第一篇：農村信用社儲蓄專業知識復習題

農村信用社儲蓄專業知識復習題

一、填空題

1、活期儲蓄按季結息，結息日為季末月20日，次日并入本金起息。

2、活期儲蓄存款采用“活期一本通”存折形式，系統內可以零金額開戶，可以為零余額。

3、存款按資金來源分為單位存款和個人存款；按期限分為活期存款和定期存款；按幣種分為人民幣存款和外幣存款。

4、密碼當日連續輸入3次錯誤，系統自動將該賬戶密碼鎖定。

5、整存整取定期儲蓄存款一般50元起存，存期分3個月、半年、1年、2年、3年和5年6個檔次。

6、零存整取定期儲蓄存款為每月固定存款，一般5元起存，存期分1年、3年、5年。

7、教育儲蓄的對象儲戶為在校小學四年級（含四年級）以上學生。教育儲蓄為零存整取定期存款，存期分為1年、3年和6年三個檔次。

8、通知存款按存款人提前通知的期限長短劃分為一天和七天通知存款兩個品種。

9、掛失按形式分為口頭掛失和書面掛失;按種類分為憑證掛失、密碼掛失、印鑒掛失、掛失申請書掛失、雙掛（憑證＋密碼）。

10、口頭掛失可在任一聯網機構辦理,有效期限為5 天。書面掛失必須在開戶機構辦理。密碼掛失屬書面掛失，密碼不能進行口頭掛失,不能他人代辦。

11、存款證明分為時點存款證明和時段存款證明。系統最多可支持 5 個賬戶同時開立一份存款證明。

12、凍結個人存款的最長期限為6個月。

13、印鑒掛失后不能進行掛失補發，應執行更換印鑒卡交易完成印鑒的更換。

14、活期儲蓄存款賬戶連續二年未發生存取款業務，系統自動將賬戶設為不動戶，可使用（不動戶激活）交易使其恢復為正常賬戶。

15、6年期教育儲蓄按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。

16、教育儲蓄最低起存金額為50元，每一賬戶本金合計最高限額為2萬元。

17、個人通知存款的最低起存金額5萬元，最低支取金額5萬元。

18、零存整取定期儲蓄存款使用的憑證為定期儲蓄存折。

19、定活兩便儲蓄是一種不確定存款期限，利率隨存期長短而變動儲蓄存款種類。開戶起存金額為50 元。

20、個人結算支票戶銷戶時，應先做活期存款單戶結息交易，再做銷戶。

21、定期一本通銷總戶之前必須先將所有分戶進行銷戶或者分戶移出定期一本通。

22、定期一本通戶需要先開立定期一本通總戶，然后通過定期開戶交易開設分戶。

23、掛失申請書也可以辦理掛失手續，但必須存款本人辦理，不得他人代辦，手續與書面掛失手續相同，有效期按本次掛失日自動延期。

24、掛失補發必須由存款人（單位存款原掛失經辦人）本人持“掛失申請書”和本人身份證件到原辦理掛失網點辦理補發手續。

25、凍結、扣劃業務應在開戶網點辦理

26、賬戶凍結期限不得超過六個月，如需要延長，由原凍結機關在凍結期滿前辦理凍結手續，續凍期亦不得超過 六個月。

27、無折存入時，客戶必須在個人儲蓄憑證上填寫收款人賬號、戶名、金額、幣種，在個人儲蓄憑證背面填寫客戶姓名、證件名稱、證件號碼。

28、實名 是指符合法律、行政法規和國家有關規定的身份證件上使用的姓名。

29、信用社辦理定期儲蓄存款時，可根據儲戶的意愿為儲戶辦理到期轉存業務。

30、活期儲蓄存款在存入期間遇有利率調整，不分段計息，結息時按結息日掛牌公告的活期存款利率計付利息。

31、定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，不分段計息，按存單開戶日掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息。

32、辦理外幣儲蓄業務，存款本金和利息應當用外幣支付。

33、信用社對儲戶的儲蓄情況負有保密的責任。

34、教育儲蓄是指城鄉居民以儲蓄存款方式為子女接受非義務教育積蓄資金。

35、代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，代理人應當出示被代理人和代理人的身份證件。

36、會計專用印章保管必須堅持專人保管、人離章收、班后入庫（柜）的原則。

37、會計專用印章應專人使用、專人負責。崗位變動涉及的印章交接事項，須由內勤主任或主管會計監督

辦理（個人名章除外）。

38、會計印章的啟用、變更、停用、銷毀等必須登記《業務印章保管使用及印模登記簿》

39、柜員在營業期間必須堅持卡不離身、人離卡收的原則，非營業期間由本人自行將柜員卡入柜（屜）加鎖保管。

40、實施柜員授權必須堅持由本人親自授權的原則。

41、柜員卡丟失、應立即向本機構主管報告，同時登記柜員卡登記簿，查明原因后補發。

42、人民法院、人民檢察院、公安機關、國家安全機關等部門因偵察、起訴、審理案件要求查詢、凍結、扣劃存款時必須向信用社出具由縣級或縣級以上人民法院、人民檢察院、公安機關、國家安全機關的正式通知。

