第一篇：匯票知識

匯票知識

匯

票

概

述

國際貿易結算，基本上是非現金結算。使用以支付金錢為目的并且可以流通轉讓的債權憑證——票據為主要的結算工具。是由一人向另一人簽發的書面無條件支付命令，要求對方（接受命令的人）即期或定期或在可以確定的將來時間，向某人或指定人或持票來人支付一定金額。

匯票（Bill of Exchange，Draft）是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據.從以上定義可知，匯票是一種無條件支付的委托，有三個當事人：出票人、付款人和收款人。

匯票是隨著國際貿易的發展而產生的。國際貿易的買賣雙方相距遙遠，所用貨幣各異，不能像國內貿易那樣方便地進行結算。從出口方發運貨物到進口方收到貨物，中間有一個較長的過程。在這段時間一定有一方向另一方提供信用，不是進口商提供貨款，就是出口商賒銷貨物。若沒有強有力中介人擔保，進口商怕付了款收不到貨，出口商怕發了貨收不到款，這種國際貿易就難以順利進行。后來銀行參與國際貿易，作為進出口雙方的中介人，開出信用證，一方面向出口商擔保，貨物運出口，開出以銀行為付款人的匯票，發到銀行，銀行保證付款，同時又向進口商擔保，能及時收到他們所進口的貨物單據，到港口提貨。

各國都對票據進行了立法。我國于1995年5月10日通過了 《中華人民共和國票據法》，并于1996年1月1日起施行。票據可分為匯票、本票和支票。國際貿易結算中以使用匯票為主。匯票分類

1、按出票人的不同，分為銀行匯票和商業匯票。

※ 商業匯票（TRADE BILL）：商業匯票是指出票人是商號、企業或個人，付款人可以是商號、個人，也可以是銀行。在國際貿易結算中，出口商用逆匯法，向國外進口商收取貨款進簽發的匯票，即屬商業匯票。

※ 銀行匯票（BANKER?S BILL）：銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。銀行匯票由銀行簽發

后，交匯款人，由匯款人寄交國外收款人向付款行取款，此種匯款方式稱為順匯法。

2、按有無隨附商業單據，分為光票和跟單匯票。

※ 光票（CLEAN BILL）：光票是不附帶貨運單據的匯票。光票的流通完全依你好當事人的信用，即完全看出票人、付款人或背書人的資信。在國際貿易中，對少量貨運，或收取保險費、運費等其他費用，可采用光票向對方收款。

※ 跟單匯票（DOCUMENTARY BILL）：跟單匯票是附帶貨運單據的匯票，以承兌或付款作為交付單據的條件。除了有當事人的信用外，還有貨物的保證。因此，在國際貿易中，這種匯票使用較為廣泛。

3、按付款時間的不同，分為即期匯票和遠期匯票。

※ 即期匯票（SIGHT BILL）：即期匯票是在提示或見票時立即付款的匯票。

※ 遠期匯票（TIME BILL OR USANCE BILL）：遠期匯票是在一定期限或特定日期付款的匯票。

4、按承兌人的不同，分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

※ 商業承兌匯票（TRADER?S ACCEPTANCE BILL）：商業承兌匯票是由商號、企業或個人出票而以另一個商號、企業或個人為付款人，并經付款人承兌后的遠期匯票。商業承兌匯票是建立在商業信用基礎上的。

※ 銀行承兌匯票（BANKER?S ACCEPTANCE BILL）：銀行承兌匯票是由銀行承兌的遠期匯票，它是建立在銀行信用基礎上的。所以銀行匯票比商業承兌匯票更易于被人們所接受，并且能在市場上流通。

5、按流通領域的不同，分為國內匯票和國際匯票。匯票使用的程序：出票、提示、承兌、付款、背書、拒付。

票據行為

匯票使用過程中的各種行為，都由票據法加以規范。主要有出票、提示、承兌和付款。如需轉讓，通常應經過背書行為。如匯票遭拒付，還需作成拒絕證書和行使追索權。

出票（Issue）：出票人簽發匯票并交付給收款人的行為。出票后，出票人即承擔保證匯票得到承

兌和付款的責任。如匯票遭到拒付，出票人應接受持票人的追索，清償匯票金額、利息和有關費用。提示（Presentation）：提示是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，是持票人要求取

得票據權利的必要程序。提示又分付款提示和承兌提示。

承兌（Acceptance）：指付款人在持票人向其提示遠期匯票時，在匯票上簽名，承諾于匯票到期時付款的行為。具體做法是付款人在匯票正面寫明“承兌（Accepted）”字樣，注明承兌日期，于簽章后交還持票人。付款人一旦對匯票作承兌，即成為承兌人以主債務人的地位承擔匯票到期時付款的法律責任。

