第一篇：財務部工作制度

財務部工作制度

財務部工作制度

第一章 工作制度

一、職能部門

1.財務部負責社團聯合會內部及各社團層的經費和會費的管理

2.審批和發放各社團經費支出

3.監督管理各協會的財務狀況

4.負責社團聯合會的大型活動費用支出管理

5.每月向上級領導匯報經費使用情況，向各協會公開帳目

二.工作流程1.財務部要求各社團內部必須設立自己的財務部門或專人負責本社團內部經費審核、帳目審核,該負責人應與財務部保持聯系，其他人不得參與經費的管理，財務部工作制度。

2.各社團于活動三天以前須將活動經費申請表(一式兩份)分別交財務部和組織部(涉及到外聯工作的要提前十到十五天),財務部將于48小時內給予書面答復。

申請應包括以下內容:

(1)活動內容、宗旨、意義。

(2)活動范圍、規模、參與人數、參與人占本協會會員的比例。

(3)活動經費預算,明細到件,單價,數量。可能盈利應報可能盈利數額。

3.財務部批準后,若經費不能及時到位,社團可先行墊付,財務部應確保資金及時到位。

4.活動結束后五天內，社團應由專門負責人將發票和實際花費明細表交社團聯財務部，同時向社聯辦公室交費用支出表備查。費用使用憑證必須為正規發票，收據一律不予受理。

5.各社團應在每個月交本月經費支出統計表一式三份，分別交財務部、辦公室和自留。

6.如活動中途出現特殊情況導致經費不足，應報財務部批準后方可調用。如出現突發事件不能及時上報申請的，事后兩日內應補交一份預算超支明細表及原因，由財務部及組織部另行審核上報理事會決定是否予以報銷。如在活動過程中，由不可抗拒原因導致活動不能進行，則前期費用由財務部從社團經費支出90%;如由于個人原因所致，所有費用均由當事人負責，社團聯不給予報銷，管理制度《財務部工作制度》。

7.為保證會員利益，原則上社團活動不允許非會員參加;如有非會員參加，也不可將經費用在非會員身上。

8.各社團經費使用過程必須透明，使用財務部及理事會管理審核。財務部將每學期兩次將社團經費使用情況張榜公布，以便于會員監督。

9.財務部將不定期對社團帳目進行抽查，核對，各社團必須予以配合。出現問題將報理事會按有關規定處理。

第二章 內部獎懲勵細則

一.認真細心做好每一筆帳目,詳細記錄每一筆經費開支,帳目清晰明了,加2分月.二.及時完成第一次任務,不拖拉,加1-2分月.三.審核嚴,查出經費不合理者,加2分次.四.查出其他團體有弄虛作假者,并提供充分事實根據者,加4分次.五.提出建設性意見,有利于本部門發展或有利于經費節約的.加2-4分次.六.所有考核均作為年終推優的考核指標。

第三章 對社團、協會獎懲條例

為促進各協會做好財務工作,特相對于社團活動經費使用流程制定以下獎懲制度條例:

1.活動前按要求填寫經費申請表或經費預算表并按審批意見執行的,加2分/次;反之,扣3分/次。

2.經費預算合理,與實用偏差小于5%的加2/次;無突發情況而且偏差大于10%的扣5-10分/次。

3.活動結束后能及時到財務部入帳的加1分/次;若活動結束后一周,甚至超過一周都尚未入帳的,扣1-2分/次。

4.有專門財務負責人且記錄本協會經費沒筆收支狀況的，加2分。

5.月末審核,帳實相符,帳目清晰,明細加4分;帳實不符,記錄不清晰扣1-5分。

6.審批過程及活動過程中發現有虛報、高報、謊報帳目,經費沒有用于活動者,一經查實,取消評優資格,并按情節輕重給予處罰。

7.公布帳目后,被舉報者,經查屬誤會扣2分;情況屬實者,視情節輕重扣3-8分直至取消評優資格。

8.積極主動搞外聯,拉贊助,增強社團活動經費,減輕財務部負擔者,酌情加3-8分。

9.對本協會經費使用比較有計劃性,能比較合理的規劃本協會各期的會費,無大額赤字,酌情加3-6分。

10.在無財務部或理事會證明而私自在商店或復印店掛帳,造成財務管理混亂的,扣2分/次。

11.各協會基本分為30分,在此基礎上根據上述原則進進行加減分.一學年結束后,作為優秀社團的證明評比條件之一。

第二篇：財務部工作制度

財務部工作制度

在公司各項財務會計制度的指導下，在中心主任的領導下，制定并組織實施財務內控制度，搞好財經管理工作。

1、資金預算制度

（1）根據采購任務建立采購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。

（2）協助中心主任籌措調度好資金，并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金控制制度

根據采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。

3、財務控制制度

（1）應隨時核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。

（2）各項支出要以核準的合同或訂單為依據并分責辦理。

應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。以防重復支款。財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避免集中一人。

定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。

財務人員處理業務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規定制度。

4、財務內部稽核制度

（1）中心主任或者主任指定專人執行稽核工作。

（2）稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。

（3）稽核人員對所審核的事項負責任

（4）應保守秘密

（5）寫出稽核報告呈各有關領導。

（6）賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。

（7）財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。

（8）其他稽核按相關規定進行。

5、采購物料付款制度

（1）財務部門在接到采購部傳來的“合同（或訂單）”“材料驗收報告表”，應與發票核對無誤后辦理付款。

（2）如果屬分批驗收的，財務部在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。

（3）對于購入材料須試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規定辦理付款；未訂合同部分，依采購部門呈準的付款條件辦理付款。

（4）短交應補足者，財務部門依照實收數量給予付款。

（5）超交者應經部主任核實后依實收數量進行付款，否則僅依定貨數付款。

（6）財務部付款時按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。

6、會計檔案管理制度

（1）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

（2）會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數。

（3）由有關人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。

（4）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經中心主任批準。

第三篇：社聯財務部工作制度

社團聯合會本著“服務與管理并存，管理為先，服務為本”的工作理念，通過科學的管理，真誠的服務和正確的引導，真正地服務社團，發展社團，繁榮社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規范有序。而作為辦公室下的財務部，通過管理社團聯合會與各協會之間關于財務方面的流通，合理協調財務方面的收入與支出等，更好地完善社團聯合會的財務工作制度。以及財務部日常工作的有序展開，為社團聯合會開展活動提供了扎實的基礎，同時也讓社團聯合會成為豐富學生業余生活較有影響力的學生組織。

（一）﹑財務部工作簡述

（1）掌握社團經費支出情況，嚴格執行各項費用開支范圍和標準，做好經費的支出與管理。

（2）加強社團財務管理制度，嚴格執行財務紀律，監督社團合理使用經費

（3）對社團每月所花經費整理、結余、存檔。

（二）﹑財務部各職位的職能與工作

1﹑部長：

（1）在主席團的領導下，根據社團聯合會的財務制度，合理進行社團聯合會財務管理。

（2）通過與主席團與團委的溝通，及時完善財務管理。

（3）帶領財務部成員履行財務部職責，對社團的一切經濟活動進行核算與總結。

（4）總攬財務部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責什么，培養他們的責任心。使每個人都明確自己的任務和負責的事情，使其各盡其職，并監督他們按時完成其應有的職責。

（5）協調好財務部與社團之間的關系，對于社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。

（6）建立和完善社聯內部財務管理制度，加強財務管理、控制和監督。

（7）每個月給各個社團財務部長開會，強調報賬流程，了解社團財務動向。

2﹑副部長（管理賬本）

（1）管理財務部賬簿，根據已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結余。

（2）對每筆收支應附有的收據或發票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。

（3）管理各社團財務檔案，并定期進行核對。

（4）每月對各社團的所花費經費和月結余進行總結，并在各社團財務部部長會議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經費。