43、辦理同城業務的柜員必須設置第1位存款業務操作標志位。

44、稽核柜員必須設置操作標志位第16位稽核查詢和第18位公共業務，其余標志位全部設置為“0”。

45、操作標志位設置用“0”、“1”表示，0代表不允許做此業務，1代表允許做此業務。

46、機構日結時，機構所有柜員必須都為未簽到或已簽退狀態（不含自助設備），才能執行機構軋賬交易。

47、領用柜員卡交易主要用于機構新增柜員發卡、柜員卡掛失、或銷磁后補發，由05級或06級柜員執行此交易。

48、綜合業務系統中對柜員卡的管理，采取一員一卡制以加強內控管理，歸避風險。

49、主管執行‘柜員重開’交易時柜員狀態必須是已軋賬或已簽退。

50、柜員在執行‘柜員簽到’交易前狀態必須是未簽到或臨時簽退的狀態。

51、柜員軋賬打印的清單有柜員科目日結清單、尾箱實物清單、現金收付清單、重要單證結賬單和柜員流水等五種。

52、在綜合業務系統中‘交易代碼’由6 位數字組成。

53、在綜合業務系統中機構柜員子交易分為四類交易：柜員交易、機構交易、主管交易、查詢打印

54、‘柜員信息維護’交易中，操作指令包括增加、修改、刪除、恢復。

55、柜員辦理現金業務必須堅持現金收入先收款后記賬，現金付出先記賬后付款的原則。

56、現金管理堅持當日核對、雙人守庫、雙人押運、離崗查庫(箱)的原則。

57、實行復核柜員制的機構辦理現金業務時，堅持雙人臨柜、換人復核的原則。

58、實行綜合柜員制的機構辦理現金業務時，堅持單人臨柜、逐筆結清、賬款自付的原則，大額現金收付由授權員采取“卡把并清點散把現金”的方式，進行復點。

59、柜員臨時離崗，要將款項全部入箱保管。營業終了，柜員實物尾箱必須入庫保管。

60、柜員整點現金，要做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。

61、現金調繳必須憑調/繳款通知單和現金支票辦理。

62、現金調繳時，調繳機構庫管員要與攜款員、押運員辦理交接手續，調入的現金實物必須當天入庫。賬務處理要做到準確、及時，原則上要當天完成，特殊情況必須次日完成。

63、下級機構向上一級機構調繳現金必須實行預約制度。

64、縣級聯社的庫存現金要嚴格控制在人民銀行核定的限額以內。

65、各營業機構辦理現金業務發現假幣，應由取得“反假幣上崗資格證書”的柜員當場收繳，換人驗證。并在假幣上加蓋“假幣”戳記。

66、信用社對收繳的假幣應按季匯總，辦理好出庫交接手續后，上繳縣級聯社。然后，由縣級聯社按規定程序上繳中國人民銀行當地分支行，嚴防假幣重新流入市場。

67、現金、金銀、外幣、有價單證及重要空白憑證等必須入庫保管。

68、出入庫房應堅持兩人同進同出，出入庫的款項、實物必須實行雙人辦理，相互復核，共同負責。

69、內勤主任或主管會計每月至少查庫兩次，信用社主任每月至少查庫一次。夜間只查崗不查庫。

70、各級機構必須指定專人管理有價單證和重要空白憑證。

71、重要空白憑證按用途分為存款類、貸款類、結算類、權益類和其他類。

72、重要空白憑證實物必須指定庫管員入庫保管，做好防磁、防火、防盜、防潮、防蛀等工作。

73、信用社簽發的重要空白憑證必須遵循“先入先出”的原則，按照由小到大的順序逐號使用。

74、對有價單證和重要空白憑證，信用社內勤主任或主管會計每月至少要核查兩次；信用社主任每月至少核查一次。

75、有價單證以原面值金額入表外科目核算；重要空白憑證以份為單位，按照每份1元的假定價格納入表外科目核算。

76、現行主幣包括壹佰元、伍拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。

77、輔幣包括角幣和分幣。

78、柜臺收付現金質量要求做到準、快、好。

79、手持式單指單張法是出納人員最常用、最基本的點鈔方法。

80、手按式點鈔法包括單張點鈔法、雙張點鈔法、三張點鈔法、三指推點法和四指提點法。

81、出納人員工作變動或臨時休假時，必須辦理移交手續。

82、現金收付憑證的種類分為基本憑證和特定憑證。

83、硬幣整點有手工整點硬幣和工具整點硬幣兩種方法。

84、吉林省農村信用社發行的借記卡收取的年費標準是每年8 元。

85、銀行卡口頭掛失的期限是5天，期滿后自動解掛。

86、銀行卡辦理書面掛失手續7天后可補發新卡。

87、員工卡開立時需提供人事部門證明，每名員工可開立1張員工卡。

88、銀行卡密碼當日連續3次輸錯或者不計日連續10次輸錯，卡自動鎖定。

89、吉林農信統一使用的電話銀行的電話號碼是96888。

90、通過綜合系統銀行卡中的柜面業務查詢有兩種方式可以查到卡總余額，一種是通過卡余額匯總查詢，另一種是卡余額統計查詢。

91、他行銀行卡必須是在他行辦理了小額系統簽約才能在我社開通小額系統業務的網點辦理業務。

92、高息攬存是以提高或變相提高利率或采取其他不正當手段吸收存款的行為。

第二篇：農村信用社專業知識復習題

農村信用社專業知識復習題

1、現金管理堅持當日核對、雙人守庫、雙人押運、離崗查庫(箱)的原則。

一、填空題

2、柜員辦理現金業務必須堅持現金收入先收款后記賬，現金付出先記賬后付款的原則。

3、實行復核柜員制的機構辦理現金業務時，堅持雙人臨柜、換人復核的原則。

4、實行綜合柜員制的機構辦理現金業務時，堅持單人臨柜、逐筆結清、賬款自付的原則，大額現金收付由授權員采取“卡把并清點散把現金”的方式，進行復點。

5、柜員臨時離崗，要將款項全部入箱保管。營業終了，柜員實物尾箱必須入庫保管。

6、柜員整點現金，要做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。

7、現金調繳必須憑調/繳款通知單和現金支票辦理。

8、現金調繳時，調繳機構庫管員要與攜款員、押運員辦理交接手續，調入的現金實物必須當天入庫。賬務處理要做到準確、及時，原則上要當天完成，特殊情況必須次日完成。

9、下級機構向上一級機構調繳現金必須實行預約制度。

10、縣級聯社的庫存現金要嚴格控制在人民銀行核定的限額以內。

11、各營業機構辦理現金業務發現假幣，應由取得“反假幣上崗資格證書”的柜員當場收繳，換人驗證。并在假幣上加蓋“假幣”戳記。

12、信用社對收繳的假幣應按季匯總，辦理好出庫交接手續后，上繳縣級聯社。然后，由縣級聯社按規定程序上繳中國人民銀行當地分支行，嚴防假幣重新流入市場。

13、現金、金銀、外幣、有價單證及重要空白憑證等必須入庫保管。........

