第一篇：中國人民銀行,信托投資公司資金信托業務有關問題

吳忠市紅寺堡區

園林管理局文件

紅園林發?2011?86號

關于轉發自治區森林防火指揮部

《關于認真貫徹落實中央領導同志重要批示進一步加強當前以及“五一”節期間森林防火工作的緊急通知》的通知

各鄉鎮人民政府、防火各成員單位：

近期，河北省、山東省相繼發生森林火災，給國家和人民財產帶來損失。為了進一步吸取河北、山東森林火災教訓，提高對做好森林防火工作重要性的認識，切實增強政治意識和責任意識，堅決克服麻痹思想和僥幸心理，進一步增強危機感和緊迫感，從維護社會穩定，確保生態安全和國家安全的高度，對保護區森林防火工作進行再動員、再部署、再落實，堅決杜絕羅山重大以上森林火災的發生。現將《自治區森林防火指揮部關于認真貫徹落實中央領導同志重要批示進一步加強當前以及“五一”節期間森林防火工作的緊急通

知》（寧森防指發[2011]9號）轉發給你們，請結合工作實際，認真貫徹落實，并抓好工作部署。

附件：自治區森林防火指揮部關于認真貫徹落實中央領

導同志重要批示進一步加強當前以及“五一”節

期間森林防火工作的緊急通知

二0一一年四月二十六日

主題詞：轉發森林防火通知

抄送：自治區防火指揮部辦公室，吳忠市防火指揮部辦公室。吳忠市紅寺堡區防火指揮部辦公室2011年4月26日印發

寧夏回族自治區

森 林 防 火 指 揮 部 文 件

寧森防指發[2011]9號簽發：馬林

自治區森林防火指揮部關于認真貫徹落實中央領導同志重要批示進一步加強當前以及“五一”節期間森林防火工作的緊急通知

各市、縣（市、區）森林防火指揮部，各國家級自然保護區管理局森林防火指揮部，青銅峽庫區濕地保護建設管理局森林防火指揮部，海原縣南華山自然保護區管理處森林防火指揮部：

4月20日15時，國家森林防火指揮部召開全國森林防火工作緊急電視電話會議。國家森林防火指揮部總指揮、國家林業局局長賈治邦傳達學習了胡錦濤總書記、溫家寶總理、回良玉副總理等中央領導同志近期對森林防火工作的一系列重要批示精神，通報了近期發生在河北、山東森林火災的情況，并對當前全國森林防火形勢做了充分的分析，同時對森林防火工作進行了再動員、再部署、再落實。“五一”節即將來臨，為了認真貫徹落實好黨中央、國務院和國家森防指領導同志重要批示和全國森林防火工作緊急電視電話會

議精神，切實做好我區森林防火工作，有效防范森林火災的發生，保護森林資源和人民群眾生命財產安全，確保全區群眾度過一個平安、祥和的“五一”節，現就有關事項緊急通知如下：

一、提高思想認識，加強組織領導。近期，我區持續干旱少雨，大風天氣增多，火險等級居高不下，森林防火形勢異常嚴峻。根據最新氣象資料分析，預計4月下旬全區平均風力較大，23、24、25日全區大部地區有4到5級偏北風，未來一周，全區平均風力較大，空氣干燥，防火形勢十分嚴峻。三大林區火險氣象等級分別為：賀蘭山林區林火等級5級，極度火險；大羅山林區林火等級5級，極度火險；六盤山林區林火等級4級，高度火險。4月12日，河北省撫寧縣和青龍縣交界處突發森林火災，由于風力較大，氣候干燥，火勢迅速蔓延，1000余個大大小小的火點此伏彼起。4月16日至18日，山東省萊蕪、泰安、濟南連續發生三起森林火災。為此，各地要認真吸取河北、山東森林火災教訓，進一步提高對做好森林防火工作重要性的認識，切實增強政治意識和責任意識，堅決克服麻痹思想和僥幸心理，進一步增強危機感和緊迫感，從維護社會穩定，確保生態安全和國家安全的高度，對森林防火工作進行再動員、再部署、再落實，堅決杜絕重大以上森林火災的發生。要按照森林防火“五條標準”，全面落實地方行政首長負責制和部門分工責任制，抓好抓實各項工作。要按照“四不放過”原則，對因領導責任制不落實，工作措施不到位造成重大森林火災的，要嚴格依法依紀追究責任。

二、加強預警響應，嚴格管控火源。各級森林防火部門要會商氣象、通信等部門，通過電視、廣播、短信等方式及時發布高森林火險等級信息，提醒群眾注意防火。要充分利用了望臺了望及地面巡邏等方式，全方位、立體化地加強對火情的監控。要及時深入分析森林防火形勢，準確掌握火險動態，科學確定火險等級，做到因險設防，提前響應。要根據火險形勢，把火源管理作為防火工作的第一任務來抓，嚴格按有關規定進行審批，四級以上高火險時期，嚴禁一切野外用火。尤其針對當前一些地區持續干旱、迅速升溫的高森林火險形勢，以及春季野外生產生活用火日趨增加、火災頻發的實際，要加大對違規用火行為的打擊力度，依法追究森林火災肇事者和有關責任人的責任。

