第一篇：上市公司環保核查小專題

上市公司環保核查小專題

(2011-07-07 10:16:22)

一、上市公司環保核查的相關法規

上市公司環境保護核查起源于2001年9月國家環境保護總局發布的《關于做好上市公司環保情況核查工作的通知》（環發[2001]156號）。在國家環境保護總局發布了《關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環境保護核查的通知》（[2003]101號）和《關于進一步規范重污染行業生產經營公司申請上市或再融資環境保護核查工作的通知》（環辦

[2007]105號）兩份重要文件，規定重污染行業首發上市及上市公司再融資時，均需先進行環境保護核查，上市環保核查工作開始進入規范化階段。

但上市公司環境保護核查真正引發公眾關注是在2008年1月9日中國證券監督管理委員會發行監管部發布了《關于重污染行業生產經營公司IPO申請申報文件的通知》（發行監管函[2008]6號）之后，該通知明確規定：“重污染行業生產經營活動的企業申請首次公開發行股票的，申請文件中應當提供國家環保總局的核查意見，未取得相關意見的，不受理申請”。通知規定，從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業和跨省從事《關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環境保護核查的規定》環發[2003]101號文件所列其他重污染行業生產經營活動的企業申請首次公開發行股票的，申請文件中應當提供國家環保總局的核查意見，未取得相關意見的，不受理申請。

2008年2月20日，國家環保部發布《關于加強上市公司環境保護監督管理工作的指導意見》，進一步指出將加強和完善上市環保核查制度，建立環境保護信息披露機制，開展上市公司環境保護績效與評估，加大監督檢查力度。

2010年5月14日，環境保護部發布《關于上市公司環保核查后督查情況的通報》，認為紫金礦業集團股份有限公司、唐山冀東水泥股份有限公司、中國中煤能源股份有限公司等11家2007—2008年通過環保部環保核查的上市公司存在嚴重環保問題尚未按期整改，存在較大環境風險。自此，對已通過環保核查的上市公司進行后督查的制度開始正式實施。2011年2月24日，環境保護部辦公廳發布《關于進一步規范監督管理嚴格開展上市公司環保核查工作的通知》（環辦[2011]14號），規范了上市環保核查程序、核查工作時限，提出加強環保違法行為的監督管理及對環保安全隱患的排查和整治力度。

二、上市公司環境保護核查的適用

上市公司環境保護核查的適用，主要包括適用范圍、核查時段、核查機構及需提交的資料等問題，以下進行分析和小結：

（一）適用范圍

依照《關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環境保護核查的通知》（[2003]101號）和《關于進一步規范重污染行業生產經營公司申請上市或再融資環境保護核查工作的通知》（環辦[2007]105號）的規定，目前需進行環境保護核查的企業范圍暫定為：申請環保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環發〔2003〕101號文件所列重污染行業生產經營的企業和利用募集資金從事重污染行業的生產經營企業。對于此處的“重污染行業”，《上市公司環保核查行業分類管理名錄》將其界定為：從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發酵、紡織、制革和采礦業公司。

（二）核查程序

由環境保護部負責主核查的公司，應先取得相關省級環保部門的核查初審意見。省級環保部門出具的核查初審意見應主送環境保護部辦公廳，同時抄送申請公司；在所有相關省級環保部門出具同意通過核查初審的意見后，環境保護部才受理公司的上市環保核查申請。

省級環保部門負責主核查的公司跨省生產的，主核查的省級環保部門應請相關省級環保部門協助核查，相關省級環保部門應向主核查的省級環保部門出具核查初審意見。

（三）核查時段

目前對申請上市的公司進行環保核查的時段為申請上市環保核查前連續36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環保核查的，核查時段為申請環保核查前連續36個月；如屬再次進行環保核查的，核查時段應按接續上一次環保核查時段確定。