付款（Payment）：付款人在匯票到期日，向提示匯票的合法持票人足額付款。持票人將匯票注銷后交給付款人作為收款證明。匯票所代表的債務債權關系即告終止。

背書（endorsement）：票據包括匯票是可流通轉讓的證券。根據我國《票據法》規定，除非出票人在匯票上記載“不得轉讓”外，匯票的收款人可以以記名背書的方式轉讓匯票權利。即在匯票背面簽上自己的名字，并記載被背書人的名稱，然后把匯票交給被背書人即受讓人，受讓人成為持票人，是票據的債權人。受讓人有權以背書方式再行轉讓匯票的權利。在匯票經過不止一次轉讓時，背書必須連續，即被背書人和背書人名字前后一致。對受讓人來說，所有以前的背書人和出票人都是他的“前手”，對背書人來說，所有他轉讓以后的受讓人都是他的“后手”，前手對后手承擔匯票得到承兌和付款的責任。在金融市場上，最常見的背書轉讓為匯票的貼現，即遠期匯票經承兌后，尚未到期，持票人背書后，由銀行或貼現公司作為受讓人。從票面金額中扣減按貼現率結算的貼息后，將余款付給持票人。拒付和追索（Dishonour＆Recourse）：持票人向付款人提示，付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破產，以致持票人無法實現提示，也稱拒付。出現拒付，持票人有追索權。即有權向其前手（背書人、出票人）要求償付匯票金額、利息和其他費用的權利。在追索前必須按規定作成拒絕證書和發出拒付通知。拒絕證書，用以證明持票已進行提示而未獲結果，由付款地公證機構出具，也可由付款人自行出具退票理由書，或有關的司法文書。拒付通知。用以通知前手關于拒付的事實，使其準備償付并進行再追索。

匯票的主要內容

1、寫明“匯票”字樣，如：BILL OF EXCHANGE；

2、書面的無條件支付命令（UNCONDITIONAL ORDER）；

3、匯票編號（NUMBER）；

4、出票地點和日期（PLACE AND DATE OF ISSUE）；

5、匯票的小寫金額（AMOUNT IN FIGURES）；

6、付票人（Drawee），又稱付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在進出口業務中，通

常是進口人或其指定的銀行。

7、受款人（Payee）。即受領匯票所規定金額的人。在進出口業務中，通常是出口人或其指定的銀行。

8、付款期限（TENOR）；

9、匯票大寫金額（AMOUNT IN WORDS）；

10、出票條款（DRAWN CLAUSE）；

11、出票人簽字（SIGNATURE OF THE DRAWER）。

除上述項目外，匯票上還記載一些其他內容，如利息與利率條款，付一不付二或付二不付

一、禁

止轉讓等。

匯票應用需注意的事項

1、正確理解和把握匯票的付款期限。如L/C中要求匯票為Atsight/ondemand/onpresentation或對種類沒有具體規定時，一定制作并提交即期匯票，如要求遠期匯票，則必須清楚有關期限、期限起算及到期日如何確定。

計算遠期匯票的起始時間的方法有：定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款、提單日/交單日/其他特定日后付款等；對遠期匯票中表明“30daysaftersightofdraft”和“30daysafterdateofdraft”的規定應加以區別：前者指付款人見票承兌后30天付款，后者指匯票出票日后起算30天付款；對

“At60daysafterdateofB/L”和“At60daysfromdateofB/L”規定的區別也應明確：按后者操作，受益人可提前一天結匯。

UCP500對使用“from”和“after”確定匯票到期日的做法未做規定，ICC認為“?from?包含所述期限的第一天，而?af鄄ter?則從次日起算”，ISBP規定兩者均不包括所述日期，除非L/C有相反規定，實踐中又有不少其它觀點，避免對此產生不同意見的最簡單辦法就是早出單、早交單。

匯票到期日的計算準則。“算尾不算頭”（從見票日第二天起算）；月份為日歷月，不考慮每月的具體天數（如見票為Jan31st，見票后1個月、3個月付款的到期日分別為Feb28/

29、Apr30）；ISBP規定，到期日如是付款地銀行工作日，款項應于到期日在匯票或單據的付款地立即予以支付。如到期日不是銀行工作日，則應在到期日后的第一個銀行工作日付款，除非信用證另有規定。