三、抓好督導檢查，切實消除火災隱患。自治區森林防火指揮部辦公室將組成兩個督查組，針對近期及“五一”期間森林防火工作，深入基層進行檢查。同時各級森防指也要立即派出由相關領導帶隊的工作組，分片包干，深入一線進行督導檢查，做到縱向到底、橫向到邊，不留死角、不留盲區。要針對責任落實、預警響應、火源管控、隊伍建設、物資保障、基礎設施以及公眾宣傳等各方面存在的薄弱環節進行一次全面排查，對發現的問題要限期整改，切實消除火災隱患，最大限度減少森林火災發生。

四、周密安排部署，做好應急準備。各地要全面做好本轄區撲火力量、應急預案、物資裝備等各方面準備，時刻保持臨戰狀態，一旦發生火情，要迅速調集足夠力量快速出擊，集中優勢兵力速戰速決，確保 “打早、打小、打了”。在撲火過程中要以人為本，科學組織，嚴防人員傷亡。要加強

調度值班工作，全面落實領導帶班和值班制度，嚴格執行火災歸口報告和災情報道的有關規定，隨時掌握本地區林火動態，確保火情信息及時上傳下達，確保火災處置工作科學有序。

五、突出重點，確保重要設施目標安全。要加強林區周邊居民點、加油站、倉儲房等重點部位的保護工作，尤其要高度重視林區內重要設施的保護工作，迅速摸清林區內重要設施分布，提前采取切實可行的保護措施，確保重要設施目標安全。要責成重要設施管理單位切實履行防火職責，加強自身的保護管理。要進一步加大排查力度，提前采取防護措施，按照程序和規定，加強部門協調，從嚴管理重點設施周邊的生產、生活用火。要制定專門應急預案，挑選精兵強將和專業消防力量駐守重要設施目標，一旦發生森林火災，重兵投入，打防結合，確保重要設施安全。

各地工作部署及開展情況請于4月28日前通過“寧夏森林防火網”上報自治區森林防火指揮部辦公室。

二○一一年四月二十一日

主題詞:森林防火緊急通知

抄送：國家森林防火指揮部辦公室，自治區政府辦公廳，自

治區安委會，自治區政府應急辦，自治區林業局，自治區防火辦主任、副主任。存檔。

寧夏森林防火指揮部辦公室2011年4月21日印發 校對人：吳國勇份數：15 份

第二篇：信托投資公司發行資金信托計劃律師業務

信托投資公司發行資金信托計劃律師業務

第一章 律師在資金信托計劃發行中的工作流程

一、參與信托的發起和計劃制定工作

首先進行盡職性法律分析，即對該信托實施的法律環境進行分析，它包括羅列一切與該信托有關的現行法律制度，然后將信托計劃對照這些法律制度分析，使得信托計劃符合現行法律的要求，避免違法成本。

其次，分析項目的法律風險。一般來說，項目存在著自身的法律風險，例如產權風險、轉讓風險、償付能力風險等等，這些都應當利用法律的手段加以辨別。

最后，參與計劃的制定工作。擬訂或者審查信托計劃書，以供投資者參考。信托計劃書一般包括以下主要內容：一，信托計劃名稱；二，信托計劃的目的；三，信托計劃規模；四，信托計劃的期限；五，信托的加入；六，信托計劃的成立；七，信托資金的運用；八，風險揭示，包括法律與政策風險的揭示；九，信托計劃費用及收益；十，信托受益權的轉讓；十一，信托事務的報告；十二，信托計劃的終止；十三，信托計劃期滿時信托財產的歸屬與分配。

二、對信托過程中一些法律問題提供咨詢意見。

在信托計劃的設立中，可能有些律師并不全程參與，但也可以通過自己的專門知識或經歷為信托計劃的設立過程中某個問題提供咨詢意見。因為信托計劃的設立牽涉到的法律比較復雜，就目前而言，主要有信托法律、公司法律、合同法、民法通則、金融法律等等，信托律師必須精通這些法律。當然，涉及到專業的法律問題時，由于一個人的精力是有限的，要完全精通是很難的。所以，在信托計劃設立的法律服務中，專業律師的協作是非常重要的。

三、參與信托計劃設立的協調工作。

在信托計劃設立過程中，為了能夠順利地發行，籌得資金，必須進行多項的法律工作。在完成各項法律工作之前，除了要與上級部門進行溝通、解釋工作以外，還必須與平等主體的多方面、多部門進行協商、談判工作。另外，還要與被投資主體、合作者、或借款人、擔保人、承銷銀行等協商或談判，確定相關合同條款。這些工作均需要律師的介入，這樣才能保證各方面的工作不因法律問題的疏漏而陷于被動。