3﹑副部長（管理資金出納）

（1）管理社團支出經費的報銷。根據提供的收據金額給予社團活動經費。收據必須有相關人員的簽字、蓋章。

（2）審核收據所寫金額的準確性，給社團支出時必須有經手人的簽字。對于社團經費不足的社團不予以報賬，并及時上報團委與主席團。

（3）每周對支出總額和余額進行總結，保管好社團經費。

4﹑財務部成員

（1）熟悉社團財務工作。

（2）聯系財務負責人，根據各社團所交的憑據，嚴格謹慎制作賬單，并寫明制作人。

（3）積極主動配合工作，配合部長和副部長進行賬本核對工作。

（4）服從社團聯合會管理條例,有明確的紀律觀念，集體意識和大局觀念。

（5）有嚴謹的工作作風和端正的工作態度，以飽滿的熱情對待財務工作。

（三）社團報賬流程及社團的管理

【活動類】

1﹑活動預算

$1__ve_item__(1)社團上交活動策劃書（包含活動預算）審批，活動審批經過后，方可進行下一步財務工作。（兩個協會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經費的承擔者）

$1__ve_item__(2)活動策劃書審批經過，經費預算100元以下收據需要社團聯合會主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據簽字完成后，方可到財務部報賬。

$1__ve_item__(3)活動超預算審批（原則上不允許出現超支情況）

$1__ve_item__(4)社團上交活動策劃（包含活動預算）審批。活動結束后若活動經費超過預算，需先向社團聯合會主席閱明超支原由。征得社聯主席同意后方可按照報賬流程報賬。

2﹑直管協會財務部報賬流程

$1__ve_item__(1)舉辦活動的經費及時索要，在社聯值班時間拿到財務部報賬。注意：收據背后要注明協會會長、協會財務部長、經手人的簽名。同時收據要有正規的蓋章，并注明某社團所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出100元，則必須由協會上報院團委老師批準）所有的預算審批應在財務部備案留檔。

$1__ve_item__(2)如需報賬的協會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據及其它憑證上交。

3﹑預支費用報賬流程

$1__ve_item__(1)提交活動策劃書﹑申請書，填寫預支申請表。

$1__ve_item__(2)院團委老師與社聯主席簽字批準，方可預支（托管協會由社聯主席和系主任簽字）

$1__ve_item__(3)活動開展結束按報賬流程報賬（多余現金需退回）

4﹑授課費報賬注意事項

$1__ve_item__(1)以收據形式報銷授課費，收據須有授課老師﹑指導老師﹑會長﹑財務部長的簽字。

$1__ve_item__(2)歸集形式報銷授課費，須填好每次授課的收據，報賬時附一張授課清單，其內容包括日期﹑地點﹑上課簡要﹑金額，并交于社聯主席﹑院團委老師簽字（托管協會交于社聯主席﹑系主任簽字）。報賬時間在每個月未

5﹑以下不得報賬或推遲報賬

$1__ve_item__(1)不是活動預算內的體現在收據上的不得報賬。

$1__ve_item__(2)預算丟失的協會自行補預算并得到團委老師的簽字后才可報賬。

$1__ve_item__(3)收據、發票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。

$1__ve_item__(4)協會無財務部長的不得報賬。

$1__ve_item__(5)報賬需在活動結束本月內進行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯主席團說明原因，征得同意方可。

$1__ve_item__(6)只能用于宣傳組織活動，對于各種車票（不包括公交車費）、餐費、電話費一概不與報銷。

$1__ve_item__(7)收據沒有銷售方蓋章的不得報賬。

6﹑財務分割單

兩個或兩個以上協會一起舉辦活動所產生的活動費用，由主辦方與承辦方自愿協商，以財務分割單的形式，分攤至各協會，且需雙方負責人簽字，方可進行報賬。

7、報賬時間

周一至周五社聯值班時間上交憑證，每周周三社聯值班時間領款。（除有特定安排之外）

【非活動類】

辦公用品采購

$1__ve_item__(1)社團統一上交需采購用品清單。

$1__ve_item__(2)財務部統一制作采購申請表，并交由社聯主席審批。

$1__ve_item__(3)由社聯主席交由老師審批社團反饋審批結果。

$1__ve_item__(4)若同意采購，社團可自行購買物品。

$1__ve_item__(5)若未超過預算，持收據至社聯主席處簽字后方可交由財務部報銷。

注：辦公用品指社團在非活動中需采購物品。

【協會對賬】（含托管與非托管）

$1__ve_item__(1)本月有發生額的協會（托管與非托管），對賬前需將財務明細表填寫好上交至社聯財務部。

$1__ve_item__(2)托管協會對賬，需將本協會本月發生的賬目（包含收據、發票、授課證明等）以及本協會賬簿攜帶到社聯進行對賬。

$1__ve_item__(3)非托管協會對賬需將賬簿攜帶到社聯對賬。

注：非托管協會對賬時間：每月的最后一周星期三下午值班時間

托管協會對賬時間：每月的最后一周星期四下午值班時間

【相關的財務核查與監督】

1﹑對社團財務部工作的核查

財務部保證社團的賬目清晰明了，責任到人，主管財務的負責人在換屆時需要和社聯財務部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。

