第一篇：稅務培訓內容

稅務培訓內容

一、財務網狀化管理

1、企業財務的網絡化管理

2、多主體財務關系下的稅務管理

3、成本均衡管理

4、項目管理中的財務控制

5、財稅管控中的公司治理

6、財務指標體系創新與應用

7、財務制度設計與撰寫

二、公司金融管理

1.一把手的財務風格與財務管理模式

2.企業融資運作

3.金融工具在企業經營中的價值創造

4.資本運營的財技

5.股票期貨期權在企業財務管理中的應用

6.利用銀行資源降低企業成本

7.金融方式在企業六大業務循環中的運用

三、用工具節稅

1.企業納稅戰略管理

2.企業納稅管理體系設計

3.薪酬節稅設計*

4.資產與股權的納稅處理與運用

5.經濟合同訂立中的涉稅處理

6.企業涉稅制度建設

7.企業納稅評估與風險控制

8.用財務工具降低稅負

9.企業納稅自查與調整*

四、企業財務內控

1.企業財務風險管控體系建立

2.有效降低成本的財務策略與方法

3.財務分析與資產有效利用

4.現金流管理：風險控制與價值創造

5.新全面預算管理實務與操作

6.企業財務檢查技術

7.納稅控制策略與方法

五、房地產企業財務管理

1.房地產企業項目融資與資金管控

2.房地產項目全面預算管理

3.房地產企業納稅戰略管理

4.房地產企業涉稅制度設計與合同管理

5.房地產項目清算與土地增值稅清算的涉稅處理

六、企業所得稅匯算清繳

1）企業所得稅的匯總處理

2）企業所得稅納稅調整調減的處理

3）企業所得稅調整注意的事項

第二篇：稅務會計工作內容

1、稅務會計的特點

包括法律性、廣泛性、統一性、獨立性。法律性表現為稅務會計要嚴格按照稅收法規和會計法規的規定核算和監督稅款的形成、繳納等行為；廣泛性表現為稅務會計適用于國民經濟各個行業；統一性表現為不同的納稅人所執行的稅務會計是相同的；獨立性表現為其會計處理方法與財務會計有著不同，例如應納稅所得額的調整、視同銷售收入的認定等等。

2、稅務會計的目標

即納稅人通過稅務會計所要達到的目的。不同的使用者有不同的要求：企業經營者，要求得到準確、及時的納稅信息以保證企業的正常運轉，并為經營決策提供依據；企業資產所有者和債權人要求得到稅務資金運轉的信息，以最大限度利用貨幣的時間價值；稅務管理部門要求了解納稅人的稅收計繳情況，以進行監督調控，保證國家財政收入的實現。

3、稅務會計的任務。

稅務會計的任務是雙方面的，既要以稅法為標準，促使納稅人認真履行納稅義務，又要在稅法允許的范圍內，保護納稅人的合法利益。具體包括：按照國家稅法規定核算納稅人各稅種的稅款；正確編制、報送會計報表和納稅申報表；進行納稅人稅務活動的分析，保證正確執行稅法，維護企業的利益。

4、稅務會計的作用。

有利于納稅人貫徹稅法，保證財政收入，發揮稅法作用；督促納稅人認真履行義務；促進企業正確處理分配關系；維護納稅人的合法權益等等。

5、稅務會計的核算

對象包括營業收入、經營成本費用、營業利潤、應稅所得、稅款申報與繳納等等。

6、稅務會計的原則

依法原則，即依照稅法進行會計處理；確保稅收收入原則，即以保證國家稅款收入為第一要務；稅法中的程序規定優于實體問題的原則，納稅人的納稅義務是實體問題，履行納稅義務的手段為程序規定，稅務會計中應遵循程序規定優于實體問題原則，例如繳納稅款時有疑問，應先完稅，再進行申訴；接受稅務機關的審計監督原則，稅務機關有權監督檢查納稅人的稅務會計核算，納稅人有義務接受監督。

