第一篇：稅務會計的主要工作內容

稅務會計的主要工作是：

一、負責增值稅發票、普通發票、建安勞務發票等各種發票領購、保管，按規定及時登記發票領購簿。

二、開具增值稅發票、普通發票、建安勞務發票。對異地納稅要開出外出經營活動證明并作登記備查。

三、對各種發票特別是增值稅專用發票進行審核，及時進行發票認證。

四、規范本地、異地各項涉稅事項的核算、管理流程，對發現的問題及時反映。

五、負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規避企業涉稅風險，依法納稅；負責減免稅、退稅的申報。

六、填報公司涉稅的各種統計報表。

七、負責主營業務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。

八、負責記帳憑證的及時裝訂，稅務相關資料的裝訂存檔。

九、每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。

十、其他工作。

第二篇：稅務會計工作內容

1、稅務會計的特點

包括法律性、廣泛性、統一性、獨立性。法律性表現為稅務會計要嚴格按照稅收法規和會計法規的規定核算和監督稅款的形成、繳納等行為；廣泛性表現為稅務會計適用于國民經濟各個行業；統一性表現為不同的納稅人所執行的稅務會計是相同的；獨立性表現為其會計處理方法與財務會計有著不同，例如應納稅所得額的調整、視同銷售收入的認定等等。

2、稅務會計的目標

即納稅人通過稅務會計所要達到的目的。不同的使用者有不同的要求：企業經營者，要求得到準確、及時的納稅信息以保證企業的正常運轉，并為經營決策提供依據；企業資產所有者和債權人要求得到稅務資金運轉的信息，以最大限度利用貨幣的時間價值；稅務管理部門要求了解納稅人的稅收計繳情況，以進行監督調控，保證國家財政收入的實現。

3、稅務會計的任務。

稅務會計的任務是雙方面的，既要以稅法為標準，促使納稅人認真履行納稅義務，又要在稅法允許的范圍內，保護納稅人的合法利益。具體包括：按照國家稅法規定核算納稅人各稅種的稅款；正確編制、報送會計報表和納稅申報表；進行納稅人稅務活動的分析，保證正確執行稅法，維護企業的利益。

4、稅務會計的作用。

有利于納稅人貫徹稅法，保證財政收入，發揮稅法作用；督促納稅人認真履行義務；促進企業正確處理分配關系；維護納稅人的合法權益等等。

5、稅務會計的核算

對象包括營業收入、經營成本費用、營業利潤、應稅所得、稅款申報與繳納等等。

6、稅務會計的原則

依法原則，即依照稅法進行會計處理；確保稅收收入原則，即以保證國家稅款收入為第一要務；稅法中的程序規定優于實體問題的原則，納稅人的納稅義務是實體問題，履行納稅義務的手段為程序規定，稅務會計中應遵循程序規定優于實體問題原則，例如繳納稅款時有疑問，應先完稅，再進行申訴；接受稅務機關的審計監督原則，稅務機關有權監督檢查納稅人的稅務會計核算，納稅人有義務接受監督。

7、稅務會計操作程序

。通過財務會計現有的會計科目，對企業所涉及到的各個稅種進行反映和監督，正確計算企業應交的各種稅金，其核算的數額通過財務會計的科目，最終反映到財務報表和各稅種的申報表中；設置“稅務調整”賬目調整應稅所得，將稅務會計與財務會計不同的核算內容計入該賬目，該賬目只是作為備查賬目，不必登錄在財務會計賬簿中，在納稅時統一調整。

一、負責增值稅發票、普通發票、建安勞務發票等各種發票領購、保管，按規定及時登記發票領購簿。

二、正確及時開具增值稅發票、普通發票、建安勞務發票。對異地納稅要開出外出經營活動證明并作登記備查。

三、嚴格對各種發票特別是增值稅專用發票進行審核，及時進行發票認證。

四、規范本地、異地各項涉稅事項的核算、管理流程，對發現的問題及時反映。

五、負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規避企業涉稅風險，依法納稅;負責減免稅、退稅的申報。

