第一篇：銀行流水

本文描述的是流水作為主要資料時的作用，適合除流水外很難獲取其他資料的情況，包括銀行在自行從無貸戶中篩選目標客戶的情況。

因為由收、支、銀行三方參與，所以銀行流水是所有企業財務數據中比較真實的部分，與水電費、房租一樣能夠在較高程度上反映企業的真實經營情況。下面與大家分享一下我的一些經驗，說的不對的請指正。

一、銀行流水的的構成根據開戶行的不同以及同一個行內外部打印系統的不同，企業銀行流水包含的內容也會有不同。這里以常見的部分為例，包括了企業賬號、戶名、交易日期、對方帳號、對方戶名、本筆交易后的帳戶余額。銀行流水一般以對帳單的形式交予企業，對帳單一般按月交付，如需補打可能會收費，企業網銀也可打印對帳單。

二、銀行流水的作用

1、可以看出企業的上下游，計算出主要客戶與供應商占比。如果該企業為一些知名企業的長期供應商則說明該企業產品品質有保證，壞帳可能性不高，經營管理水平較高。如果企業上下游均為業內不知名小企業則需要注意交易對手是否為同一控制人下的，如果是則存在空殼公司的可能性。

2、從每個月的現金出入可以看出企業的資金周轉情況，收支相抵，入不敷出還是大有盈利，也可以從每個下游企業出現的頻率大概推算出賬期（最好結合購銷合同）。

3、可以看出企業的是否確實在做正常生產經營，如果一家企業的支出主要為有規律性的支付貨款購買原料，然后有規律的收回貨款，而不是經常提取備用金，差旅費，工資，支付給各種酒店和咨詢公司。這種情況可以作為考察其業務真實性的支持因素。

4、可以了解企業是否參與民間借貸。如果一家企業存在下面這些情況則需考慮該企業是否參與民間融資行為：存在整數金額大額交易且交易對手為個人，或者名字中帶有＂投資＂＂咨詢＂＂擔保＂等字眼是企業、非上下游或關聯企業卻有大額資金往來的、定期或頻繁出現大額公轉私的。

5、可以看出企業是否可能存在洗錢、套現等違法行為。洗錢企業不可避免地包括以下特征：長期不動帳戶突然有大額資金進入；集中轉入分散轉尤其是對個人的分散轉出；現金流量巨大但余額卻很少，幾乎在日終沒有余額。套現企業則往

往可以在流水中看到進帳金額頻繁出現大額整數，或者接近大額整數如9377元等數字。

三、銀行流水并不完全可靠

既然銀行流水的秘密已經盡人皆知，所以現在的銀行流水并不是非常可靠。企業造流水并不是說做個假證，而是聯合幾個企業或者干脆自己七大姑八大姨開幾個，相互轉帳形成貿易繁榮的樣子，銀行流水很多，但都是造的。這個情況在珠三角和長三角都比較多而且很難看出來。所以在瀏覽流水時最好要求提供其他資料如購銷合同、納稅紀錄、增值稅發票、水電費、租賃合同等。對于大中型企業還可以要求提供經審計帶附注的報表，作為參照驗證鉤稽關系。

我承認我說的不夠完整，但是讓我當得一個錯字...我覺得還存在一定距離。主要是邏輯問題，我本以為上知乎的都有邏輯。

1、銀行流水看不出上下游...如果有客戶經理跟我說這句話，那說明他應該回去做柜員。銀行流水反映了幾乎所有在非現金、非銀承貼現的交易情況，也就是說從銀行流水中可以找出除現金、貼現以外的幾乎全部交易對手，上下游是什么？企業要給上游付錢，在銀行流水中表現的就是企業支付的交易對手，下游要給企業付錢，銀行流水表現為收款的交易對手。不錯，不是所有的交易對手都是都是上下游，但是所有上下游都是交易對手。交易對手又反映在流水上，從流水里面還看不出上下游我也沒辦法。

2、洗錢的其中一種表現形式是長期不動戶突然轉入大額資金。（類似的，美國的其中一位總統是黑人）但是突然轉入大額資金不一定是洗錢（類似的，黑人不一定是美國總統）如果洗錢這么容易看出來，也不存在洗錢犯罪了。

3、題主問的是銀行流水有什么用、回答當然是從銀行流水能得到什么。（因為題主沒說他有別的，所以主要立足點應該是流水）跑過來說其實銀行流水沒用，稅單才是真貨....這么回答有趣兒么...我全文用了大量的可能，這些都是為了盡職免責。

如我第一部分中所言，各家銀行之間，前后臺報表系統之間存在較大區別，有的只有帳號（如農行），有的只有戶名（如工行），有的全部都有。所以我這兒設置了前提，我說的流水應該有這么些內容，當然了也包括了對方帳號戶名，看清楚再做判斷也不遲。