第三篇：農村信用社專業知識復習題（定稿）

農村信用社專業知識復習題

農村信用社專業知識復習題 出納專業

一、填空題

1、現金管理堅持當日核對、雙人守庫、雙人押運、離崗查庫(箱)的原則。

1、柜員辦理現金業務必須堅持現金收入先收款后記賬，現金付出先記賬后付款的原則。

2、實行復核柜員制的機構辦理現金業務時，堅持雙人臨柜、換人復核的原則。

3、實行綜合柜員制的機構辦理現金業務時，堅持單人臨柜、逐筆結清、賬款自付的原則，大額現金收付由授權員采取“卡把并清點散把現金”的方式，進行復點。

4、柜員臨時離崗，要將款項全部入箱保管。營業終了，柜員實物尾箱必須入庫保管。

5、柜員整點現金，要做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。

6、現金調繳必須憑調/繳款通知單和現金支票辦理。

7、現金調繳時，調繳機構庫管員要與攜款員、押運員辦理交接手續，調入的現金實物必須當天入庫。賬務處理要做到準確、及時，原則上要當天完成，特殊情況必須次日完成。

9、下級機構向上一級機構調繳現金必須實行預約制度。

10、縣級聯社的庫存現金要嚴格控制在人民銀行核定的限額以內。

11、各營業機構辦理現金業務發現假幣，應由取得“反假幣上崗資格證書”的柜員當場收繳，換人驗證。并在假幣上加蓋“假幣”戳記。

12、信用社對收繳的假幣應按季匯總，辦理好出庫交接手續后，上繳縣級聯社。然后，由縣級聯社按規定程序上繳中國人民銀行當地分支行，嚴防假幣重新流入市場。

13、現金、金銀、外幣、有價單證及重要空白憑證等必須入庫保管。

14、出入庫房應堅持兩人同進同出，出入庫的款項、實物必須實行雙人辦理，相互復核，共同負責。

15、內勤主任或主管會計每月至少查庫兩次，信用社主任每月至少查庫一次。夜間只查崗不查庫。

16、各級機構必須指定專人管理有價單證和重要空白憑證。

17、重要空白憑證按用途分為存款類、貸款類、結算類、權益類和其他類。

18、重要空白憑證實物必須指定庫管員入庫保管，做好防磁、防火、防盜、防潮、防蛀等工作。

19、信用社簽發的重要空白憑證必須遵循“先入先出”的原則，按照由小到大的順序逐號使用。

20、對有價單證和重要空白憑證，信用社內勤主任或主管會計每月至少要核查兩次；信用社主任每月至少核查一次。

21、有價單證以原面值金額入表外科目核算；重要空白憑證以份為單位，按照每份1元的假定價格納入表外科目核算。

22、現行主幣包括壹佰元、伍拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。

23、輔幣包括角幣和分幣。

24、柜臺收付現金質量要求做到準、快、好。

25、手持式單指單張法是出納人員最常用、最基本的點鈔方法。

26、手按式點鈔法包括單張點鈔法、雙張點鈔法、三張點鈔法、三指推點法和四指提點法。

27、出納人員工作變動或臨時休假時，必須辦理移交手續。

28、現金收付憑證的種類分為基本憑證和特定憑證。30、硬幣整點有手工整點硬幣和工具整點硬幣兩種方法。

31、會計專用印章保管必須堅持專人保管、人離章收、班后入庫（柜）的原則。

32、會計專用印章應專人使用、專人負責。崗位變動涉及的印章交接事項，須由內勤主任或主管會計監督辦理（個人名章除外）。

33、會計印章的啟用、變更、停用、銷毀等必須登記《業務印章保管使用及印模登記簿》

34、柜員在營業期間必須堅持卡不離身、人離卡收的原則，非營業期間由本人自行將柜員卡入柜（屜）加鎖保管。

35、實施柜員授權必須堅持由本人親自授權的原則。

36、柜員卡丟失、應立即向本機構主管報告，同時登記柜員卡登記簿，查明原因后補發。

37、同一柜員不能同時設置操作標志位第2位信貸賬務與第3位信貸信息，也不能同時設置第2位信貸賬務與第9位額度業務。

38、辦理同城業務的柜員必須設置第1位存款業務操作標志位。

39稽核柜員必須設置操作標志位第16位稽核查詢和第18位公共業務，其余標志位全部設置為“0”。

40、操作標志位設置用“0”、“1”表示，0代表不允許做此業務，（1）代表允許做此業務。

41、機構日結時，機構所有柜員必須都為未簽到或已簽退狀態（不含自助設備），才能執行機構軋賬交易。

42、領用柜員卡交易主要用于機構新增柜員發卡、柜員卡掛失、或銷磁后補發，由05級或06級柜員執行此交易。

43、綜合業務系統中對柜員卡的管理，采取一員一卡制以加強內控管理，歸避風險。

44、主管執行‘柜員重開’交易時柜員狀態必須是已軋賬或已簽退。

45、柜員在執行‘柜員簽到’交易前狀態必須是未簽到或臨時簽退的狀態。

46、柜員軋賬打印的清單有柜員科目日結清單、尾箱實物清單、現金收付清單、重要單證結賬單和柜員流水等五種。

47、在綜合業務系統中‘交易代碼’由6 位數字組成。

48、在綜合業務系統中機構柜員子交易分為四類交易：柜員交易、機構交易、主管交易、查詢打印

49、‘柜員信息維護’交易中，操作指令包括增加、修改、刪除、恢復。

50、商業銀行法以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。商業銀行以其全部法人財產獨立承擔民事責任。

51、商業銀行應當按照中國人民銀行的規定，向中國人民銀行交存存款準備金，留足備付金。

52、商業銀行貸款，應當遵守下列資產負債比例管理的規定：1.資本充足率不得低于百分之八；2.貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；3.流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五。

53、商業銀行法共九章九十五條，自1995年7月1日起施行。

54、會計自公歷1月1日起到12月31日止。

55、從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。

56、會計法共七章，五十二條，自2000年7月1日起施行。

57、票據法所稱票據，是指匯票、本票和支票。

58、支票的持票人應當自出票日起十日內提示付款。

59、票據法共七章，一百一十條，自1996年1月1日起施行。

60、農村信用社貸款按五級分類提取呆賬準備，具體比例為：關注類計提比例為2%，次級類計提比例為25%，可疑類計提比例為50%，損失類計提比例為100%。

二、選擇題

1、柜員休假（C）需要在系統中做柜員休假交易。A、五天 B、兩天 C、三天 D、七天

2、柜員密碼應不定期更換，最長使用期限不得超過 A 天。A、30 B、60 C、10 D、20

3、會計專用章印油應用 B 顏色。

A.藍色 B.紅色 C.收入用紅色、付出用藍色 D.以上都不對

4、綜合業務系統中機構代碼第4和第5位代表 B 級機構編碼

A、市 B、縣 C、信用社 D、儲蓄所

5、柜員管理遵循 C 原則。

A．統一制度，分級管理 B.統一管理，分級負責 C.集中控制，分級管理 D.集中管理，分級負責

6、銀行匯票的提示付款期限自出票日起 A。A.1個月 B.2個月 C.3個月 D.6個月 7 信用社最低設置柜員 C 名。A、4 B、5 C、6 D、7

8、查詢查復業務使用__C____印章。

A.業務公章 B.業務訖章；C.結算專用章；D.匯票專用章

9、吉林省農村信用社綜合業務系統是信用社最基本的（A）系統。

A 電子化賬務B 管理信息系統C 商業智能系統

10、柜員領用柜員卡時，由主管啟動“領用柜員卡”交易，柜員輸入密碼，（A），才能領取柜員卡。A 第三人授權后 B 另一主管授權后

11、在執行‘主管代柜員軋賬’時，除打印柜員正常軋賬打印的清單外，還必須打印的一個清單是哪個？（D）（A）尾箱實物清單（B）重要單證結賬單（C）柜員科目日結清單（D）代柜員軋賬原因單

12、下列交易中只有縣聯社或縣聯社以上機構05級或06級柜員執行的交易是 哪個？（C）（A）領用柜員卡（B）注冊被調至柜員

（C）柜員信息維護（D）注銷被調離員

13、柜員軋賬時，系統提示‘幣種金額不符’時，柜員可通過哪個交易查詢柜員尾箱實物。（A）（A）尾箱余額查詢（B）憑證存量查詢（C）運送中現金查詢（D）現金交易明細查詢

1、憑證管理員一般為02級以上柜員可以設置 ACD。A.信貸帳務 B.擔保品 C.卡業務 D.代收代付業務

2、公共交易包括 ABCD。A.機構管理 B.資金清算 C.客戶信息 D.憑證管理

3、綜合業務系統具有（A、C、D、E）的特點。A 先進性 B 靈活性 C 實用性 D 可擴展 E 安全性

4、關于縣聯社核算中心對柜員級別的設置，下列說法正確的是：（A B C）

A、縣聯社核算中心設置02級柜員與05級柜員分別至少2名，如果人員充足，可以根據實際情況增設01級至05級柜員 B、縣聯社核算中心設置06級柜員至少一名 C、縣聯社核算中心設置07級柜員只能一名