對社團的財務，社聯財務部定期（每個月末）與社團財務部進行核對，并向各個社團進行財務公開。

團委老師及各社團成員可以根據部長的日賬清單及副部長的記錄、財務公開表、財務部收據對財務部的工作進行核查。

2﹑ 對各個社團財務的監督

各社團需由社團發起人、負責人以外的專門人員（即各協會的財務部長）管理財務（包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內部的人員的管理培養）。

各社團應做到賬目清晰，財務部部長在換屆時應將自己社團的財務情況向下任的部長交接清楚，交出與社團財務有關的發票、收據、賬本，進行會費和相關物品的交接。

物品保管核查，各協會的物品不能為個人所有，應該交接由下一屆的會長及財務部長管理。社團換屆時需出具社團財務清單，由社聯相關部門進行審核，并由下屆負責人確認。

社聯財務部和各個社團的財務部應根據各社團成員監督舉報，社團聯合會應及時對各個社團財務予以核查。

3﹑嚴格執行財務制度

$1__ve_item__(1)相關人員在工作過程中要認真遵守財務制度,認真仔細工作,并做詳細記錄；

$1__ve_item__(2)財務管理要責任到人，相關工作人員特別是相關責任人要增強責任意識；

$1__ve_item__(3)對于違反財務工作制度的人員以及對事件負有責任的干部要根據有關規定視情節輕重進行嚴格處理；

$1__ve_item__(4)尋求贊助的過程中若出現扣留,少報甚至是不報的現象,一經查出，嚴肅處理,撤銷相關職務 ,并上報學院根據<<學生違紀處分規定>>給予相應的處罰。

社團聯合會財務部

第四篇：財務部工作制度與崗位責任制

集團公司財務部工作制度及崗位職責

一、集團公司財務部工作制度

根據股東會決議,按照財務會計制度，制定并組織實施分公司財務內控制度，搞好財經管理工作。

1、資金預算制度

1.1根據綜合部報送的采購任務建立采購資金預算制度。

1.2籌措調度好資金。

2、資金控制制度

根據綜合部報送的采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。經董事長（總經理）簽字同意后，財務部負責安排資金。

3、財務控制制度

3.1應隨時核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。

3.2各項支出要以核準的合同或訂單為依據并經負責人簽字后方可辦理。

3.3應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。

3.4各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。以防重復支款并及時做好賬務處理。

3.5財會人員要相互制約、相互監督。出納與會計收款與賬務要予以分立，避免集中一人。

3.6督促各分公司定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報財務部長核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。

4、財務內部稽核制度

4.1 集團公司監察審計部執行稽核工作。

4.2主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。

4.3 稽核人員對所審核的事項負責任，4.4 稽核人員應保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財務信息，4.5 寫出稽核報告呈各有關領導。

4.6 賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。

4.7 財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。

4.8 其他稽核按相關規定進行。

5、物資采購付款制度

5.1財務部在接到綜合部傳來的“合同（或訂單）”后，經負責人簽字后方可按財務相關規定辦理付款。

5.2財務部根據分公司財務經理核實簽字后的實收數量進行付款，否則僅依定貨數付款。

5.3財務部付款時按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。

6、費用報銷制度

6.1董事會開支按營業額提取董事會費，董事長（總經理）、監事會主席、三總師、綜合部長、財務部長、監察審計部長和各分公司董事長報銷費用按規定在總公司財務部報銷.其報銷程序是：董事長（張正橋一支筆）簽字，總會計師審核后財務部列銷。以上中高層管理人員和管服人員均不在各分公司財務室報銷任何費用。

