第一篇：匯票承諾書樣本

匯票承諾書樣本：

承諾書

茲收到公司交來銀行承兌匯票張

出票人全稱：

出票人賬號：

付款行全稱：

出票金額：

匯票號碼：

匯票開票日期：

匯票到期日：

此銀行匯票交來*******有限公司，匯票到期如不能承兌，一切責任由公司承擔，此承諾書具有法律效力。

承諾單位：

公章：

法人簽名：

日期：

第二篇：匯票--證明

證明

浙江萬電電氣有限公司收到我公司銀行承兌匯票一份，因我公司轉讓的過程中財務章與法人章不清晰，特此蓋章證明。

票面如下：

出票人：河南品正食品有限公司

出票人賬號：462***4990

付款行全稱：興業(yè)銀行鄭州分行

銀行承兌匯票號碼：（30900053）（23762320）

出票日期：貳零壹壹年 柒月 壹拾貳日

金額：壹拾萬元整（小寫：100000.00元）

到票日期：貳零壹貳 年零壹月 壹拾貳日

收款人：鄭州市奇華利科貿有限公司

賬號：***00001795

開戶銀行：工行鄭州財富廣場支行

由于此張銀行承兌匯票財務章與法人章不清晰，由此引起的經濟法律糾紛，由本公司承擔。

財務章：法人章：公章：

寧夏平羅縣成功電氣設備有限公司

2011年 8 月 2日

第三篇：匯票證明

證明

*********銀行：

我公司收到貴行簽發(fā)的銀行承兌匯票一張，匯票號碼為********/*******

出票日期：********

到 期 日：********

出票人全稱：********

出票人帳號：********

收款人全稱：********

收款人帳號：********

金額：人民幣********（￥********元）

由于我公司自身原因導致騎縫章背書不清晰及被背書人書寫不規(guī)范，本公司特此說明，如由此引發(fā)的經濟糾紛由我公司承擔。特此證明。

銀行印鑒：

****************有限公司（公章）

*****年*****月*****日

（注：本證明主要是針對蓋章有問題，文中紅色“*”按匯票實際內容填寫即可，打印本頁前刪除本行內容）

證明

*********銀行：

我公司收到貴行簽發(fā)的銀行承兌匯票一張，匯票號碼為********/*******

出票日期：********

到 期 日：********

出票人全稱：********

出票人帳號：********

收款人全稱：********

收款人帳號：********

金額：人民幣********（￥********元）

由于我公司自身原因將被背書人名稱：*****有限公司，錯寫為：*****有限責任公司，本公司特此說明，如由此引發(fā)的經濟糾紛由我公司承擔。

特此證明。

銀行印鑒：

****************有限公司（公章）

*****年*****月*****日

（注：本證明主要是針對寫錯被背書人名稱，文中紅色“*”按匯票實際內容填寫即可，打印本頁前刪除本行內容）

第四篇：匯票業(yè)務知識

匯票業(yè)務知識

1、什么是銀行承兌匯票 1）什么是銀行承兌匯票？

銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)的，由開戶銀行承兌并約定在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或者銀行承兌匯票持票人的一種票據類別。

銀行承兌匯票是遠期商業(yè)匯票的一種，它同銀行匯票不是一個概念。企業(yè)之間使用銀行承兌匯票，必須具有真實的交易關系或債權債務關系。銀行承兌匯票可以流通轉讓。銀行承兌匯票付款期限，最長不得超過6個月；銀行承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。銀行承兌匯票持票人應在提示付款期限內作成委托收款背書，并將銀行承兌匯票和填制的進賬單交開戶銀行，通過同城票據交換收妥后入賬。承兌人為異地的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行辦理委托收款。

銀行承兌匯票持票人需要提前使用票據資金時，可以向開戶銀行申請銀行承兌匯票貼現，在按銀行承兌匯票貼現率貼付貼息后，余額即是所得資金。銀行承兌匯票具有如下幾個特點：無金額起點限制；第一付款人是承兌銀行；出票人必須在承兌銀行開立存款賬戶；付款期限最長為銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。銀行簽發(fā)了承兌匯票就意味著銀行對購貨企業(yè)承付貨款提供了擔保。一旦匯票到期購貨方無力支付貨款，銀行必須無條件替企業(yè)墊付資金。從這個意義上講，銀行承兌匯票也是一種對外擔保業(yè)務銀行承兌匯票是以真實的商品交易為基礎，將信貸資金投放、收回與真實的商品銷售緊密、完美結合在一起，是支付工具、信用工具、結算工具、融資工具完美的結合體。最早匯票的作用在于保證交易履約的安全，是一種保證結算付款的工具，隨著市場主體對票據功能的不斷挖掘，票據逐漸成為融資、信用工具。承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續(xù)費。2）銀行承兌匯票基本流程