7、稅務會計操作程序

。通過財務會計現有的會計科目，對企業所涉及到的各個稅種進行反映和監督，正確計算企業應交的各種稅金，其核算的數額通過財務會計的科目，最終反映到財務報表和各稅種的申報表中；設置“稅務調整”賬目調整應稅所得，將稅務會計與財務會計不同的核算內容計入該賬目，該賬目只是作為備查賬目，不必登錄在財務會計賬簿中，在納稅時統一調整。

一、負責增值稅發票、普通發票、建安勞務發票等各種發票領購、保管，按規定及時登記發票領購簿。

二、正確及時開具增值稅發票、普通發票、建安勞務發票。對異地納稅要開出外出經營活動證明并作登記備查。

三、嚴格對各種發票特別是增值稅專用發票進行審核，及時進行發票認證。

四、規范本地、異地各項涉稅事項的核算、管理流程，對發現的問題及時反映。

五、負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規避企業涉稅風險，依法納稅;負責減免稅、退稅的申報。

六、做好股份公司的統計工作，填報公司涉稅的各種統計報表。

七、負責主營業務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。

八、負責記帳憑證的及時裝訂，稅務相關資料的裝訂存檔。

九、每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。

十、完成領導交辦的其他工作。

第三篇：稅務培訓

稅 務 培 訓

一、增值稅部分

◆ 運費發票進項抵扣需注意問題：

1、運費發票的相關運單要齊全，郵資、雜費不能抵扣。

2、鐵路運費也可抵扣，但必須將運單收據同時保留。

3、匯總開具的運費發票必須附每次運輸結算明細。

◆ 新固定資產定義：為生產經營而持有的實際使用年限超過1年以上的機械設備；工具（成套）、器具、家具；運輸工具；電子設備。實際使用年限1年的概念不局限于一個會計。

2009年1月1日起增值稅一般納稅人購進固定資產發生的進項稅可以抵扣，但需要注意的是：

1、購買合同是2009年1月1日以后簽定的才可抵扣。

2、購進固定資產用于非增值稅應稅項目，如：職工食堂、個人消費等不可抵扣。

3、屬于在建工程項目及房屋附屬設施也不得抵扣。變通方式：購進設備（舉升機、升降機、烤漆房等）的基礎建設支出可分攤計入設備的原值一并抵扣、折舊?！?新條例中增值稅價外費包括：補貼收入、違約金收入、獎勵費、返還利潤、賠償金、代收代墊款項、手續費收入等，應一并征收增值稅。需要注意的是：

1、汽車銷售企業在售車的同時代收的保險費、車輛購置稅、牌照費項目不計入價外費用征稅。

2、代收運費：承運部門運費發票開具給購買方納稅人將運費發票轉交購買方的，納稅人只是代辦行為未收取額外費用的不計入價外費用征稅。

二、企業所得稅部分

1、員工工資：以下3個要件有勞動局蓋章確認記錄：①已在勞動局備案的勞動合同；②招工錄用登記表；③每季度上報勞動局的員工登記表。另外每企業工資增長幅度控制在銷售額增長范圍內。

