第一篇：XX農村信用社客戶預留印鑒卡管理暫行辦法

XXX農村信用社 客戶預留印鑒卡管理辦法

第一章

總 則

第一條

為規范XXX農村信用社結算客戶預留印鑒卡的使用和管理，加強內部控制，防范支付結算風險，確保營業機構及客戶資金安全，依據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號)、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發[2005]第16號）及《人民幣單位存款管理辦法》（銀發[1997]第485號）等規章制度，制定本辦法。

第二條

本辦法所指的印鑒卡是指加蓋有憑預留印鑒辦理支付結算業務的客戶預留在開戶機構的簽章的卡片，是客戶辦理支付結算的重要依據。

第三條 XXX農村信用社（以下簡稱XXX聯社）印鑒卡作為重要物品管理，空白印鑒卡XXX聯社統一樣式。

第四條

本辦法適用XXX農村信用社所有機構，包括營業機構、事后監督部門、市縣級行社結算中心、省聯社運營管理部等。

第二章

印鑒卡的設立

第五條

客戶申請開立的單位銀行結算賬戶、單位定期 存款賬戶、單位通知存款賬戶、單位協定存款賬戶和同業業務賬戶等，應向開戶機構提交開戶申請書、開戶資料和預留印鑒，開戶機構按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號)、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發[2005]第16號）及《人民幣單位存款管理辦法》（銀發[1997]第485號）中的相關要求審查客戶開立賬戶的真實性、合法性和合規性。

第六條

客戶申請開立個人銀行結算賬戶，并按規定使用支票的，除應向開戶機構出具《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱賬戶管理辦法）中所規定資料外，必須預留印鑒。

第七條

法人機構和其他單位在開戶機構預留印鑒卡上的簽章為該法人機構或者該單位的公章或財務專用章、法定代表人印章或者經法定代表人授權（授權委托書見附件1）的代理人的印章，但預留代理人印章的必須按規定提供相關資料。個人在開戶機構預留印鑒卡上的簽章應為個人印章。中國人民銀行另有規定的，從其規定。

第八條

客戶在開戶單位預留印鑒時，蓋章應完整、清晰，印章必須端正不能倒置，各枚印章之間相互不能交叉重疊。預留印章材質必須符合規定，不能使用原子印章（萬次印章）。

第九條

印鑒卡上的啟用日期是指賬戶正式生效日期，該日期由經辦機構經辦人員填寫在印鑒卡上，并告知客戶。

第十條

開戶機構必須在營業柜臺為客戶辦理開戶手續，嚴禁離柜操作。受理開戶手續時，經辦人員和業務主管人員必須同時在場, 嚴格審核有關開戶資料，確保復印件與原件一致。對由他人代理開戶的業務，還應出具被代理人授權委托書（授權委托書見附件1）。對所提供的身份證件要通過身份證核查系統進行核查確認，對可疑的開戶申請人要將其提供的各種資料送到相關發證機關進行真實性審核，確保開戶資料真實可靠。

客戶預留印鑒的必須由法定代表人或法定代表人指定人員(以下簡稱客戶)加蓋。將客戶留存聯交還客戶時，要求客戶核對并在信用社留存的印鑒卡（所有留存聯）上簽字確認，經辦人員須告知客戶必需妥善保管印鑒卡。

第十一條

印鑒卡的設置必須經會計主管審核。會計主管審核印鑒卡上的各項要素及預留印鑒式樣齊全無誤后，需在印鑒卡正面簽字確認。

第十二條

客戶開戶資料和預留印鑒卡經開戶機構審核后，不允許再由客戶或非經辦人經手，不允許銀行內部違規調閱、復印和使用。如有關材料在銀行審核后被客戶以任何理由取回或經手，則此次開戶視同無效，客戶將有關資料再次交回時，開戶審核手續和程序按新開戶處理。

第十三條

預留印鑒卡至少一式六份，且每份要素齊 全、一致，加蓋開戶機構“業務公章”后方可使用。其中：一份交客戶留存，作為辦理印鑒更換或銷戶退回時的依據；一份隨開戶資料歸檔保管；一份由前臺經辦人員做重要物品單獨保管，用于對客戶支付憑證上的印鑒審核；一份由前臺復核人員做重要物品單獨保管，用于對客戶支付憑證上的印鑒復核；一份由事后監督人員做重要物品保管，用于對客戶支付憑證的印鑒事后核對。一份在會計主管手中保管，用于業務復核和每月與保管人核對印鑒卡的管理。會計主管要將預留印鑒的使用及保管情況登記在“會計專用印章及重要物品保管使用登記簿”上。

各營業機構可根據業務需要（單獨設立對賬員、對賬復核員崗位的也要分別留存印鑒卡）增加客戶預留印鑒卡的份數。

第三章 印鑒卡的日常管理

第十四條

各機構使用印鑒卡的相關人員為印鑒卡日常管理的責任人，印鑒卡必須按印鑒卡號分頁存放于“印鑒卡保管簿”內，嚴禁違規存放，嚴禁借與他人。

第十五條

印鑒卡變更時會計主管人員應在“結算賬戶開（銷）戶及變更登記簿”中登記變更信息。

第十六條

“印鑒卡保管簿”屬重要物品，其保管人員在營業期間，不得將其保管的“印鑒卡保管簿”隨意亂放，不得 將“印鑒卡保管簿”交給與核印無關的人員使用，“印鑒卡保管簿”的保管人員臨時離崗應將其保管的物品入柜(箱)上鎖。營業終了，“印鑒卡保管簿”的保管人員應將“印鑒卡保管簿”入箱柜妥善保管。