6.2業務招待費。因公事需要接待，先向董事長（總經理）報告，經批準后接待。每年按預算額度開支，超出部分報董事會重新審批增加預算額度。報賬時由股東會成員（四個股東）同時在 “報銷審批單”上簽字，總會計師審核后財務部才可報銷，未經董事長批準，任何人不得報銷業務招待費。“報銷審批單”不裝訂入會計憑證，單獨保管，年底集中銷毀。

6.3燃油費。公司股東用的小車1500元/月，無論是公車或者是私車。公司用小車、貨車，財務人員按當月公里數計算，報銷總額不得超過折算數的10％。

6.4車輛維修費。無論是公車或者是私車,每個車5000元/年，包干使用，憑發票報銷。

6.5車輛使用費。私車公用，按公車年折舊額給沒有公車的股東計算車輛使用費，實行報賬制即用發票報銷。按15萬元購買一輛小車計算，扣除殘值5％，折舊年限4年，每年折舊額為3.6萬元。沒有公車的股東，可按此發給車輛使用費。

6.6電話費。按職別核定手機電話費標準，集團董事長（總經理）600元/月,副董事長500元/月,監事會主席、三總師、財務部長、綜合部長，分公司董事長400元/月、部門負責人200元/月,其他人員一律不報銷電話費。憑電話發票報銷，而不按充值卡發票報銷。

6.7差旅費報銷的標準。集團公司董事長、副董事長、監事會主席、總會計師、總工程師因公出差，其住宿費、交通費等差旅費，從董事會費中列支。其中：監事會主席、總會計師、總工程師可享受飛機經濟艙、火車軟臥，市內交通費用憑票據實報銷，但不報銷出差生活補助。特殊情況超出公司規定標準的，需經公司董事長（總經理）同意后方可執行。

集團公司監事主席、三總師、財務部長、綜合部長的交通費報銷限額為600元/月,憑發票報銷。其他員工經領導同意后實際報銷。

集團公司監事主席、三總師、財務部長、綜合部長、監察審計部長，分公司董事長因公出差，其住宿費標準為每人每天省外300元以內、省內200元以內；長途交通費用憑票據實列支。需乘座飛機經濟艙、火車軟臥的，應經集團董事長（總經理）批準后方可執行。

6.8采購員、駕駛員出車，住宿費按出差人員標準報銷，出差生活補助每天20元（按路途天數）。

7、會計檔案管理制度

7.1 財務部的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

7.2會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由有關人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。

7.3 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經財務經理批準。

二、財務人員崗位職責

8、財務部長崗位職責

8.1按照國家會計制度、《會計法》、集團公司及分公司的財務管理制度，正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，建立健全原始憑證和記帳憑證

8.2年初審核并匯總各分公司財務預算，報送董事會審議。監督、檢查分公司財務預算執行情況。年終匯總各分公司的財務決算,開源節流，有效的使用資金。

8.3負責集團公司正常運營資金的籌集及管理工作，制定資金使用計劃、監督資金使用情況。

8.4 定期或不定期檢查分公司財務工作。

8.5加強業務學習，努力提高專業水平，堅持原則，積極配合各業務部門的工作。完成公司領導安排的其他工作。

9、會計員崗位職責

9.1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行記賬、算賬、報賬，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。

9.2堅持原則，按規定填制報銷憑證。

9.3填制會計憑證。

9.4做好經濟合同的登記。

9.5負責編制公司財務計劃；編制月、季、會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。

9.6、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬賬相符，賬物相符，發現不符，必須查明情況及時匯報。

9.7、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按

規定計算折舊費用，確保資產的資金來源。

9.8按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，按照會計檔案管理的有關規定，保管好有關會計資料。

9.9協助財務部長做好財經管理工作中，完成領導安排的其他工作。

10、出納員的崗位職責

10.1負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。

10.2嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行。

10.3根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。

10.4開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。

10.5登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。

10.6負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。

10.7每月15日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。

10.8妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

10.9完成上級領導交辦的其他工作。

第五篇：公司財務部工作制度及崗位職責

一、財務部工作制度

在xx公司各項財務會計制度的指導下，在中心主任的領導下，制定并組織實施財務內控制度，搞好財經管理工作。

1、資金預算制度

（1）根據采購任務建立采購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。

（2）協助中心主任籌措調度好資金，并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金控制制度

根據采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。

3、財務控制制度

（1）應隨時核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。

（2）各項支出要以核準的合同或訂單為依據并分責辦理。

應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。

各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。以防重復支款。

財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避免集中一人。

定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。

財務人員處理業務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規定制度。

4、財務內部稽核制度

（1）中心主任或部主任指（2）定專人執行稽核工作。主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。

（3）稽核人員對所審核的事項負責任，（4）應保守秘密，（5）寫出稽核報告呈各有關領導。

（6）賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。

（7）財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。

（8）其他稽核按相關規定進行。

5、采購物料付款制度

（1）財務部門在接到采購部傳來的“合同（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）應與發票核對無誤后辦理付款。

