第一篇：基層財務工作檢查總結

基層財務工作檢查總結

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要，基層財務工作檢查總結。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對XX年年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

(一)認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了XX年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容;召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓;針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。

(二)檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中XX年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。

檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業、外商投資企業XX年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報告4份)，抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業務，與往年不同，我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業務項目時，選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性，工作總結《基層財務工作檢查總結》。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業務項目;選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業務質量的目的。

二、檢查中發現的主要問題

(一)內部質量控制存在問題

對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程，在制度上為業務質量提供了保證。

但少數事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執業規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發，制度建設和執行處于薄弱環節，項目質量控制依賴具體的執業人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業質量存在較大差異，風險控制標準不統一。

(二)職業道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式，未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的情況。

但我們發現事務所業務收費大多偏低，有的業務收費僅為標準收費的20-30%;注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

第二篇：財務工作檢查自查總結

財務工作檢查自查總結

為了進一步加強學校財務管理，規范財經行為，提高財經使用效益，完善財務監督，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，促進農場各學校工作能更好更快地開展，財務工作檢查自查總結。按區教育局《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》的文件精神，農場教育總支高度重視，成立專班，于2011年4月21日開始，在全場學校范圍內開展自查自糾活動，現將情況總結如下：

一、自查過程與結果

自查過程分為三個階段進行。

(一)動員部署階段

1、制定實施方案，成立專班?？傊д匍_“財務規范化檢查”活動領導小組，會議研究“財務規范化管理”活動的開展，制定《武湖農場教育總支財務規范化檢查實施方案》，并按照《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。

2、宣傳發動。召開“財務規范化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。

3、學習討論。組織農場各學校校長、書記認真學習區有關文件精神，學習《武湖農場教育總支財務規范化檢查實施方案》，開展以“財務規范化檢查”為主題的專題會，明確“財務規范化檢查”活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。

(二)組織實施階段

1、自查自糾?？傊Ш怂泓c及各農場所屬各學校認真對照《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

2、建章建制。農場各學校針對自身管理存在的薄弱環節，進一步修訂和完善現行的規章制度、管理規范、工作程序以及各項管理措施等，使學校管理充分體現人性化、規范化、科學化。

3、督導檢查。農場教育總支根據有關方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，掌握動態、查找問題、發現典型。

4、重點整改?？傊Ц鶕綄z查的結果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。

5、監督評議，整改報告《財務工作檢查自查總結》。總支聘請教育行風監督員10名(社區代表、家長代表、學生代表)，形成第三方力量監督反饋機制。對違規行為必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關規定實行責任追究，對有嚴重違規行為的要依照有關規定進行處分。

6、績效考核。將落實財務規范化管理納入教育績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要結合此項工作情況進行。

(三)分析總結階段

1、全面總結?？傊Ш怂泓c于5月1日前將本單位“財務規范化檢查”活動的開展情況、經驗和體會進行全面認真地總結和評估，并向教育局財務審計科交書面總結材料。

2、經驗交流。農場教育總支組織場內經驗交流活動，推介先進經驗，樹立典型。

3、分析總結。教育總支對在“財務規范化檢查”活動中表現突出的優秀的學校進行表彰，并在全場范圍內作經驗交流。

自查結果：

按照區教育局文件規定，農場各學校按總支核算點要求通過深入自查，各學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。

1、按照上級財務管理的有關政策和法規，農場中小學核算點及各學校都建有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的現象。農場10所學校均按規定編制，執行2011年預算，都嚴格按月編制會計報表。

2、嚴格按財政局、教育局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關審批手續進行變更，沒有擅自修改和變動現象。

3、依照校產管理制度的規定，各單位所有的財產都登記造冊，做到專人管理，因學校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執行?？顚Ｓ迷瓌t，沒有挪作他用。

4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進行了常規公示，各學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經審查小組的監督。

5、各學校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統一制定的財政收據。沒有出現***私存的現象。

6、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關規定，農場教育總支及農場所屬學校均嚴格按照財務制度執行，核算點嚴格監管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。

7、農場各中、小學都能做到帳目清晰，手續齊全。各校均無私設“小金庫”和***私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清楚。

8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務軌制，無亂之濫用和浪費鋪張等現象。對于大額款項支出，均有經由經辦人、證實人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。