第十七條

各崗位相關人員所保管的“印鑒卡保管簿”單人使用，單人保管，不能交叉使用，也不能交叉保管。

第十八條

“印鑒卡保管簿”的保管人員在工作調動、輪崗交接時，做好印鑒卡及“印鑒卡保管簿”的交接登記工作。

第十九條

市縣級運營工作主管部門必須依據《XXX農村信用社會計檢查督導管理暫行辦法》中規定的檢查督導頻率對印鑒卡的設立、保管和使用等日常管理實行檢查，會計主管每月至少要檢查一次，縣級聯社每季至少要檢查一次，核對各印鑒卡保管人員的“印鑒卡保管簿”和“結算賬戶開（銷）戶及變更登記簿”的印鑒卡數量是否相符，確保印鑒卡不被調換或丟失，并將檢查結果登記“會計人員工作日志”備查。

第二十條

印鑒卡正式啟用當天，前臺經辦人員應將其中一份傳遞至事后監督中心，以備事后監督使用。

第二十一條

客戶預留印鑒是其憑以辦理支付結算業務的依據，凡加蓋預留印鑒的支付憑證，無論金額大小，都應雙人逐筆折角與預留印鑒卡進行核對，對于大額資金（可由各法人機構實際情況自行確定），在經辦人員審核的基礎 上，由會計主管人員和事后監督人員執行“雙角核印”的辦法與預留印鑒卡進行核對。

第二十二條

客戶申請銷戶應交回印鑒卡片，如因保管不善無法交回，應由企業出具相關情況說明，法人簽字并加蓋企業公章，方可辦理清戶手續。銷戶十日后，銷戶經辦員收回所有保管人員（除事后監督外）保管的印鑒卡，交給賬戶管理員隨賬戶變更資料入客戶檔案歸檔保管，同時會計主管人員在“結算賬戶開（銷）戶及變更登記簿”中進行登記并注明銷戶日期及銷戶信息等。事后監督人員收到銷戶信息后將其保管的印鑒卡撤出做銷戶最后一筆支款憑證的附件。

第二十三條

營業機構按照賬戶管理辦法的規定，將一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，轉入“久懸賬戶”（第十三個月）管理。需轉入久懸賬戶的，由會計主管人員根據系統產生的“久懸賬戶提示清單”填寫“久懸賬戶轉列清單”（清單中列明相關單位的名稱及賬號并加蓋本機構業務公章），同時將款項轉入“久懸賬戶”。前臺所有印鑒卡保管人員將本人保管的轉入久懸賬戶的印鑒卡全部核對無誤后，入“印鑒卡保管簿”單獨保管。前臺將 “久懸賬戶轉列清單”傳遞至事后監督，事后監督主管人員依據“久懸賬戶轉列清單”將其印鑒卡統一入“印鑒卡保管簿”單獨保管。久懸賬戶客戶主動銷戶的比照客戶主動申請銷戶執行。第二十四條

“久懸賬戶”滿兩年，客戶仍未支取的，按規定轉入營業外收入。由會計主管人員填寫清理久懸賬戶清單（清單中列明相關單位的名稱及賬號并加蓋本機構“業務公章”）并將款項轉入營業外收入，同時登記“賬銷案存登記簿”。經辦員與會計主管將轉入營業外收入賬戶的印鑒卡全部核對無誤后，交給賬戶管理人員隨賬戶變更資料入客戶檔案歸檔保管，清理久懸賬戶清單隨當日傳票傳遞到事后監督中心，事后監督中心經辦員與主管人員依據清單內容抽出并核對印鑒卡，并將印鑒卡做轉出傳票的附件。

第二十五條

經辦人員為客戶辦理銷戶后，需要在客戶預留印鑒卡上加蓋“注銷”章并填寫注銷日期；營業機構按照賬戶管理辦法的規定將單位銀行結算賬戶轉入“久懸賬戶”管理的，應在客戶預留印鑒卡上加蓋“久懸賬戶”章并注明轉列日期。“久懸賬戶”轉入營業外收入的應在客戶預留印鑒卡上加蓋“賬銷案存”章并注明注銷日期。上述交易完成后必須在“結算賬戶開（銷）戶及變更登記簿”中進行詳細登記。

第四章

印鑒卡的更換

第二十六條

客戶因人員變動、印鑒遺失或損壞、賬戶名稱變更和其他業務需要等要求更換預留印鑒的，須根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（中國人民銀行銀發[2005]第16號）中的相關要求審查客戶出具的變更銀行 結算賬戶預留印鑒的“變更印鑒申請書”（附件2），相關證明材料、主管部門的證明或批文、工商部門的變更通知書和新發證照等合法文件，重新預留印鑒卡。

第二十七條

更換印鑒卡必須由經辦人員和會計主管共同審核，比照印鑒卡的設立操作，并審核新印鑒卡的各項要素是否符合要求、所蓋的舊印鑒與原印鑒卡的預留印鑒相符（印鑒遺失除外）。

第二十八條

客戶在更換印鑒前以舊印鑒簽發的支付憑證在票據提示付款期內仍然有效，在此期間新、舊印鑒卡同時使用。

第二十九條

更換印鑒十日后，經辦員收回印鑒卡保管人員（含事后監督）保管的舊印鑒卡并加蓋“注銷”章填寫注銷日期，交給賬戶管理員隨賬戶變更資料入客戶檔案歸檔保管，會計主管在“結算賬戶開（銷）戶及變更登記簿”中進行登記并注明注銷日期。