（4）如果屬分批驗收的，（5）財務部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）按前次程序辦理。

（7）對于購入材料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）部分，（10）依合同（11）規定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依采購部門呈準的付款條件辦理付款。

（14）短交應補足者，（15）財務部門依照實收數量給予付款。

（16）超交者應經部主任核實后依實收數量進行付款，（17）否則僅依定貨數付款。

（18）財務部付款時按照支款審批程序規定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。

6、會計檔案管理制度

（1）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有 保存價值的資料，（2）均應歸檔。

（3）會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標（5）明月份、季度、年起止、號數、單據張數，（6）由有關人員簽名（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）分類填制目錄。

（9）會計檔案不（10）得攜帶外出，（11）凡查閱、復（12）制、摘錄檔案，（13）須經中心主任批準。

（15）及時對庫存現金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，（16）保證資金安全。

（17）負責組織工資的核算、發放及各種附加費的計提工作，（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。

（19）完成領導交給的其他工作。

5、出納員的崗位職責

（1）掌管“中心”各種貨幣資金業務。

（2）辦理銀行結算現金收支業務。

（3）掌握庫存現金和各種票券。

（4）登記現金帳和銀行存款日記帳。

（5）匯總銀行結算往來賬戶收支和庫存現金收支，（6）核對雙方往來金額。

（7）保管有關印章、空白收據和空白支票。

6、材料核算、稽核崗位職責

貫徹有關材料核算的制度和規定，負責“中心”所屬部室材料核算業務指導工作。會同有關部門擬定材料管理與核算實施辦法。

負責材料、配件、設備等物資的進料報銷簽收轉賬及余額核算工作。

負責材料核算會計憑證的填制，按時提供產品的材料耗用情況。

審核材料采購原始憑證，加強采購業務的結算工作。

負責有關材料配件設備等明細賬的記賬、結賬、清帳工作。

辦理售出材料的結算轉賬。

督促清理各種在途材料和估價材料。

協同有關部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續。

負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。

7、流動資金核算崗位職責

協助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。

按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。

負責流動資金調度，組織流動資金供應，考核流動資金的使用效果。

上繳各種款項，及時辦理解交手續。

負責流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態。

辦理有關流動資金的報批手續。

對盤盈、盤虧、損毀的流動資產，按規定審批手續進行賬務處理。

8、結算崗位職責

建立其他往來款項清算手續制度對購銷業務以及的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續制度及時清算。

辦理其他往來款項的結算業務，對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應收款和無法支付的應付款項，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

加強備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續，對預借的差費，要督促及時辦理報銷手續收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按規定的開支標準嚴格審查有關支出。

負責其他往來結算的明細核算，對各項往來款項設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經常核對余額，隨時列表，并向領導或有關部門報告。

9、工資核算崗位職責

按照國家有關工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。

參與制定工資計劃，監督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。

組織中心各部室工資和獎金的計算、發放工作。

負責工資的結算與分配的核算工作。

做好工資臺帳和應付工資明細帳的登記工作。

及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。

負責職工福利費和工會經費計提等工作。

10、總帳報表崗位職責

（1）按照國家會計制度，（2）正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。

（4）及時做好總賬和有關明細賬的登記工作，（5）做好各項財務結算工作。

（6）按時編制財務報表，（7）編制財務情況說明書，（8）具體組織上報全部財務會計報表。

（9）督促出納及時繳納各項應交款項，（10）督促有關會計做好往來款項的清查。

（11）按月總結財務活動，（12）按時編制提供財務分析報表及資

（13）按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）按照會計檔案管理的有關規定，（15）保管好有關會計資料。