5、按柜員類型將柜員分為：(A B C D)A 柜臺柜員 B ATM柜員 C CDM柜員 D POS銷售終端

6、柜員的設置原則：（A B C D）

A 普通的業務人員都可設置為01級、02級柜員，一般各機構的出納員是02級或02級以上級別的柜員

B 05級柜員是信用社副主任、信用分社主任、信用社（分社）的會計、副主任或儲蓄所所長、副所長 C 06級柜員是一般為信用社主任 D 09級、08級、07級柜員是省、市、縣審貸組織指定的授權人

7、關于對儲蓄所各級柜員設置的說法正確的是：（A B）A 02級柜員至少設置2名 B 05級柜員至少設置2名 C 06級柜員至少設置1名 D 07級柜員至少設置1名

8、關于對信用社各級柜員設置的說法正確的是：（A B C A 02級柜員至少設置1名 B 05級柜員至少設置2名 C 06級柜員至少設置1名 D 01級柜員至少設置1名

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第四篇：農村信用社考試會計專業知識復習題

農村信用社考試會計專業知識復習題

（一）——來源：安徽中公教育（http://ah.offcn.com/）

一、填空

1、辦理同城業務的柜員必須設置第1位存款業務操作標志位。

2、稽核柜員必須設置操作標志位第16位稽核查詢和第18位公共業務，其余標志位全部設置為“0”。

3、操作標志位設置用“0”、“1”表示，0代表不允許做此業務，1代表允許做此業務。

4、機構日結時，機構所有柜員必須都為未簽到或已簽退狀態（不含自助設備），才能執行機構軋賬交易。

5、領用柜員卡交易主要用于機構新增柜員發卡、柜員卡掛失、或銷磁后補發，由05級或06級柜員執行此交易。

6、綜合業務系統中對柜員卡的管理，采取一員一卡制以加強內控管理，歸避風險。

7、主管執行‘柜員重開’交易時柜員狀態必須是已軋賬或已簽退。

8、柜員在執行‘柜員簽到’交易前狀態必須是未簽到或臨時簽退的狀態。

9、柜員軋賬打印的清單有柜員科目日結清單、尾箱實物清單、現金收付清單、重要單證結賬單和柜員流水等五種。

10、在綜合業務系統中‘交易代碼’由6 位數字組成。

11、在綜合業務系統中機構柜員子交易分為四類交易：柜員交易、機構交易、主管交易、查詢打印

12、‘柜員信息維護’交易中，操作指令包括增加、修改、刪除、恢復。

13、會計檔案分為紙介質和磁性介質兩種。

14、貸款損失準備包括專項準備和特種準備兩種。

15、會計勞動組織的基本形式分為綜合柜員制和復核柜員制。

16、《吉林省縣級農村信用聯社統一法人會計核算與管理試行意見》實施后，全省農村信用社統一把營業費用劃分為固定費用、統管費用和可變動費用三大類。

17、會計要素包括資產、負債、所有者權益、收入、費用、和利潤。

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18、單位銀行結算帳戶按用途可分為 基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款帳戶。

19、《問責制辦法》責任體系中明確了處罰種類，分別是刑事處罰、黨紀處分、紀律處分、違規處理、經濟處罰。

20、農村信用社貸款利率在基準利率的基礎上最高可上浮130%。

21、“提高服務水平、送金融知識進農家”整個活動概括起來的五個字，是“評、減、調、送、提”。

22、農村信用社員工工資分為基礎工資、績效工資和獎勵工資。

23、農村合作銀行的性質屬于股份合作制。

24、資產利潤率=利潤總額/資產平均余額×100%。

25、流動比率=流動資產/流動負債×100%。

26、吉林省農村信用社的企業愿景是成為一流的社區銀行。

二、選擇題

1、綜合業務系統具有（A、C、D、E）的特點。

A 先進性 B 靈活性 C 實用性 D 可擴展 E 安全性

2、關于縣聯社核算中心對柜員級別的設置，下列說法正確的是：（A B C）

A、縣聯社核算中心設置02級柜員與05級柜員分別至少2名，如果人員充足，可以根據實際情況增設01級至05級柜員

B、縣聯社核算中心設置06級柜員至少一名 C、縣聯社核算中心設置07級柜員只能一名

3、按柜員類型將柜員分為：(A B C D)A 柜臺柜員 B ATM柜員 C CDM柜員 D POS銷售終端

4、柜員的設置原則：（A B C D）

A 普通的業務人員都可設置為01級、02級柜員，一般各機構的出納員是02級或02級以上級別的柜員

B 05級柜員是信用社副主任、信用分社主任、信用社（分社）的會計、副主任或儲蓄所所長、副所長

C 06級柜員是一般為信用社主任

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D 09級、08級、07級柜員是省、市、縣審貸組織指定的授權人

5、關于對儲蓄所各級柜員設置的說法正確的是：（A B）A 02級柜員至少設置2名 B 05級柜員至少設置2名 C 06級柜員至少設置1名 D 07級柜員至少設置1名

6、關于對信用社各級柜員設置的說法正確的是：（A B C）A 02級柜員至少設置1名 B 05級柜員至少設置2名 C 06級柜員至少設置1名 D 01級柜員至少設置1名

7、失票人應在票據掛失止付后 A 日內，也可以在票據喪失后，向出票社（行）所在地人民法院申請公示催告。

A、3 B、5 C、7 D、10

8、機構必須在規定時間簽退，如遇特殊情況需要延時簽退的，應報請 D 批準后方可延時。

A、信用社主任 B、縣聯社科技部門 C、市聯社科技部門 D、省聯社科技部門

9、機構必須在規定時間簽退，如遇特殊情況需要延時簽退的，應報請 D 批準后方可延時。A、信用社主任 B、縣聯社科技部門 C、市聯社科技部門 D、省聯社科技部門

10、下列屬于5321營業費用科目下設的三級科目有（ACD）

A、保險費 B、手續費支出 C、會議費 D、修理費 E、教育費附加

11、《支付結算辦法》中的結算方式包括（ABCD）

A、信匯 B、托收承付 C、委托收款 D、電匯 E、異地付款

12、下列屬于特定憑證的是（ABCE）

A、進帳單 ? B、托收憑證 C、轉帳支票

13、下列屬于會計決算前準備工作的有（ABCDE）

A、對不良貸款應積極清理回收 B、清理與人行等往來科目的未達帳項 C、清查各項利息支出

D、對庫存現金、有價單證、重要空白憑證根據有關帳簿進行全面清查盤點

14、以下屬于流動資產的是（A）。

A、應收及預付款項 Ｂ、無形資產 C、遞延資產 D、長期投資

15、票據的出票日期必須使用中文大寫，10月20日的正確寫法是（B）

A、壹拾月零貳拾日 B、零壹拾月零貳拾日 C、零壹拾月貳拾日 D、壹拾月貳拾安徽中公教育地址：合肥市蕪湖路萬達廣場7號樓32層

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日

16、下列屬于信用社附屬資本項目的是（D）。

A、股本金 B、資本公積 C、盈余公積 D、貸款呆帳準備

17、農村信用社會計報表的裝訂順序為（D）

A、下轄機構報表、本機構報表、全轄匯總報表 B、全轄匯總報表、下轄機構報表、本機構報表

C、本機構報表、全轄匯總報表、下轄機構報表 D、全轄匯總報表、本機構報表、下轄機構報表

18、下列屬于重要空白憑證的有（ABCD）。

A、預制柜員卡 B、股金證 C、小額信用貸款卡 D、單位定期存單

19、下列屬于保管屬于15年的會計檔案有（AB）。

A、綜合核算和明細核算的各種賬、簿、卡 B、會計憑證（傳票及附件）C、系統內往來、聯行往來及同業往來的核算資料、對賬回單及查詢、查復書 D、會計主管人員移交清冊（單）