2、貨款支付采用部分托收、部分信用證時，應制作兩張匯票，各按相應規定填寫，兩者之和等于

發票金額；L/C下的匯票，如L/C沒有規定，則應與發票額相同，如規定為發票額的一定百分比，則按規定填寫。托收條件下的匯票須在出票依據欄內或其他位置加注“ForCollection”字樣。

3、匯票金額不得超過信用證金額，來證金額如有“About”字樣，則可允許有10%的增減幅度。

4、來證對匯票受款人未作明確規定時可以在匯票的受款人欄填寫“PaytotheorderofBankofChina”（由中國銀行指定），也可以填寫本公司外匯基本帳戶開戶行。

5、不使用匯票的情形。實際業務中并非所有交易都需要使用匯票支付貨款，不需要匯票的情形有：即期和延期付款信用證交易（可以不出匯票）；電匯（T/T）、信匯（M/T）和賒帳交易（O/A）（不需要匯票）；合同/信用證不要求的時候（進口商/開證行為避免使用匯票而支付印花稅不要求出匯票）。

6、假遠期L/C的匯票制作與真遠期基本一樣，但通常注明：“Negotiableonsightbasis”字樣。

7、匯票的轉讓。匯票可以通過背書或僅通過交付進行流通轉讓，背書有多種，空白背書最常見。

8、匯票錯誤的更正。原則上講，匯票的票面應整潔、清楚，不得加注與匯票無關的內容，不得有絲毫差錯，金額不得涂改，但實際制作匯票時可能會在幣別、期限和付款人上出錯，ISBP規定由受益人自己出具的尚未認證、簽證或采取類似措施的匯票如有更正，必須在表面看來經出票人證實（即在更正處加蓋更正章），有些國家和地區不接受附有更正的匯票，即使有出票人的證實。

匯票條款分析

1、如信用證規定“This L/C is available with us by payment at 30 days after receipt of full set ofdocuments at our counters”，制作匯票時在付款期限欄只須寫：“At 30 days after receipt of full set of documents at your counters”。注意，信用證中的“our counter”指的是開證行柜臺，在實際制單時一定要改為“your”。

2、若信用證中規定：“The beneficiary?s drafts drawing at 60 days after sight and negotiable on sight

basis with interest added at the rate of 14.5% per annum from date hereof to approximate date of receipt of remittance in Tokyo for account of the accountee”，制作匯票時應明確這是一份假遠期信用證，賣方應按規定開60天遠期匯票，但賣方可即期獲得貨款，付款到期日前的按14.5%年利支付的利息由買方承擔，在匯票上At和sight之間填寫“60daysafter”，然后注明“Negotiable on sight basis”字樣。

第二篇：匯票--證明

證明

浙江萬電電氣有限公司收到我公司銀行承兌匯票一份，因我公司轉讓的過程中財務章與法人章不清晰，特此蓋章證明。

票面如下：

出票人：河南品正食品有限公司

出票人賬號：462***4990

付款行全稱：興業銀行鄭州分行

銀行承兌匯票號碼：（30900053）（23762320）

出票日期：貳零壹壹年 柒月 壹拾貳日

金額：壹拾萬元整（小寫：100000.00元）

到票日期：貳零壹貳 年零壹月 壹拾貳日

收款人：鄭州市奇華利科貿有限公司

賬號：***00001795

開戶銀行：工行鄭州財富廣場支行

由于此張銀行承兌匯票財務章與法人章不清晰，由此引起的經濟法律糾紛，由本公司承擔。

財務章：法人章：公章：

寧夏平羅縣成功電氣設備有限公司

2011年 8 月 2日

第三篇：匯票證明

證明

*********銀行：

我公司收到貴行簽發的銀行承兌匯票一張，匯票號碼為********/*******

出票日期：********

到 期 日：********

出票人全稱：********

出票人帳號：********

收款人全稱：********

收款人帳號：********

金額：人民幣********（￥********元）

由于我公司自身原因導致騎縫章背書不清晰及被背書人書寫不規范，本公司特此說明，如由此引發的經濟糾紛由我公司承擔。特此證明。

銀行印鑒：

****************有限公司（公章）

*****年*****月*****日

（注：本證明主要是針對蓋章有問題，文中紅色“*”按匯票實際內容填寫即可，打印本頁前刪除本行內容）

證明

*********銀行：

我公司收到貴行簽發的銀行承兌匯票一張，匯票號碼為********/*******

出票日期：********

到 期 日：********

出票人全稱：********

出票人帳號：********

收款人全稱：********

收款人帳號：********

金額：人民幣********（￥********元）

由于我公司自身原因將被背書人名稱：*****有限公司，錯寫為：*****有限責任公司，本公司特此說明，如由此引發的經濟糾紛由我公司承擔。

特此證明。

銀行印鑒：

****************有限公司（公章）

*****年*****月*****日

（注：本證明主要是針對寫錯被背書人名稱，文中紅色“*”按匯票實際內容填寫即可，打印本頁前刪除本行內容）

第四篇：匯票業務知識

匯票業務知識

1、什么是銀行承兌匯票 1）什么是銀行承兌匯票？

銀行承兌匯票是出票人簽發的，由開戶銀行承兌并約定在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或者銀行承兌匯票持票人的一種票據類別。

