第一篇：當日無負債結算制度是什么

當日無負債結算制度是什么

結算業務是指交易所根據交易結果、公布的結算價格和交易所有關規定對交易雙方的交易保證金、盈虧、手續費及其他有關款項進行資金清算和劃轉的業務活動。在股指期貨交易中，交易保證金只占合約價值的一定比例，用于結算和履約擔保。由于股指期貨合約的價格每天都在不斷變化，合約價值及投資者盈虧也隨之發生著變化；同時，交易所也可能根據市場風險狀況等因素調整保證金比率，因此，即使投資者的持倉沒有發生變化，對投資者所要求的交易保證金也會發生變化。為防止某些投資者出現交易保證金不足、進而無法保證履約的情形，需要按交易日對投資者的交易保證金進行計算。當日結算后交易保證金不足的投資者，在規定的時限內要么追加資金、要么自行平倉，以達到規定的保證金要求，否則將會被強行平倉。這一過程被稱為當日無負債結算。

中金所實行當日無負債結算制度和會員分級結算制度，其原則是當日收市后，中金所按照當日結算價對結算會員所有合約的盈虧、交易保證金及手續費、稅金等費用進行清算，對應收應付的款項實行凈額一次劃轉，相應增加或者減少結算準備金。結算會員在中金所結算完成后，按照前款原則對客戶、受托交易會員進行結算；交易會員按照前款原則對客戶進行結算。

投資者在當日收市后可通過中國期貨保證金監控中心的“投資者查詢服務系統”查詢自己的交易結算、保證金賬戶等信息，及時關注資金余額的情況。一旦出現交易保證金不足等情形，應及時采取相關措施，確保符合相關要求，避免發生不必要的損失。

需要提醒投資者注意的是，股指期貨在每交易日結算完畢后，投資者的盈虧是要實際劃轉的，這與股票交易不同。因此，投資者參與股指期貨交易一定要做好資金管理。

第二篇：企業無隱性負債承諾書

承諾書

本人并代表本公司鄭重承諾：

1、本人及本公司在民間借貸市場沒有高額借貸，也無欠款不還的狀況發生；

2、本人及本公司承諾所借款項只會按照借款合同所承諾的借款用途進行使用，不會用于房地產的再投資、債務的償還以及金融機構貸款限制性方面的使用；

3、本人及本公司與正瀕臨破產或陷入重大訴訟案件的企業沒有緊密資金往來；

4、如有以上情況發生，則取消本人及本公司借款資格，已經發生的借款出借方有權提前收回，由此產生的一切后果本人及本公司自愿承擔。

承諾人：

日期： 年 月 日

第三篇：《工程結算制度》

工程結算制度

第一章

總則

第一條

定義

結算：指工程竣工驗收通過后，根據合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關的資料編制的最終工程造價文件，為項目造價及付款提供確定的數據。