我是很業余，見不多，識不廣，在監管部門也只做了一年，所以我不能做名詞堆積，只能把我曾經學習過的內容平實地表達出來，一定要說我扯，我也沒辦法。至于為什么扯美國，還是看清楚了再罵我不遲。對了，洗錢不一定要跨境的...我覺得只有真正經歷過客戶經理這個崗位，而且依靠這份收入過日子的人才能了解個中辛酸吧。一個客戶經理，要完成完成余額任務，要完成中收任務，不能讓客戶反感，還要避免出現風險，很難。等著客戶walk in基本上就是還不上按揭的節奏了。營銷有貸戶最方便的切入點就是本行無貸戶，通過查閱他們的流水可以了解他們是否處于核心客戶的供應鏈上（如有核心客戶向他付款），是否一直有收入等。（這個過程客戶經理除了一張本行流水，別的都沒有）然后篩選出一批具有進一步營銷可能的客戶通過其他方式（如征信，人行開戶等）進一步調查了解。

正如我第三部分所說，流水不可靠，一張流水除了證明幾家公司相互付過錢，別的都只能是猜測，但是流水中仍然有可能包含一些蛛絲馬跡，能夠給你指出大概的方向，我所做的就是指出蛛絲馬跡的特征，當發現這些特征時，順著方向去搜集資料，驗證或者推翻想法，最終才能得出一個結論。看流水只是一個開始，而在開始的時候往往真的只有流水。也許你眼中的笑話天天都有人在做，不是他們愿意當笑話，而是這笑話也是他們謀生的工具之一。

邏輯真的很重要，命題為真，逆否命題才為真，逆命題不一定為真；只要就，只有才這兩個組合不一樣；吵架要兩個人說話難聽才行，一個人說話難聽不叫吵架。

代發沖正：意思是銀行賬務上出了差錯，進行了沖正，也就是說把業務取消了，重新辦理了一次

第二篇：如何看銀行流水

1.貸款通常要用到的是企業的來帳總數，就是把某段時間內每筆

進賬都加起來，銀行流水的進項主要表現方式；進項表現貸方，出項表現于借方，主要有卡存，現存，轉入，工資，續存，網銀轉賬，貨款，勞務費等。

2.拿著流水單，隨意找一筆交易，打電話去電話銀行，你自己輸

入查詢密碼，他在根據流水單上的明細，輸入日期，如果和電話中報的吻合就沒問題，反之對不上，就是假的。

3.向開戶行索取對賬單，將銀行存款明細賬與對賬單進行比較，真假立辨。

4.從實際獲取銀行對賬單和銀行流水的程序上講，還是有所差異的：銀行對賬單是銀行提供給企業的用以核對賬目的，審計人員一般是從企業直接獲取該證據；但對于銀行流水，一般要求審計人員與企

業財務人員一同到銀行打印，直接獲取該證據。因此，從獲取流程來

講，銀行對賬單經企業之手，因而可能被改動；而銀行流水則相對更

為可信，除非銀行和企業合謀。

看懂銀行對賬單

1、Q：拿到個人的銀行流水，不知道從何下手啊，分析哪些方面可以得出說明結論？

A：從貸方發生額，能看出客戶現金流入情況，這點是最重要的信息。

2、Q：是否貸方發生頻率高或金額高就意味著經營狀況可以啊？

A：(1)對，基本如此。請關注貸方累計發生額，及每筆發生額對應的會計科目，是否同銷售行業直接相關。目前還很少有企業通過半年前粉飾銀行對賬單，來獲得信貸部門的信用記錄。

(2)銀行對賬單應該結合客戶銀行存款明細賬、銷售收入明細賬、成本費用明細賬以及客戶的上下游合同一起做綜合比較。總的來說看對賬單，一是怕對賬單假；二是怕業務不真。單純的看對賬單，第一，就是看貸方的流水總額是否超過銷售額，否則銷售收入就有造假的嫌疑。當然并不是絕對，這里也有收現金的可能。

(3)第二，看流進流出的金額是否與客戶的業務相一致，比如客戶商品買賣金額都在幾十萬左右但銀行對賬單金額在幾百萬或者幾萬塊徘徊，那就需要注意了，問其原因，另外要注意幾點：流水總額超過銷售額也不代表銷售收入就一定真，可能客戶幾個賬戶來回倒，看借貸方是否正常。