四、出具信托法律意見書。

根據《中國銀行業監督管理委員會關于進一步規范集合資金信托業務有關問題的同志》規定，信托公司設立信托計劃，應當履行報告程序。在信托計劃開始推介前五日內，向相關的銀行業監管機構報送相關的材料。其中，中介機構出具的關于集合資金信托計劃合法合規性法律意見是必備的材料。

五、參與各項法律文件的起草和制定工作。

需要起草的文件很多，主要有信托計劃書、風險申明書、信托合同、貸款合同、投資合同、托管合同等。從長期和更規范的角度來說，主體將更多，需要律師起草的文件將會更多。

第二章 律師工作要點

律師在信托計劃的設立中，主要是審查信托計劃設立的程序是否合法，《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》（以上三個法律法規稱為“一法兩規”）規定的程序。審查信托計劃設立方案是否符合設計是否符合一法兩規的實質性規定。審查《信托合同》、《信托計劃》、《風險申明書》等法律文件是否存在違規、顯失公平條款等，是否存在與信托公司法定的或承諾的義務相悖之處，是否存在法律陷阱等。審查完成后，出具法律意見書。在全部的工作中，法律文件的審查是重中之重，下面對此進行全面探討。

一、信托業務文件

《信托法》使用的“信托文件”一詞，是指使信托得以設立的書面文件，包括信托合同、遺囑及法律、行政法規規定的其他書面文件。在資金信托計劃中，信托文件包括《信托合同》、《信托計劃》、《風險申明書》，除此之外還包括為設立信托而產生的各類文件，如《資金托管協議》、《銀行代理收付協議》等。我們認為，有必要將信托公司為開展信托業務而使信托成立并生效所必須備置簽署的各類文件另起一個名稱，我們將其稱之為“信托業務文件”，這些文件是在律師出具法律意見時必須審查并發表意見的。

信托業務文件主要包括：信托合同；信托計劃書（非資金信托業務品種稱之為信托產品推介說明書，下同）；信托財產管理、運用風險申明書。

信托業務文件對于信托的設立、生效是必備要件。《信托法》規定：信托的設立必須采取書面形式。從一法兩規的有關條款來看，信托公司開展信托業務，書面的信托合同是必須具備的信托業務文件之一。除信托合同之外，信托公司開展信托業務還須擬制和備置《信托財產管理、運用風險申明書》。除信托合同、信托財產管理、運用風險申明書之外，法律、法規對信托公司開展信托業務還須備置何種信托文件沒有明確規定。但對于信托公司預先設計信托產品并通過集合資金信托的設立籌集資金的，均應擬制“信托資金招募說明書”，現統稱為資金信托計劃書。計劃書在信托合同簽定之前應該被視為一種“信托要約邀請”，其作用類似于股份有限公司的“招股說明書”。他的內容包括計劃的名稱、類型、計劃的目的、資金運用方案、規模、計劃地加入、信托計劃的成立、收益的分配、信息披露、計劃的終止和清算等，囊括了整個計劃的內容，對信托計劃書的審查就是對整個計劃的內容的實質性審查，是至關重要的一步。

二、信托合同

1、信托合同的概念

信托合同是由信托法律關系中作為信托關系當事人的委托人與受托人簽訂的設立、變更、終止信托和規定信托關系當事人（包括委托人、受托人、受益人）權利義務關系的書面協議。

信托合同調整的信托法律關系屬于民事法律關系。信托合同適用于《合同法》、《信托法》及有關行政法規的規定。

信托合同涉及三個當事人：委托人、受托人及受益人，但信托合同只需委托人與受托人兩個當事人達成一致即可訂立，不需受益人的同意或認可。這是信托合同與其他民事合同的重要區別。

簽定信托合同的當事人，必須具有相應的民事權利能力和民事行為能力。就受托人而言，營業性信托的受托人只能是信托公司（法律、法規另有規定者除外），委托人則既可以是自然人，也可以是法人或依法成立的其他機構。委托人可以委托代理人訂立信托合同，但代理人必須出具委托人簽署的委托代理授權書。

信托合同只能采取書面形式，不能采取口頭形式或其他形式。而且，我們認為信托合同的書面形式目前只能采取書面合同的形式，不能采取信件、數據電文等形式。今后監管機關允許信托公司推出信托受益權憑證化的產品、且信托受益權可以在信托受益權市場流通轉讓的情況下，信托合同應當可以采用電子數據的方式。

2、信托合同應當載明的事項

（1）《信托法》的規定

《信托法》第九條規定：“設立信托，其書面文件應當載明下列事項：①信托目的；②委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；③受益人或者受益人范圍；④信托財產的范圍、種類及狀況；⑤受益人取得信托利益的形式、方法。

除上述必須載明的事項之外，《信托法》第九條還規定了“可以載明”的事項：除前款所列

事項外，可以載明信托期限、信托財產的管理方法、受托人的報酬、新受托人的選任方式、信托終止事由等事項。”