第三篇：財務工作檢查情況匯報

XX中心財務工作檢查情況匯報

XX黨委：

為加強單位財務管理，提高財務工作水平，進一步規范財務管理制度和內部控制制度，按照XXX通知要求和XX財務工作大清查實施方案，我中心于2015年2月上旬組織對各下屬單位進行了財務檢查。此次財務檢查的重點內容是經費預算開支情況、會計基礎工作情況和財務制度執行情況。現將檢查情況匯報如下：

一、基本情況

我中心原有5個下屬單位單獨設立會計機構，共有5名會計人員。2014年，經XX批準同意，XX、XXX、XX、XX江4個中心的財務收回XX統管，僅保留XX中心獨立財務。

為搞好此次財務檢查，中心專門召開黨委會進行了研究，就檢查標準和檢查方式進行了明確：仍有獨立財務的XX中心采取現場檢查的方式進行，財務工作已經統管的單位采取集中清查憑證的方式進行。經過認真檢查，我們感到各單位都能按照XXX相關規定，認真執行各項財經管理制度，較好地堅持了財務一支筆的審批制度，大項經費開支逐級報告，填制憑證真實準確，登記會計帳薄、編制財務會計報表及時規范，能按要求執行現金管理和核算制度，按照規定保管會計檔案，無設立小金庫的現象，內部控制制度和監督制度建立較好。

二、檢查發現的問題

1.未辦理公務卡。因種種原因，各下屬單位均沒有辦理公務卡，平時經費結算及納入公務卡強制目錄開支的項目仍然使用現金支付，不符合相關規定。

2.賬目結算程序不夠嚴格。部分接待費支出沒有事前審批單，個別賬目結算存在籠統票據和收據入賬情況。

3.資金管理規定落實不到位。部分單位有坐收坐支現象，個別往來款項沒有開具統一票據。

4.銀行賬戶不合規定。XX中心存在2個銀行存款基本賬戶，原XXX的銀行賬戶沒有妥善處理。

三、整改方案

1.加強專業學習，提升能力素質。學習是財務管理的一個重要組成部分。下一步中心將認真組織學習各類規章制度和財務管理規定，教育引導全體財會人員充分認清會計核算的重要性，自覺加強財會專業知識學習，做到既能干事，又守規矩，促使單位財務管理工作水平不斷提升。

2.對存在問題進行限期整改。中心要求各單位對存在問題在規定時間內進行改正，進一步強化支部理財，嚴格預算管控；2月底之前辦完公務卡，做到辦事人員人手一卡；有效控制現金使用量，完善接待費事前審批手續；加大對資金管理力度，收到現金，及時送存銀行，往來款項及時入賬；對單位在銀行開立的賬戶進行清理，撤銷不用的賬戶。

3.認真做好財務工作指導。進一步加強中心與各級間的溝通和協調，經常性深入一線了解情況，全面掌握下屬單位財務情況，積極聽取各單位的意見和建議，切實幫助他們解決實際問題，從多方面加大指導和幫帶的力度，切實提高單位財務管理整體水平。

特此報告。

第四篇：財務工作檢查報告

財務工作檢查報告

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發展觀為統領，認真貫徹落實黨的十七大精神，圍繞財政資金使用和國有資產管理的安全性、規范性和有效性，發揮財政監督職能，開展財政監督檢查，督促落實各項惠農政策，促進黨風廉政建設，創優經濟發展環境，促進全縣經濟社會全面協調發展，財務工作檢查報告。

二、檢查對象和項目

(一)檢查對象： 15個鄉鎮人民政府、縣直各行政事業預算單位。

(二)檢查項目：

1、部門預算執行情況。主要檢查部門預算編制的程序是否符合規定，各單位提出的預算建議數是否有充分依據及理論基數，有無代編預算的盲目性;對有財政收入的編制單位，重點檢查是否按國家規定做到應收盡收，有無擅自減征、免征或緩征預算收入的現象，有無截留、占用預算收入;檢查各單位在執行預算、使用預算經費時，是否加強預算支出的管理，是否嚴格執行預算和財務制度，有無擅自擴大支出范圍、提高開支標準，是否嚴格按照預算規定的支出、用途使用資金，有無亂挪亂支現象，財務制度和會計核算是否符合規定，資金使用效益如何。

2、財政非稅收入情況。重點檢查是否擅自設立收費基金項目、擴大征收范圍、提高征收標準，是否按規定使用省級財政部門統一印制的收費票據，是否將非稅收入按規定及時、足額上繳財政專戶，是否瞞報非稅收入、轉移資金、擅自設立非稅資金賬戶和私設“小金庫”、公款私存，是否不按規定使用非稅資金等。