注：①簽訂商品交易合同

②送交資料申請承兌

③報送上級審批

④同意辦理或不同意辦理

⑤簽訂承兌協(xié)議，蓋章承兌并收費或退回有關資料

⑥交付票據

⑦到期收取票款

⑧到期委托銀行收款

⑨發(fā)出票據及委托收款憑證

⑩劃回票款或拒絕付款

3）貸款對象：

票據貼現系指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據的方式發(fā)放的貸款。

貸款條件：除流動資金貸款規(guī)定的條件外還應具備以下幾點：

（1）借款人與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系。

（2）承兌匯票要素齊全，背書連續(xù)，內容無涂改，有關簽章符合《票據法》要求。

（3）具有真實的商品交易合同及增值稅發(fā)票復印件。

（4）匯票不得注有4）在鋼鐵、石化、水泥、汽車、電子、電器、金屬礦等行業(yè)，匯票使用非常普遍，客戶經理可以在這些行業(yè)相關網站里找到本地企業(yè)名錄，開發(fā)這類客戶。6個月；可以貼現；可以背書轉讓。

“不得轉讓”

“已抵押”字樣。

或

二、承兌匯票貼現

1、承兌匯票貼現是收款人或持票人在資金不足時，將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現，銀行按票面金額扣除貼現利息后將余額付給收款人的一項授信業(yè)務。銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。

2、商業(yè)匯票（銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）持票人在票據到期前貼付一定利息向銀行出售票據，即為票據貼現。票據貼現是銀行買入借款人未到期商業(yè)票據的行為，是一種買賣關系。

承兌匯票持有人可以直接找銀行進行貼現，也可以找貼現公司進行貼現。在早期，絕大部分承兌匯票持有人直接找銀行進行貼現；隨著票據貼現市場的不斷成熟，票據貼現公司也開始承做貼現業(yè)務。

由于銀行的信譽度較票據貼現公司高，所以，當兩者的貼現利率相差不是很明顯時，承兌匯票持有人大多優(yōu)先考慮找銀行貼現。

1、承兌匯票貼現的申請人應具備的條件

商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現憑證，向其開戶銀行申請貼現。貼現銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉貼現，也可以向人民銀行申請再貼現。

商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現業(yè)務必須具備下列條件：

（一）在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織

（二）與出票人或者直接前手具有真實的商業(yè)交易關系

（三）提供與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據復印件。申請票據貼現的單位必須是具有法人資格或實行獨立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經營活動的經濟單位。貼現申請人應具有良好的經營狀況，具有到期還款能力，貼現申請人持有的票據必須真實，票式填寫完整、蓋印、壓數無誤，憑證在有效期內，背書連續(xù)完整。貼現申請人在提出票據貼現的同時，應出示貼現票據項下的商品交易合同原件并提供復印件或其它能夠證明票據合法性的憑證，同時還應提供能夠證明票據項下商品交易確已履行的憑證補充：

1)、依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經濟組織，并依法從事經營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“；

2)、與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料；3)、在商業(yè)銀行開立結算賬戶；4)、非銀行承兌匯票的出票人；5)、滿足銀行要求的其他條件。

2、承兌匯票貼現的申請人需要提供的資料1）、通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護照原件及復印件；申請人章程、驗資報告、稅務登記證；2)、經中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；3)、承兌匯票貼現申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復印件；

4、銀行要求的其他資料。

3、承兌匯票貼現的申辦程序客戶向銀行提出書面申請，并提交有關資料，經銀行審批同意后，辦理相關

4、服務渠道

商業(yè)銀行各級分支機構公司業(yè)務部門是銀行調查評價以及客戶服務工作。現在，越來越多的匯票持有人接受與貼現公司進行貼現的操作方式，現操作比銀行的簡潔，貼現時間短，而且利率比銀行的要低一些。對于急需資金進行投資的承兌匯票持有人來說，這樣的貼現方式雖然風險高，但是節(jié)省時間，而且得到較多一些的資金，可以接受。

5、票據貼現種類

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據貼現就屬于這一種；(如發(fā)貨單、運輸單、提單、增值稅發(fā)票等復印件

