第一篇：護理風險環節與控制

護理風險環節與控制

一、護理管理風險環節

1、部分醫院特殊科室（如供應室、ICU、血透室、手術室、急診室等）布局不合理。

2、護理人員配置不足。

1）人員不足，醫院補充不及時；

2）部分護理人員在編不在崗，醫院編制少，無法補充。

3）醫院床位利用率在110%以上，沒有增加人員。

3、基礎設施陳舊、老化與現在的護理功能要求不相匹配。

1）醫院在改擴建中不增添新護理用具。

2）因使用率不高而不配置。

4、護理風險意識差、缺少護理風險管理計劃及措施，沒有定期收集、分析、總結護理風險信息。

5、責護對危重患者病情不掌握，導致患者病情突變時發現不及時。

6、昏迷、躁動或老年患者有墜床、燙傷的危險。

7、地面濕滑、或夜間光線差有跌倒、摔傷的危險。

8、危重患者住院期間沒有家屬陪護，有意外發生的危險。

9、醫保患者不夠入院治療標準，為增加經濟效益收入院，導致病情與病志不符，醫囑與病情不符，護理記錄與病情不符，護理措施在實施上有隱患。

10、患者外出、離院沒有履行請假制度。

二、病區管理風險環節

（一）護理文書書寫的風險環節

1、護士在處理或執行醫囑時過于機械，有時對醫生的錯誤醫囑不能發現或發現后還錯誤執行。

2、醫囑不規范，護士按常規執行

3、病情突變或特殊用藥，護理記錄不及時或沒體現。

4、醫囑未及時聯系，護士執行或核對不及時，造成護士處置不及時或漏執行的情況發生。

5、非搶救時口頭醫囑或搶救時口頭醫囑未按時補寫，導致護理記錄與醫囑用

藥不一致。

6、一種藥物兩個或兩個以上商品名，醫生下醫囑時，有時不明確，護士有混淆的可能。

（二）護理操作時的風險環節

1、有創護理操作沒有履行告知、簽字制度，導致意外情況發生時，患者、家屬不理解。

2、靜脈輸液時操作不當或巡視病房不及時，液體外滲沒及時發現導致組織腫脹甚至壞死，或異常情況發現不及時，出現不良反應。

3、操作中“三查八對”不嚴，用錯藥或違規操作。

4、有些藥物在保存及輸液過程中需避光，但護士沒有按要求去做，導致藥效降低達不到治療目的。

5、搶救物品、器械沒呈備用狀態，或使用不熟練、失誤，影響搶救效果。

（三）藥品管理使用時的風險環節

1、麻毒藥沒有按要求管理棄去。

2、貴重藥品沒有專人、上鎖保管及交接。

3、試敏藥液沒有現用現配，劑量、濃度不準確。

4、無需做試敏的藥物出現過敏反應或藥物不良反應，觀察報告不及時。

5、口服藥沒有藥局統一擺藥，三查八對落實不到位，沒有做到口服藥頓服到口。

（四）消毒隔離風險環節

1、一次性醫療用品過期或反復使用。

2、消毒隔離制度落實不到位（氧氣濕化瓶、呼吸機管道、器械清洗不徹底等）。

3、醫療廢物管理欠規范。

4、治療室、手術室空氣、無菌器械及醫護人員的手消毒不徹底。

二、護理風險管理措施

1、對全體護理人員進行護理質量、安全教育，提高質量意識和對工作的責任心和責任感。

2、樹立“以患者為中心，以質量為核心”的服務理念，用真心、真情為患者服務。

3、認真執行各項規章制度和操作規程，不斷更新專業知識，熟練掌握高新儀

器的使用，努力提高專業水平。

4、進行各項護理操作均須履行告知制度程序，對新技術、新業務、自費項目、創傷性操作等須履行簽字手續。

5、工作時間嚴格遵守勞動紀律，堅守崗位，不隨意脫崗，加強護患溝通，搞好醫護配合。

6、按護理級別的要求巡視患者，認真觀察患者病情變化，按要求規范書寫護理記錄及一般患者護理記錄。搶救患者結束后6小時內據實補記。