3、政府采購情況。主要檢查執行政府采購制度是否違反政府采購規定，有無自行采購屬于集中采購目錄內的貨物、工程和服務，有無將招標的項目化整為零或者以其他方式回避招標。政府采購資金的來源，除財政預算內、外的資金，單位自籌資金的來源是否合法，是否集中到采購專戶調付，是否以沒有資金來源為借口，私下與供應商簽訂假墊支協議，或謊稱上級有關部門有指定的供應商，借口回避政府采購。

4、會計信息質量。主要檢查各單位是否依法設置會計賬簿，會計資料是否真實完整，會計核算是否合法合規，會計工作人員是否具備從業資格，工作總結《財務工作檢查報告》。重點檢查是否按規定設置會計賬簿，是否存在賬外設賬的行為，是否存在偽造、變造會計賬簿的行為，設置會計賬簿是否存在其他違反法律、行政法規和國家統一的會計制度的行為;各單位的經濟業務事項是否如實在會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料上反映，填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務會計報表與實際發生的經濟業務事項是否相符;會計核算的內容是否真實，是否按照有關政策法規進行正確核算;各單位會計檔案的建立、保管和銷毀是否符合法律、行政法規及會計制度，各單位任用會計人員是否有任職資格等。

5、國有資產管理情況。主要檢查固定資產購置、新建、處置手續是否齊全，是否嚴格執行《財政部行政事業單位國有資產管理暫行辦法》(財政部35號、36號令)和《竹溪縣國有資產管理暫行辦法》;新購建固定資產是否納入了部門預算，是否存在無預算擅自購建的;處置及報廢固定資產是否嚴格按程序辦理，其轉讓變賣收入是否繳入國庫;是否有私自處置國有資產和貪污、私分情況等。

6、各鄉鎮財政財務管理情況。主要檢查各鄉鎮財經所預算內、外收入狀況，財政收支平衡情況;財務收支、財務管理、國有資產管理狀況及債權債務變動和貨幣資產的真實情況。

三、時間安排和組織方式

財政財務檢查所屬為2007年，根據檢查的需要也可追究到以前。檢查時間從2008年6月開始，到11月底結束。檢查工作由縣財政局牽頭，從縣監察局、縣審計局抽調人員組成聯合檢查組，按照財政監督檢查程序，深入被查單位進行檢查。

四、工作要求

(一)加強組織領導。為切實加強對檢查工作的領導，縣政府成立由常務副縣長袁勁松任組長，財政、監察、審計等部門負責人為成員的領導小組，負責協調解決檢查工作過程中的相關問題。領導小組下設辦公室，辦公地點設在縣財政局，具體負責全縣財政財務工作檢查的組織實施工作。

(二)密切配合協調。各鄉鎮、縣直各單位要高度重視，把財政財務檢查工作作為一項重要工作來抓，主要領導要親自安排、負總責，財務工作人員要認真學習財經法規，深入開展自查自糾，主動提供會計資料和國有資產管理相關資料，自覺接受監督檢查。財政、監察、審計部門要密切配合，相互協調，形成合力，共同抓好檢查工作。

(三)嚴肅檢查紀律。檢查組要認真履行職責，敢于發現問題、剖析問題，提供真實的財政財務檢查報告。檢查期間，不得接受被查單位的吃請、禮金或有價證券。檢查結束后，要將檢查情況向縣政府報告。

(四)強化成果運用。對鄉鎮財政財務管理違規的，按照財政管理“一票否決”的相關規定，納入《鄉鎮財政改革與管理工作量化考核辦法》進行考評;縣直單位違規的，扣減相關預算經費或項目經費，并將檢查的相關數據作為下編制部門預算的依據。同時，對財政財務管理和財政四項改革執行規范的，給予適當獎勵;對財政財務管理違紀的，按有關規定追究紀律責任，情節嚴重的，移交司法機關追究刑事責任。

第五篇：財務工作檢查方案

財務工作檢查方案

局機關各部門、局各直屬(管)單位：

為深入貫徹落實黨的十七屆四中全會和十七屆中央紀委第六次全會精神，繼續深化“小金庫”專項治理工作，根據中央紀委、監察部、財政部、審計署、國資委、民政部、銀監會、證監會、保監會制定的《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》(中治金