第五章

罰則

第三十條

凡違反上述規定的，將視情節輕重及后果按《XXXX農村信用社案件及嚴重違規違紀行為“賠罰”、“走人”和“移送”的有關規定（試行）》及《XXX農村信用社員工違反規章制度處理暫行規定》等制度進行相關處理。

第六章 附則

第三十一條

本辦法由XXX農村信用社聯社負責解釋和修改。

第三十二條

本辦法自發文之日起執行。

附件1：

授 權 委 托 書

授權單位名稱： 授權人（單位法人）：授權事項： 接收人：

授權人簽字：

年 10

接收人簽字： 月

日

附件2：

變更印鑒申請書

＿＿＿＿信用社（行）：

我單位因＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。現特向貴處申請辦理印鑒變更手續，請貴處給予辦理。

特此申請

單位名稱（加蓋公章）：

****年**月**日

第二篇：信用社預留印鑒管理暫行辦法（xiexiebang推薦）

附件一：

XX縣農村信用合作聯社預留印鑒管理暫行辦法

第一章

總則

第一條

為進一步加強銀行結算賬戶管理工作，規范存款人預留信用社印鑒的管理和使用，切實防范風險，保障信用社和客戶的資金安全，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》等有關規定，結合XX縣農村信用社實際情況，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱預留印鑒，是指存款人在農村信用社開立銀行結算賬戶時留存的、憑以辦理款項支付結算的權利證明，也是開戶銀行辦理收付結算的審核依據。

預留印鑒的管理包括印鑒的預留、變更、掛失補辦、注銷以及印鑒卡的管理。

第三條

系統內往來資金劃撥和重要空白憑證調撥等業務預留印鑒的管理，參照本辦法執行。

第四條 在XX縣農村信用社各營業網點辦理人民幣支付結算業務的客戶預留印鑒的管理適用于本辦法。

第二章 預留印鑒的基本規定

第五條

存款人為單位的，其預留印鑒為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或蓋章。

第六條

存款人在信用社預留簽章中公章或財務專用章的 1 名稱與其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱應保持一致，但以下情形除外：

(一)因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發的“企業名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留信用社印鑒中公章或財務專用章的名稱應是存款人與信用社在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱。

(二)預留信用社簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致，并在銀行結算賬戶管理協議上明確簡稱的約定。

(三)沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留印鑒中公章或財務專用章應是“個體戶”字樣加營業執照上載明的經營者的簽字或蓋章。

第七條

個人開立個人銀行結算賬戶預留印鑒的，與其個人結算賬戶名稱和提供的有效身份證件中的名稱應保持一致。

第八條

系統內往來資金調撥、系統內重要空白憑證領取，預留印鑒為該機構的行政公章加其負責人和委派會計簽章，分社預留印鑒為業務公章加其負責人簽章或管庫員簽章（分社）。

第九條

預留印鑒卡片一式三份，一份交客戶留存，一份與開戶資料一并專夾保管，一份交柜員保管。

實行綜合柜員制管理的網點，必須按開設柜臺窗口情況增加預留印鑒卡片數量，并明確印鑒卡管理責任。

第十條

預留印鑒須清晰、易辨別審核。預留印章時必須使用朱紅印油，不得使用原子印章（萬次印章）。

第十一條

印鑒的保管和使用必須指定專人負責，印鑒的預留、變更和注銷需經委派會計(或代班人員，以下同)審核，并在相關業務憑證上審批同意。分社網點由分社負責人(或代班人員，以下同)審核，綜合柜員制管理網點，由委派會計或事后監督審核。

第三章

預留印鑒的受理和使用

第十二條

受理申請。申請開立人民幣單位銀行結算賬戶的客戶應申請辦理預留印鑒手續，且應當遵循柜臺辦理的原則。按照人民銀行賬戶管理的規定，信用社對申請開設支票賬戶和憑印鑒支取的存折賬戶發給“開戶申請書”和印鑒卡片。

第十三條

審查手續。收到申請人提交的“開戶申請書”和印鑒卡片，委派會計應認真審查印鑒卡片填寫的地址、電話、印鑒啟用日期等內容是否完整、真實，加蓋的預留印鑒是否符合第六條和第七條的規定。審查開戶資料無誤，在印鑒卡片上簽章后交柜員辦理開戶。

第十四條

柜員開立賬戶后，在印鑒卡上填寫賬號，由委派會計在開戶行留存的卡片上加蓋騎縫章后，一份印鑒卡與開戶資料一起保管，一份印鑒卡交柜員保管，一份退回客戶。實行綜合柜員制管理的網點按第九條增加預留印鑒卡片數量。

第十五條

印鑒審核應執行雙人驗印。柜員負責日常支付業務的驗印初審工作，在驗印時必須折“對角”驗印，對于單位賬戶單筆10萬元(含)以上、個人賬戶單筆5萬元(含)以上的大額現金支取，或單位賬戶單筆20萬元(含)以上、個人賬戶單筆10萬元(含)的轉帳支付，必須要折“米”字核對印鑒。委派會計(或 3 代班人員)負責印鑒復審工作。核印完畢，初審人和復審人在支付憑證上簽章證明。分社網點和綜合柜員制管理網點印鑒復審參照第十一條執行。