銀行承兌匯票是遠期商業匯票的一種，它同銀行匯票不是一個概念。企業之間使用銀行承兌匯票，必須具有真實的交易關系或債權債務關系。銀行承兌匯票可以流通轉讓。銀行承兌匯票付款期限，最長不得超過6個月；銀行承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。銀行承兌匯票持票人應在提示付款期限內作成委托收款背書，并將銀行承兌匯票和填制的進賬單交開戶銀行，通過同城票據交換收妥后入賬。承兌人為異地的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行辦理委托收款。

銀行承兌匯票持票人需要提前使用票據資金時，可以向開戶銀行申請銀行承兌匯票貼現，在按銀行承兌匯票貼現率貼付貼息后，余額即是所得資金。銀行承兌匯票具有如下幾個特點：無金額起點限制；第一付款人是承兌銀行；出票人必須在承兌銀行開立存款賬戶；付款期限最長為銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的商業匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。銀行簽發了承兌匯票就意味著銀行對購貨企業承付貨款提供了擔保。一旦匯票到期購貨方無力支付貨款，銀行必須無條件替企業墊付資金。從這個意義上講，銀行承兌匯票也是一種對外擔保業務銀行承兌匯票是以真實的商品交易為基礎，將信貸資金投放、收回與真實的商品銷售緊密、完美結合在一起，是支付工具、信用工具、結算工具、融資工具完美的結合體。最早匯票的作用在于保證交易履約的安全，是一種保證結算付款的工具，隨著市場主體對票據功能的不斷挖掘，票據逐漸成為融資、信用工具。承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續費。2）銀行承兌匯票基本流程

注：①簽訂商品交易合同

②送交資料申請承兌

③報送上級審批

④同意辦理或不同意辦理

⑤簽訂承兌協議，蓋章承兌并收費或退回有關資料

⑥交付票據

⑦到期收取票款

⑧到期委托銀行收款

⑨發出票據及委托收款憑證

⑩劃回票款或拒絕付款

3）貸款對象：

票據貼現系指銀行以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款。

貸款條件：除流動資金貸款規定的條件外還應具備以下幾點：

（1）借款人與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系。

（2）承兌匯票要素齊全，背書連續，內容無涂改，有關簽章符合《票據法》要求。

（3）具有真實的商品交易合同及增值稅發票復印件。

（4）匯票不得注有4）在鋼鐵、石化、水泥、汽車、電子、電器、金屬礦等行業，匯票使用非常普遍，客戶經理可以在這些行業相關網站里找到本地企業名錄，開發這類客戶。6個月；可以貼現；可以背書轉讓。

“不得轉讓”

“已抵押”字樣。

或

二、承兌匯票貼現

1、承兌匯票貼現是收款人或持票人在資金不足時，將未到期的商業匯票向銀行申請貼現，銀行按票面金額扣除貼現利息后將余額付給收款人的一項授信業務。銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。

2、商業匯票（銀行承兌匯票、商業承兌匯票）持票人在票據到期前貼付一定利息向銀行出售票據，即為票據貼現。票據貼現是銀行買入借款人未到期商業票據的行為，是一種買賣關系。

承兌匯票持有人可以直接找銀行進行貼現，也可以找貼現公司進行貼現。在早期，絕大部分承兌匯票持有人直接找銀行進行貼現；隨著票據貼現市場的不斷成熟，票據貼現公司也開始承做貼現業務。

由于銀行的信譽度較票據貼現公司高，所以，當兩者的貼現利率相差不是很明顯時，承兌匯票持有人大多優先考慮找銀行貼現。

1、承兌匯票貼現的申請人應具備的條件

商業匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持未到期的商業承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現憑證，向其開戶銀行申請貼現。貼現銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉貼現，也可以向人民銀行申請再貼現。