六、做好股份公司的統計工作，填報公司涉稅的各種統計報表。

七、負責主營業務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。

八、負責記帳憑證的及時裝訂，稅務相關資料的裝訂存檔。

九、每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。

十、完成領導交辦的其他工作。

第三篇：稅務會計工作清單

稅務會計工作清單

1、每月3日登陸XXX網址，登陸名：XXX，密碼：XXX，上報公司工業產品

價格指數；

2、日常性接收外單位公司增值稅專用發票，登記增值稅專用發票臺賬；

3、登陸發票系統，登陸名：XXX，密碼：XXX，對照合同臺賬開具增值稅專用

發票（銷項）；

4、每月月底前登陸認證系統,登錄名：XXX，密碼：XXX，一定將本月進項發票

全部認證完；

5、每月15日前登陸國稅局網站，用戶名：XXX，密碼：XXX，填制增值稅申

報表及其他稅務報表，并且在第二天按國稅局要求辦理相關手續，上交紙質報表；

6、若發票用完，及時帶上發票購銷登記薄、作廢發票、發票章、購買發票申請

表等國稅局要求其他資料到國稅局購買相關發票；

7、出口收到外匯一個星期以內辦理相關外匯核銷事宜，外匯核銷后及時登陸退

稅系統，處理相關退稅事宜；

8、貨物進出口過程中跟進相關資料，登陸電子口岸系統，完成貨物的報關工作；

9、跟進項目臺賬的發票整理工作，及時更新相關的發票，對接國家審計局或其

相關項目部政府部門的項目檢查工作；

10、每月8日登陸國家統計局聯報網站，及時上報相關統計報表；

11、每月5日之前，完成上月海關平衡帳，并發送至部門負責人；

12、每月10日前，登陸個稅申報系統，登錄名：XXX，密碼：XXX，完成個人

所得稅申報工作；

13、日常性到稅局開辦其他發票事宜；

第四篇：會計工作內容

會計處理流程：

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。

二、具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。

（關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

三、報表問題：

企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

細節補充：

1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報)

2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。

4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金

5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存5年

報稅流程：

一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業發行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項發票統計表和增值稅銷項發票明細表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發票的記帳聯進行存根聯補錄。

一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄；

3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。

1，每天審核報銷單，報財務經理復審后在財務軟件中編制記賬憑證。2，即時認證增值稅發票，注意代開的發票代碼。月底將認證通過后打印表格，做預申報和免抵退時用。3，將已經付款的運輸費發票或“四小票”中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經審核后打印表格裝訂好備用,認證通過的增值稅發票文件在打印項目內導出。4，月初根據財務軟件導出相關資料編制各項報表和免抵退核算資料。在2006年水電,運輸費統計中登記好相關數據。5，每月8號以前完成上月日常預申報、TRAS重點稅源數據申報工作。6，每月8號以前在6.0系統中和免抵退文件夾中完成“免、抵、退”前2月的匯總申報工作，注意對應關系的核對，報國稅。7，月底27及8號前完成計統辦統計報表的相關工作（注意月、季度報表）。每月（季）10號前完成企業所得稅、房產稅、個人所得稅申報申報工作。8，根據報關部出口報關清單開具出口商品發票，月底核對準確后將數據導入2006銷售,月底根據匯總做銷售收入憑證。注意：匯率以國家外匯管理局官方網站公布的為準。9，月初完成預算執行數據錄入，再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。10，月末計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資