第四章 預留印鑒的保管、移交

第十六條 已啟用的印鑒卡實行“誰使用、誰保管、誰負責”的管理原則，信用社(含分社)應指定專人加以保管。使用時應放在保管人的視線或監控錄像范圍內。

第十七條

印鑒卡保管人在營業時間內臨時離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營業終了，要將印鑒卡裝箱上鎖隨現金尾箱上解或入保險柜保管。印鑒卡保管人不得將自己保管的印鑒卡出借他人使用。

第十八條

印鑒卡保管人輪班、短期離崗和調離，要按規定做好有關交接手續。辦理交接時需登記交接登記簿，并注明印鑒卡個數；接收人要認真清點印鑒卡片數相符后方可辦理接收手續；交接時由委派會計或事后監督負責監交。

第十九條

已轉入久懸未取專戶的印鑒卡片，應集中專夾保管。

第五章 預留印鑒變更

第二十條

單位存款人因名稱變更等原因需變更公章或財務專用章的，應向開戶行出具預留印鑒變更申請書、開戶許可證、工商部門出具的變更名稱的相關證明文件、原印鑒卡片(客戶留存聯)、原預留公章或財務專用章以及更名后的營業執照和組織機構代碼證(正本)等相關證明材料。

單位存款人申請變更預留公章或財務專用章但因公章或財 4 務專用章遺失而無法提供原預留公章或財務專用章的，還應向開戶行出具司法部門的證明文件。

第二十一條

單位存款人申請變更預留公章或財務專用章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件和書面申請外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件。

授權他人辦理的，除出具相應的證明文件和書面申請外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

第二十二條 單位存款人因法定代表人或單位負責人、經辦人變更或因印鑒磨損等原因需申請變更預留個人簽章的，應向開戶行出具預留印鑒變更申請書，開戶許可證等相關證明文件、原印鑒卡片(客戶留存聯)、原預留公章或財務專用章等相關證明材料。

變更法定代表人或單位負責人的，還應出具變更后的營業執照(正本)。

變更預留個人簽章可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。

授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應 5 出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件。

第二十三條

個人申請變更預留印鑒的，應出具加蓋原預留印鑒的書面申請、原預留印鑒以及個人有效身份證件。個人申請變更預留印鑒，必須由存款人本人親自辦理。

第二十四條

收到存款人提交的變更印鑒申請和相關證明文件資料，委派會計按第六條、第七條、第二十至二十三條規定審核變更資料，審查存款人提交的變更印鑒申請書簽章是否與預留印鑒相符，是否按規定加蓋新、舊印鑒，經辦人是否為法人或持有法人授權書，并驗證授權書是否有效，在信用社留存的舊印鑒卡片上注明注銷日期，并要求申請人在新印鑒卡片上注明啟用日期及舊印鑒卡裝訂入傳票的日期。

第二十五條

柜員收到委派會計交來變更后的新印鑒卡片，審核新舊印鑒是否銜接，要素是否齊全，是否經委派會計審核簽章后，將新印鑒卡片按順序放入印鑒簿中，作日常印鑒核對。

第二十六條

變更后的印鑒啟用日為申請日次日。對單位在新印鑒啟用前簽發的且在有效提示付款期限內的票據，按舊印鑒進行驗印。舊印鑒卡片保存10天(遇節假日順延)后，加蓋“作廢”章，并將存款人交回和信用社留存的舊印鑒卡片與變更印鑒申請書一并隨憑證裝訂保管。

第六章 預留印鑒的掛失補辦

第二十七條 存款人的預留印鑒發生遺失、被盜等情況時，應向開戶行提出書面掛失申請書并補辦新的預留印鑒。

掛失單位公章或財務專用章、個人名章的，應向開戶行提交 6 掛失申請書（法人代表或單位負責人簽章），說明原印鑒失效，要求開戶行不再將其作為辦理支付結算審核依據的行為，同時提交開戶許可證、營業執照正本、工商部門或公安機關的相關證明、原印鑒卡片(客戶留存聯)。

掛失單位公章或財務專用章、個人名章的，由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。

授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件。

掛失個人預留印鑒的，必須由存款人本人親自辦理，并且應出具加蓋原預留印鑒的書面掛失申請書、原預留印鑒以及個人有效身份證件。

第二十八條 開戶行為客戶辦理印鑒掛失手續時，應在原印鑒卡上注明掛失手續辦妥時間及“已掛失”字樣。

對辦理掛失手續前(含辦妥掛失手續當日)簽發的票據和結算憑證上，仍以掛失的印鑒作為辦理支付結算的審核依據，對辦理掛失手續次日起簽發的票據和結算憑證，所掛失的印鑒不再作為辦理支付結算的審核依據。

掛失有效期自掛失手續辦妥日起七日后，開戶行應督促客戶及時補刻印鑒并重新辦理預留手續。

第二十九條 補辦印鑒預留手續的存款人應提交掛失申請 7 書、印鑒變更申請書，按照第五章的有關規定重新辦理預留印鑒手續。

第七章

預留印鑒的注銷

第三十條

存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填制《撤銷銀行結算賬戶申請書》提交開戶行，屬于申請撤銷單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請撤銷個人銀行結算賬戶的應加其個人簽章。委派會計應認真審查“撤銷銀行結算賬戶申請書”上銷戶人的名稱、賬號、印章和印鑒卡上的記錄是否一致。審查無誤后在銷戶申請書上加注意見，簽名后辦理后續手續。