(4)目前很多客戶基本上都走一部分個人卡，對于客戶拿來的個人卡，需要進行鑒別，不要客戶隨便拿過來幾張卡的流水就說是自己的。看戶主以及流水金額是否與業務相符。

(5)現在很多不規范的企業為了逃稅，很大部分收入都是走的個人賬戶，審查時要了解清楚該企業的實際情況。

3、Q：請問怎么看“可能客戶幾個賬戶來回倒；看借貸方是否正常。借貸方異常，這個怎么看？經常有整數金額的進出，這個算正常嗎？一般貨款是不是都是非整數的？

A：拿到企業的銀行對賬單主要從以下幾點分析：

(1)是否存在節假日期間發生對公業務結算情況，若有那銀行對賬單就是假的。

(2)核實一下銀行對賬單的貸方發生額，若貸方發生額大于企業的當期的銷售收入，則說明企業的銷售收入還比較客觀真實，但這不是全部就能認定！

(3)抽查銀行對賬單中一些大額的往來，然后對應合同、發票（或收據）出庫單一起進行核實印證，看企業是否存在真實的結算交易記錄，特別是在年前及

年終幾個月份要仔細核實幾筆，因為現在企業也很賊，往往用一筆資金或者讓一些關系不錯的企業不斷的劃轉資金來擺帳從而“抬高”銀行對賬單貸方發生額的額度，所以必須要仔細抽查一些大額的資金往來，是否和合同，發票或者收據及出庫單對應一致，從而確定交易的真實性！

(4)同時還要識別對賬單的真假。流水及對賬單都非常重要，這個是輔助材料，但是流水和對賬單之間有聯系性，也有排斥性，畢竟有可能流水和對賬單之間的數字有差異。

①對賬單、流水要有與之相配的合同或者進出庫票據（或者其他輔助證明材料）。

②對賬單貸方發生額與流水（有可能是員工的、公司領導私人卡）要看他數字上是否有來回走賬的可能，需核實。

③不能單一說貸方發生額愈大就是經營愈好，經營收入與其貸方發生額、流水無關；很多企業為了避稅也會選擇走個人私人卡，因此數據的準確性是需要調查與核實的。

④銀行為了幫助客戶貸款會幫客戶找流水，這個是最可怕的，需要你去了解和溝通；

⑤對賬單、流水會有客戶以往的應付賬款和應收賬款；需要調查、核實和剔除；如果都調查清楚了，就以第“1”條來看他的主營業務情況能否滿足貸款擔保需求。

第三篇：銀行流水 銀行流水證明

銀行流水

銀行流水證明

銀行流水

銀行流水證明

職工養老保險清單

社會保險號碼：姓名：身份證號：

單位編號：單位名稱：

累計繳費月數：個人賬戶總金額：其中個人部分：

年份起始年月終止年月繳費月數年基數月均基數

工資流水是屬于銀行完全認可的個人收入證明，體現了本人工作的穩定性和保障性。轉賬流水是通過柜臺、網絡等交易記錄，如有固定時間，固定金額轉入，屬于銀行認可部分;自存流水通過現金或者本人他行銀行卡轉賬存入的流水，屬于有效流水。

銀行會根據個人流水來進行貸款評估，這是因為銀行會通過日常消費，來判斷你的日常消費模式等，再來考量是否可以批準你申請的額度，結合個人銀行流水和征信記錄還能計算出個人的負債比例。所以

一般來說，辦理貸款需要提交3-6個月的個人銀行流水作為參考。

申請貸款時需要將個人流水打出來，方法很簡單，只需要攜帶本人身份證件及銀行卡，到就近的銀行網點查詢工作人員會幫你將其進行打印出來，或是攜帶卡或存折到營業網點自助查詢機自行打印即可。

選擇貸款的話，若是頻頻被拒其實除了銀行貸款還有更多優質選擇，也有可能是個人并未達到銀行的條件，所以這就要求大家重視自己的征信，信用卡、小額貸款之類的消費不要逾期還款，以免影響到貸款手續的審批。