7、進行各項技術操作時，嚴格按操作規程，必須嚴格執行“三查八對”制度。

8、進行無菌技術操作時，嚴格執行無菌技術操作規范，注意藥物配伍禁忌，密切觀察藥物的不良反應。

9、病房各種藥品放置有序，加強安全管理，確保患者用藥安全。

10、病區內的各種搶救儀器要定期檢查，處于備用狀態，每個護理人員要熟悉放置位置，熟練掌握各種儀器的使用方法。

11、認真做好交接班工作，對危重患者、新患者、年老體弱、手術、特殊檢查及突然發生病情變化等患者要床頭交接班。

12、按有關規定使用一次性醫療用品，并定期檢查，防止過期、包裝破損、潮濕、污染等現象發生。

13、按規定處理醫用垃圾，防止再次污染及交叉感染給患者帶來傷害。

14、住院期間要保證患者安全，防止各種意外發生。

15、如出現護理差錯和護理投訴按規定及時上報科室領導和護理部，不得隱瞞，并保存好病歷。

第二篇：護理風險與護理

護理風險與護理不良事件

瀘州市人民醫院護理部 李玉連

概念：

風險 《現代漢語字典》 –風險 即“可能發生的危險” 美國《韋伯字典》-“遭受傷害或損失的可能性” 共同意思：可能帶來損失的不確定性事件

護理風險：醫療領域中因護理行為而引起的遭受損失的一種可能性。

護理工作室一種職業風險，具有一定發生頻率并由該職業者承受的風險。包括：經濟風險、政治風險、法律風險、人生風險。護理風險特點：與護理行為的伴隨性

難以預測性

難以防范性 后果的嚴重性

當今“醫療護理風險無處不在”,已成為醫療界的共識。影響患者康復的因素：工作人員自身健康因素，醫院環境、設備、衛生學因素，組織管理因素等都成為護理工作中的風險因素。

挑戰：工作中任何一個環節的失誤，都會直接或間接危害患者的健康甚至生命，同時醫院和醫務人員將承擔經濟、法律、人身的風險。

護理風險識別

護理風險識別就是對潛在的和客觀存在的各種護理風險進行系統地連續識別和歸類,并分析產生護理風險事故原因的過程,是護理風險管理基本程序的第一步。

護士在日常工作中, 剛擦拭的地板造成病人摔倒、匆忙的交班造成治療錯誤 護理行為的特殊性所致的風險

護理行為侵襲性及系統因素所致的風險

護理行為的局限性所致的風險

護理行為具有試行錯誤的性質所致的風險

護理行為的道德要求所致的風險

病人的就醫行為所致的風險 :老年病人及嬰幼兒因視、聽、觸覺等感知能力差也會產生不安全因素，使護理過程中風險加大。

如何降低護理風險

完善的風險管理制度是做好護理風險管理的前提，而認真落實各項制度是患者安全、醫務人員安全的根本保證。1.護理管理人員對護理風險管理重要性的認識：。2.健全護理風險管理機制： 3.修訂護理管理制度：

4按計劃對護士進行規范化培訓和繼續護理教育，加強護士基礎護理知識和基本技能培訓；

4統一護理記錄表格，對記錄的形式、格式等進行規范，培訓護士從法律的角度真實、客觀地書寫各種護理文書。5提高患者的風險防范意識：護理風險的發生不僅與護理人員有關，還與患者缺少防范意識有關，如患者的跌倒與患者穿鞋、體位改變迅速等有一定的關系

6細化并規范護理環節管理：將護理的各個環節和過程重新分析，及時發現存在的和潛在的護理風險，并規范環節管理，及時加以化解。7 建立健全護理質量監控系統：建立健全護理質量監控系統，多方位、多途徑、多視角收集信息，可以及時掌握各種信息，發現安全隱患。改變過去一出現護理差錯就追究當事人責任的做法，使護士及護士長逐步轉變觀念，從不敢上報到主動上報。體會