商業匯票的持票人向銀行辦理貼現業務必須具備下列條件：

（一）在銀行開立存款帳戶的企業法人以及其他組織

（二）與出票人或者直接前手具有真實的商業交易關系

（三）提供與其直接前手之前的增值稅發票和商品發運單據復印件。申請票據貼現的單位必須是具有法人資格或實行獨立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經營活動的經濟單位。貼現申請人應具有良好的經營狀況，具有到期還款能力，貼現申請人持有的票據必須真實，票式填寫完整、蓋印、壓數無誤，憑證在有效期內，背書連續完整。貼現申請人在提出票據貼現的同時，應出示貼現票據項下的商品交易合同原件并提供復印件或其它能夠證明票據合法性的憑證，同時還應提供能夠證明票據項下商品交易確已履行的憑證補充：

1)、依法登記注冊并有效的企業法人或其他經濟組織，并依法從事經營活動；持有中國人民銀行核發的“；

2)、與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料；3)、在商業銀行開立結算賬戶；4)、非銀行承兌匯票的出票人；5)、滿足銀行要求的其他條件。

2、承兌匯票貼現的申請人需要提供的資料1）、通過年審的營業執照、經營許可證、企業代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護照原件及復印件；申請人章程、驗資報告、稅務登記證；2)、經中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；3)、承兌匯票貼現申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發票等資料的原件及復印件；

4、銀行要求的其他資料。

3、承兌匯票貼現的申辦程序客戶向銀行提出書面申請，并提交有關資料，經銀行審批同意后，辦理相關

4、服務渠道

商業銀行各級分支機構公司業務部門是銀行調查評價以及客戶服務工作。現在，越來越多的匯票持有人接受與貼現公司進行貼現的操作方式，現操作比銀行的簡潔，貼現時間短，而且利率比銀行的要低一些。對于急需資金進行投資的承兌匯票持有人來說，這樣的貼現方式雖然風險高，但是節省時間，而且得到較多一些的資金，可以接受。

5、票據貼現種類

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬于這一種；(如發貨單、運輸單、提單、增值稅發票等復印件

承兌匯票貼現業務的經營部門，負責該項業務的營銷、申請受理、)。

承兌匯票貼現手續。貼現公司的 ”貸款卡

其主要原因在于，承兌匯票貼 轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；

再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

6、票據貼現和發放貸款的異同

票據貼現和發放貸款，都是銀行的資產業務，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。

(1)資金流動性不同。由于票據的流通性，票據持有者可到銀行或貼現公司進行貼現，換得資金。一般來說，貼現銀行只有在票據到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。

(2)利息收取時間不同。貼現業務中利息的取得是在業務發生時即從票據面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規定，定期收取利息。

(3)利息率不同，票據貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現票據目的是為了得到現在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現業務就不可能發生。(4)資金使用范圍不同。持票人在貼現了票據以后，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關系到銀行能否很好地回收貸款。(5)債務債權的關系人不同。貼現的債務人不是申請貼現的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業務的關系人相比還是簡單的多。(6)資金的規模和期限不同。票據貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限，可以允許部分貼現。票據的期限較短，一般為候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。票據貼現可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現在貨幣市場活動中處于中心地位。票據貼現市場與其他市場相比較，有許多特殊的優點。對銀行來說，貼現銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對于貼現企業，通過貼現可取得短期融通資金。銀行在貼現票據時，貼現付款額的計算公式如下：銀行貼現付款額＝票據面額×

三、票據客戶營銷技巧

一、沉睡貸款客戶的激活優質特大型企業集團受到各家銀行追捧，如大型電力公司、電信集團、石油集團等往往在多家銀行有非常充裕的閑置貸款額度，任何一家銀行想要撬動這些客戶使用貸款都不是件容易的事情。就銀行創造收益角度而言，與其做沒有任何實際意義的關系維護，不如選擇票據產品強力切入，激活這些行營銷活動，而票據產品帶來的綜合收益可能不比貸款低。應當認真梳理企業的支出，找到可以使用票據的部分，重點營銷。

以下是企業最常見的資金池，左側是企業的現金流入項目，包括借款、票據、分紅、預收款等，當然特大型的企業還包括發行債券、股票等。票據融資成本較低，可以為企業節省相當的財務費用，因此，大客戶對票據的需求較為迫切，短期貸款融資呈現票據化趨勢，優質客戶使用票據大量替代流動資金貸款。目前中國進入了票據的黃金時代，票據使用越來越廣泛，通過不斷開發票據新產品取得競爭優勢已經成為各家銀行的共識，通過票據融資可以開拓新客戶、穩定老客戶、吸收存款。要懂得利用票據可以與傳統的信貸工具有效組合的優勢，創造交叉銷售機會，最大限度地挖掘客戶價值。