20、下列登記簿屬于手工設置的有（ABC）。

A、己使用柜員卡登記簿 B、會計檔案調閱登記簿 C、機構撤銷、合并交接清冊 D、存款凍結止付登記簿

三、判斷

1、員工開卡不收取工本費，但是換卡收取工本費（×）正確答案：換卡也不收工本費

2、可以使用銀行卡開立定期存款，不需打印定期存單（√）

3、單位客戶使用電話銀行必須到柜面簽約（√）

4、吉卡內可同時開立一個活期和若干個定期存款帳戶（√）

5、銀行卡在不欠費的狀態下，即使存在代理關系也可銷戶（×）正確答案：必須解除代理關系才能銷戶。

6、在綜合業務系統中每一機構都擁有唯一的機構代碼和網點號。（√）7、06級以下（含06級）柜員可以設置總帳內部帳操作標志位。（×）正確答案：不含06級

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8、在全省范圍內人員調動柜員代碼可以更換。（×）正確答案：不可以

9、銀行匯票不能掛失（×）。正確答案：填明現金字樣能掛失。

10、在綜合業務系統中只有05級或06級柜員可以授權。（×）正確答案：02級也可以授權

11、在綜合業務系統中‘柜員代碼’全省唯一，由網點號的前四位加兩位順序號組成（√）

12、主管執行‘主管代柜員簽退’交易時不限制其柜員狀態。（√）

13、縣聯社主管執行‘柜員信息維護’交易時，只有被維護柜員在‘未簽到’或‘已簽退’的狀態下方可進行。（√）

14、除縣聯社主管外，各信用社機構05級或06級柜員也可以執行‘柜員信息維護’交易。（×）正確答案：只縣聯社主管可以執行柜員信息維護。

15、柜員在‘臨時簽退’狀態下可以進行柜員軋賬。（×）正確答案：不可以

16、發起社（行）只能對“排隊”狀態的匯兌業務進行撤銷。（√）

17、單位存款利息一律轉帳，不得支付現金。（√）

18、票據的出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。（√）

19、柜面通余額查詢，客戶必須出示本人身份證并輸入密碼。（×）正確答案：必須出示拆卡并輸入密碼

20、銀行匯票可以用于單位和個人各種款項結算，可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票可以支取現金。（√）

21、柜員尾箱中第99號尾箱為每個機構必設尾箱，其所屬柜員是機構的現金庫管員和憑證庫管員。（√）

四、名詞解釋

1、銀行匯票：是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。

2、信用卡：是指商業銀行向個人和單位發行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特制載體卡片。

3、貼現：是指金融企業向持有未到期商業匯票的客戶或其他金融機構辦理貼現的款項。

4、銀行卡：是指經國家管理部門批準，發卡機構向社會發行，具有消費信用、轉賬結算、安徽中公教育地址：合肥市蕪湖路萬達廣場7號樓32層

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存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。

5、電話銀行：是指使用計算機電話集成技術，利用電話自助語音和人工服務方式為客戶提供業務咨詢、賬戶查詢、口頭掛失、轉賬結算等金融服務的電子銀行業務

17、借記卡：是通常所說的儲蓄卡，必須先存款后消費，不具有貸記卡和準貸記卡的透支功能。

18、自動取款機：通常稱ATM 是最普遍的一種自動柜員機，可以提供最基本的銀行服務之一，即出鈔交易，有些全功能的產品還可以提供信封存款業務。在ATM自動取款機上也可以進行賬戶查詢和改密的業務

五、簡答題

1、如何進行信用社范圍內柜員的調動？

答：對于調出機構，應由主管執行“注銷被調離柜員”交易；對于調入機構，應由主管執行“注冊被調至柜員”交易，注銷、注冊成功后分別由雙方任意一名柜員執行“柜員信息下傳/接收”交易，才真正完成了柜員的調動。

2、如何查詢柜員密碼失效日期？

答：在綜合業務系統中，柜員密碼需不定期更改，否則密碼到期失效后柜員無法正常辦理業務，柜員可通過（柜員密碼更新記錄查詢）交易查詢自己柜員密碼的失效日期。

3、什么是本終端授權？

答：本終端授權是指授權員在操作員辦理業務的終端機進行刷卡、輸入密碼的授權方式。

4、什么是跨終端授權？

答：跨終端授權是指授權員與操作員在同一機構不同的終端機進行刷卡、輸入密碼的授權方式。

5、什么是異地授權？

答：異地授權是指柜員在辦理需授權業務時，授權人在異地的跨機構終端進行刷卡、輸入密碼的授權方式。

6、什么是農信銀個人帳戶柜面通？

答：農信銀個人帳戶柜面通是指已實現轄內通存通兌并加入農信銀綜合業務系統，可為個人存款戶辦理跨省現金通存通兌、轉帳及余額查詢等業務的信用社營業機構（含農村合作銀行）

7、什么是農信銀匯兌業務？

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答：農信銀匯兌業務是入網機構受理客戶委托，將款項通過農信銀業務系統及時匯劃異地收款人的行為，是入網機構辦理結算業務和劃撥資金的重要工具。

8、什么是小額支付系統通存通兌業務？

答：小額支付系統通存通兌業務（以下簡稱“通存通兌業務”）是指個人客戶通過代理行依托小額支付系統，對本人或他人在開戶行開立的人民幣個人存款帳戶實時辦理資金轉賬、現金存取和帳戶信息查詢業務。

9、什么是大額往帳貸記業務？

答：大額往帳貸記業務是指由發起行發起，主要處理貸記（系統外貸記往帳）收款人帳戶的資金匯劃業務。

10、高繼泰理事長在今年7.26會議上，提出了送金融知識下鄉讓農民了解“十二個知道”。省聯社在送金融知識送萬家活動方案中，又對這“十二個知道”做了明確。請問“十二個知道”的具體內容是什么？