也就是說，對于申請首發上市的重污染行業企業和該制度實施前已經上市在該制度實施后申請再融資的重污染行業企業，需對其申請日前的三年之內的相關環境保護及污染治理等情況的進行核查。對于，此前因首發上市或再融資已經進行過環保核查的企業，其審查時段需視之前最近一次的環保審核時段確定，并接續上一次的時段，保證環保審核的時間上的連續性及無間歇性。

（四）核查機構

目前在實踐中，依照行業及企業經營范圍的不同，參與上市公司環保審核申請的機構為國家環境保護部和省、市級環境保護部門。對于列入《上市公司環保核查行業分類管理名錄》中的從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁的行業和其他跨省的重污染行業（A類），由環境保護部進行核查，省環境保護行政主管部門提供初步核查意見。除列入《上市公司環保核查行業分類管理名錄》中除火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業之外的不跨省從事重污染行業的公司（B類）由省、市兩級環境保護行政主管部門進行環保核查。

A類公司向環境保護部提出核查申請，抄送省環境保護行政主管部門，或同時向省環境保護行政主管部門及企業登記所在地的市環境保護行政主管部門提出核查申請。B類公司向省及企業登記所在地的市環保行政主管部門提出核查申請。

（五）需要提交的材料

凡是屬于環保部負責環保核查的申請上市公司和申請再融資上市公司應向環保部提交以下申請材料，包括：①申請環保核查的請示；②申請上市或再融資的上市公司環保核查技術報告（以下簡稱“技術報告”）；③報中國證監會待批準的招股說明書或公司發行證券方案；④證明符合環發[2003]101號文件規定的有關資料及環保部認為必要的其他材料。

向各個省級環境保護部門提交環保審核申請的，需視所在省的環境行政管理的部門的要求提交相關材料。通常而言，核查申請材料主要包括：公司環保核查申請報告、上市方案或再發行證券方案(招股說明書復印件)、環保核查技術報告、已建、新建、融資擬建項目環評批復（正在履行手續的提供相關資料）、“三同時”竣工驗收證明材料等。

三、環保審查的公示

上市環保核查結果在環保部網站和相關省環境局政府網站上公示10天。為擴大公示的范圍和途徑，從2008年1月開始，環保部還增加了在中國環境報和核查范圍內各企業所在地地級及以上市級地方政府網站和主要媒體上公示上市環保核查結果的環節。

另附：對于一般項目的環保核查，則根據《建設項目環境影響評價分類管理名錄》的要求，組織編制環境影響報告書、環境影響報告表或者填報環境影響登記表，申請環評。

四、上市過程中的操作和總結

1.鋼鐵、水泥、電解鋁和火電四個行業的企業，無論其經營是否跨省，均由國家環保部進行環保核查。環保核查意見為發行申報材料；

2、冶金、化工、石化、煤炭、建材、造紙、釀造、制藥、發酵、紡織、制革和采礦業等12個行業的企業，若跨省經營，則由國家環保部進行環保核查，若未跨省經營，則由省級環保部門進行環保核查。環保核查意見為發行申報材料；

3、其他行業的企業，無需進行環保部的環保核查。但保薦機構應取得當地環保主管部門出具的企業報告期內環保合法合規的證明。該證明并非發行申報材料，只作為保薦機構的工

作底稿。

4、關于上市公司的再融資，募集資金投資項目的立項須取得環評批復，而對于公司的環保核查意見不作為再融資申報材料即不把再融資環保核查作為申請發行股票行政許可的前置程序。再融資的審核關注的與募集資金投資項目相關的環評以及公司在報告期內環保方面的合法合規性，因此按募集資金投資項目的正常程序走環保即可。

第二篇：上市公司環保核查小專題

上市公司環保核查小專題

(2011-07-07 10:16:22)