二、關聯尋找客戶

（1）從銀行承兌匯票、增值稅發票中關聯尋找收款人。以票面收款人為擬營銷目標客戶，出票人在本行辦理銀行承兌匯票后，陪同出票人將匯票送交收款人，聲明銀行可以提供貼現將匯票取回。這種營銷方式方向非常明確，營銷思路清楚，實現營銷客戶經理申報一筆貼現業務要比貸款容易得多。申請一筆貸款項目，需要了解客戶、分析報表、組織資料、纂寫報告、審批溝通，過程很復雜、很熬人，成功率還不高。而對本行簽發的銀行承兌匯票辦理貼現，則容易得多，陪同付款人將票據交給收款人的時候，就可以對收款人聲明，本行可以辦理貼現，隨時將票據變成現金，2-4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時(1一年貼現率×貼現后至到期天數

365天)

“沉睡”的優質客戶，使其回應銀“速戰速決”。

小規模收款人肯定對此非常感激。

這樣多好，就是費點油錢，一天就可以搞定客戶。這就是“勿以利小而不為”的營銷思路，“集腋成裘”的客戶戰術。

（2）從銀行承兌匯票、增值稅發票中關聯尋找出票人。

辦理貼現的時候一般都要求客戶提供增值稅發票，通常增值稅發票里含有付款人清晰的有價值信息。可以將銀行承兌匯票出票人作為銀行信貸目標客戶，為其核定銀行承兌匯票額度。這在營銷學中稱之為“跟隨策略”，這種方式可以提高客戶的篩選成功率。

客戶經理營銷客戶最忌盲目，開拓客戶的時候，不知道本行能否批準項目，就去盲目營銷，結果是勞民傷財。目前，各家銀行信貸政策取向、授信客戶評價標準基本趨同，其他銀行可以通過的客戶，本行通過的機會也會比較大，因此通常這種方式營銷信貸客戶不失為一種成功的選擇。

3、建立自己的品牌

在票據方面建立自己的品牌，自然客戶滾滾而來。很多大型客戶非常迫切地希望了解票據業務，使用票據產品，并通過票據業務改進結算模式、降低融資成本、提高交易效率。銀行應當在建立自身品牌方面多下功夫，在客戶心目中形成如“貼現快、服務專、品種全貸款比拼不了技術，法人賬戶透支業務還帶些技巧，而票據可以充分展現客戶經理的個人才華，如保兌倉、倉單質押、買方付息票據等，需要琢磨適應客戶的具體需要，將銀行產品與客戶的經營進行對接。

4、新服務模式創造客戶

通過有效的產品創新促進票據在體內循環，出票、貼現全部在本行操作辦理，在滿足優質客戶個性化需求的同時，創造鏈式營銷機會。如保兌倉、倉單質押、廠商銀等。新產品威力極大，往往先確定一個核心客戶，設計金融服務方案，關聯營銷其上下游企業，核心目的在于一點突破，全線營銷，如通過汽車金融服務網絡，切入汽車廠商同時，關聯營銷其眾多的經銷商、零配件供應企

四，如何辨別銀行承兌匯票真假辨別銀行承兌匯票真假的五種方法：即一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。一查：即通過審查票面的”四性1．清晰性：主要指票據平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達到漬或其他污物。-無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。2．完整性：主要指票據沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達到其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。3．準確性：主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據法》的規定，達到無錯項，指票據的行名、行號、匯票專用章等應準確無誤，背書必須連續等。無筆誤，指票據大、小寫金額應一致，書寫規范，簽發及支付日期的填寫符合要求期要求1-9 前加零,10,20,30 4．合法性：主要指票據能正常流轉和受理，達到無免責，指注有“不得轉讓”、無禁令，指票據應不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。二聽：即通過聽抖動匯票紙張發出的聲響來辨別票據的真偽。用手抖動匯票，匯票紙張會發出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發暗、發污，個別印刷處字跡模糊。三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據的真偽。匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。四比：即借助票面“四種防偽標志1．紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無規則的分布著色彩纖維；酸、堿性物質進行涂改，匯票則會變色。2．油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，3．縮微文字：匯票正面”銀行承兌匯票拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個票面的寬帶區域。4．印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內為小寫漢語拼音

“--清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據的真偽。)”質押“、”委托收款“比較來辨別票據的真偽。”“等品牌形象，提高市場知名度。有了品牌，事半功倍。”“字樣的票據不得辦理貼現。

”兩無“，即：-無污損，指票面無折痕、水跡、油

”兩無“，即：無殘缺，指票據無缺角、撕痕或

”即：

匯票紙張中加入一種化學元素，如票據被涂改、變造，此處則會發生變化，“HUIPIAO”