1在臨床護理工作中，要想減少護理風險，首先要提高護理人員的認識，加強護理風險識別，通過加強護理風險識別，預見護理風險，識別護理風險，才能避免護理風險，減少護理差錯及事故的發生。護理工作受很多因素的制約，嚴格貫徹規章制度，完善的風險管理制度是做好護理風險管理的前提，而認真落實各項制度，能從根本上減少護理風險事件發生。

風險管理的重點是提高護理人員的風險意識和應對能力由于風險管理是把發生不安全事件后的消極處理，變為不安全事件發生前的積極預防，使護理人員積極主動地發現工作中的薄弱環節和危險因素，將不安全隱患消滅在萌芽狀態.3完善護理管理制度是有效落實風險管理的保證由于護理風險始終貫穿在操作、處臵、配合搶救等各環節和過程中.護理不良事件

概念：護理不良事件是指在護理工作中，不在計劃中、未預計到或通常不希望發生的事件，常稱為護理差錯和護理事故。

造成臨床護理不良事件的主要原因： 護理工作中責任心不強，不遵守規章制度、違反操作規程或技術水平低而發生的，對病人直接或間

接產生了影響。

護理不良事件主要表現: 1.查對制度不嚴： 因不認真執行各種查對制度，而在實際護理工作中出現的不良事件仍占較高比例。

2.不嚴格執行醫囑 ：表現在盲目的執行錯誤的醫囑，違反口頭醫囑的規定，錯抄漏抄醫囑，有時憑借主觀印象，未能及時發現病人用藥劑量的更改而對病人造成影響。

3.對藥品管理混亂： 表現在幾種藥品混放，毒麻藥與一般藥品混放，注射藥與口服藥混放，內用藥與外用藥混放，藥品瓶簽與內裝藥品不符，藥品過期，需冷藏藥品未放冰箱保存等管理失誤引起護理不良事件發生。

4.不嚴格執行護理規章制度和護理技術操作規程：不嚴格執行護理分級制度;違反手術安全查對制度，造成器械、紗布遺忘在手術切口中；違反護理操作規程，如護士讓家屬給病人鼻飼造成窒息；輸液時忘松止血帶造成擠壓綜合癥；靜脈注射藥液外滲引起局部組織壞死；各種檢查、手術因漏做皮膚準備或備皮劃傷多處而影響手術及檢查者；洗胃操作不當造成胃穿孔；給病人熱敷造成燙傷或冷敷造成凍傷等。

5.護士不嚴于職守，責任心不強，年輕護士缺乏護理經驗 表現在值夜班睡覺，離崗，不及時巡視病房，對病人不負責，工作時思想不集中，而造成嚴重后果；另外，護士由于年輕經驗不足，對有些藥物在不同途徑的治療目的和效果不了解，對發生的病情變化不能及時判斷和反應，出現一些不應發生的錯誤。

6.護士消極倦怠心理極易引起護理不良事件發生 由于護理工作平凡瑣碎，技術與服務要求高，精神高度緊張，思想壓力大，易引起護士的消極倦怠心理，表現出思想不集中，工作缺乏熱情，對待病人冷漠，與醫生和病人缺乏交流而造成不良事件發生。預防護理差錯事故措施: 1.嚴格執行護理三查七對制度。

2.嚴格執行護理分級制度，密切觀察病情變化，對老、幼、昏迷病人按需要加防護欄，躁動病人應用安全約束帶防止墜床，精神異常和有自殺傾向病人應密切觀察動態，防止因護理人員疏忽大意而發生以外。

3.加強各種藥品管理，注射藥與口服藥，內用藥與外用藥分開放臵，藥品瓶簽與內裝藥品相符，藥品定時檢查，使用時做好時間標記，遠期先用，及時調整確保無過期，毒劇麻藥專柜上鎖，專用賬冊，嚴格交接班，做到帳物相符。4.定時檢查各種急救藥品、物品，急救設備，嚴格交接，保證功能良好齊全，使搶救順利進行。