一、上市公司環保核查的相關法規

上市公司環境保護核查起源于2001年9月國家環境保護總局發布的《關于做好上市公司環保情況核查工作的通知》（環發[2001]156號）。在國家環境保護總局發布了《關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環境保護核查的通知》（[2003]101號）和《關于進一步規范重污染行業生產經營公司申請上市或再融資環境保護核查工作的通知》（環辦[2007]105號）兩份重要文件，規定重污染行業首發上市及上市公司再融資時，均需先進行環境保護核查，上市環保核查工作開始進入規范化階段。

但上市公司環境保護核查真正引發公眾關注是在2008年1月9日中國證券監督管理委員會發行監管部發布了《關于重污染行業生產經營公司IPO申請申報文件的通知》（發行監管函[2008]6號）之后，該通知明確規定：“重污染行業生產經營活動的企業申請首次公開發行股票的，申請文件中應當提供國家環保總局的核查意見，未取得相關意見的，不受理申請”。通知規定，從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業和跨省從事《關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環境保護核查的規定》環發[2003]101號文件所列其他重污染行業生產經營活動的企業申請首次公開發行股票的，申請文件中應當提供國家環保總局的核查意見，未取得相關意見的，不受理申請。

2008年2月20日，國家環保部發布《關于加強上市公司環境保護監督管理工作的指導意見》，進一步指出將加強和完善上市環保核查制度，建立環境保護信息披露機制，開展上市公司環境保護績效與評估，加大監督檢查力度。

2010年5月14日，環境保護部發布《關于上市公司環保核查后督查情況的通報》，認為紫金礦業集團股份有限公司、唐山冀東水泥股份有限公司、中國中煤能源股份有限公司等11家2007—2008年通過環保部環保核查的上市公司存在嚴重環保問題尚未按期整改，存在較大環境風險。自此，對已通過環保核查的上市公司進行后督查的制度開始正式實施。2011年2月24日，環境保護部辦公廳發布《關于進一步規范監督管理嚴格開展上市公司環保核查工作的通知》（環辦[2011]14號），規范了上市環保核查程序、核查工作時限，提出加強環保違法行為的監督管理及對環保安全隱患的排查和整治力度。

二、上市公司環境保護核查的適用

上市公司環境保護核查的適用，主要包括適用范圍、核查時段、核查機構及需提交的資料等問題，以下進行分析和小結：

（一）適用范圍

依照《關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環境保護核查的通知》（[2003]101號）和《關于進一步規范重污染行業生產經營公司申請上市或再融資環境保護核查工作的通知》（環辦[2007]105號）的規定，目前需進行環境保護核查的企業范圍暫定為：申請環保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環發〔2003〕101號文件所列重污染行業生產經營的企業和利用募集資金從事重污染行業的生產經營企業。

對于此處的“重污染行業”，《上市公司環保核查行業分類管理名錄》將其界定為：從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發酵、紡織、制革和采礦業公司。

（二）核查程序

由環境保護部負責主核查的公司，應先取得相關省級環保部門的核查初審意見。省級環保部門出具的核查初審意見應主送環境保護部辦公廳，同時抄送申請公司；在所有相關省級環保部門出具同意通過核查初審的意見后，環境保護部才受理公司的上市環保核查申請。

省級環保部門負責主核查的公司跨省生產的，主核查的省級環保部門應請相關省級環保部門協助核查，相關省級環保部門應向主核查的省級環保部門出具核查初審意見。

（三）核查時段

目前對申請上市的公司進行環保核查的時段為申請上市環保核查前連續36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環保核查的，核查時段為申請環保核查前連續36個月；如屬再次進行環保核查的，核查時段應按接續上一次環保核查時段確定。也就是說，對于申請首發上市的重污染行業企業和該制度實施前已經上市在該制度實施后申請再融資的重污染行業企業，需對其申請日前的三年之內的相關環境保護及污染治理等情況的進行核查。對于，此前因首發上市或再融資已經進行過環保核查的企業，其審查時段需視之前最近一次的環保審核時段確定，并接續上一次的時段，保證環保審核的時間上的連續性及無間歇性。