第五篇：會計工作內容

附表二：

會計崗位職責內容

每日： 1.9點準時上班.打掃衛生.上午簽收臺卡表【登記日期、時間、簽名（如有借單，要注意現金總額、借單號）】 2.清點、核對臺卡金額【現金卷注意事項：樓面是否簽名、客人是否有簽名、日期是否有過期、樓面是否有代簽現象】 3.核對收銀日報表【查看數據是否一致，加減結果是否等于實收現金金額】 4.儲值卡—會員消費金額卡；碌卡—銀行卡買單；現金—客人現金買單；優惠卷—“劵”字單據總和.每周： 1.把每天收銀收入匯總明細表輸入收入匯總【營業收入：收銀明細表一一對號入座.收入分配：廚房、酒吧、服務費、其他（損益、扣零）詳細輸入數據.會員業務：儲值卡-會員儲值卡總額；開戶｛實開-業務金額，送-現在金額｝；充值｛付款金額-業務金額，充值后金額-現在金額｝，注：開戶不需要填寫加減金額.2.與供應商對賬：各供應商拿單據與倉庫單據核對，先點供應商工有多少份單據、共多少金額，是否與倉庫單據一致，核對完畢，填寫聯絡單（詳細內容、具體日期、金額要有阿拉伯數字與中文繁體字），則蓋公章和簽名，然后開費用報銷單給麥經理簽名，最后給麥太審核.【送貨單（供應商---倉庫單）核對→聯絡單→蓋章→報銷單→麥經理簽名→麥太審核.】 3.采購填制的報銷單簽名.注意原始單據是否有部門負責人簽名、是否齊全，購買物品的總額與報銷單上的總額一致，是否有備注單據及附件張數，且書寫要清楚、規范，不得涂改、刮檫.4.計算離職人員工資：提供資料：更期表、考勤表、考勤卡、辭職申請書、物品退領表、押金單.先核對考勤表與考勤卡，是否正常時間上班，辭職申請書是否有注明扣其他費用，算水電天數以發放工資那天為實，然后復核工資是否有算正確，該扣的是否扣了，則簽名寫報銷單、工資單及工資袋給麥經理簽名.每月： 1.30-1號與倉管盤點（賬物是否一致律，若有差別則記錄下來上交給經理或麥太）2.2-4號倉庫會給一些各供應商的原始單據及單據復印單，則4號之前必須要核對計算完畢.先要把各個供應商的原始單據與復印單據粘貼一起，再計算過程中要一一核對，有錯誤的要標記記錄下來，核算總額數據及單據份數要注明在單據上，方便與供應商核對.最后復核一次是否金額正確，則登記《應付賬款明細表》.并且倉管會用QQ發送上月各部門領料情況及個供應商的進貨數據.3.盤點表數據輸入，破損表的總額計算是否正確(公司破損率以千分之二為規定)4.5-6號左右廚房、酒吧負責人會把這月的食物成本的有關數據交來，則6號之前要把食物成本表算好，給各部門.注：要咨詢收銀上月外賣情況，則要記入廚房的食物成本表中.5.7號查公司粵B01H33車是否有違章記錄（如果有的話要在司機工資表中扣除），查公司電話費、網絡費【27731668（產生的話費總額減去27108098、27108718）】，然后用收款收據拷貝下來以作原始單據.6.8號總公司會發送一張分店往來結算表（根據本月經營成果與結算表核對，核對正確后給收銀人員簽名）附表二：

9號電工會把餐廳及員工宿舍的水電數據抄寫交來，其他員工宿舍（經理、梁師傅、財務有關員工）水電煤氣狀況要咨詢一樓陳太，算出每個員工的水電煤氣費用.8.10—11號工資計算：各部門會把考勤做好交來，然而要復核考勤表與考勤卡，有問題找個部門負責人問清楚情況，全勤是否正確，事假、例假、病假計算是否正確，算工資時查看宿舍的費用是否有扣齊全、一些維修宿舍費用是否有扣、離職人員要減去水電費，查看是否有加薪人員、新近人員，查看電話補貼（收銀、司機、梁師傅）水電是否扣除.獎勵、罰款是否正確輸入，超過公司規定破損率的各員工是否有分攤，結算完畢后，檢查一遍.然后給麥經理復查.9.12-15號打印工資表：打印出來后要重新核算一遍，則工資計提.然后寫工資袋.【工資表打印兩份：一份給麥太檢查，一份留給員工簽名.】填寫憑證：根據原始憑證填寫記賬憑證（問麥太報銷單是否齊全）【科目是否正確、金額是否正確、書寫是否正確】 10.16號把所有有關工資的數據一起交給麥太

11.17—19號固定資產總表及明細表、開辦攤銷表、應收賬款明細表做出來，把記賬憑證上面的數據輸入賬本文件檔中.12.20號發放工資（員工發放工資時一定要簽名才能領取工資，工資如有問題第二天或者下班后解決）

13.21—26號必須做好本月損益表，資產負債表，利潤表，月度報表，麥太現金、銀行存款匯總表，然后打印出來給麥總、麥太、麥經理、梁師傅.14.27號打印盤點表（查看是否有表頭表尾、月份是否有改、打印出來是否分類正確）15.28-29編制下月收入匯總表（注：查看總合計是否與各表一致，特別是小數點、充值、開戶、碌卡充值、現金充值是否正確）.16.30-1號與倉管一起盤點.每季度： 7.1.1-3月為第一季度，4-6月為第二季度，7-9月為第三季度，10-12月為第四季度.2.把每季度的所有分類數據匯總，查看一個季度中的財務狀況、經營成果用會計圖表反映出來.3.把需要改進和控制的方案提出，給予上司分析.每：

1.把本年的收入、支出的所有經濟狀況反映出來，做總結.2.可靠地計量本的經營成果、評估下個的持續經營.