從上述規定來看，一方面，《信托法》并未專門就信托合同的必備條款作出相應規定，《信托法》第9條的規定是針對信托文件而作出的，而不是僅限于信托合同而言的。另一方面，《信托法》的規定是寬泛的，許多必備事項被列入為“可以載明”的事項，因此僅依據《信托法》的規定訂立信托合同是很不完善的。

（2）中國人民銀行的有關規章

中國人民銀行《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》對信托合同應當載明的事項均有規定，兩個《辦法》的規定有所差別。

應該指出的是，《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》所稱的信托合同是專指資金信托業務的信托合同，因此其使用的概念自然與《信托投資公司管理辦法》有所不同。綜合法律、法規的有關規定，我們認為，信托合同必須載明的事項應包括：

①委托人、受托人的姓名（或者名稱）、住所；

②受益人或者受益人范圍；

③信托目的；

④信托財產的范圍、種類及狀況。屬資金信托的，應載明信托資金的幣種及金額。⑤信托期限；

⑥信托財產的管理方式和受托人的管理、運用和處分的權限；

⑦信托財產管理、運用和處分的具體方法或者安排；

⑧信托利益的計算、向受益人交付信托利益的時間和方法；

⑨信托財產稅費的承擔，其他費用的核算及支付方法；

⑩受托人報酬的計算方法、支付時間及方法；

⑾信托終止時信托財產的歸屬及處分方式；

⑿信托事務的報告；

⒀信托當事人的權利、義務；

⒁信托財產管理、運用的風險揭示；

除在信托合同中進行風險揭示之外，信托投資公司辦理信托業務時，還應當另與委托人簽定信托資產管理、運用風險申明書。

⒂信托財產損失后的損失承擔主體及承擔方式；

⒃受托人辭任事項及新受托人的選任方式；

⒄信托當事人的違約責任及糾紛解決方式；

⒅資金信托計劃書與信托合同的關系。計劃書為信托合同的組成部分，其內容構成對信托合同相關條款的補充；

⒆信托當事人認為需要載明的其他事項。

3、格式合同與委托人、受益人利益的保護

信托合同大多屬于格式合同，即為順利開展信托業務，方便重復使用而由信托投資公司預先擬定并在擬定合同條款時未與委托人協商，委托人被動接受全部合同條款的合同。對集合資金信托業務而言，信托合同均為格式合同。

由于格式信托合同系由信托投資公司單方面擬定，因此容易出現信托公司利用自己的優勢地位厚己薄彼損害受益人利益的問題。這些可能出現的問題主要有：

①免除或減輕受托人的責任，加重對方責任；排除和限制對方權利；

②對信托財產的管理、運用、處分的具體方式、范圍及對象語焉不詳，使受托人管理、運用和處分信托財產的權限實際不受限制或難以被委托人限制；

③信托報酬的獲取被置于優先于受益人利益的地位；

④使用籠統、含糊的言詞進行風險提示，使委托人未能充分注意風險；或誘導委托人忽視、低估風險。

針對上述問題，監督管理機關應當擬訂頒行相關管理辦法，要求信托投資公司必須按照監管機關要求的格式、基本內容等擬定信托合同，并將各類格式合同向監督管理機關備案。發現格式合同中存在有損害受益人利益條款和內容的，監督管理機關應責令信托投資公司改正并予以必要的行政、經濟處罰。同時，委托人、受益人也可以就格式合同的公平性提出置疑，并向監督管理機關舉報或投訴。在建立信托業務的公開信息披露制度的情況下，集合資金信托合同將作為必須披露的信托業務信息之一，接受社會公眾的監督。

三、資金信托計劃書

1、資金信托計劃書的格式及主要內容

標題全稱應為：“XX項目資金信托計劃書”。不同的信托產品，其內容有所不同，但主要組成部分基本相同。以信托資金運用于產業項目的股權投資信托為例，其主要組成部分和內容為：

（1）前言

前言的主要內容為：“根據《信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》及其他有關法律、法規，XX信托投資公司發揮自身的專業理財能力，為籌措XX項目的建設開發資金，設計了XX項目資金信托產品。為滿足投資者進行集合投資獲取收益的需求，便利投資者做出正確的投資決策，特制訂本信托說明書”。

（2）信托產品名稱

本信托產品名稱為：“XX項目股權投資資金信托。”

（3）信托目的主要內容為：“設立本信托的目的是將多個指定管理（或特定管理）的資金信托的信托資金聚集起來，形成集合信托資金，以股權投資的形式（貸款信托以貸款形式、融資租賃信托則以融資租賃形式等）投資于XX項目公司，用于XX項目的建設與營運”。

信托目的應具體、明確地說明資金運用的具體方式（股權投資、貸款等）、具體對象或具體范圍，不應使用諸如“本著穩健、為投資者謀取最高回報的原則，將信托資金以最有利于投資者的方式進行運用，投資或以其他方式運用于各類回報率高、風險小的項目”這類語焉不詳、含糊不清的話語。這類話語實際上是文字游戲，形同廢話。當信托公司使用這類話語時，十有八九是以信托之名行圈錢之實，應予以糾正。