（四）核查機構

目前在實踐中，依照行業及企業經營范圍的不同，參與上市公司環保審核申請的機構為國家環境保護部和省、市級環境保護部門。對于列入《上市公司環保核查行業分類管理名錄》中的從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁的行業和其他跨省的重污染行業（A類），由環境保護部進行核查，省環境保護行政主管部門提供初步核查意見。除列入《上市公司環保核查行業分類管理名錄》中除火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業之外的不跨省從事重污染行業的公司（B類）由省、市兩級環境保護行政主管部門進行環保核查。

A類公司向環境保護部提出核查申請，抄送省環境保護行政主管部門，或同時向省環境保護行政主管部門及企業登記所在地的市環境保護行政主管部門提出核查申請。B類公司向省及企業登記所在地的市環保行政主管部門提出核查申請。

（五）需要提交的材料

凡是屬于環保部負責環保核查的申請上市公司和申請再融資上市公司應向環保部提交以下申請材料，包括：①申請環保核查的請示；②申請上市或再融資的上市公司環保核查技術報告（以下簡稱“技術報告”）；③報中國證監會待批準的招股說明書或公司發行證券方案；④證明符合環發[2003]101號文件規定的有關資料及環保部認為必要的其他材料。

向各個省級環境保護部門提交環保審核申請的，需視所在省的環境行政管理的部門的要求提交相關材料。通常而言，核查申請材料主要包括：公司環保核查申請報告、上市方案或再發行證券方案(招股說明書復印件)、環保核查技術報告、已建、新建、融資擬建項目環評批復（正在履行手續的提供相關資料）、“三同時”竣工驗收證明材料等。

三、環保審查的公示 上市環保核查結果在環保部網站和相關省環境局政府網站上公示10天。為擴大公示的范圍和途徑，從2008年1月開始，環保部還增加了在中國環境報和核查范圍內各企業所在地地級及以上市級地方政府網站和主要媒體上公示上市環保核查結果的環節。

另附：對于一般項目的環保核查，則根據《建設項目環境影響評價分類管理名錄》的要求，組織編制環境影響報告書、環境影響報告表或者填報環境影響登記表，申請環評。

四、上市過程中的操作和總結

1.鋼鐵、水泥、電解鋁和火電四個行業的企業，無論其經營是否跨省，均由國家環保部進行環保核查。環保核查意見為發行申報材料；

2、冶金、化工、石化、煤炭、建材、造紙、釀造、制藥、發酵、紡織、制革和采礦業等12個行業的企業，若跨省經營，則由國家環保部進行環保核查，若未跨省經營，則由省級環保部門進行環保核查。環保核查意見為發行申報材料；

3、其他行業的企業，無需進行環保部的環保核查。但保薦機構應取得當地環保主管部門出具的企業報告期內環保合法合規的證明。該證明并非發行申報材料，只作為保薦機構的工作底稿。

4、關于上市公司的再融資，募集資金投資項目的立項須取得環評批復，而對于公司的環保核查意見不作為再融資申報材料即不把再融資環保核查作為申請發行股票行政許可的前置程序。再融資的審核關注的與募集資金投資項目相關的環評以及公司在報告期內環保方面的合法合規性，因此按募集資金投資項目的正常程序走環保即可。

上市環保核查程序及核查要求

一、上市環保核查的目的和意義

上市環保核查是環保部門依公司申請對其過去一段時間（一般是三年）環保守法情況開展的全面審查。其目的是規范和促進持續改善申請上市的公司和申請再融資的上市公司的環境行為、避免因環境污染問題對投資者帶來投資風險的一項環境保護管理制度。

自2001年（尤其是2007年）以來，我部開展了重污染行業上市公司的環保核查工作，對于促進重污染行業上市公司遵守國家環保法律法規，降低因環境污染帶來的投資風險等發揮了積極作用。上市環保核查已經成為全面審視企業環境行為的有效載體，成為工業污染防治工作的重要抓手，成為環境保護優化經濟增長的有效途徑，正在成為一項重要的環境管理制度。