第二條

目的規范結算工作流程，有效控制工程造價。

第三條

適用范圍

所有地產開發的項目凡需簽訂合同的，均需進行結算，包括固定總價合同。

第四條

職責

部門（單位）名稱

職

責

施工單位

施工完成后按建設單位要求提報結算資料及填寫《工程結算申請單》；

項目部

1.確認施工單位結算前需移交建設單位的資料是否按要求完全移交；

2.審核結算資料是否齊全、完整、真實；

3.審核實際施工內容與合同約定內容是否相符；

4.審核在施工過程中是否存在相關扣款，包括罰款；

5．收集、審核結算資料及《工程結算審批單》，填寫《工程結算資料交接單》，將所有結算資料移交工程管理部；

工程管理部

審核項目公司申報資料

財務管理部

審核是否存在建設單位代繳等相關扣款；

成本管理部

1、編制項目《工程類型合同結算計劃》及《工程類型合同季度結算計劃》；

2、根據工程管理部、財務管理部對結算申請的審核意見、施工單位提報的結算資料、按結算計劃對工程結算進行審核；

第五條

工作程序與方式

1.根據合同規定，竣工項目滿足結算條件后，施工單位收集整理好結算資料后，申請工程結算，根據《工程結算申請單》要求，報建設單位審核；

2.工程管理部收到結算申請及相關資料后，對需審核內容逐項進行確認、對結算申請做出審核意見；

3.成本管理部收到經上述部門（單位）審核完畢的結算申請及資料后，對結算資料對應造價進行審核，負責編制結算，與施工單位核對并確認造價；填報《工程結算審批單》、《工程結算審定表》進行審批，施工單位簽字蓋單，作為雙方結算的最終結算文件。

4.工程結算完成后成本管理部將施工單位最終確認的結算文件分至相關各部門（單位）進行存檔，最終結算文件存檔單位包括但不少于以下部門：施工單位、成本管理部、財務管理部及檔案室。

第六條

工程結算計劃管理

1.結算計劃的編制、審批與實施

成本管理部應于項目開發計劃執行書下達之日起20日內編制《項目工程類型合同結算計劃》；并于每季度末月25日前編制下季度《項目工程類型合同季度結算計劃》

2.結算審核參考時限表：

結算項目

審核時間

工程總包施工合同

100天

工程指定分包施工合同

60天

工程材料設備采購合同

45天

工程咨詢服務及其它合同

20天

第七條

工程結算的質量控制

1.結算計劃的可行性

結算計劃應當充分考慮到合同結算的復雜性，制訂切實、合理的審核完成時間。

2.結算資料的及時、完整、準確性

結算資料應力求及時、完整、準確，如因合作單位提交的審核資料不夠完整、準確，所引起的不良后果由其自行負責。

3.合同結算報告的組成部分

合同結算報告是合同簽署、履行和結算全過程的完整回顧和總結，應當包括合同標的概況、合同簽訂與結算金額、合同結算審核過程、合同相對方履約情況評估、合同遺留事項及待付款項說明等內容。合同結算報告應成為以后類型似標的招標或直接委托確定標底和選擇投標單位的依據。

第八條

結算資料管理

合同結算審核的所有資料均應提供原件并附結算資料清單，對于非原件資料應由工程管理部負責人簽字確認并在資料清單中說明。全部結算文件審核批準加蓋結算單位公章后，由成本管理部專人經辦移交檔案室、財務管理部等存檔。

第九條

工程結算審查內容

成本管理部對結算所需資料審查包括但不限于以下內容：

1.招標文件、招標文件答疑、中標通知書；

2.中標單位的投標文件和評標過程中的對清標文件確認和澄清；

3.施工合同及補充協議。

4.工程竣工驗收資料。

5.工程檔案移交的建設單位確認文件。

6.建設單位確認的施工組織方案。

7.竣工圖紙。

8.施工圖紙、圖紙會審紀錄。

9.設計變更和現場簽證的資料。

10.甲供材料領用量確認單。

11.建設單位限價材料設備通知單。

12.工程質量、安全、現場文明施工和工期獎罰通知單及其他相關資料。

13.施工單位的結算書。

第十條

工程結算的審查要點

1.審查結算書編制說明是否完整、詳細，其內容應包括：圖紙名稱、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目等。

2.審查編制結算書的各種原始資料是否正確有效，以及其它辦理結算手續的相關資料是否完備。

3.結算工程量的審查，要求審查人員逐項審查工程量計算書，發現差錯立即與對方核對認可簽字。

4.結算的工程量以施工圖、設計變更、現場簽證為準，竣工圖不能作為結算的依據，但結算時可以參考。

5.施工圖或設計變更、現場簽證表達不清之處，結算工程師應到工地現場實地測算。

6.嚴格按合同單價逐一對照審核結算單價和計算方法。

7.單價審查

(1)結算單價在合同中有規定的，則按合同規定執行。

(2)結算單價在合同中未規定的，則參照定額和市場合理低價進行確定。

8.總價審查

按合同確定的結算方式計算結算總價。由造價工程師負責審核結算書并與施工單位核對，并參照合同進行甲供材、工期獎罰、質量獎罰、安全獎罰、水電費、扣款項目、配合管理費、總包服務費、保修金等費用的計算和扣除。