（4）信托規模

內容為：“本信托項下的信托合同不超過200份，每份信托合同起點金額XX元，計劃籌措資金XX億元，實際籌措數額以投資者認購數額為準。若認購數額低于XX億，視為本信托產品銷售失敗，信托不能成立，投資者的認購資金及存款利息（按中國人民銀行規定的活期存款利率計算），全部退還認購人。”每份的金額不能少于五萬元。

當認購數額低于項目所需時，信托能否成立，應當在信托資金招募說明書中明確說明。我們認為，當認購數額低于項目所需時，信托能否成立，取決于下列兩個因素：首先是信托公司的選擇，如果信托公司可以通過其他方式對項目投入資金（例如以自有資金）彌補信托資金的不足，則信托仍可以成立，關鍵是信托公司必須在信托資金招募說明書中明確表明，如果認購數額不足，信托公司在何數量范圍之內、通過何種方式彌補信托資金的不足；或者擬投資項目的投資數額有調整余地，招募資金不足時，可以調整投資規模；其次，信托資金的招募額應當有一個最低數額，在此數額之下，信托一定不能成立，這一點也應當在信托資金招募說明書中明確說明。

（5）信托期限

“信托期限為X年，從信托生效之日起計算”。期限不得少于一年

（6）項目介紹

主要內容包括：“XX項目概況、項目投資概況、項目收益來源與結構、項目收益預測、項目成本費用估算；項目利潤估算”等。

本項介紹內容應盡可能詳盡，并盡可能使用容易為投資者理解的、通俗易懂的詞匯、概念。

（7）信托資金的運用

主要內容包括：“信托資金運用的具體方式，對股權投資，應明確是以增資擴股的方式還是收購股權的方式，或者兩者組合的方式；信托期間信托收益再運用的方式；信托到期終止時，以股權形式表現的信托財產的變現方式及變現價格預測”等。

股權投資信托的一個重要問題就是投資的變現問題，投資不能變現，投資者就無法收回投資本金。信托公司在選擇信托資金的投資項目、設計信托產品時就應當設計好股權投資的退出路徑，并鎖定風險。

（8）信托收益

主要內容包括：“信托收益；信托利潤的計算方法；投資回報率的預測”。

（9）受托人的信托報酬與受益人的信托收益

主要內容為：“受托人信托報酬的具體計算方法、支付方式與時間；受益人信托收益的確定及支付方式與時間；信托期滿或終止時信托資金的支取方式與時間安排”等。

（10）信托財產的管理

主要內容包括：“管理方式，不同委托人的信托財產須分別記帳分別管理；管理措施，包括信托公司內部信托業務的機構設置、管理措施”等。

（11）風險揭示、風險的防范及風險的承擔

主要內容包括：“風險的揭示，包括投資項目的各種風險：法律與政策風險、市場風險、管理風險、不可抗力因素導致的風險等；風險的防范，包括信托公司在風險防范制度上的措施、管理上的措施，也包括項目公司在風險防范制度上的措施、管理上的措施、運營上的措施等；風險的承擔，需要明確信托的風險是由投資人以信托財產承擔的。但因信托投資公司未能盡善良管理人之責任而導致的風險、損失，由信托投資公司以其固有財產承擔”。

（12）信息披露

“ 信息披露的時間、方式”等。

（13）信托的終止與清算

“信托終止的原因；信托終止后信托財產的歸屬；信托終止后信托財產的保管及保管費用；信托清算報告；信托終止后，信托投資公司就信托清算報告所列事項的責任解除”。

（14）稅務處理

信托的稅務問題按法律、行政法規的規定處理。

（15）信托產品的認購

投資者認購信托產品的方法、程序、繳款方式等。

（16）信托產品推介期

推介期及推介期滿后信托的生效。

（17）信托受益權的轉讓

轉讓信托受益權的方法、程序、轉讓手續費。

（18）信托資金招募說明書的法律效力

在本部分中，信托公司應當作出如下申明：“資金信托計劃書內容在法律效力上視為信托合同的補充，信托公司在說明書中的任何承諾或任何承諾性質的話語言辭，都構成其必須對委托人、受益人履行的義務。當信托合同與資金信托計劃書的有關內容不相一致時，應當以對受益人有利者為準”。

（19）信托投資公司簡介

介紹信托公司的歷史、能表明其管理經營能力的各個方面的情況等。

（20）信托經理簡介，信托經理必須是具有《信托經理資格證書》的人。

（21）信托公司對說明書內容真實性承擔責任的申明

在本部分內容中，信托公司及其高級管理人員、信托經理應當申明：“對信托資金招募說明書全部內容的真實性共同承擔連帶責任”。

（22）信托公司及相關人員的署名

在信托資金招募說明書的最后，應當有信托公司及高級管理人員、信托經理的署名。

四、信托財產管理、運用風險申明書

相對于信托合同、信托說明書，信托財產管理、運用申明書的結構和內容都簡單得多，其格式與內容為：

(1)標題：風險申明書的全稱應為：“XX信托投資公司XX項目信托財產管理、運用風險申明書。”