2、養老保險是否按要求足額繳費，實際工作中可以利用一些稅收優惠政策，如聘用

下崗失業人員、殘疾人、退休人員。

3、企業取得各類發票名頭要填寫完整、準確；尤其是要對維修費發票的合法性仔細檢查。

4、公交IC卡發票費用報銷要在職工福利費科目列支。

5、員工醫藥費：由于職工醫療保險的普及，一般情況下不能報銷醫藥費，特殊情況：如員工工傷情況下費用支出較大，方可報銷部分醫藥費。

6、為員工食堂、宿舍等福利范圍支出的水費、電費、折舊費、食品均應記入福利費。

7、涉及為員工發放工作裝的福利費支出，每人每年不超過400元以內的企業可自行稅前扣除，超過此標準要到稅務局備案報批后，方可扣除。

8、新企業所得稅法將教育經費扣除標準提高到2.5%，而且可以無限期遞延，當年超過部分可在以后扣除。

9、招待費按實際發生額的60%稅前扣除，不得超過當年營業收入的5‰，如果福利費未達到工資總額的14%，可以適當將部分招待費計入福利費列支。

10、員工報銷手機話費（可全年統算）不能全額稅前扣除，差額部分計入福利費，另外，充值卡繳費不得報銷。

11、業務宣傳費、廣告費的支出要有正規合同、發票；會議費要附會議紀要。

12、企業計提的八大減值準備稅前不得扣除。

13、稅收滯納金、違反國家法律、法規的罰款支出不得稅前扣除。

14、應付帳款逾期超過3年未能支付的，稅務機關認定為收入。如日后支付可做為當期費用列支。

15、按權責發生制的原則，確實屬于當年發生的費用但發票未到的情況，可在年末先預提費用，但要在下一匯算清繳期前索回發票入帳。

三、應對稅務稽查工作需注意問題：

1、庫存商品的帳實相符：稅務稽查人員可能會突然到企業即時盤點存貨情況，因此我們財務部門要把工作做在平時，把握好關鍵環節對業務部門監控。

2、虛開、虛抵的增值稅進項發票，稅務檢查人員會從各環節檢查是否有虛開、虛抵

進項稅情況。

3、出口貨物收入的確認，按要求以貨物出口報關當日所有權已轉移，為銷售實現日，記入當期收入。

4、購買方已將車提走發票未開的情況，要先做無票收入，待實際開票時將無票收入沖紅處理。

5、車輛改裝、裝飾：車輛送去改裝、裝飾的情況，財務要保留車輛出庫時改裝、裝飾的手續證明材料原件。

6、二級經銷商以保證金的形式提車，車提走移庫要將保證金部分記入當期收入；雙方簽定代銷合同的要以代銷清單的返回日為銷售實現日，超過180天的代銷清單未返回情況視同銷售記入當期收入。

7、注意銷售收入是否與廠家系統上的金額一致。

8、庫存車的隨車手續一一對應必須完備。

9、二手代售業務，按要求銷售實現時記入當期收入。

10、有拖車業務費用發生，是否有相關收入，是否入帳。

11、維修業務的備件成本，正常情況下備件成本占收入的50%左右，要注意這部分成本否是過高，同時還要關注與廠家系統的收入、成本是否一致。

12、需要做進項稅轉出的業務：備件盤虧損失、資產非正常損失、用于非應稅項目、福利費支出。

13、電費：用于非應稅項目的電費進項稅不得抵扣，出租部分電費如果開票給對方可以抵扣，否則不得抵扣。

14、舊件、舊物資收入、三包索賠收入是否入帳，入帳比例掌握好。同時要與業務部門溝通好口徑一致，防止稅務人員直接對業務人員進行訪談時有出入。

15、匯總發票后必須附發票清單，發票清單系由稅務局統一印制、清單號的。

16、房產所有者與使用者是否一致，使用他人房產是否有租賃手續，房租收入是否入帳，是否按規定繳納相關稅費。

17、企業代扣代繳的個人所得稅、社保費用不得列支。

18、隨車贈送的精品與銷售貨物同時發生的不視同銷售，但需在發票或清單上體現附送明細。

19、業務宣傳活動時贈送的精品出庫時視同銷售，但可變通為隨車附送。

20、與企業生產經營無關的費用發票不得稅前扣除。

21、企業每年5月完成上一的匯算清繳工作后，要打印上一所有帳簿，并逐一貼花。

22、各項購銷合同、借款合同按規定計算繳納印花稅、貼花。

對企業財務管理人員的要求：定期不定期對企業經營各環節進行關注、自查，全面掌握企業業務及經營情況，為領導提合理化建議，履行財務部門的監督監控作用，為企業經營管理者提供決策信息。