二、上市環保核查的依據

1、《關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環境保護核查的通知》（環發[2003]101號）

2、《關于進一步規范重污染行業生產經營公司申請上市或再融資環境保護核查工作的通知》（環辦[2007]105號）

3、《關于貫徹執行國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于制止鋼鐵電解鋁水泥行業盲目投資若干意見的緊急通知》（環發[2004]12號文）

4、《關于加強上市公司環境保護監督管理工作的指導意見》（環發[2008]24號）

5、《關于重污染行業生產經營公司IPO申請申報文件的通知》（中國證券監督管理委員會發行監管函[2008]6號）

6、《關于印發<上市公司環保核查行業分類管理名錄>的通知》(環辦函〔2008〕373號)

7、《國務院辦公廳轉發環境保護部等部門關于加強重金屬污染防治工作指導意見的通知》（國辦發［2009］61號）

8、《關于進一步嚴格上市環保核查管理制度加強上市公司環保核查后督查工作的通知》（環發[2010]78號）

9、《關于進一步規范監督管理 嚴格開展上市公司環保核查工作的通知》（環辦[2011]14號）

10、《關于深入推進重點企業清潔生產的通知》（環發[2010]54號）

11、《關于福建省安溪閩華電池有限公司是否需要進行上市公司環保核查意見的復函》(環辦函［2011］158號)

12、環境信息公開辦法（試行）（國家環境保護總局令 第35號）

13、中國證監會有關文件中對環保核查的規定

14、上海證券交易所上市公司環境信息披露指引

三、上市環保核查程序

（一）核查的范圍和時段

需核查企業的范圍暫定為：申請環保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環發〔2003〕101號文件所列重污染行業生產經營的企業和利用募集資金從事重污染行業的生產經營企業。

重污染行業：從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發酵、紡織、制革和采礦業公司。涉重金屬排放的電池（包括含鉛蓄電池）、印刷電路板等行業的公司，應當申請開展上市環保核查。

對申請上市的公司進行環保核查的時段為申請上市環保核查前連續36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環保核查的，核查時段為申請環保核查前連續36個月；如屬再次進行環保核查的，核查時段應按接續上一次環保核查時段確定，如果超過36個月，應核查36個月。

（二）上市公司申請環保核查需要提交的材料

凡屬于環境保護部負責環保核查的公司應提交以下申請材料，包括：

1、申請上市環保核查的請示；

2、上市環保核查技術報告（以下簡稱“技術報告”）；

3、報中國證監會待批準的招股說明書或公司發行證券方案；

4、相關省級環保部門出具的同意通過核查初審的意見（同時報電子版掃描件）。

（三）公司工作程序

1、公司擬首發或再融資需經環境保護部環保核查的，應盡早開始環保核查工作。上市范圍確定后即可啟動。

2、公司應根據環境保護部有關規定，委托有環境保護部認可資質的技術核查單位開展核查工作、編制技術報告。技術單位應有與申請公司所從事行業相對應的資質，項目負責人要持有環保核查培訓合格證書。

3、公司應先向公司核查范圍內企業所在地省級環保行政主管部門提交核查申請和有關材料，取得各省級環保部門出具的初審意見后，再向環境保護部提出核查申請。

4、公司向環境保護部提出核查申請，同時提交核查技術報告、待報中國證監會的招股說明書或發行證券方案(裝訂成冊，一式三份，要蓋公司公章)，以及電子版3套（光盤或u盤，存檔不退），相關省級環境保護廳出具的同意通過環保核查的初審意見。