9.審查工程價款調整（增加或減少）是否嚴格執行了合同條件。如合同規定“唯有設計變更才能調整工程價款”，則凡不是設計變更的調整均不能計價。

10.嚴格審查施工單位的索賠要求（包括工期索賠要求和費用索賠要求）是否成立，主要應從以下幾方面著手進行反索賠工作：

(1)充分了解合同條款，分析引起索賠的干擾事件（如未按規定提供設計文件、未按合同規定支付工程款、下達錯誤指令、設計錯誤造成返工等）是否符合合同條款規定的索賠范圍和索賠條件。

(2)分析合同條款的法律基礎，尋找對方是否有在法律上不能立足的漏洞。

(3)索賠的程序、時限是否符合合同條款和法律規定。

(4)索賠的計算方法和基礎數據是否符合規定，有否重復計算。

(5)索賠的書面證據是否是有效文件。

(6)通過合同狀態分析，進行索賠責任的界定，剔除對方應當負責任的索賠額。

第十一條

本制度包含附件：

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第四篇：醫療保險結算制度

瀘州市納溪區護國鎮衛生院

醫療保險結算制度

（一）門診的費用結算

1、門診醫療費用結算統一采用社保（醫療卡）或現金支付方式結算。由被保險人每次到門診就醫時，出示本人醫療卡直接與定點醫療機構結算或直接支付現金結算。

2、屬于特殊病種的門診結算，收費員應核對被保險人的特定病種醫療卡，把相關的診療數據通過大醫保結算系統上傳到社保結算中心，根據返回的信息結算。

（二）住院的費用結算

1、被保險人入院時，接診醫生和住院收費處應核實被保險人的醫療卡及相關身份證明文件，在規定的時間內為被保險人辦理住院登記手續，并將資料及時上傳醫保局。因特殊原因，未能及時上傳資料的，應在獲得有關資料的同時，報醫保局備案后，按規定的程序辦理登記手續。

2、被保險人出院時，應根據醫保有關規定，通過瀘州市醫保結算系統，將相關的結算數據上傳至醫保結算中心進行結算，收取被保險人住院費用總額中被保險人應自付的部分，被保險人或其家屬在社會保險住院結算單上簽字作實。其余屬于基金支付的部分由市社會局與定點醫院機構結算。

3、每月的被保險人住院結算情況、收費明細資料和有關的住院資料應按時送報醫保局經辦機構審核。

4、在被保險人辦理住院登記及結算時，有任何疑問，收費員應文明用語，耐心解答，多向被保險人宣傳新的醫療保險政策。

二0一四年六月五日

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第五篇：財務結算制度

江蘇利港電力有限公司企業標準

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1財 務 結 算 管 理 制 度

1范圍

本標準的目的是為了規范公司的財務結算工作，合理地使用資金，加速公司資金周轉，提高資金使用效率，維護財經紀律，規范經營管理活動。

本標準規定了財務結算的原則，費用、材料、燃料、外包工程等財務結算的內容。本標準適用于公司生產經營活動中的財務結算工作。

2術語和定義

財務結算----是指在經濟活動中使用轉帳支票、本票、匯票、匯兌、現金等結算方式進行的資金給付的行為。

3財務結算原則

3.1恪守信用，及時正確地履約付款；

3.2維護結算雙方的合法權益；

3.3嚴格遵守財經紀律。

4財務結算內容

4.1費用結算

4.1.1費用歸口管理部門負責具體辦理費用的財務結算。

4.1.2費用開支計劃必須列入公司、月度預算之內，對于預算外的費用一律不得開支。

4.1.3單項費用開支超過10萬元的須經公司分管副總經理（或總工程師）審批，單項費用開支超過20萬元的須經公司總經理審批，方可辦理財務結算。

4.1.4單項費用在1萬元以下的例外開支，須經公司分管副總經理審批；單項費用在1萬元以上、5萬元以下的例外開支，須經公司分管經營副總經理審批；單項費用在5萬元以上的例外開支，須經公司總經理審批，方可辦理財務結算。