(2)首行：風險申明書是信托公司出具的向投資者申明風險的信托業務文件，因此應在首行注明“尊敬的委托人：”的字樣。

(3)首段：表明感謝投資者認購信托產品之意，提醒投資者在簽署信托合同之前仔細閱讀風險申明書的內容。

(4)正文：共分四個方面的內容，一是盡可能詳細地列示信托財產在管理、運用過程中的各類風險；二是說明信托公司依據信托業務文件的約定，管理、運用和處分信托財產所產生的損失，由信托財產承擔。但因信托公司違背信托文件的約定管理、運用和處分信托財產所導致的損失，由信托公司負責賠償；三是提請投資者在簽署信托合同之前，仔細閱讀所有信托業務文件及其他有關信息，獨立作出簽署信托合同的決策。四是聲明投資者將信托財產委托給信托公司的行為是其真實意愿，并且是在已了解信托財產具有可能產生損失的風險情況下作出的決策。

如果信托公司委托銀行、證券公司等金融機構代理銷售信托產品，還必須在正文中增加一個內容，即聲明代理人及其分支機構并不對投資者交付的信托財產提供任何形式的擔保，也不對信托財產承擔信托業務文件規定的任何責任。

(5)信托公司署名。

在正文右下角，應有信托公司名稱。

(6)結語：“本人/本機構作為委托人，同時代表受益人簽署本文件，表示已祥閱本文件和其他信托業務文件以及其他相關信息。”結語欄應與正文欄有一定距離。

(7)、委托人簽名或簽章。

第四章 出具法律意見書

法律意見書是備案所必需的材料，是律師對信托計劃的合法性、合規性審查。

下面以用于貸款的集合資金信托計劃為例，設計法律意見書模板：

第三篇：中國銀行業監督管理委員會關于信托投資公司資金信托業務有關問題的通知

中國人民銀行關于信托投資公司資金信托業務有關問題的通知

中國人民銀行

中國人民銀行關于信托投資公司資金信托業務有關問題的通知

銀發[2002]314號

中國人民銀行各分行、營業管理部，總行直接監管的信托投資公司：

現就信托投資公司辦理資金信托業務中的有關問題明確如下：

一、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第六條規定“信托

投資公司集合管理、運用、處分信托資金時，接受委托人的資金信托合同不得超過200份(含200份)，每份合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)。”根據這條規定，具有相

同運用范圍并被集合管理、運用、處分的信托資金，為一個集合信托計劃。信托投資公司應當依信托資金運用范圍的不同，為被集合管理、運用、處分的信托資金分別設立集合信托計劃。對任意一個集合信托計劃，在其存續期間的任一時點，接受委托人的資金信托合同總份數不得超過200份(含200份)，每份信托合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)，一份信托合同只能夠接受一名委托人的委托。

二、集合信托計劃的運用范圍除存放(拆放)于其他金融機構外，只用于投資具有規范二級市場的國債、政策性金融債、企業債券、上市公司可流通股票、證券投資基金等有價證券的，為有價證券投資集合信托計劃。

有價證券投資集合信托計劃以外的集合信托計劃，應當符合以下要求：一個集合信托計劃可以同時運用于多個法人或獨立核算的其他組織；屬于同一信托投資公司的兩個或兩個以上的集合信托計劃不得同時運用于同一個法人或同一個獨立核算的其他組織；不同信托投資公司的集合信托計劃可以同時運用于同一個法人或同一個獨立核算的其他組織，但一家信托投資公司只能有一個集合信托計劃運用于該法人或該獨立核算的其他組織。

上述“運用”是指以貸款、股權投資和租賃等方式運用信托資金。

三、集合信托計劃運用于獨立核算的新建、在建、試運行但尚未竣工驗收的固定資產投資項目的，該項目應當履行過國家規定的固定資產投資管理程序。

委托人確定管理方式的集合信托計劃運用于信托投資公司推薦的固定資產投資項目的，信托投資公司必須向委托人出示由有資質的中介機構提供的固定資產投資項目可行性分析報告和項目評估報告。

由信托投資公司代為確定管理方式的集合信托計劃運用于固定資產投資項目時，信托投資公司必須對該項目作出獨立評估報告，經信托投資公司投資管理機構審查并經董事會審議通過。委托人或受益人請求時，須向其出示有關文件，以及由有資質的中介機構提供的固定資產投資項目可行性分析報告和項目評估報告。

四、信托投資公司在管理有價證券投資集合信托計劃時，應當對信托執行經理的投資權限進行書面授權，并監督信托執行經理嚴格按照信托合同規定的投資范圍、投資比例和相應的投資權限運作集合信托計劃。

五、信托投資公司在管理集合信托計劃時，應當依集合信托計劃的不同，按月制作信托資金運作及收益情況表、信

托財產風險狀況動態分析報告和其他必要的事項說明，以備委托人、受益人和其他信托文件規定的人查詢。

六、在辦理資金信托業務時，信托投資公司必須在信托合同的相關條款中載明“信托財產必須是委托人合法所有的財產”；在信托合同簽署前，必須提示委托人“信托財產必須是委托人合法所有的財產”，并請其仔細閱讀信托合同的全部內容。