第三十一條

柜員根據經委派會計審核的銷戶申請書，抽出擬銷戶的印鑒卡片核印無誤后，在舊印鑒卡片上注明注銷日期，交前臺柜員辦理銷戶手續。

第三十二條

柜員按規定辦理銷戶手續后，信用社留存的全套印鑒卡片上應注明注銷日期并加蓋“已銷戶”戳記，并和存款人交回的印鑒卡片與作廢的重要空白憑證、銷戶申請書一并作銷戶記帳憑證附件。

第八章

監督與處罰

第三十三條 審查人(委派會計、分社負責人或代班人員、事后監督）對印鑒的監督職責：

一、負責審查單位開立、變更印鑒、銷戶等環節的印鑒卡管理的合規、合法情況。

二、負責監督檢查驗印人員在核印過程中是否認真履行折角核印的工作，嚴禁僅憑印象和經驗審核印鑒，嚴禁無印鑒為客戶辦理轉賬和結算業務，嚴禁不使用真實的預留印鑒進行核對等違 8 規行為。

三、負責監控員工的思想動態，加強思想教育，提高會計人員在管理印鑒方面執行制度辦法的自覺性，防止業務經辦人員違規操作。

四、負責進行安全形勢教育、典型案例教育，使員工及時了解不法分子利用印鑒作案的新動態，保持高度的警惕性。

第三十四條

職能管理部門對印鑒的監督職責：

一、檢查印鑒卡上是否具備審查人審查時的簽章。檢查開戶資料中印鑒卡的變更手續是否合規。

二、抽查印鑒卡與支票余額表上所列賬戶戶名、與開戶原始資料戶名是否一致。

三、監督印鑒卡是否專人管理，柜員休假或換崗時是否按規定辦理交接手續。

四、抽查錄像檢查印鑒卡是否在錄像范圍內使用，核印人是否真實核印，有無虛假核印的現象。

第三十五條 違反本辦法有關規定給予相關責任人各200元以上的經濟處罰；情節較重的，給予相應的組織處理、警告至記過處分；情節嚴重的,給予記大過至撤職處分或解除勞動合同。

第九章 附則

第三十六條

本辦法由XX縣農村信用合作聯社制訂、解釋和修訂。

第三十七條

本辦法自2011年5月1日起施行。

第三篇：中行-遺失預留印鑒卡范本

證明

中行XX支行：

我單位原在貴行開立一般戶，賬號 為，現因結算不便，撤銷該賬戶，由于我單位工作人員疏忽，遺失該戶預留印鑒卡，由此引發的經濟、法律糾紛概由本單位承擔，特此證明！

單位

日期

第四篇：某銀行預留印鑒管理暫行辦法

預留印鑒管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強會計工作管理，規范存款人預留銀行印鑒的管理和使用，切實防范風險，保障銀行和客戶的資金安全，根據人民銀行制定的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》和總行制定的《中國**銀行會計基本業務操作規程》等有關規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱預留印鑒，是指存款人在銀行開立銀行結算賬戶時留存的、憑以辦理款項支付結算的權利證明，也是開戶銀行辦理收付結算的審核依據。

第三條 系統內往來資金劃撥、有價單證和重要空白憑證調撥等業務預留印鑒的管理以及外幣賬戶預留印鑒管理，參照本辦法執行。

第四條 使用電腦驗印系統的分支行，必須按照本辦法規定制定相應的管理辦法，并報備省行(財務會計處)。

第五條 本辦法適用于省內各級營業機構及各級管理行。

第二章 預留印鑒的基本規定

第六條 存款人為單位的，其預留銀行印鑒為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或蓋章。

第七條 存款人在銀行預留簽章中公章或財務專用章的名稱與其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱應保持一致，但以下情形除外：

(一)因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發的“企業名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行印鑒中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱。

(二)預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致，并在銀行結算賬戶管理協議上明確簡稱的約定。

(三)沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留印鑒中公章或財務專用章應是“個體戶”字樣加營業執照上載明的經營者的簽字或蓋章。

第八條 個人開立個人銀行結算賬戶預留印鑒的，與其個人結算賬戶名稱和提供的有效身份證件中的名稱應保持一致。

第九條 系統內往來資金調撥，預留印鑒為該機構的行政公章或業務公章加其負責人或業務主管簽章。系統內有價單證和重要憑證調撥，預留印鑒為該機構的行政公章或業務公章加其負責人或業務主管簽章以及管庫員簽章。

第十條 預留印鑒卡片一式三份，一份交客戶留存，一份與開戶資料一并專夾保管，一份交印鑒卡管理員保管。

實行綜合柜員制管理或票據交換集中處理的，必須制定相應管理辦法后才可增加預留印鑒卡片數量。

第十一條 預留印鑒須清晰、易辨別審核。預留印鑒上的簽章可以是簽名、蓋章或簽名加蓋章。預留印章時必須使用朱紅印油，不得使用原子印章。

第十二條 印鑒的保管和使用由必須指定專人負責，印鑒的預留、變更和收回需經坐班主任審核，并在相關業務憑證上審批同意。

第三章 預留印鑒的受理和使用

第十三條 受理申請。按照人民銀行賬戶管理的規定，對申請開設支票賬戶和憑印鑒支取的存折賬戶發給“開戶申請書”和印鑒卡片。

第十四條 審查手續。收到申請人提交的“開戶申請書”和印鑒卡片，坐班主任應認真審查印鑒卡片填寫的地址、電話、印鑒啟用日期等內容是否完整、真實，加蓋的預留印鑒是否符合第七條和第八條的規定。單位賬戶預留印鑒卡的背面是否加蓋單位行政公章，個人賬戶預留印鑒卡的背面有無個人親筆簽名。審查開戶資料無誤，在印鑒卡片上簽章后交柜員辦理開戶。