核查申請應以公司正式文件提出，同時抄送相關省級環保行政主管部門。申請文件應簡要說明公司的發展歷史沿革、主營業務及規模、所屬企業情況、融資的性質(IPO或再融資等)、擬募集資金用途及數額、核查范圍內募投項目環評及“三同時”制度執行情況、核查時段內及針對本次核查申請公司整改問題和環保投入情況、重大環保事件、公司地址、聯系人和聯系方式等。其中，所屬企業情況、核查范圍內募投項目環評及“三同時”制度執行情況、核查時段內及針對本次核查申請公司整改問題和環保投入情況應列表說明，具體要求見附件“關于申請文件的要求”。核查范圍內企業應按環辦〔2007〕105號第二條和環辦函〔2008〕373號認定。

申請文件、技術報告應與最終報中國證監會的招股說明書或發行方案中的上市范圍相同。如發生變化，應及時向環境保護部進行說明；有較大變化的，應重新進行核查。

（四）環境保護部受理及審查工作程序

1、申請受理。為方便申請環保核查公司提交材料，并給予及時的咨詢、指導，環境保護部在受理大廳設立有專門的上市環保核查受理崗位和專門工作人員。電話：010-66556089。

申請公司向環境保護部報送申請材料時間與核查時段最終截止時間差應小于6個月；提供的省級環保行政主管部門初審意見不能超過6個月。核查工作應由一家技術單位牽頭組織實施，對核查結果負責。受理時間：每周一至周三，上午：8：30-11：30；下午：14：00-16：30(法定節假日除外)。

環境保護部一般在收到公司提交的申請材料之日起10個工作日內，作出是否受理的決定。

2、專家審查。申請受理后，環境保護部按照所屬行業從專家庫里抽取專家對公司材料進行審查。專家審查時間原則上不超過10日。在送專家審查的同時，將技術報告送污染防治司司內各處室征求意見。

3、技術審查會審查。污染防治司定期召開由環境保護部核查人員、專家、核查技術單位和申請公司參加的技術審查會，形成審查意見，具體要求見附件“上市環保核查技術審查會匯報要求”。經審查符合核查要求的，報送司務會審議。經審查尚有問題待查明或需要整改的，函告申請公司，同時抄送給相關省級環保行政主管部門。公司應在發函之日起三個月內對問題完成整改，并正式函復環境保護部污染防治司，逾期不復或未完成整改的，將自動終止核查。經審查不符合環保核查要求的，函告申請公司，同時抄送給中國證監會、相關省級環保行政主管部門。

4、司務會審議及公示。經技術審查會和省級環保行政主管部門初審符合環保核查要求的，報送司務會審議，審議通過后，經部主管領導批準后，進入公示程序，向社會公示10天。主要在環境保護部和相關省級環保部門政府網站、中國環境報上公示核查情況(其中，在環境保護政府網站公示技術報告全文，但在公示全文前，申請公司應正式函告環境保護部污染防治司技術報告不涉及國家及商業秘密，同意對社會公開技術報告全文。如確實涉及到國家或商業秘密，公司應將技術報告中不宜社會公開部分刪除后，將修改后的技術報告電子版發到郵箱：wzhc2011@126.com，并將刪除內容正式函告環境保護部污染防治司)。對于公示期間有投訴的，環境保護部將予以調查核實。

5、征求部內相關司局意見。將申請公司核查情況向社會公示同時，送環境保護部部內相關司局征求意見，公示及相關司局均無異議的，經部主管領導批準后，提交部常務會議審議。

6、發文。經部常務會議審議通過的，將核查結果函告中國證監會，并抄送相關省級環保行政主管部門、環境保護部環保督查中心和申請核查公司。在發文前，申請公司應按環境保護部的要求和格式，做最終承諾，具體要求見附件“關于整改承諾函的要求”。

7、工作時間。環境保護部一般在收到公司提交的申請材料之日起10個工作日內，作出是否受理的決定。在受理之日起50個工作日內（不計企業補充材料、整改問題和因投訴等調查核實的時間)完成上市環保核查并出具核查意見。