H 的字樣。注意H 字母應為空心。

“兩無”，即：(月份要求1,2 月前加零 線條會消失。,日

前加零兩無如用

字樣的下劃線是由漢語拼音的字樣組成；匯票中間是由漢語五照： 即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據的真偽。

1．放大燈：在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續，且紙張無涂改變色痕跡。同時，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續的縮微文字。

2．短波燈：在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標識碼在燈下呈淡綠色熒光反應。3．長波燈：在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現桔紅色；匯票字樣右側有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長波燈下呈淡綠色熒光反應。

4．水印燈：在水印燈下可以觀測到匯票內部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽的進行排列，位置不固定，定向不定位。

由于一般企業財務人員不具備專業的如何辨別銀行承兌匯票真假的業務能力，所以在受讓銀行承兌匯票時，必須基于真實貿易背景上簽訂交易合同并注明以銀行承兌匯票方式結算，一定要求前手背書轉讓。這樣，當銀行承兌匯票出現糾紛時，可以維護自己的合法權益。

現在大企業財務部門負責人很喜歡新金融工具，喜歡談金融創新，喜歡頭腦不凡的客戶經理。客戶經理應當在專業方面多下功夫、塑造自己的個人品牌。有了品牌，事半功倍。五，貼現成本測算商業匯票貼現是指商業匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據轉讓給銀行的票據行為。商業匯票貼現既是一種票據的轉讓行為，又是銀行的一種授信方式，它是收款人（即持票人）在需要資金時，將未到期的承兌匯票，以貼付自貼現日至票據到期日的利息為條件，經過背書后，轉讓給銀行，銀行將票面金額扣除貼現利息后的余額付給收款人使用。匯票到期時，銀行憑匯票直接向承兌人收取款項。目前商業銀行基本上只對銀行承兌匯票辦理貼現，只要辯明票據的真偽，貼現業務的風險幾乎趨于零。風險的固定性和可控性是貼現業務與傳統信貸業務的顯著區別之一。此外，商業銀行的貼現票據還可以辦理再貼現，通過占用央行資金擴大經辦行的信貸規模。以較少的資金投入獲得較大的收益，是貼現業務的又一特點。本文旨在分析票據貼現業務的盈虧平衡點并測算實際收益率。

一、票據貼現業務的收入與成本構成1.票據貼現業務的收入就是貼現利息，當貼現的匯票金額一定、貼現期限一定時，其多寡就取決于貼現利率的高低。1996得低于再貼現利率（場化的利率，它的高低完全取決于票據市場的供求關系，再貼現利率僅僅作為一種獨立的基準利率。2.票據業務的成本，主要包括再貼現利息支出、貼現占用資金的成本、營業稅金及附加、人力與費用投入的實際成本等。3.票據貼現業務的凈收入用。

在貼現規模一定的前提下，再貼現利息的支出隨著再貼現利率的上升而加大，隨再貼現利率的下降而減少，而再貼現利率的高低將取決于央行的貨幣政策；影響貼現占用資金成本的因素包括再貼現的比率及貼現與再貼現之間的時間間隔，間隔時間越長，再貼現比率越低，票據業務占用資金就越多，占用資金的成本就越大，而時間間隔長短和再貼現比率高低完全取決于央行對再貼現規模的控制；投入票據業務的人力與費用隨著票據業務量增大及票據市場競爭的加劇而增加。

二、票據貼現業務盈虧平衡分析盈虧平衡分析是衡量一項業務能否開展的重要手段。就票據業務而言，首先須引入成本就是因資金用于票據貼現而喪失了用于其他業務的機會所遭受的損失。換句話說，用現，就少發放益必須抵補所遭受的機會損失，該項業務才實現盈虧平衡。票據業務盈虧平衡點就是占用資金用于票據業務所取得的凈收益等于占用資金用于其他業務取得的凈收益的經營點，即機會成本為零的臨界點。在不考慮投入的人力、費用等情況下，票據業務的收益就等于貼現利息收入減再貼現利息支出、減營業稅金及附加，用公式表示如下：

貼現利息收入×一占用資金成本用于其他業務的收入等于所占用資金乘以同檔期上有資金利率，這樣做的原因是將銀行承兌匯票貼現的風險程度與上存資金的風險程度視為相同（金融企業往來收入不納營業稅）