承兌匯票貼現業(yè)務的經營部門，負責該項業(yè)務的營銷、申請受理、)。

承兌匯票貼現手續(xù)。貼現公司的 ”貸款卡

其主要原因在于，承兌匯票貼 轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業(yè)銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式；

再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業(yè)務，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

6、票據貼現和發(fā)放貸款的異同

票據貼現和發(fā)放貸款，都是銀行的資產業(yè)務，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。

(1)資金流動性不同。由于票據的流通性，票據持有者可到銀行或貼現公司進行貼現，換得資金。一般來說，貼現銀行只有在票據到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。

(2)利息收取時間不同。貼現業(yè)務中利息的取得是在業(yè)務發(fā)生時即從票據面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規(guī)定，定期收取利息。

(3)利息率不同，票據貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現票據目的是為了得到現在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現業(yè)務就不可能發(fā)生。(4)資金使用范圍不同。持票人在貼現了票據以后，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關系到銀行能否很好地回收貸款。(5)債務債權的關系人不同。貼現的債務人不是申請貼現的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發(fā)生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業(yè)務的關系人相比還是簡單的多。(6)資金的規(guī)模和期限不同。票據貼現的金額一般不太大，每筆貼現業(yè)務的資金規(guī)模有限，可以允許部分貼現。票據的期限較短，一般為候，經銀行同意，借款人還可繼續(xù)貸款。票據貼現可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現在貨幣市場活動中處于中心地位。票據貼現市場與其他市場相比較，有許多特殊的優(yōu)點。對銀行來說，貼現銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對于貼現企業(yè)，通過貼現可取得短期融通資金。銀行在貼現票據時，貼現付款額的計算公式如下：銀行貼現付款額＝票據面額×

三、票據客戶營銷技巧

一、沉睡貸款客戶的激活優(yōu)質特大型企業(yè)集團受到各家銀行追捧，如大型電力公司、電信集團、石油集團等往往在多家銀行有非常充裕的閑置貸款額度，任何一家銀行想要撬動這些客戶使用貸款都不是件容易的事情。就銀行創(chuàng)造收益角度而言，與其做沒有任何實際意義的關系維護，不如選擇票據產品強力切入，激活這些行營銷活動，而票據產品帶來的綜合收益可能不比貸款低。應當認真梳理企業(yè)的支出，找到可以使用票據的部分，重點營銷。

以下是企業(yè)最常見的資金池，左側是企業(yè)的現金流入項目，包括借款、票據、分紅、預收款等，當然特大型的企業(yè)還包括發(fā)行債券、股票等。票據融資成本較低，可以為企業(yè)節(jié)省相當的財務費用，因此，大客戶對票據的需求較為迫切，短期貸款融資呈現票據化趨勢，優(yōu)質客戶使用票據大量替代流動資金貸款。目前中國進入了票據的黃金時代，票據使用越來越廣泛，通過不斷開發(fā)票據新產品取得競爭優(yōu)勢已經成為各家銀行的共識，通過票據融資可以開拓新客戶、穩(wěn)定老客戶、吸收存款。要懂得利用票據可以與傳統(tǒng)的信貸工具有效組合的優(yōu)勢，創(chuàng)造交叉銷售機會，最大限度地挖掘客戶價值。

二、關聯尋找客戶

（1）從銀行承兌匯票、增值稅發(fā)票中關聯尋找收款人。以票面收款人為擬營銷目標客戶，出票人在本行辦理銀行承兌匯票后，陪同出票人將匯票送交收款人，聲明銀行可以提供貼現將匯票取回。這種營銷方式方向非常明確，營銷思路清楚，實現營銷客戶經理申報一筆貼現業(yè)務要比貸款容易得多。申請一筆貸款項目，需要了解客戶、分析報表、組織資料、纂寫報告、審批溝通，過程很復雜、很熬人，成功率還不高。而對本行簽發(fā)的銀行承兌匯票辦理貼現，則容易得多，陪同付款人將票據交給收款人的時候，就可以對收款人聲明，本行可以辦理貼現，隨時將票據變成現金，2-4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規(guī)模一般較大，貸款到期的時(1一年貼現率×貼現后至到期天數

365天)