七、在辦理資金信托業務時，信托投資公司本身不得承諾任何明示或暗示性的“保本保息條款”，不得以支付信托賠償金的方式變相“保本保息”。

八、在辦理資金信托業務時，信托投資公司必須在信托合同中載明新受托人的選任方式。

本通知自發布之日起施行。信托投資公司必須按照本通知的要求辦理資金信托業務。請各分行、營業管理部將本通知及時轉發轄區內有關中心支行和信托投資公司。

二00二年十月八日

第四篇：信托投資公司資金信托管理暫行辦法

信托投資公司資金信托管理暫行辦法

第一條 為了規范信托投資公司資金信托業務的經營行為，保障資金信托業務各方當事人的合法權益，根據《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》和中國人民銀行《信托投資公司管理辦法》的有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱資金信托業務是指委托人基于對信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的管理、運用和處分的行為。

除經中國人民銀行批準設立的信托投資公司外，任何單位和個人不得經營資金信托業務，但法律、行政法規另有規定的除外。

第三條 信托投資公司辦理資金信托業務取得的資金不屬于信托投資公司的負債；信托投資公司因管理、運用和處分信托資金而形成的資產不屬于信托投資公司的資產。

第四條 信托投資公司辦理資金信托業務時應遵守下列規定：

（一）不得以任何形式吸收或變相吸收存款；

（二）不得發行債券，不得以發行委托投資憑證、代理投資憑證、受益憑證、有價證券代保管單和其他式籌集資金，辦理負債業務；

（三）不得舉借外債；

（四）不得承諾信托資金不受損失，也不得承諾信托資金的最低收益；

（五）不得通過報刊、電視、廣播和其他公共媒體進行營銷宣傳。

信托投資公司違反上述規定，按非法集資處理，造成的資金損失由投資者承擔。

第五條 信托投資公司辦理資金信托業務可以依據信托文件的約定，按照委托人的意愿，單獨或者集合管理、運用、處分信托資金。

單獨管理、運用、處分信托資金是指信托投資公司接受單個委托人委托、依據委托人確定的管理方式單獨管理和運用信托資金的行為。

集合管理、運用、處分信托資金指信托投資公司接受二個或二個以上委托人委托、依據委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理方式管理和運用信托資金的行為。

第六條 信托投資公司集合管理、運用、處分信托資金時，接受委托人的資金信托合同不得超過200份（含200份），每份合同金額不得低于人民幣5萬元（含5萬元）。

第七條 信托投資公司辦理資金信托業務，應與委托人簽訂信托合同。采取其他書面形式設立信托的，按照法律、行政法規的規定設立。

信托合同應當載明以下事項：

（一）信托目的；

（二）委托人、受托人的姓名（或者名稱）、住所；

（三）受益人姓名（或者名稱）、住所，或者受益人的范圍；

（四）信托資金的幣種和金額；

（五）信托期限；

（六）信托資金的管理方式和受托人的管理、運用和處分的權限；

（七）信托資金管理、運用和處分的具體方法或者安排；

（八）信托利益的計算、向受益人交付信托利益的時間和方法；

（九）信托財產稅費的承擔、其他費用的核算及支付方法；

（十）受托人報酬計算方法、支付期間及方法；

（十一）信托終止時信托財產的歸屬及分配方式；

（十二）信托事務的報告；

（十三）信托當事人的權利、義務；

（十四）風險的揭示；

（十五）信托資金損失后的承擔主體及承擔方式；（十六）信托當事人的違約責任及糾紛解決方式；（十七）信托當事人認為需要載明的其他事項。

第八條 信托投資公司辦理資金信托業務時，應當于簽定信托合同的同時，與委托人簽定信托資金管理、運用風險申明書。

風險申明書應當載明下列內容：

（一）信托投資公司依據信托文件的約定管理、運用信托資金導致信托資金受到損失的，其損失部分由信托財產承擔；

（二）信托投資公司違背信托文件的約定管理、運用、處分信托資金導致信托資金受到損失的，其損失分由信托投資公司負責賠償。不足賠償時，由信托財產承擔。

第九條 受托人制定信托合同或者其他信托文件，應當在首頁右上方用醒目字體載明下列文字：

“受托人管理信托財產應恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。依據本信托合同規定管理信托資金所產生的風險，由信托財產承擔，即由委托人交付的資金以及由受托人對該資金運用后形成的財產承擔；受托人違背信托合同、處理信托事務不當使信托資金受到損失，由受托人賠償。”