4.2物資采購的結算

4.2.1生產技術部負責編制事故備品儲備定額，物資部、生產技術部和財務部共同核定消耗性物資儲備定額，以合理控制占用的流動資金。

4.2.2物資部根據各部門上報的各類物資需用計劃，利庫平衡后編制物資采購計劃，并將物資采購預算報財務部，作為月度內物資部的用款依據。

4.2.3采購物資除能即時結清外，均應簽定買賣或承攬合同，其中涉外物資采購必須簽定書面合同（包括傳真件），而且物資買賣或承攬合同必須符合公司合同管理制度的有關規定。

4.2.4物資采購一般不提供預付款，但產品制造或生產周期超過三個月的，可以支付合同總價的10%預付款。特殊情況下，經財務部經理或公司分管領導同意，可適當增加預付款比例，但不得超過合同 2001-05-17批準2001-06-01實施

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1總價的40%。

4.2.5對單價在3萬元以上或總價在20萬元以上的物資采購，原則上應預留總價10%的產品質量保證金，質保期一般為一年。

4.2.6物資結算時，物資部應提供合同、收料單、驗收單、增值稅發票等合法的原始憑證，在手續齊全后方能辦理付款。固定資產及低值易耗品結算時，還應提供批準的采購計劃。

4.2.7物資部辦理預付款或帶款提貨時，物資部應填制物資采購借款單，并提供物資買賣合同后，方可辦理付款。

4.2.8 進口物資一般采用信用證結算或貨到付款的方式。采用信用證結算方式時，物資部須填寫開立 信用證的申請，并提供買賣合同經財務部審核后送銀行，財務部應及時向物資部提供銀行開具的信用證復印件。國外供應商（或對方銀行）寄來單證要求付款時，由物資部審查提單、發票、裝箱單、質保書、保險單或銀行保函等單證，符合要求后填制物資采購借款單，經財務部審核后辦理付款。如有關單證或進口物資不符合要求時，物資部應在規定的時間以書面形式通知財務部，說明拒付的理由；財務部收到物資部的拒付通知后，及時通知開戶銀行辦理拒付手續。

采用貨到付款方式時，物資部應提供合同、收料單、發票、提單、裝箱單、免稅單等合法的原始憑證。在手續齊全時，方能辦理付款。

4.2.9進口物資如確需辦理預付款時，物資部應提供買賣合同、預付款金額的發票、銀行保函，填制物資采購借款單并經公司分管副總經理批準，方可辦理付款。

4.2.10在物資質保期滿后，須經生產技術部或使用部門確認無質量問題后，物資部方可辦理質保金的支付手續。如產品發生質量問題，物資部應提出質保金的處理意見，并征得生產技術部或使用部門以及財務部的同意。

4.3燃料采購的結算

4.3.1燃管部根據公司安排的發電計劃、燃料管理經營策略，結合燃料的儲備情況和市場供求變化，編制燃料、月度采購計劃，經公司批準的燃料采購計劃作為燃管部的用款依據。