“沉睡”的優(yōu)質客戶，使其回應銀“速戰(zhàn)速決”。

小規(guī)模收款人肯定對此非常感激。

這樣多好，就是費點油錢，一天就可以搞定客戶。這就是“勿以利小而不為”的營銷思路，“集腋成裘”的客戶戰(zhàn)術。

（2）從銀行承兌匯票、增值稅發(fā)票中關聯尋找出票人。

辦理貼現的時候一般都要求客戶提供增值稅發(fā)票，通常增值稅發(fā)票里含有付款人清晰的有價值信息。可以將銀行承兌匯票出票人作為銀行信貸目標客戶，為其核定銀行承兌匯票額度。這在營銷學中稱之為“跟隨策略”，這種方式可以提高客戶的篩選成功率。

客戶經理營銷客戶最忌盲目，開拓客戶的時候，不知道本行能否批準項目，就去盲目營銷，結果是勞民傷財。目前，各家銀行信貸政策取向、授信客戶評價標準基本趨同，其他銀行可以通過的客戶，本行通過的機會也會比較大，因此通常這種方式營銷信貸客戶不失為一種成功的選擇。

3、建立自己的品牌

在票據方面建立自己的品牌，自然客戶滾滾而來。很多大型客戶非常迫切地希望了解票據業(yè)務，使用票據產品，并通過票據業(yè)務改進結算模式、降低融資成本、提高交易效率。銀行應當在建立自身品牌方面多下功夫，在客戶心目中形成如“貼現快、服務專、品種全貸款比拼不了技術，法人賬戶透支業(yè)務還帶些技巧，而票據可以充分展現客戶經理的個人才華，如保兌倉、倉單質押、買方付息票據等，需要琢磨適應客戶的具體需要，將銀行產品與客戶的經營進行對接。

4、新服務模式創(chuàng)造客戶

通過有效的產品創(chuàng)新促進票據在體內循環(huán)，出票、貼現全部在本行操作辦理，在滿足優(yōu)質客戶個性化需求的同時，創(chuàng)造鏈式營銷機會。如保兌倉、倉單質押、廠商銀等。新產品威力極大，往往先確定一個核心客戶，設計金融服務方案，關聯營銷其上下游企業(yè)，核心目的在于一點突破，全線營銷，如通過汽車金融服務網絡，切入汽車廠商同時，關聯營銷其眾多的經銷商、零配件供應企

四，如何辨別銀行承兌匯票真假辨別銀行承兌匯票真假的五種方法：即一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。一查：即通過審查票面的”四性1．清晰性：主要指票據平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達到漬或其他污物。-無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。2．完整性：主要指票據沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達到其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。3．準確性：主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據法》的規(guī)定，達到無錯項，指票據的行名、行號、匯票專用章等應準確無誤，背書必須連續(xù)等。無筆誤，指票據大、小寫金額應一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求期要求1-9 前加零,10,20,30 4．合法性：主要指票據能正常流轉和受理，達到無免責，指注有“不得轉讓”、無禁令，指票據應不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。二聽：即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據的真?zhèn)巍Ｓ檬侄秳訁R票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據的真?zhèn)巍R票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。四比：即借助票面“四種防偽標志1．紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維；酸、堿性物質進行涂改，匯票則會變色。2．油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，3．縮微文字：匯票正面”銀行承兌匯票拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個票面的寬帶區(qū)域。4．印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內為小寫漢語拼音

“--清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據的真?zhèn)巍?”質押“、”委托收款“比較來辨別票據的真?zhèn)巍！薄暗绕放菩蜗螅岣呤袌鲋取Ｓ辛似放疲掳牍Ρ丁！薄白謽拥钠睋坏棉k理貼現。

”兩無“，即：-無污損，指票面無折痕、水跡、油

”兩無“，即：無殘缺，指票據無缺角、撕痕或

”即：

匯票紙張中加入一種化學元素，如票據被涂改、變造，此處則會發(fā)生變化，“HUIPIAO”

H 的字樣。注意H 字母應為空心。

“兩無”，即：(月份要求1,2 月前加零 線條會消失。,日

前加零兩無如用

字樣的下劃線是由漢語拼音的字樣組成；匯票中間是由漢語五照： 即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據的真?zhèn)巍?/p>

1．放大燈：在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。同時，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。

2．短波燈：在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標識碼在燈下呈淡綠色熒光反應。3．長波燈：在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現桔紅色；匯票字樣右側有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長波燈下呈淡綠色熒光反應。

4．水印燈：在水印燈下可以觀測到匯票內部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽的進行排列，位置不固定，定向不定位。