集團財務部

2010年4月23日

第四篇：稅務培訓

各稅務師事務所：

為提高全省注冊稅務師政策水平和業務技能，根據年初會長辦公會議的安排，省稅協定于2月份舉辦全省注冊稅務師業務培訓。具體事項通知如下：

一、培訓對象

參加培訓的對象是目前在稅務師事務所從業的注冊稅務師。

二、培訓內容

1、企業所得稅匯算清繳政策與實務；

2、企業資產損失所得稅稅前扣除政策與實務；

3、稅務稽查工作規程以及稽查實務；

4、涉稅鑒證業務工作方案和工作底稿的規范。

三、培訓師資

本次培訓聘請省國、地稅局有關處室領導和專家授課。

四、培訓時間、地點

1、培訓擬安排三期左右，每期兩百人。每期參訓人員和單位見“附表”。

2、培訓地點：廣州軍區武漢中南花園飯店（武昌付家坡丁字橋路口）。

3、第一期培訓時間為二月二十二日至二十三日，二十一日報到；第二期培訓二月二十六日報到；第三期培訓二月二十九日報到。

五、培訓費用

參訓人員需交會務費500元/人（含食宿），武漢市內人員交300元/人（不安排住宿）。

六、培訓要求

1、事務所的行政領導和從事行政事務的注冊稅務師不安排參訓。

2、各事務所要統籌安排，確保參訓對象如期按時到課。

七、聯系電話：027-87822258 87822705周琴

第五篇：稅務檢查主要有哪些內容

稅務檢查主要有哪些內容？

（1）檢查納稅人、扣繳義務人執行稅收政策、法律、法規的情況；

（2）檢查各項稅款的繳納情況；

（3）檢查納稅人、扣繳義務人執行財經紀律和稅款核算情況；

（4）檢查納稅人、扣繳義務人的發票使用、保管情況；

（5）檢查納稅人、扣繳義務人執行稅務機關依法規定的其他有關事項情況。

4.對偷稅行為應如何處理？

（1）偷稅未構成犯罪的，由稅務機關追繳其偷稅稅款，并處所偷稅額5倍以下罰款；

（2）偷稅數額占應納稅額的10%以上且偷稅數額在1萬元以上的，或因偷稅被稅務機關給予兩次行政處罰又偷稅的，除由稅務機關追繳其偷稅款外，由司法部門處以3年以下有期徒刑或拘役，并處偷稅數額5倍以下的罰金。

（3）偷稅數額占應納稅額的30%以上且偷稅數額在10萬元以上的，由稅務機關追繳其偷稅款，由司法部門處3年以上7年以下有期徒刑，并處偷稅數額5倍以下罰金。

5.對逃避追繳欠稅的行為應如何處理？

對納稅人欠稅并采取轉移或隱匿財產等手段，妨礙稅務機關追繳欠繳的稅款的，由稅務機關追繳欠繳的稅款、滯納金，并處欠繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

6.未按規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告如何處理? 未按照規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下罰款。

7.稅務部門對帳簿設置管理有哪些規定？帳簿、憑證等資料的保管有何規定？

（1）從事生產、經營的納稅人自領取營業執照之日起15日內設置帳簿；

（2）從事生產經營的納稅人自領取稅務登記證件之日起15日內，將其財務、會計制度或者財務、會計處理辦法報送稅務機關備案；

（3）扣繳義務人應當自扣繳義務發生之日起10日內，按照所代扣、代收的稅種，分別設置代扣代繳、代收代繳稅款帳簿。納稅人、扣繳義務人對各類帳簿、會計憑證、報表、完稅證及其他有關納稅資料應當保存10年。但是法律、行政法規另有規定的除外。

8.帳簿的種類有哪些？設置帳簿的范圍有哪些？

帳簿的種類包括總帳、明細帳、日記帳和其它輔助性帳簿?？値?、日記帳必須采用訂本式。

對從事生產、經營的各類納稅人，都要按規定設置帳簿，根據合法、有效憑證記帳，進行核算。對個體工商戶因生產經營規模小又無建帳能力確實不能設置帳簿的，經稅務機關核準，可以不設置帳簿，或可以聘請注冊會計師或者經稅務機關認可的財會人員代為建帳或辦理帳務。