第十五條 柜員開立賬戶后，在印鑒卡上填寫賬號，由業務印章管理員在開戶行留存的兩份卡片上加蓋騎縫章后，一份印鑒卡與開戶資料一起保管，一份印鑒卡交印鑒卡保管員保管，一份退回客戶。

第十六條 印鑒卡保管員負責日常支付業務的驗印工作。一般情況下必須折“對角”驗印，對于單位賬戶單筆10萬元(含)以上、個人賬戶單筆5萬元(含)以上的大額現金支取，或單位賬戶單筆20萬元(含)以上、個人賬戶單筆10萬元(含)的轉帳支付，必須要折“米”字核對印鑒，并由二級(含)以上主管復審印鑒。核印完畢，核印人和復審人在支付憑證的印鑒右下方簽章證明。

第四章 預留印鑒保管和移交

第十七條 印鑒卡的管理遵循“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，營業機構應指定專人加以保管。使用時應放在保管人的視線或監控錄像范圍內。

第十八條 印鑒卡保管人在營業時間內臨時離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營業終了，要將印鑒卡裝箱上鎖隨現金尾箱上解或入保險柜保管。印鑒卡保管人不得將自己保管的印鑒卡出借他人使用。

第十九條 印鑒卡保管人輪班、短期離崗和調離，要按規定做好有關交接工作。辦理交接時需登記《柜員交接登記簿》，并注明印鑒卡個數；接收人要認真清點印鑒卡片數相符后方可辦理接收手續；交接時由二級(含)以上主管負責監交。

第二十條 已轉入久懸未取專戶的印鑒卡片，應單獨抽出、專夾保管。

第五章 預留印鑒變更

第二十一條 單位存款人申請變更預留公章或財務專用章，應向開戶銀行出具變更印鑒的書面申請、原預留公章或財務專用章等相關證明材料。單位存款人申請變更預留公章或財務專用章但因公章或財務專用章遺失而無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業執照正本、司法部門的證明等相關證明文件。

第二十二條 單位存款人申請變更預留公章或財務專用章，可由法定代．表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件和書面申請外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件。

授權他人辦理的，除出具相應的證明文件和書面申請外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

第二十三條 單位存款人申請更換預留個人簽章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。

授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件。

第二十四條 個人申請變更預留印鑒的，應出具力口蓋原預留印鑒的書面申請、原預留印鑒以及個人有效身份證件。個人申請變更預留印鑒，必須由存款人本人親自辦理。

第二十五條 收到存款人提交的變更印鑒申請和相關證明文件資料，坐班主任按第七條、第八條、第二十一至二十四條規定審核變更資料，審查存款人提交的變更印鑒申請是否按規定加蓋新、舊印鑒，經辦人是否為法人或持有法人授權書，并驗證被授上加注意見并簽名，在銀行留存的舊印鑒卡片上注明注銷日期，并要求申請人在新印鑒卡片上注明啟用日期。第二十六條 印鑒卡保管員收到坐班主任交來的變更后的新印鑒卡片，審核新舊印鑒是否銜接，要素是否齊全，是否經坐班主任審核簽章后，將新印鑒卡片按順序放入印鑒簿中，作日常印鑒核對。

第二十七條 對單位在新印鑒啟用前簽發的、且在提示付款期限內的票據，按舊印鑒進行驗印。舊印鑒卡片保存10天(遇節假日順延)后，加蓋“作廢”章，一份與變更印鑒申請書一并隨憑證裝訂保管，一份與開戶資料一并保管。

第六章 銷戶時預留印鑒的處理

第二十八條 存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填制《撤銷銀行結算賬戶申請書》提交開戶行，屬于申請撤銷單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請撤銷個人銀行結算賬戶的應加其個人簽章。坐班主任應認真審查“撤銷銀行結算賬戶申請書”上銷戶人的名稱、賬號、印章和印鑒卡上的記錄是否一致。審查無誤后在銷戶申請書上加注意見，簽名后交印鑒卡管理員辦理后續手續。

第二十九條 印鑒卡保管員根據經坐班主任審核的銷戶申請書，抽出擬銷戶的印鑒卡片核印無誤后，在舊印鑒卡片上注明注銷日期，交前臺柜員辦理銷戶手續。

第三十條 柜員按規定辦理銷戶手續后，印鑒卡片一份與作廢重要空白憑證、銷戶申請書一并作銷戶記帳憑證附件；一份與開戶資料一并保管。

第七章 預留印鑒的檢查監督

第三十一條 各級管理行應對轄屬行的預留印鑒工作加強管理、指導，定期或不定期地對預留印鑒管理工作進行檢查，以保證預留印鑒正常、規范操作。檢查內容包括印鑒的受理和使用、印鑒保管和移交、印鑒變更及銷戶等，發現問題及時糾正。

第三十二條 坐班主任對印鑒的監督職責：

一、負責審查單位開立、變更印鑒、銷戶等環節的印鑒卡管理的合規、合法情況。

二、負責監督檢查驗印人員在核印過程中是否認真履行折角核印的工作，嚴禁僅憑印象、經驗審核印鑒、無印鑒客戶辦理轉賬和結算業務、不使用真實的預留印鑒進行核對等違規行為。