由于一般企業(yè)財務人員不具備專業(yè)的如何辨別銀行承兌匯票真假的業(yè)務能力，所以在受讓銀行承兌匯票時，必須基于真實貿易背景上簽訂交易合同并注明以銀行承兌匯票方式結算，一定要求前手背書轉讓。這樣，當銀行承兌匯票出現糾紛時，可以維護自己的合法權益。

現在大企業(yè)財務部門負責人很喜歡新金融工具，喜歡談金融創(chuàng)新，喜歡頭腦不凡的客戶經理。客戶經理應當在專業(yè)方面多下功夫、塑造自己的個人品牌。有了品牌，事半功倍。五，貼現成本測算商業(yè)匯票貼現是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據轉讓給銀行的票據行為。商業(yè)匯票貼現既是一種票據的轉讓行為，又是銀行的一種授信方式，它是收款人（即持票人）在需要資金時，將未到期的承兌匯票，以貼付自貼現日至票據到期日的利息為條件，經過背書后，轉讓給銀行，銀行將票面金額扣除貼現利息后的余額付給收款人使用。匯票到期時，銀行憑匯票直接向承兌人收取款項。目前商業(yè)銀行基本上只對銀行承兌匯票辦理貼現，只要辯明票據的真?zhèn)危N現業(yè)務的風險幾乎趨于零。風險的固定性和可控性是貼現業(yè)務與傳統(tǒng)信貸業(yè)務的顯著區(qū)別之一。此外，商業(yè)銀行的貼現票據還可以辦理再貼現，通過占用央行資金擴大經辦行的信貸規(guī)模。以較少的資金投入獲得較大的收益，是貼現業(yè)務的又一特點。本文旨在分析票據貼現業(yè)務的盈虧平衡點并測算實際收益率。

一、票據貼現業(yè)務的收入與成本構成1.票據貼現業(yè)務的收入就是貼現利息，當貼現的匯票金額一定、貼現期限一定時，其多寡就取決于貼現利率的高低。1996得低于再貼現利率（場化的利率，它的高低完全取決于票據市場的供求關系，再貼現利率僅僅作為一種獨立的基準利率。2.票據業(yè)務的成本，主要包括再貼現利息支出、貼現占用資金的成本、營業(yè)稅金及附加、人力與費用投入的實際成本等。3.票據貼現業(yè)務的凈收入用。

在貼現規(guī)模一定的前提下，再貼現利息的支出隨著再貼現利率的上升而加大，隨再貼現利率的下降而減少，而再貼現利率的高低將取決于央行的貨幣政策；影響貼現占用資金成本的因素包括再貼現的比率及貼現與再貼現之間的時間間隔，間隔時間越長，再貼現比率越低，票據業(yè)務占用資金就越多，占用資金的成本就越大，而時間間隔長短和再貼現比率高低完全取決于央行對再貼現規(guī)模的控制；投入票據業(yè)務的人力與費用隨著票據業(yè)務量增大及票據市場競爭的加劇而增加。

二、票據貼現業(yè)務盈虧平衡分析盈虧平衡分析是衡量一項業(yè)務能否開展的重要手段。就票據業(yè)務而言，首先須引入成本就是因資金用于票據貼現而喪失了用于其他業(yè)務的機會所遭受的損失。換句話說，用現，就少發(fā)放益必須抵補所遭受的機會損失，該項業(yè)務才實現盈虧平衡。票據業(yè)務盈虧平衡點就是占用資金用于票據業(yè)務所取得的凈收益等于占用資金用于其他業(yè)務取得的凈收益的經營點，即機會成本為零的臨界點。在不考慮投入的人力、費用等情況下，票據業(yè)務的收益就等于貼現利息收入減再貼現利息支出、減營業(yè)稅金及附加，用公式表示如下：

貼現利息收入×一占用資金成本用于其他業(yè)務的收入等于所占用資金乘以同檔期上有資金利率，這樣做的原因是將銀行承兌匯票貼現的風險程度與上存資金的風險程度視為相同（金融企業(yè)往來收入不納營業(yè)稅）

