

三、銀行存款和現金管理要求：

1、因公借用現金和支票必須是本單位職工，外單位人員、臨時工等一律不得借給。

2、沒有合法手續、任何人不得向出納人員支取、預借現金。

3、出差人員借款要有有關簽批后，由出納人員借給。返回后五日內結賬。市內購物需要現金和支票者要在借款后三天內結清，過期不結，視同占用公款。出納人員要經常掌握借款回收情況，及時借還，不得隨意推遲結帳。

4、除按規定的需要現金支付外，應盡量使用銀行劃撥或轉帳支票。

5、現金要按規定及時存入銀行。

四、會計檔案管理要求：

l、月度結帳后、10日前由記帳會計將會計憑證報表裝訂成冊，入柜管理。

2、結支后，一月內由主管會議簽注后將會計憑證、賬冊、報表等會計檔案整理造冊交會計檔案管理機構保管。

3、會計資料原則不外借，如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。

4、查閱會計檔案必須查閱項目、內容、憑證編號進行登記。

五、帳薄和帳戶設置要求：

1、帳目設置要既能夠全面反映核算內容，又要科學合理不重復設帳。

2、總帳帳戶設置要嚴格按會計制度規定的一級科目設置，明細帳戶要按照會計報表要求和單位實際管理的需要設置。

3、“往來款項”明細帳要按單位和個人名稱設置帳戶，以明確債權債務的責任。

4、各種分類帳要按規定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。

第三篇：醫院財務科管理制度

醫院財務科管理制度

為了強化醫院財務管理，規范會計行為，特制定如下規定：

一、財務開支報銷審批程序及權限。

（一）.預算內經常性開支審批。

1.預算編制按照事業發展計劃，采取院領導、財務科、職能科室相結合的辦法，由財務科擬定醫院預算經院黨政聯會議審定通過。

2.日常辦公經費用款時，根據預算安排，經科室負責人簽字，主管財務院長審批，再到財務科辦理結算手續。

3.藥品費、試劑費、衛生材料費均推遲 3 個月結算。藥品、試劑、衛生材料購進后由庫房人員、主任、主管院長審批后驗收入庫掛帳，出庫由各使用部門審核質量，沒有質量問題時：付款金額 5 萬元以下，由分管院長和主管財務院長共同審批； 5 萬元以上，由院長、書記審批。

4.醫療設備購置，辦公設備的購置和維護。2000 以下，由分管院長和主管財務院長審批；超過預算范圍的款項 1000 元以上交院黨政聯合會議決定。

5.院內房屋維修，管道工程、水電安裝及其他維修先造預算： 5000 元以下，主管財務院長審批； 5000 元以上經院長辦公會討論； 10000 元以上，報送學校后勤部門批準，預算工程項目經費落實后方可實施。

（二）.預算外臨時性開支審批

1.對計劃外或超計劃支出原則上不予受理，特殊情況確需支出的： 1000 元以內，由科室申請，逐級報分管院長和主管財務院長審批；超過 1000 元（含 1000 元）報院長辦公會集體研究決定，財務科執行。

2.凡臨時性開支應事先與財務科聯系，用款在 500 元以下由分管院長與主管財務院長磋商共同簽字； 500 元以上經院長辦公會討論決定，院長簽署意見后，財務科方可辦理付款手續。

3.醫院所有對外往來接待，由分管院長簽字，經主管財務院長簽批后方可辦理。

4.所有預算項目： 5000 元以下由主管財務院長審批； 5000 元以上報院長辦公會審定。

5.一切有悖財務制度的支出，審批手續不完備的支出，財務科有權拒絕受理，真正做到依法理財，依法治財。

第四篇：財務科保險柜管理制度

財務科保險柜管理制度

（1）保險柜的管理

保險柜財務科長授權，由出納員負責管理使用。

（2）保險柜鑰匙管理

保險柜鑰匙由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用；出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。

（3）保險柜的開啟

保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。

（4）財物的保管

每日工作完畢，出納員應將其使用的空白支票、各類收據、印章等放入保險柜內。保險柜內不能存放現金過夜，保險柜內不得存放私人財物。

（5）保險柜密碼

出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防被他人利用。出納員調動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。

（6）保險柜的維護

保險柜應放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠；保險柜外要經常擦干凈，保險柜內財物應保持整潔衛生、存放整齊。

（7）保險柜的安置

保險柜應和地面（墻壁）連接固定，焊好。

（8）保險柜被盜的處理

出納員發現保險柜被盜后應保護好現場，迅速報告公安機關（或保衛科），公安機關勘查現場時才能清理財物被盜情況。

二0一0年七月十五日

第五篇：財務科工作管理制度

財務科工作管理制度

一、貫徹執行國家各項財務政策，遵守財經法律法規。嚴格財經紀律。遵守財務紀律和人員職業規則。

二、真實反映公司經營狀況，合理確定收支，正確反映經營成果。

三、嚴格控制各項開支，對一切報銷業務逐項審核（發票、入庫單主管領導經手人等）。仔細審查各項手續是否齊全以及單據的真實性、合法性。對不合理不合法的予以拒絕。

四、及時記錄公司發生的各項經濟業務，按照贏利性公司財務核算制度進行會計核算，編制會計報表，并按照規定報送有關財稅部門。

五、會計人員要及時清理債權債務，防止拖欠，減少呆賬死賬。

六、分級歸口管理，各項支出報銷憑證要由有關部門負責人簽署意見，以茲證明。最終須有總經理或董事長簽字方可報銷。

七、財務人員負責對公司財產物資的管理進行監督檢查。保證財產物資完整無損。每月進行財務總賬、二級明細賬與各庫三級明細賬的核對。各庫三級明細賬與實物帳、卡核對，保證帳帳、帳卡、帳實相符。

八、各種憑證、帳薄、報表等財務資料，按有關規定按期整理、裝訂成冊。嚴格管理，不準隨意外借。

九、將收入的現金、支票等當日送存銀行。出納員、收款員不得以長款補短款。不得超庫存，不得白條抵庫。

十、非本公司主管領導，任何人不得以任何理由進入財務科，若需辦理業務可在財務科業務窗口辦理。

十一、加強經濟管理，定期進行經濟活動分析。