答：（1）農村信用社是為“三農”服務的，是農民自已的銀行。（2）儲蓄存款通存通兌，異地不收手續費。（3）常年放款、常年收款，生產、生活、消費都行。（4）可以通過農戶小額信用、聯保、保證等方式獲得貸款。（5）信用戶貸款優先、額度放寬、利率優惠、手續簡便。（6）聯保貸款聯保小組最少2戶。（7）貸款約期是生產周期加銷售期。（8）信用社是窗口辦理貸款，窗口歸還貸款。（9）貸款利率上浮是國家允許的。

（10）信貸員、信用社主任是誰，咨詢舉報電話號碼。

（11）頂名、冒名、假名騙取貸款、貸款借給他人要承擔法律責任。（12）信貸營銷工作人員有“十個不準”。

11、“十條高壓線”的具體內容是什么？

答：高息攬存、賬外經營、以貸收貸、以貸收息、假冒名貸款、違規計提、違規購建固定資產，違規處置抵債資產、用人暗箱操作和各類經濟犯罪。

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第五篇：農村信用社儲蓄業務操作規程

農村信用社儲蓄業務操作規程

[COLOR=blue]第一節 活期儲蓄存款業務的操作程序

活期儲蓄存款，一元起存，由儲蓄機構發給存折，憑折存取，開戶后，可以隨時存取。

（一）活期儲蓄開戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫活期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、地址等，然后將存款憑條、現金和本人有效身份證件（代理他人開立活期儲蓄存款賬戶的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條審核無誤后，按照《 個人存款賬戶實名制規定》 的要求進行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立活期儲蓄存款賬戶的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號碼），并根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內容，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸人密碼；憑印鑒支取的，要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額，并打印存款憑條和活期存折。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和活期存折記載內容無誤后，在活期存折上加蓋個人名章和儲蓄業務公章，在存款憑條上加蓋個人名章和現金收訖章。然后將儲戶有效身份證件、儲戶印鑒和活期存折一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對活期存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將活期存折、儲戶印鑒和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）活期儲蓄續存業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫活期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后將存款憑條、現金和活期存折一并交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條和活期存折審核無誤后，根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行續存業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額，并打印存款憑條和活期存折。加蓋個人名章后，連同現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和活期存折記載內容無誤后，在存折上加蓋個人名章，在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章。然后，將活期存折交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對活期存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將活期存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（三）活期儲蓄支取（非銷戶）業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫活期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后將取款憑條和活期存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條和活期存折審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行取款業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后打印取款憑條和活期存折。加蓋個人名章后，將取款憑條和活期存折一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復核取款憑條和活期存折記載內容無誤后，在存折上加蓋個人名章，在取款憑條上加蓋個人名章和現金付訖章。按支取金額配款并初點現金無誤后，將現金和活期存折一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金并驗對活期存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將活期存折和現金一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（四）活期儲蓄銷戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫活期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后將取款憑條和活期存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條和活期存折審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行銷戶業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印，然后打印取款憑條、活期存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。加蓋個人名章后，一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。然后，按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將一聯利息清單和現金一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（五）活期儲蓄補登折業務的操作

1、儲戶

儲戶將活期存折交給記賬員。

2、記賬員

記賬員審查存折并確認該儲戶有未登折業務后，按儲蓄業務處理系統的操作提示進行補登折處理，核對無誤后加蓋個人名章，將存折交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對存折進行審查無誤后，加蓋個人名章，將存折返還給記賬員。

4、記賬員

記賬員經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。第二節 整存整取定期儲蓄存款業務的操作程序 整存整取定期儲蓄存款，一般五十元起存，存期分三個月、半年、一年、二年、三年和五年，本金一次存入，由儲蓄機構發給存單，到期憑存單支取本息。

（一）整存整取定期儲蓄存款開戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫定期整存整取儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、存期、地址等內容，然后將存款憑條、現金和本人有效身份證件（代理他人開立整存整取定期儲蓄存款賬戶的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條審核無誤后，按照《 個人存款賬戶實名制規定》 的要求進行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立整存整取定期儲蓄存款賬戶的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號碼），并根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內容，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸入密碼；憑印鑒支取的，還要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額并打印存款憑條和定期存單。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存單記載內容的無誤后，在存單上加蓋個人名章和儲蓄業務公章，在存款憑條上加蓋個人名章和現金收訖章。然后，將存單、儲戶有效身份證件和儲戶印鑒一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對定期存單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存單、儲戶印鑒和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）整存整取定期儲蓄存款的到期銷戶業務的操作

1、儲戶

儲戶將整存整取定期儲蓄存單交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在存單上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存單進行審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行整存整取定期儲蓄存款的銷戶業務處理。記賬員核對屏幕顯示內容與存單相符后，輸入銷戶金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，記賬員打印存單和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章后，在存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和清戶章后，將存單和利息清單（一式兩聯）一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。按本息合計配款并初點現金無誤后，出納復核員將現金和一聯利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金和一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（三）整存整取定期儲蓄存款全部提前支取業務的操作

1、儲戶

儲戶提供整存整取定期儲蓄存單及本人有效身份證件（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款全部提前支取的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在存單上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存單及儲戶有效身份證件進行審核無誤后，在存單背面摘錄儲戶的有效身份證件名稱和號碼等內容（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款全部提前支取的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并在存單背面摘錄被代理人和代理人的有效身份證件的名稱和號碼等內容）,并按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行整存整取定期儲蓄存款的全部提前支取的業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存單相符后，輸入銷戶金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，打印存單和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。記賬員在存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章及提前支取章后，將存單、利息清單（一式兩聯）和儲戶有效身份證件一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員在接到記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。然后，按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單和儲戶有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金、儲戶有效身份證件和一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（四）整存整取定期儲蓄存款部分提前支取的業務操作

1、儲戶

儲戶提供整存整取定期儲蓄存單及本人有效身份證件（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款部分提前支取的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在存單上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存單及有效身份證件進行審核無誤后，在存單的背面摘錄儲戶的有效身份證件的名稱和號碼等內容（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款部分提前支取的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并在存單背面摘錄被代理人和代理人的有效身份證件的名稱和號碼等內容），并按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行整存整取定期儲蓄存款的部分提前支取業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存單相符后，輸入部分提前支取金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，記賬員打印原存單、新存單（與原存單的起息期相同，金額為未支取部分）、利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。記賬員在原存單、新存單、利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章，在原存單上加蓋“部分提前支取”章后，將原存單、新存單、利息清單（一式兩聯）和儲戶有效身份證件一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在原存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章，在新存單上加蓋儲蓄業務公章和個人名章。然后，按本息合計配款并初點現金無誤后，將新存單、現金、一聯利息清單和儲戶有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對新存單和利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將新存單、現金、儲戶有效身份證件和一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。第三節 零存整取定期儲蓄存款業務的操作程序

零存整取定期儲蓄存款，每月固定存額，一般五元起存，存期分一年、三年、五年，存款金額由儲戶自定，每月存入一次，中途如有漏存，應在次月補存，未補存者，到期支取時按實存金額和實際存期計算利息。