2.16％），最高不超過半年期流動資金貸款利率（合浮動）=貼現利息收入一再貼現利息支出一營業稅金及附加一占用資金成本一人力及其他費

200萬元貸款，在取得貼現利息的同時，也失去了獲取貸款利息的機會。因此，票據貼現的凈收（l－7.5％）一再貼現利息支出一占用資金成本

3％執行。目前只給出了浮動范圍，規定貼現利率不=同等資金占用用于其他業務的收入×。上述公式變化為：

“機會成本”概念。所謂機會200萬元資金辦理貼

l－7.5％）年央行曾規定貼現利率按同檔次貸款利率下浮。目前的貼現利率實際上已是市

（貼現利息收入×（l－75％）-再貼利息支出一占用資金×同檔期上存資金利率

根據這一思路，在盈虧平衡狀態下分別以下三種情況分析：

1.再貼現利率保持不變，再貼現比率隨貼現利率的變化。

2.貼現利率保持不變，再貼現比率隨再貼現利率的變化。

3.再貼現比率保持不變，貼現利率隨再貼現利率的變化。

假設年累計貼現額100，000萬元，平均貼現期90天，再貼現時間間隔為1天，再貼現間隔占用資金忽略不計，不考慮人力、費用等的支出。營業稅金及附加為75％，上存資金利率設定為4.5％。

（l）當再貼現利率保持在2.16%的水平時，隨著貼現利率的下降，要求再貼現的比率上升。當貼現利率下降到2.88％時，再貼現比率必須達到77.18％，才能保證票據貼現業務的收益不小平上存資金的收益。

（2）當貼現利率保持不變時（3.90％），隨著再貼現利率的上升，要求再貼現比率也上升。當再貼現利率在當前水平基礎上調高1個百分點時，必須有63.58％的貼現票據辦理再貼現，方可以保證機會成本為零。

（3）當再貼現比率保持不變時（目前商業銀行的再貼現比率約為50％左右），隨著再貼現利率上升，要求貼現利率也上升。當再貼現利率較目前調高三個百分點，達到會損失為零。

五、銀行承兌匯票貼現率銀行承兌匯票貼現率按照在中國人民銀行公布的再貼現利率基礎上加一定百分點方式確定，最高不超過同期貸款利率（含浮動）。匯票承兌人在異地的，貼現期限及利息計算應另加制訂銀行承兌匯票貼現利率的依據：（1）根據中央銀行制訂的再貼現利率，這是決定貼現利率的基礎。（2）以同檔次的流動資金貸款利率為上限。（3）根據最近銀行間同業拆借市場利率及票據回購利率綜合確定，呈正相關，并略微高于這兩個市場的利率。（4）根據本地票據市場利率情況。的時候，必須考慮同業的票據貼現利率。（5）根據客戶綜合貢獻度情況。綜合貢獻度越大的客戶，定價越低；反之，定價越高。（6）風險配比原則。實力較強銀行承兌的銀行承兌匯票的貼現利率要低于實力一般銀行出具的銀行承兌匯票。（7）內外有別原則。系統內出具銀行承兌匯票。〖銀行承兌匯票貼現金額計算公式〗

1、本地票據貼現利率：貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的貼現利息計算。銀行承兌匯票貼現金額

2、異地票據貼現利率：貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日另加三天的貼現利息計算。銀行承兌匯票貼現金額

由于貼現利率已經市場化，=承兌匯票金額（貼現日=承兌匯票金額（貼現日3.16%時，貼現利率就要上升3天劃款日期。票據貼現利率一般與這兩個市場的利率走勢客戶對貼現利率敏感度較高，+匯票到期前一日）貼現利率+匯票到期前一日 + 3天）貼現利率0.53個百分點以保證機 銀行制訂貼現利率

以鼓勵客戶盡可能在本行 /360

/360

對本行系統內承兌的票據提供相對有一定比較優勢的貼現利率，

第五篇：變更匯票證明

證

明

***銀行***支行：

茲有貴行簽發的銀行承兌匯票一張，票號：****/***** 出票人：***** 付款行全稱:******* 收款人：***** 金額：***元整（￥***.**）出票日期：****年**月**日 匯票到期日：****年**月**日

由于我公司因業務發展及政府相關政策，依據相關規定，經**市工商局核準，從****年**月**日起公司名稱及法定代表人正式變更如下：

原公司名稱：*******有限公司

原法定代表人：*** 現公司名稱：*******有限公司

現法定代表人：*** 公司名稱及法定代表人變更后業務主體和法律關系不變，原公司簽訂的合同及相關事宜繼續有效。

因公司名稱及法定代表人變更給您造成不便，我們深表歉意！順祝商祺！

**********有限公司 公

章：

財務章：

法定章：

日期：

****年**月**日