2.16％），最高不超過半年期流動資金貸款利率（合浮動）=貼現利息收入一再貼現利息支出一營業(yè)稅金及附加一占用資金成本一人力及其他費

200萬元貸款，在取得貼現利息的同時，也失去了獲取貸款利息的機會。因此，票據貼現的凈收（l－7.5％）一再貼現利息支出一占用資金成本

3％執(zhí)行。目前只給出了浮動范圍，規(guī)定貼現利率不=同等資金占用用于其他業(yè)務的收入×。上述公式變化為：

“機會成本”概念。所謂機會200萬元資金辦理貼

l－7.5％）年央行曾規(guī)定貼現利率按同檔次貸款利率下浮。目前的貼現利率實際上已是市

（貼現利息收入×（l－75％）-再貼利息支出一占用資金×同檔期上存資金利率

根據這一思路，在盈虧平衡狀態(tài)下分別以下三種情況分析：

1.再貼現利率保持不變，再貼現比率隨貼現利率的變化。

2.貼現利率保持不變，再貼現比率隨再貼現利率的變化。

3.再貼現比率保持不變，貼現利率隨再貼現利率的變化。

假設年累計貼現額100，000萬元，平均貼現期90天，再貼現時間間隔為1天，再貼現間隔占用資金忽略不計，不考慮人力、費用等的支出。營業(yè)稅金及附加為75％，上存資金利率設定為4.5％。

（l）當再貼現利率保持在2.16%的水平時，隨著貼現利率的下降，要求再貼現的比率上升。當貼現利率下降到2.88％時，再貼現比率必須達到77.18％，才能保證票據貼現業(yè)務的收益不小平上存資金的收益。

（2）當貼現利率保持不變時（3.90％），隨著再貼現利率的上升，要求再貼現比率也上升。當再貼現利率在當前水平基礎上調高1個百分點時，必須有63.58％的貼現票據辦理再貼現，方可以保證機會成本為零。

（3）當再貼現比率保持不變時（目前商業(yè)銀行的再貼現比率約為50％左右），隨著再貼現利率上升，要求貼現利率也上升。當再貼現利率較目前調高三個百分點，達到會損失為零。

五、銀行承兌匯票貼現率銀行承兌匯票貼現率按照在中國人民銀行公布的再貼現利率基礎上加一定百分點方式確定，最高不超過同期貸款利率（含浮動）。匯票承兌人在異地的，貼現期限及利息計算應另加制訂銀行承兌匯票貼現利率的依據：（1）根據中央銀行制訂的再貼現利率，這是決定貼現利率的基礎。（2）以同檔次的流動資金貸款利率為上限。（3）根據最近銀行間同業(yè)拆借市場利率及票據回購利率綜合確定，呈正相關，并略微高于這兩個市場的利率。（4）根據本地票據市場利率情況。的時候，必須考慮同業(yè)的票據貼現利率。（5）根據客戶綜合貢獻度情況。綜合貢獻度越大的客戶，定價越低；反之，定價越高。（6）風險配比原則。實力較強銀行承兌的銀行承兌匯票的貼現利率要低于實力一般銀行出具的銀行承兌匯票。（7）內外有別原則。系統(tǒng)內出具銀行承兌匯票。〖銀行承兌匯票貼現金額計算公式〗

1、本地票據貼現利率：貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的貼現利息計算。銀行承兌匯票貼現金額

2、異地票據貼現利率：貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日另加三天的貼現利息計算。銀行承兌匯票貼現金額

由于貼現利率已經市場化，=承兌匯票金額（貼現日=承兌匯票金額（貼現日3.16%時，貼現利率就要上升3天劃款日期。票據貼現利率一般與這兩個市場的利率走勢客戶對貼現利率敏感度較高，+匯票到期前一日）貼現利率+匯票到期前一日 + 3天）貼現利率0.53個百分點以保證機 銀行制訂貼現利率

以鼓勵客戶盡可能在本行 /360

/360

對本行系統(tǒng)內承兌的票據提供相對有一定比較優(yōu)勢的貼現利率，

第五篇：變更匯票證明

證

明

***銀行***支行：

茲有貴行簽發(fā)的銀行承兌匯票一張，票號：****/***** 出票人：***** 付款行全稱:******* 收款人：***** 金額：***元整（￥***.**）出票日期：****年**月**日 匯票到期日：****年**月**日

由于我公司因業(yè)務發(fā)展及政府相關政策，依據相關規(guī)定，經**市工商局核準，從****年**月**日起公司名稱及法定代表人正式變更如下：

原公司名稱：*******有限公司

原法定代表人：*** 現公司名稱：*******有限公司

現法定代表人：*** 公司名稱及法定代表人變更后業(yè)務主體和法律關系不變，原公司簽訂的合同及相關事宜繼續(xù)有效。

因公司名稱及法定代表人變更給您造成不便，我們深表歉意！順祝商祺！

**********有限公司 公

章：

財務章：

法定章：

日期：

****年**月**日