（一）零存整取定期儲蓄存款開戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、存期、地址等內容，然后將存款憑條、現金和本人有效身份證件（代理他人開立零存整取定期儲蓄存款賬戶的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條審核無誤后，按照《 個人存款賬戶實名制規定》 的要求進行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立零存整取定期儲蓄存款賬戶的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人有效身份證件上的姓名和號碼），并根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內容，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸人密碼；憑印鑒支取的，還要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額。并打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存折記載內容無誤后，分別在存折上加蓋儲蓄業務公章和個人名章，在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章。然后，將存折、儲戶有效身份證件和儲戶印鑒一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折、儲戶印鑒和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）零存整取定期儲蓄存款續存業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后連同存折和現金一并交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條和存折審核無誤后，根據存款憑條上的存款數額進行初點現金，并按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行續存業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額，打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存折記載內容無誤后，分別在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章，在存折上加蓋個人名章。然后，將存折交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（三）零存整取定期儲蓄存款到期支取業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后將取款憑條和存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條和存折審核無誤后，按照儲蓄業務系統的操作提示和儲戶的賬號，進行零存整取定期儲蓄存款的銷戶業務處理。記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽字。記賬員分別在存折、取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章，在存折上加蓋清戶章后，一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，出納復核員在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。并按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金和一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（四）零存整取定期儲蓄存款提前支取業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，連同存折及本人有效身份證件（代理他人辦理零存整取定期儲蓄存款提前支取的，代理人還應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條、存折及其有效身份證件進行審核無誤后，登記儲戶有效身份證件上的名稱和號碼等內容（代理他人辦理零存整取定期儲蓄存款提前支取的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人有效身份證件上的名稱和號碼等內容），并按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行零存整取定期儲蓄存款提前支取的業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。在存折、取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章，在存折上加蓋提前支取章后，連同儲戶有效身份證件一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，出納復核員在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。并按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單和儲戶有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金、一聯利息清單和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（五）零存整取定期儲蓄存款續存補登折業務的操作

1、儲戶

儲戶將零存整取定期儲蓄存折交給記賬員。

2、記賬員

記賬員審查存折并確認該儲戶有未登折業務后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示進行補登折處理，核對無誤后加蓋個人名章，移交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對存折進行審查，正確無誤后，加蓋個人名章，將存折返還記賬員。

4、記賬員

記賬員經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。第四節 定活兩便儲蓄存款的業務操作程序

定活兩便儲蓄存款，由儲蓄機構發給存單，一般五十元起存，存期不限，存期不滿三個月的，按實際天數計付活期利息；存期三個月以上（含三個月），不滿半年的，整個存期按支取日定期整存整取三個月存款利率打六折計息；存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期在一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。

（一）定活兩便儲蓄存款開戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫定活兩便儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、地址等內容，然后將存款憑條、現金和本人有效身份證件（代理他人開立定活兩便儲蓄存款賬戶的，代理人還應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員在接到儲戶交來的存款憑條、儲戶印鑒、現金及本人有效身份證件后，按照《 個人存款賬戶實名制規定》 的要求進行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立定活兩便儲蓄存款賬戶的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號碼），并根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內容，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸入密碼；憑印鑒支取的還要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存折記載內容無誤后，分別在存折上加蓋儲蓄業務公章和個人名章，在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章。然后，將存折、儲戶有效身份證件和儲戶印鑒一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對存折上的印章齊全，經呼名對數同儲戶核對無誤后，將存折、儲戶印鑒、有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）定活兩便儲蓄存款的銷戶業務操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫定活兩便儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后連同存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條和存折審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行定活兩便儲蓄存款的銷戶業務處理。憑密碼支取的，儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。加蓋個人名章后，將取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯）一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章，并按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將一聯利息清單和現金一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

第五節 教育儲蓄存款的業務操作程序

教育儲蓄是2000 年11 月開辦的，面向在校小學四年級（含四年級）以上的學生，免繳個人利息所得稅的一種定期儲蓄業務，該種業務分為一年、三年、六年三個檔次，最低起存金額為50 元，本金合計最高限額為2 萬元。

（一）教育儲蓄存款開戶業務的操作

1、儲戶

按實名制填寫教育儲蓄存款憑條，憑密碼或印鑒支取的要在憑條中注明，需提供儲戶本人及代理人有效身份證件、印鑒，連同現金一并交給記賬員。

2、記賬員

記賬員認真審查存款憑條、有效身份證件和儲戶印鑒等無誤后，根據存款憑條上的存款數額初點現金，并按儲蓄業務處理系統的操作提示，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸入密碼；憑印鑒支取的，要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額。并打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，將存款憑條、存折和儲戶印鑒連同現金、有效身份證件一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核相關資料無誤后，在存折上加蓋儲蓄業務公章及個人名章，在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章。然后，將存折和儲戶印鑒、有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員接到相關資料并審核無誤，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折等資料交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）教育儲蓄存款續存業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫教育儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后連同存折、現金一并交記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條和存折審核無誤后，根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行續存業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸人存款金額，并打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存折記載內容無誤后，分別在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章，在存折上加蓋個人名章。然后，將存折交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對存折上的印章齊全后，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（三）教育儲蓄存款到期支取業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫教育儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，連同存折和接受非義務教育的學生身份證明一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條、存折和接受非義務教育的學生身份證明審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行銷戶業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的，儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。加蓋個人名章后，將取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯）一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。按本息合計配款并初點現金無誤后，將一聯利息清單和現金一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金并驗對利息清單上的印章齊全后，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金、一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

第六節 營業網點每日營業終了結賬業務的操作

信用社下轄的營業網點有儲蓄所（專柜）、分社，其賬務管理有報賬和并表兩種方式，無論哪種方式，在報賬日或并表日的儲蓄業務傳票和儲蓄營業匯總表均要在當日（路途遠的可在次日）報給儲蓄事后監督，進行監督審查。

（一）報賬制儲蓄所、專柜結賬業務操作、儲蓄所（柜）結賬時的業務操作。儲蓄所、專柜每日營業終了時，均要按照計算機處理儲蓄業務的日終結賬操作程序，經選擇后計算機自動打印相關賬表、憑證，計算機將自動軋平當日各檔次存取款合計及開銷戶合計，記賬員需要核打當日存取款憑條及利息清單，清查剩余重要空白憑證，同儲蓄營業日報表及相關憑證收付數核對一致，核對無誤后記賬員將所打印記賬憑證，加蓋個人名章后，傳遞給會計記賬專柜記賬，如果當日儲蓄所（柜）的庫存超限額，則將其差額或找整數編制業務周轉金（或社內往來憑證）現金收付傳票，一并交會計專柜記賬，另外，在月末日還要通過計算機進行總分核對檢查。算機進行總分核對檢查檢查檢查 一一2、備用金款包操作規程。儲蓄所和分社不設現金庫房，每日營業終了都要將備用金封包送回管轄社，管轄社要指派二人以上人員專門接送儲蓄所和分社的業務備用金款包，信用社管庫員、接送業務備用金款包人員和儲蓄所、分社都要各自建立備用金款包交接登記簿，到儲蓄所、分社接款包時，接款包人員要在儲蓄所、分社的備用金款包交接登記簿上簽收。接回交管庫員入庫時，管庫員要在接送備用款包人員交接款包登記簿上簽收，翌日出庫時，再由接送款包人員在管庫員的款包出庫登記簿上簽收，備用金款包送交儲蓄所、分社時，儲蓄所、分社的出納人員（接款人）要在接送款包人員的備用金款包交接登記簿上簽收，以明確責任，保證業務備用金交接安全。接登記簿上簽收，以明確責任，保證業務一一