第十條 信托文件有效期限內，受益人可以根據信托文件的規定轉讓其享有的信托受益權。

信托投資公司應為受益人辦理信托受益權轉讓的有關手續。

第十一條 信托投資公司辦理資金信托業務，應設立專門為資金信托業務服務的信托資金運用、信息處理等部門。

信托投資公司固有資金運用部門和信托資金運用部門應當由不同的高級管理人員負責管理。

第十二條 信托投資公司辦理資金信托業務，應指定信托執行經理及其相關的工作人員。

擔任信托執行經理的人員，應具有中國人民銀行頒發的《信托經理資格證書》。

第十三條 信托投資公司違背信托文件的約定管理、運用、處分信托資金導致信托資金受到損失的，其損失部分由信托投資公司負責賠償。信托投資公司由此而導致的損失，可按《中華人民共和國公司法》的有關規定，要求其董事、監事、高級管理人員承擔賠償責任。

第十四條 信托投資公司對不同的資金信托，應建立單獨的會計賬戶分別核算；對不同的信托，應在銀行分別開設單獨的銀行賬戶，在證券交易機構分別開設獨立的證券賬戶與資金賬戶。

第十五條 資金信托終止的，信托財產歸屬于信托文件規定的人。信托投資公司應當按照信托文件的規定書面通知信托財產歸屬人取回信托財產。

未被取回的信托財產，由信托投資公司負責保管。保管期間，保管人不得運用該財產。保管期間的收益歸屬于信托財產的歸屬人。發生的保管費用由被保管的信托財產承擔。

第十六條 信托財產的歸屬依據信托合同規定，可采取現金方式、維持信托終止時財產原狀方式或者兩者的混合方式。

采取現金方式的，信托投資公司應當于信托合同規定的分配日前或者信托期滿日前（如遇法定節假日順延）變現信托財產，并將現金存入信托文件指定的賬戶。

采取維持信托終止時財產原狀方式的，信托投資公司應于信托期滿后的約定時間內，完成與歸屬人的財產轉移手續。

第十七條 資金信托終止，信托投資公司應當于信托終止后十個工作日內做出處理信托事務的清算報告，并送達信托財產歸屬人。

第十八條 信托投資公司辦理資金信托業務，應當按季或者按照信托合同的規定，將信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表書面告知信托文件規定的人。信托期限超過一年的，每年最少報告一次。

信托投資公司應當按照《信托投資公司管理辦法》向中國人民銀行報送資金信托業務經營的有關資料。

第十九條 信托資金管理的報告書應當載明如下內容：

（一）信托資金管理、運用、處分和收益情況；

（二）信托資金運用組合比例情況；

（三）信托資金運用中金額列前十位的項目情況；

（四）信托執行經理變更說明；

（五）信托資金運用重大變動說明；

（六）涉及訴訟或者損害信托財產、委托人或者受益人利益的情形；

（七）信托合同規定的其他事項。

第二十條 信托投資公司應當妥善保存資金信托業務的全部資料，保存期自信托終止之日起不得少于十五年。

第二十一條 信托投資公司違反本辦法規定的，由中國人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》及有關規定進行處罰；情節嚴重的，暫停或者直至取消其辦理資金信托業務的資格。對有關的高級管理人員，中國人民銀行可以取消其一定期限直至終身的任職資格；對直接責任人員，取消其信托從業資格。第二十二條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第二十三條 本辦法自2002年7月18日起施行。

第五篇：中國人民銀行關于金融信托投資公司委托貸款業務規定

中國人民銀行關于金融信托投資公司委托貸款業務規定

中國人民銀行

一、為了規范委托貸款業務活動，加強對信托投資機構的資金管理，特制定本規定。

二、金融信托投資公司（以下簡稱信托公司）的委托貸款，是信托公司作為受托人，按照委托人的意愿，用委托人的資金，以信托公司的名義發放的貸款。

三、委托貸款的對象、用途、項目、期限、利率、受益人等均由委托人指定，其風險由委托人承擔。

四、委托資金的來源和用途必須符合國家政策的規定。否則，信托公司不得接受委托。

五、委托貸款的期限必須在三個月或以上。

六、委托貸款未到期或到期后未收回，委托人不得要求信托公司返還部分或全部委托資金。

七、信托公司不得接受銀行及其他金融機構（保險公司、基金會除外）的委托辦理委托貸款業務。

八、委托資金要先存后貸，先撥后用。委托存款未用部分按人民銀行規定的單位活期存款利率計付利息，并繳存存款準備金。

九、信托公司對委托人到期應收回的委托資金和日常應收利息，必須先收后劃，不得墊付。

十、信托公司按委托的金額和期限向委托人收取手續費。手續費率每月最高不得超過千分之三；付費方式、時間雙方協商確定。

十一、信托公司違反本規定的，按違反金額處以每日萬分之三的罰款。三次違反本規定的，并處停辦委托業務。

十二、人民銀行計劃資金部門要加強對信托公司委托貸款業務的日常管理，定期和不定期進行全面檢查或抽查。

十三、經人民銀行批準經營委托貸款業務的其他金融機構也適用于本規定。

十四、本規定由中國人民銀行解釋、補充、修改和廢止。

十五、本規定從一九九三年四月一日起執行。以前有關規定凡與本規定不符的，一律停止執行