5.各項護理措施實施到位，健康教育達到預期效果，防止燙傷、凍傷和褥瘡的發生，降低護理風險。

6.嚴格執行消毒隔離制度，防止因護理操作造成醫源性感染。7.定期檢查科室的用電、用氧情況，做好防火、防盜宣傳，氧氣應有“煙火勿近”字樣,保證病人安全。

8.嚴格執行護理不良事件報告制度，護士在工作中出現不良事件，應立即通知醫生和護士長，并逐級上報，討論后制定整改措施，防止類似事件再次發生。

9.提高護士綜合素質，包括醫德、專業、技術、身體和心理等各方面素質，是做好護理工作的保證。

10.學習相關護理法規，了解護理工作中潛在的法律問題如自我護理的指導失誤、疏忽大意、侵權行為、瀆職護理文件等。

10.護理人員積極調整心態，合理安排作息時間，減輕緊張和焦慮，提高承受各種壓力的能力，以積極樂觀的心態做好護理工作。

不良事件報告制度：

1．在護理活動中，必須嚴格遵守醫療衛生管理法律、行政法規，部門規章和 診療護理規范、常規，遵守護理服務職業道德。

2．各護理單元有防范處理不良事件的預案，預防其發生。3．各護理單元應建立不良事件登記本，及時據實登記。

4．發生護理不良事件后，要及時評估事件發生后的影響，如實上報，并積極采取挽救和搶救措施，盡量減少或消除不良后果。

5．發生護理不良事件后，有關的記錄、標本、化驗結果及相關藥品、器械均應妥善保管，不得擅自涂改、銷毀。

6．發生護理不良事件后的報告時間：當事人應立即報告值班醫師、護士長和護理部。由病區護士長當日報護理部，并交書面報表。

7．各科室認真填寫“護理不良事件報告單”，由本人登記發生不良事件的經過、分析原因、后果，以及本人對不良事件的認識和建議。護士長應負責組織對缺陷、事件發生的過程及時調查研究，組織科內討論，對發生缺陷進行調查，分析整個管理制度、工作流程及層級管理方面存在的問題，確定事件的真實原因并提出改進意見及方案。護士長將討論結果和改進意見 一周內連報表送護理部。不論是院外帶入壓瘡或院內發生壓瘡，一旦發現，均需填寫“壓瘡報告單”。

8．對發生的護理不良事件，組織護理質量管理委員會對事件進行討論，提交處理意見；造成不良影響時，應做好有關善后工作。

9．發生不良事件后，護士長對發生的原因、影響因素及管理等各個環節應做認真的分析，確定根本原因，及時制訂改進措施，并且跟蹤改進措施落實情況，定時對病區的護理安全情況分析研討，對工作中的薄弱環節制定相關的防范措施。

10．發生不良事件的科室或個人，如不按規定報告，有意隱瞞，事后經領導或他人發現，須按情節嚴重程度給予處理。

11．護理事故的管理參照《醫療事故處理條例》執行。

第三篇：財務管理與風險控制

課程目標：

在本次課程中，倍壘管理將帶您了解何謂現代財務管理體系。您還可以了解到公司財務管理通常所存在的問題和建立現代財務管理的作用與意義，增強您的現代財務知識體系。那么如何構建完善的，現代化的財務管理體系呢？如何找出我們企業所面臨的的財務風險？如何預防這些風險的發生呢？本節課程將在倍壘老師的帶領下為您一一講述。