（二）并表制分社、儲蓄所結賬業務操作

實行并表制的分社和儲蓄所，是經辦業務較多的營業網點，有些分社的經辦的業務種類與管轄社差不多，且具有相對的獨立性，其每日營業終了的結賬業務，可按信用社和儲蓄所日終結賬的方法進行操作，在每旬末和月末，將日計表或月計表按時送交管轄社，并代替項目電報，由管轄社并入當日營業匯總表內，并憑此上報全社的項目電報。

（三）賬務核對

1、每日的賬務核對。儲蓄所（柜）每日營業終了后要進行以下賬務核對：

（1）根據營業匯總日報表現金科目和現金賬本日余額，與當日實際現金收付數核對相符。

（2）核打儲蓄存取款憑條發生額，與當日儲蓄日報表相關數據一致。

（3）核對開銷戶，根據新開戶的存款憑條及銷戶的存單與營業匯總日報表上開銷戶數核對相符。

（4）核對重要空白憑證，根據重要空白憑證的領入、使用、作廢和結存數量，分別與營業匯總表、重要憑證空白登記簿上的結存數核對相符。

2、定期賬務核對的業務操作

（1）定期檢查各科目總分余額的一致性。

除每日堅持上述核對外，在每月末還要通過計算機做總分核對檢查，確保儲蓄數據總分相符。

2）并表制分社、儲蓄所的賬務核對。

除每日堅持上述核對外，在每月末還要通過計算機做總分核對檢查，確保儲蓄數據總分相符。并表制分社、儲蓄所除按上述方法進行賬務核對外，還要按管轄社的賬務核對方法進行賬務核對，如隨時或定期進行社內往來對賬，確保賬款、賬賬、內外賬、賬表核對相符。

（四）儲蓄事后監督的業務操作

儲蓄事后監督員接到儲蓄所（柜）報來的儲蓄相關憑證及營業匯總日報表時，要按以下程序進行監督、核對：、審核憑證及營業匯總日報表

（1）審核存、取款憑條，現金收人、付出傳票及計息清單的內容是否完整，同營業日報表核對是否相符，簽章是否齊全。

（2）根據銷戶的取款憑條，定期存單，核對余額及利息和代扣利息稅有無錯誤。

（3）核打各科目存、取款憑條，定期儲蓄存單，現金收、付傳票，計息清單，與憑證整理單和科目日結單核對是否相符；根據科目日結單，憑證整理單的借貸方發生額，核對營業匯總表各科目欄借貸雙方發生額是否相符；根據活期儲蓄科目中的活期儲蓄，定活兩便和定期儲蓄和各檔次的憑證整理單借貸發生額核對營業匯總表有關科目、檔次欄的借貸方發生額是否相符；根據現金科目日結單和出納結數表，核對營業日報表現金科目欄借貸方發生額是否相等。

（4）審核銷戶、結清的活期儲蓄存折是否收回。

（5）根據開戶時重要空白憑證領入、使用、作廢及表外科目借、貸方憑證，核對表外科目重要空白憑證的發生數，結存數是否正確。

（6）根據開戶、銷戶，核對本日各科目、檔次結存戶數是否正確。

（7）填制各科目匯總傳票、科目日結單，將各儲蓄所（柜）的營業日報表累計匯總，并填制儲蓄營業匯總表一式二份，一份留存，一份與各科目匯總傳票一起送會計部門進行賬務處理。（8）監督審查儲蓄流水賬賬表有無異常。2、按業務種類逐筆進行監督的業務操作（1）對定期儲蓄的監督（2）對活期儲蓄的監督（3）對印鑒和掛失的監督

（4）對利息和代扣利息稅計算的監督

3、監督結果的處理

事后監督對每日監督出的計息差錯和其它不符合規定的行為，一方面要認真登記有關登記簿，詳細記載計息差錯和其它違規情況，另一方面要向主任匯報并填寫差錯查詢書，經主任簽字后發給儲蓄所、柜或分社，并限期更正，限定回復時間，在限期內不能更正的，要追究責任者的經濟和行政責任，避免信用社損失。、進行監督后的記賬和傳票裝訂

儲蓄事后監督要根據業務需要，設置有關分戶賬、卡和登記簿，并逐日進行記賬和登記，各種傳票經認真審核后，及時進行裝訂，并在傳票封皮上注明傳票張數。起訖時間，冊數和順序號，終了，將所有的傳票、賬本、簿、卡、報表和掛失申請書清點后裝訂造冊，移交會計部門統一歸檔入庫保管。

第七節 年終決算賬務處理

1、決算日辦理當日賬務、當月月結和年終決算三部分工作，必須妥善組織、循序進行。

2、決算日辦理的業務必須納入當年賬務。

3、營業終了，結平決算日賬務，全面核對總賬與分戶賬，并由主任會同會計、出納主管人員對現金、有價證券和重要空白憑證等進行盤點核對，賬實、賬款完全相符后，填制查庫登記簿并簽章說明。

4、實行并賬制的信用社網點，必須于決算日到信用社報賬，并結清業務周轉金科目。

5、賬務處理完畢，核對相符后，將營業匯總日報表及利息分戶賬利息余額結零。空白重要憑證全部交回。

6、結轉新舊科目及新舊賬簿。在決算日全部賬務核對相符，如有新舊科目結轉，應編制新舊科目結轉對照表。結束舊賬，建立新賬。全部新賬建立后，應進行總分核對，保證新舊賬簿結轉準確。

7、將所有儲蓄會計檔案登記清單，復核無誤后移交會計部門。

第八節 儲蓄錯款

儲蓄出納發生錯款應立即向領導報告，并組織人員查找，將款退回或追回。出納錯款屬于責任事故，執行“長款歸公，短款自賠”的原則。準長款寄庫、短款虧庫，不準以長補短。長款不報以貪污論處；短款不報，以違反規章制度論處。

1、當天發生的未能查清的長短款，應先報告主任批準。長款暫通過“其他應付款”科目核算。

2、對長期無法退還的長款，按照規定的報批程序批準后，列作信用社的營業外收入處理。

3、對出納短期，可暫通過“其他應付款”科目核算。然后認真查找，力求挽回損失。

4、對因非責任事故發生的出納短款，按規定的報批權限批準后，列入“營業外支出”科目核算。

5、對較長時間仍無法查出的出納短款，應根據實際情況和規定的審批手續進行處理。凡屬出納人員責任事故，應由有關責任人員自賠，造成重大損失和不良影響的，應按貪污案件嚴肅處理。[/COLOR][HR][img]leadbbsfile/disp.gif[/IMG][COLOR=#C0C0C0]我聲明該帖僅對原作進行了添改，如有版權爭議，我愿為此