三、負責監控員工的思想動態，加強思想教育，提高會計人員在管理印鑒方面執行制度辦法的自覺性，防止業務經辦人員違規操作。

四、負責進行安全形勢教育、典型案例教育，使員工及時了解不法分子利用印鑒作案的新動態，保持高度的警惕性。

第三十三條 各分支行對印鑒的監督職責：

一、檢查印鑒卡上是否具備坐班主任審查時的簽章。檢查開戶資料中印鑒卡的變更手續是否合規。

二、抽查印鑒卡與支票余額表上所列賬戶戶名、與開戶原始資料戶名是否一致。

三、監督印鑒卡是否專人管理，柜員休假或換崗時是否按規定辦理交接手續。

四、抽查錄像檢查印鑒卡是否在錄像槍范圍內使用，核印員是否真實核印，有無虛假核印的現象。

第七章 附則

第三十四條 本辦法由****制訂、解釋和修訂。二級分行可根據本辦法制定相關實施細則施行。

第三十五條 本辦法自2005年10月1日起施行。

第五篇：關于降低客戶預留印鑒管理風險的幾點思考

關于降低客戶預留印鑒管理風險的幾點思考

金學成 2005-08-23 09:27:38

宜昌總審計室 預留印鑒顧名思義就是客戶預留在銀行的印章和簽名，并憑以辦理款項支付及結算業務的重要依據。也是銀行據以審核支付及結算憑證真實性、有效性的重要手段。由于預留印鑒在銀行支付結算業務過程中的重要作用，決定了印鑒管理的復雜性和高風險性，同時也決定了銀行加強印鑒管理，防范風險隱患的必要性和迫切性。

一、當前銀行預留印鑒使用和管理的種類

《票據法》第七條對預留印鑒作了如下規定：票據上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。《支付結算辦法》第二十三條規定：法人和其他使用票據的單位在票據上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權代理人的簽章。客戶預留銀行印鑒可以是財務專用章或單位公章加個人名章或簽名。

我室在開展《公司類負債業務關鍵控制環節》項目審計中發現，隨著金融業務不斷發展，目前客戶的需求已大大突破了《票據法》和《支付結算辦法》的禁錮，特別是異地存取現金和異地轉賬支付結算的新需求，促使銀行不斷創新金融工具，但隨之而來的是，銀行支付結算環節印鑒管理難度不斷加大，印鑒管理日趨復雜化，印鑒形式多樣化：

1.印章印鑒：預留印鑒均由印章組成，即由財務專用章或單位公章加個人名章。銀行對該類印鑒主要采用折角驗印。

2.簽名印鑒：即公司客戶的預留印鑒由財務專用章或單位公章加個人簽名，個人客戶的預留印鑒為其本人簽名。銀行在核對預留銀行印鑒時采用折角驗印和核對個人簽名的筆跡。

3.組合印鑒：重點集團客戶為了加強對其資金的控管，越來越多的使用組合印鑒，即由客戶提供的財務專用章或公章與不同個人簽章的組合，確定不同的支付額度的一種預留印鑒形式，它包括一枚財務專用章或公章和若干個人簽章。

4.電子印鑒：即銀行將客戶預留印鑒存儲到電腦中，使用時由電腦調用進行比對鑒別，目前建行使用的電子印鑒有單機版和網絡版。

5.印鑒加支付密碼：即單位在預留印鑒時，不僅預留財務專用章或單位公章加個人名章，而且還與銀行簽訂協議，使用支付密碼作為付款審核的依據，對印章只作要式審查。

二、印鑒使用和管理環節中的風險及形成原因

1.外部風險。一是客戶的風險意識薄弱，印鑒取材和使用不規范，給銀行印鑒管理帶來壓力，比如，少數客戶不按人行規定的材質雕刻印章，使用極易偽造和變形的“萬次章”。二是少數不法分子偽造客戶印鑒，且作案手段不斷翻新，已經由“原始”的偽造印鑒，發展到利用高科技手法偽造客戶印鑒，仿真度極高，隱蔽性較強，不易識別，極易形成金融詐騙，侵害存款人合法權益，加大銀行經營風險。

2.內部管理風險。一是內控不力，操作不到位，使驗印工作留于形式。比如，2004年我市某單位在某商業銀行的存款被冒領案件，就是銀行工作人員驗印疏忽所致。二是內外勾結，合謀作案，銀行內部人員利用工作便利，取得客戶預留印鑒的印模后，提供給不法分子偽造印鑒，然后，內部作案人員對印鑒只作形式上的驗印或繞過驗印環節，轉移資金。如：某銀行一名員工被犯罪分子利用后，采取內外勾結、相互配合，最終非法挪用企業資金1700萬元。三是銀行內部作案盜用或偷換客戶印鑒，盜取客戶資金，這類案件往往發生在管理混亂、內控薄弱的行處。

上述印鑒使用和管理上風險形成的主要原因

1.客觀原因。因個別客戶對銀行印鑒管理的重要性缺乏足夠的認識，認為印鑒領用、更換手續太復雜，對銀行的規定和要求不配合，存在抵觸情緒等。往往造成銀行印鑒管理工作的被動。

2.責任心不強，驗印流于形式。銀行柜面人員在驗印過程中，往往由于業務量大、金額較小或所謂熟人等原因，導致驗印審核把關不嚴而出現風險。

3.違規操作。盡管總行頒布了《中國建設銀行人民幣單位客戶預留印鑒管理辦法》（建總發〔2005〕26號），但在實際操作中，仍然有多種違規現象。比如：單人驗印，印鑒卡上未加蓋行政公章，更換印鑒手續不全等。