4.3.2燃料買賣合同（包括燃料運輸合同）必須以書面形式簽定，合同基本條款必須符合公司制定的“質量標準”和“計價原則”。

4.3.3燃料采購一般不提供預付款，但特殊情況下確需提供的，須經公司分管副總經理或總經理批準后方可辦理。

4.3.4燃管部應按買賣合同的條款進行核價結算，任何人均不得隨意修改或違背合同條款進行結算。

4.3.5燃料結算時，燃管部應提供燃料買賣合同、收料單、核價單、化驗單、數量驗收單、增值稅發票等合法的原始憑證，單據齊全后方可辦理付款。

4.3.6已基本具備燃料結算條件，但對方的發票尚未提供，根據實際情況確需付款時，燃管部應填制燃料采購借款單說明借款理由，經燃管部、財務部經理批準后方可辦理付款，付款比例一般不超過貨款總額的85%，特殊情況需全額支付貨款時，須經公司分管副總經理批準。

4.3.7特殊情況下燃料未卸完確需提前支付貨款的，燃管部應填制燃料采購借款單，并注明運單號、載運量、船號、合同號、預計的貨款總額，經燃管部、財務部經理批準后方可辦理付款，預付款不得超過貨款總額的75%。

4.3.8燃料運費應在燃料買賣合同中明確結算方式；結算時，燃管部應提供燃料運費結算單、運費發票等合法憑證，在手續齊全后方能辦理付款。

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14.3.9燃料結算堅持“三個一致”的原則，即合同單位、發貨單位、結算單位一致的情況下方可辦理付款。

4.4外包工程的結算

4.4.1外包工程項目必須列入公司、月度計劃，確需外包而未列入計劃的工程項目，應按公司計劃管理制度補辦審批手續。工程管理部根據批準的外包工程計劃，負責外包工程資金預算，作為工程管理部用款的依據。

4.4.2工程外包均應簽定施工（檢修承攬）合同。簽定工程合同時，由工程管理部按公司《外包工程管理辦法》組織有關部門進行會簽，工程的預（決）算要及時提供財務部。

4.4.3一般的工程項目原則上不提供預付款或進度款，對于工期超過2個月或總造價超過50萬元的，可支付不超過合同總價25%的預付款（扣除甲方提供的材料款）；對工期超過4個月的基本建設工程或更新改造工程，除可支付不超過合同總價25%的預付款外，還可分階段支付工程進度款，但預付款和進度款不得超過合同總價的80%；支付工程進度款時，施工單位應提供完成的工作量月報，并經施工管理部門簽證后，方可辦理付款。特殊情況下，經工程管理部和財務部經理同意，可增加不超過10%的預付款。

4.4.4外包工程的付款由工程管理部負責填寫“工程付款通知單”后辦理。

4.4.5工程竣工并驗收后，工程管理部可辦理工程的結算手續。工程結算時，工管部應提供工程竣工驗收單、預（決）算、合同、發票、實際供材料清單等合法的原始憑證，手續齊全后方可辦理付款。

4.4.6外包工程原則上應預留5～10%的質量保證金，質保期一般為一年。對于長期合作的施工單位，總造價在2萬元以下的工程，可不留質量保證金。

4.4.7工程質保期滿，經施工管理部門和歸口設備管理部門簽發“工程項目質保驗收單”后，工程管理部方可辦理質保金的支付手續；如質保期內出現施工質量問題，工程管理部應提出質保金的處理意見，并征得施工管理部門或歸口的設備管理部門和財務部的同意。

4.4.8機器、設備、發電機組檢修應提供增值稅發票；房屋、建筑物修理、基本建設工程和更新改造工程可提供營業稅發票。

4.5其他結算

4.5.1公司生產經營活動中其他的財務結算均應按本標準的規定執行。

4.5.2其他的財務結算具體由歸口管理部門負責辦理，但必須列入公司、月度預算，對預算外的項目一律不得開支。

4.5.3其他的財務結算參照上述的有關規定辦理。

附加說明：

本標準由公司標準化委員會提出，由財務部負責起草。

本標準起草人：姜偉松，審核：趙建國、陳錦清、繆世杰、龔振華、高鶴年、趙建剛、李清和、俞仁生，審定：李亞軍，批準：方國清。

本標準由財務部歸口。

本標準委托財務部負責解釋。

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