課程大綱：

第一講 為什么要構建全面財務管理體系？

一、一個古老而新鮮的話題：財務與會計的關系？

二、企業系統與財務系統的關系

三、全面財務管理的含義

四、為什么必須構建全面財務管理？

五、自我診斷：一般企業財務管理存在的問題

六、原因剖析

七、是否有必要調整、構建？

八、現代財務管理體系在企業管理中的作用

第二講 現代財務管理體系知識

一、現代財務管理體系的內涵

二、現代財務管理的內部數據流程

三、財務相關系統

四、財務管理子系統

1、現金管理

2、現金流量與分析

3、工資核算與管理

1、固定資產核算與管理

2、總賬――財務核算

3、報表

4、應收管理

5、應付管理

6、費用核算、管理

7、成本核算、管理

8、稅務管理

9、海關管理

10、預算管理

11、采購

12、庫存

13、銷售

14、車間統計核算

15、存貨核算

16、財產清查

17、財務分析

18、現代西方財務管理――責任成本、成本性態、量-本-利

19、財務查詢與決策支持

第三講：集團財務管理基本知識

1、集團財務管理的獨到性

2、集團財務管理體系

3、集團財務管理的建立、應用

第四講：財務管理體系的信息化

1、財務信息化

2、財務軟件、ERP中的財務管理

3、不可抗拒的歷史大趨勢：主動順應和迎接財務信息化！

第五講：如何構建現代化的財務管理體系？

1、總經理工程：領導的高度重視與支持

2、全面的、現代化的財務管理包括哪幾個方面？

1）管理的業務體系的完整性――16個子系統

2）管理功能體系的完整

A． 事前――事中――事后三位一體

B． 預測――預算――核算控制――分析――考核――決策

3）管理執行體系的完整、健全

4）在上述3步基礎上，應用財務軟件或ERP實現信息化！

3、業務體系的構建

4、功能體系的構建

5、執行體系的構建

1）組織架構

2）職責權限

3）崗位定義：分工協作

4）流程

5）方法

6）操作表、單

7）制度

8）工具

6、信息化問題

7、財務管理體系的應用、維護

8、財務在企業管理中的重要作用，真正發揮決策支持功能！

第六講：財務風險防范

1、財務風險防范的概念、意義

2、財務有哪些主要風險？

3、各種主要財務風險的防范方法

1）投資風險及其防范

2）現金風險及其防范

3）稅務、政策風險及其防范

4）結算與應收款風險及其防范

5）成本、費用風險及其防范

6）工資風險及其防范

7）發票風險及其防范

8）票據欺詐及其防范

9）資產管理風險及其防范

10）貪污舞弊的風險及其防范

11）破產風險

本課程案例由倍壘管理提供，詳情請咨詢3w.chinabeilei.com.

第四篇：采購風險與控制范文

采購風險與控制

采購，主要是指企業外購商品并支付價款的行為。物資采購，主要是指以生產為目的的主要材料、輔助材料、工具、備件和設備等物資的購買活動,對于組織產品生產、基本建設和專項工程而言尤為重要，因為采購活動關系到這些物資的成本及質量，對于生產、建設等過程也有重大影響。任何組織在經營管理活動中都要涉及采購業務，以保證組織的正常運轉。

采購往往是企業經營管理中薄弱的一環，也最容易滋生“暗箱操作”、以權謀私、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等等；也最容易“跑、冒、滴、漏”，積壓浪費。因此，通過對采購與付款全過程的監控，加強對物資采購環節的內部控制，為提高企業產品質量和經濟效益提供有力保證。

從中天恒管理咨詢公司內部控制與風險管理咨詢的實踐來看，企業采購業務至少存在著：采購計劃程序失控；采購計劃依據不當；采購計劃分解不到位；采購計劃執行不徹底；采購計劃與其他計劃不協調。在物資采購過程中，采購計劃程序失控、采購計劃依據不當、采購計劃分解不到位、采購計劃執行不徹底、采購計劃與其他計劃不協調等是影響物資采購風險發生的重要因素，企業內部控制人員在對物資采購計劃管理時應該予以關注。在采購合同管理中還存在著盲目簽定采購合同風險；合同無效風險；合同條款不利風險；合同違約風險；合同檔案管理混亂風險。

歸納起來，采購業務存在的主要風險包括：采購行為違反國家法律法規，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失；采購未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致損失；請購依據不充分、不合理，相關審批程序不規范、不正確，可能導致企業資產損失、資源浪費或發生舞弊；采購行為違反法律法規和企業規章制度的規定，可能受到有關部門的處罰造成資產損失；驗收程序不規范，可能造成賬實不符或資產損失；付款方式不恰當、執行有偏差，可能導致企業資金損失或信用受損等方面的風險。

企業在建立與實施采購內部控制中，至少應當強化對下列關鍵方面或者關鍵環節的控制：

一是職責分工與授權批準控制。企業職責分工、權限范圍和審批程序應當明確規范，機構設置和人員配備應當科學合理。具體控制政策和措施包括：

企業應當建立采購業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采購業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。企業采購業務的不相容崗位至少包括：請購與審批；供應商的選擇與審批；采購合同協議的擬訂、審核與審批；采購、驗收與相關記錄；付款的申請、審批與執行。