4.制度缺陷。因目前印鑒形式多樣化，總行雖然制定了管理辦法，但各行情況各異，操作各具特色，無統一操作流程，甚至有的行制定的制度辦法帶有明顯的缺陷。比如：有的電腦驗印，當時未打印驗印結果，而是操作員在票據上簽章作標記，以示電腦驗印通過與否。

5.科技含量低，抵御風險能力弱。在如今科技不斷發展情況下，不法分子制假技術不斷提高，有的使用電子掃描儀、彩色噴圖等科技手法偽造客戶印鑒，形象逼真，而銀行結算部門僅靠傳統的“折角驗印” 和肉眼不易識別用高科技手段偽造印鑒的真偽，傳統驗印手段顯得落后乏力。

三、防范印鑒管理環節風險的幾點思考

最高法院司法解釋曾作出明確規定。銀行工作人員按其內部操作規程，用折角核對印鑒的辦法，沒有辨別出偽造印鑒，致使存款人資金被騙，銀行應對存款人的損失承擔賠償責任。鑒于此，銀行在加強印鑒管理、防范風險上應作好以下工作：

1.樹立風險意識和自我保護意識。針對不法分子偽造客戶印鑒的犯罪行為，尤其是利用銀行員工對小額付款的麻痹心理，一定要加強員工的思想教育，不斷增強員工的責任意識、風險意識和遵紀守法的觀念，規范操作，嚴把驗印關，才能從根本上防止案件發生。

2.加大宣傳力度，力求得到客戶的支持與配合。重點關注驗印和更換印鑒兩個關鍵環節。預留、更換、注銷印鑒等環節雖然手續復雜，但是資金安全的保證，要廣泛宣傳，取得客戶理解。客戶變更預留印鑒后，為保證存款人賬戶資金的安全，印鑒變更以后第一筆或前幾筆支付業務發生時，應與客戶進行電話聯系，確證其新的印鑒的啟用。

3.制訂科學的操作流程，嚴格崗位制約。在銀行前臺設置專職驗印崗，提高驗印的專業化水平，實行關鍵環節授權控制，科學設置業務流程：手工驗印由復核員確認，電腦驗印由系統自動關聯，使用支付密碼的由系統自動核驗。同時建立一套行之有效的監督制約機制，充分發揮風險經理、會計主管和會計稽核等在監督檢查、防范風險方面的作用。

4.建立業務查詢和風險論證制度，降低經營或決策風險。銀行前臺應廣泛建立業務查詢制度與客戶賬務核對制度。在辦理業務過程中，若發現客戶賬戶資金變動異常或者對驗印有疑問時，應主動、及時通過電話等方式與客戶核實真偽。從而將風險及損失降到最低點。對新業務、新制度的出臺，要進行廣泛驗證，召開專家聽證會，進行風險論證，不放過任何環節，任何一個風險點。

5.加大科技投入，提高印鑒管理的科技運用水平。大力推廣電腦驗印和支付密碼系統，提高柜面驗印的技術水平和技防能力。不斷提升金融防偽詐騙的技術手段，逐步實行通過高科技手段和計算機系統來自動控制支付環節。比如，2004年10月，三峽分行連續成功堵截兩起偽造客戶印鑒的詐騙案，電腦驗印功不可沒。

6.大力推廣網銀、企業自助結算網絡等結算新渠道，減少銀行柜面支付的壓力和風險。現代網絡技術的飛速發展，拓寬了銀行支付結算的渠道，越來越多的集團客戶、重點客戶都紛紛加入到網上銀行的行列，充分利用支付密碼的唯一性和不可復制的優點，保證銀行和企業資金結算的安全。比如，三峽資金結算網絡開通后，已在北京、四川、云南、三峽等地安全順利結算資金數百億元。

7.加強客戶印鑒卡管理，防止出現銀企紛爭。對客戶預留印鑒卡應按《檔案法》規定及時存檔，以防預留印鑒卡丟失，當發生偽造印鑒案件時，有利于分清銀、企責任。客戶因印章使用日久磨損、單位名稱變動，人員調動等原因應嚴格按規定向銀行申請更換印鑒卡。

8.探索風險轉嫁新方法，降低銀行損失。再先進的技術和防范措施都不可能做到萬無一失，為了降低高風險環節的風險損失，銀行要不斷探索分流風險的新方法。比如，實行電腦驗印的行處，可向保險公司投保，對那些利用高科技偽造的印鑒若通過了電腦驗印環節，可由保險公司承擔由此造成的損失。

9.完善激勵約束機制，實行責權利相匹配。“柜面審核把關不嚴、驗印流于形式”之現象，多是由于員工責任心所致，這與目前大部分行處實行的激勵機制導向有關，即員工不是不想把事情做好，而是沒有精力和心情把事情做好，比如：柜面員工在做好柜面服務的同時，普遍分配了較重的存款任務，導致柜面員工一心二用，工作質量大打折扣。員工往往為了攬存而疏于防范，釀成一些風險和隱患。

10.正確處理業務發展與風險管理之間的關系。審計中發現，凡是在印鑒預留、更換等環節中一些不規范的操作，其理由均是為了爭客戶、搶市場，要求柜面員工先受理后完善，但往往是只要受理了，后面的完善工作就大打折扣了。因此，基層機構尤其是各級負責人、客戶經理都要樹立規范經營的思想，不以風險換發展，為柜面員工營造一個規范操作的好環境。