第四篇：建行銀行流水

中國建設銀行

龍卡明細對賬單

打印機構：天津南開支行打印日期：2013年8月20日頁碼：1 姓名：王宜琨卡號：***2956賬戶序號：0000幣種：人民幣

上期積分：0.00本期積分：0.00上期轉入積分：0.00本期消費積分：0.00本期獎勵積分：0.00本期調整積分：0.00 日期地點摘要存入支出余額

20130101 網上銀行 網銀轉賬9202.80367737.50

20130106 網上銀行 網銀轉賬35611.77332125.73

20130106 網上銀行 網銀轉賬7126.80324998.93

20130106 網上銀行 網銀轉賬228995.0096003.93

20130106 網上銀行 交易費20.0095983.93

20130207 中國建設銀行天津南開支行 轉存 25511.66121495.59

20130207 網上銀行 網銀轉賬 6566.80128062.39

20130207 中國建設銀行天津南開支行 轉存 53622.75181685.14

20130207 網上銀行 網銀轉賬 346329.73528014.87

20130208 網上銀行 網銀轉賬239678.48288336.39

20130208 網上銀行 交易費35.00288301.39

20130208 網上銀行 網銀轉賬252809.3835492.01

20130211 中國建設銀行天津南開支行 轉存 73802.40109294.41

20130211 網上銀行 網銀轉賬 191968.70301263.11

20130211 網上銀行 網銀轉賬70445.06230818.05

20130212 網上銀行 網銀轉賬2372.17228445.88

20130212 網上銀行 往來225000.003445.88

20130310 網上銀行 網銀轉賬 63349.1966795.07

20130314 中國建設銀行天津南開支行 轉存 164469.13231264.20

20130314 網上銀行 網銀轉賬 80922.50312186.70

20130314 網上銀行 網銀轉賬311545.25641.45

20130314 網上銀行 交易費35.00606.45

20130408 網上銀行 網銀轉賬 3607.554214.00

20130411 中國建設銀行天津南開支行 轉存 201400.38205614.38

20130412 網上銀行 網銀轉賬 103653.75309268.13

20130428 中國建設銀行天津南開支行 現支38000.00271268.13

20130503 網上銀行 網銀轉賬134371.20136896.93

20130611 網上銀行 網銀轉賬 21309.74158206.67

20130712 網上銀行 往來 347300.00505506.67

第五篇：【2016年終總結】03 銀行流水

【2016年終總結系列】

新三板掛牌重點關注法律問題（03）：銀行流水

銀行流水就如同是企業的血液，抽個血做個檢查還是能夠幫助核查一些問題的。

——題記

1、銀行流水的重要性

企業從股東投資設立開始，到企業購買第一批機器設備，到公司采購第一批原材料，以及拿到第一個訂單實現了客戶的銷售，企業的任何投資決策和生產經營都會與資金往來有著密切的關系。換句話說，只要是企業的正常的經營，都會留下資金流水的相關痕跡和憑證。

另外一個方面，財稅體系對于公司的銀行賬戶有著嚴格的管理規定，對于現金的管理和使用也有著明確的要求。這種情況下，只要是一個正常合理的企業財務管理體系，都可以通過銀行流水發現企業的經營痕跡。

這就是小兵一直強調為什么銀行流水重要的原因，就如同人的身體不論是肝的分解還是肺的呼吸都需要血液一樣，銀行流水也是分布在企業的方方面面。因此，銀行流水非常重要。

2、銀行流水可以幫助我們核查哪些問題

前面我們提到，企業任何的經營活動都需要資金流水的配合和印證，那么只要是銀行流水存在異常，就可以對應著企業存在某些瑕疵和問題。具體來說，通過銀行流水我們可以核查資金拆借和資金占用問題、收入確認和成本結轉是否真實完整的問題、存貨是否賬實一致的問題，甚至我們還可以發現是否出資充足的問題等等。

3、銀行流水核查效果失真的因素是什么

銀行流水既然如此重要，那么理應就是中介機構對企業進行核查的非常重要的手段和依據。但是在實踐中，由于各種因素的影響，核查銀行流水也不保證完全有效，可能影響的因素有：

①發行人取得的銀行流水是否合規。在實踐中，建議項目組親自取得發行人所有賬戶的銀行流水的內容。

②發行人取得的銀行流水是否全面。如果發行人存在通過關聯方實現收入或者支付采購款項的情形，那么我們還需要取得相關關聯方的銀行流水情況；在實踐中甚至還存在發行人相關業務體外循環，在發行人任何賬套中都不體現的情形。這些情況下，發行人的銀行流水核查效果就會大打折扣，這也是實踐中最大的一個困境。

③現金交易是對銀行流水核查最大的損害。這個就不用再詳細說明了，我們在談銀行流水的核查而現金交易顯然跟銀行流水沒有任何關系，這也就是在實踐中為什么現金交易一直是審核的一個重點關注問題的原因。

④銀行票據可能會影響銀行流水的核查。銀行票據結算由于沒有現金流的發生，在銀行流水方面可能會存在一定的影響，不過如果將與銀行票據結算的相關業務都結合起來，就可能形成完整的一個邏輯了。

4、核查銀行流水的一些重要關注點

①重點關注銀行流水對方為自然人的情況。主要是重點核查是否存在企業與自然人之間存在頻繁、大額資金往來的情形，尤其是與關聯方。

②如果銀行流水沒有交易對手方或者對手方不完整，那么需要將銀行流水與發行人的相關財務憑證進行逐一核對。

③銀行流水核查要重要性原則和特殊性原則相兼顧。鑒于銀行流水的數量會非常龐大，實踐中一般會核查大額以上的銀行流水，一般核查比例找到70%以上比較合理。此外，如果有一些比較特殊或者異常的銀行流水，那就建議不論是金額大小都進行詳細核查。