企業應當建立采購業務的授權制度和審核批準制度，并按照規定的權限和程序辦理采購業務。有條件的企業或企業集團，采購職責權限應當盡量集中，以提高采購效率，堵塞管理漏洞，降低成本和費用。

企業可以根據具體情況對辦理采購業務的人員定期進行崗位輪換，防范采購人員利用職權和工作便利收受商業賄賂、損害企業利益的風險。

企業應當按照請購、審批、采購、驗收、付款等規定的程序辦理采購業務，并在采購與付款各環節設置相關的記錄、填制相應的憑證，建立完整的采購登記制度，加強請購手續、采購訂單或采購合同協議、驗收證明、入庫憑證、采購發票等文件和憑證的相互核對工作。

二是請購與審批控制。企業請購事項應當明確，請購依據應當充分適當。具體控制政策和措施包括：

企業應當建立采購申請制度，依據購置商品或服務的類型，確定歸口管理部門，授予相應的請購權，并明確相關部門或人員的職責權限及相應的請購程序。企業采購需求應當與企業生產經營計劃相適應，具有必要性和經濟性。需求部門提出的采購需求，應當明確采購類別、質量等級、規格、數量、相關要求和標準、到貨時間等。有條件的企業應當設置專門的請購部門，對需求部門提出的采購需求進行審核，并進行歸類匯總，統籌安排企業的采購計劃。

企業應當加強采購業務的預算管理。對于預算內采購項目，具有請購權的部門應當嚴格按照預算執行進度辦理請購手續；對于超預算和預算外采購項目，應當由審批人對請購申請進行審批，設置請購部門的，應當由請購部門對需求部門提出的申請進行審核后再行辦理請購手續。

企業應當建立嚴格的請購審批制度。對于超預算和預算外采購項目，應當明確審批權限，由審批人根據其職責、權限以及企業實際需要對請購申請進行審批。

三是采購與驗收控制。企業采購行為應當合法合規，采購與驗收流程及有關控制措施應當明確規范。具體控制政策和措施包括：

企業應當建立采購與驗收環節的管理制度，對采購方式確定、供應商選擇、驗收程序及計量方法等作出明確規定，確保采購過程的透明化以及所購商品在數量和質量方面符合采購要求。企業應當建立供應商評價制度，由企業的采購部門、請購部門、生產部門、財會部門、倉儲部門等相關部門共同對供應商進行評價，包括對所購商品的質量、價格、交貨及時性、付款條件及供應商的資質、經營狀況、信用等級等進行綜合評價，并根據評價結果對供應商進行調整。企業應當對緊急、小額零星采購的范圍、供應商的選擇作出明確規定。

企業應當根據商品或服務等的性質及其供應情況確定采購方式。大宗商品或服務等的采購應當采用招投標方式并簽訂合同協議；一般物品或服務等的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同協議；小額零星物品或服務等的采購可以采用直接購買等方式。企業應當對例外緊急需求、小額零星采購等特殊采購處理程序作出明確規定。

企業應當明確采購價格形成機制。大宗商品或勞務采購等應當采用招投標方式確定采購價格，并明確招投標的范圍、標準、實施程序和評標規則。其他商品或勞務的采購，應當根據市場行情制定最高采購限價，不得以高于采購限價的價格采購。以低于最高采購限價進行采購的可以適當方式予以獎勵。企業應根據市場行情的變化適時調整最高采購限價。委托中介機構進行招投標的，應當加強對中介機構的監督。

企業應當充分了解和掌握有關供應商信譽、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質比價，并按規定的授權批準程序確定供應商。小額零星采購也應當由經授權的部門事先對采購價格等有關內容進行審核。對單價高、數量多的物資采購，企業應當制定嚴格的比質比價采購制度。

企業應當根據規定的驗收制度和經批準的訂單、合同協議等采購文件，由專門的驗收部門或人員、采購部門、請購部門以及供應商等各方共同對所購物品或服務等的品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，出具檢驗報告、計量報告和驗收證明。對驗收過程中發現的異常情況，負責驗收的部門或人員應當立即向有關部門報告；有關部門應當查明原因，及時處理。

四是付款控制。企業付款方式和程序、與供應商的對賬辦法應當有明確規定。具體控制政策和措施包括：

財會部門應當參與商定對供應商付款的條件。企業采購部門在辦理付款業務時，應當對采購合同協議約定的付款條件以及采購發票、結算憑證、檢驗報告、計量報告和驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核，并提交付款申請，財務部門依據合同協議、發票等對付款申請進行復核后，提交企業相關權限的機構或人員進行審批，辦理付款。

企業應當建立預付賬款和定金的授權批準制度，加強預付賬款和定金的管理。企業應當加強對大額預付賬款的監控，定期對其進行追蹤核查。對預付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等進行綜合判斷；對有疑問的預付賬款及時采取措施，盡量降低預付賬款資金風險和形成損失的可能性。

企業應當加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。

企業應當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規定，及時收回退貨貨款。

企業應當定期與供應商核對應付賬款、應付票據、預付賬款等往來款項。如有不符，應當查明原因，及時處理。

從中天恒管理咨詢公司內部控制與風險管理咨詢的實踐來看，企業采購業務內部控制應主要關注：

一是采購控制環境。采購控制環境包括以下內容：董事會成員的知識和經驗豐富程度、獨立性地位、獨立董事所占比例、審計委員會的設置情況；管理者對待物資采購內部控制的重視程度、采取的經營理念和管理模式；企業文化所塑造的員工基本信念、價值觀念、思維和行為方式；組織結構的適當性、權責劃分的明確性、獎懲的分明性、崗位設置的合理性、人員素質的適當性；組織人力資源政策的適當性等。

二是采購風險評估。采購風險評估包括：物資采購風險識別；風險評估；風險應對策略。

三是采購控制活動。物資采購活動包括以下內容：業務授權；職責分離；質量驗收控制；物資采購招標控制；憑證和記錄控制；資產接觸和記錄使用控制；獨立檢查；物價信息控制。

四是采購信息與溝通。物資采購相關信息除了涉及財務信息外，還涉及非財務信息，如物價變動信息、市場需求信息、經濟政策信息、技術信息、供應渠道變化信息、業務流程再造信息等。信息溝通方式包括：政策手冊；財務報告手冊；備查簿；口頭交流；例外情況報告；管理事例。

五、采購監督。采取監督包括：物資采購內部控制自我評估；內部審計報告；內部控制例外情況報告；操作人員反饋；顧客投訴等。

第五篇：細化護理工作,強化質量環節控制

細化護理工作，強化質量環節控制

一、深入病房，切實作好病人的基礎護理工作：為了精心打造護理工作環節，先從自我做起，到病房時真誠的向每位護士問候，特別是年輕護士，關切的詢問她們工作是否有困難，工作是否辛苦，真正幫助她們解決問題。同時，對年輕護士嚴格要求，鼓勵她們對護理工作充滿熱情，對自己的能力充滿信心。

二、建立學習型團隊，提高整體護理能力：組織病房利用好周四小講課時間，請醫生講課，開拓護士視野；組織消化病房的護士到氧療中心學習氧療的基本知識，以及在氧療過程中對病人的觀察內容；組織循環病房、神經病房的護士到CCU病房學習監護病人的基礎知識；組織護士到血液內分泌病房觀看糖尿病健康教育的食物模具；組織護士長到VIP病房學習以人為本的護理管理理念。尺有所長；寸有所短。我們將在學習的過程中，不斷的完善提高。

三、深入加床病房參加交接班，參加安全討論，參加病房主任查房，帶領護士長重視病人的需求，發現問題及時解決。

四、鼓勵護理會診：病房護士長主動將病房存在的護理問題上報，并能將問題處理好，護士長考核加一分。

五、推行標桿管理，強化護士長的管理：護士長對好的工作方式要大力提倡，對不好的現象立即指出，講團結，樹正氣。