（五）環保核查工作時限 在收到公司提交的申請材料之日起10個工作日內，負責主核查的環保部門應作出是否受理的決定并及時告知申請公司。

在受理之日起30個工作日內，負責核查初審的省級環保部門應向環境保護部或主核查省級環保部門出具核查初審意見。

在受理之日起50個工作日內，負責主核查的環保部門應組織完成核查并出具核查意見。

四、環保核查主要內容

按照環境保護部有關環保核查文件要求，對上市公司環保核查(含募集資金投向項目)主要包括以下十三個方面。

1、“環境影響評價”與“三同時”制度執行情況

2、排污申報、排污許可證與排污繳費執行情況

3、主要污染物總量控制指標及減排任務完成情況

4、污染物排放情況

5、工業固體廢物和危險廢物處置情況

6、環保設施運行情況

7、不使用違禁物質與符合產業政策情況

8、企業環境管理情況

9、環境處罰、環境糾紛、環境安全隱患及引發突發環境事件情況

10、產污強度及清潔生產實施情況

11、重金屬污染防治情況

12、環境信息披露情況

13、上一次環保核查承諾完成情況

五、上市環保核查否決條件

自2011年8月14日起，對申請核查前一年內發生過嚴重環境違法行為的企業，環境保護部和各省級環保部門將不予受理其核查申請，包括：發生過重大或特大突發環境事件，未完成主要污染物總量減排任務，被責令限期治理、限產限排或停產整治，受到環境保護部或省級環保部門處罰，受到環保部門10萬元以上罰款等。在核查過程中，公司仍存在以下違法情形尚未得到改正的，環境保護部將退回其核查申請材料，并在6個月內不再受理其上市環保核查申請：違反環境影響評價審批和“三同時”驗收制度，違反飲用水水源保護區制度有關規定，存在重大環境安全隱患，未完成因重金屬、危險化學品、危險廢物污染或因引發群體性環境事件而必須實施的搬遷任務。

第三篇：上市公司環保核查程序

申請上市的企業和申請再融資的上市企業環境保護

核查管理程序

申請范圍

1、需我廳直接向中國證監會出具環保核查證明的申請上市和申請再融資的企業，主要包括：在我省注冊的，非從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的，且不屬于跨省從事重污染行業（包括擬募集資金跨省投向重污染行業）的企業。重污染行業暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發酵、紡織、制革和采礦業。

2、需我廳向國家環保部出具環保核查審核意見的申請上市和申請再融資的企業，主要包括從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的，或跨省從事重污染行業的企業。

3、需我廳向外省（市、自治區）環保部門出具核查意見的申請上市和申請再融資的上市企業，主要包括在外省（市、自治區）注冊，因在我省有子公司需我廳出具環保核查協查證明的，且不屬于重污染行業的申請上市企業和申請再融資的企業。核查程序

申請→審查申請資料→決定予以受理或者不受理→審查→上網公示（除上述第二種情況）→出具核查意見 核查內容和要求

（一）申請上市的企業

1、排放的主要污染物達到國家或地方規定的排放標準；

2、依法領取排污許可證，并達到排污許可證的要求；

3、企業單位主要產品主要污染物排放量達到國內同行業先進水平；

4、工業固體廢物和危險廢物安全處置率均達到100％；

5、新、改、擴建項目“環境影響評價”和“三同時”制度執行率達到100%，并經環保部門驗收合格；

6、環保設施穩定運轉率達到95%以上；

7、按規定繳納排污費；

8、產品及其生產過程中不含有或使用國家法律、法規、標準中禁用的物質以及我國簽署的國際公約中禁用的物質。

（二）申請再融資的上市企業

除符合上述對申請上市企業的要求外，還應核查以下內容：

1、募集資金投向不造成現實的和潛在的環境影響；

2、募集資金投向有利于改善環境質量；

3、募集資金投向不屬于國家明令淘汰落后生產能力、工藝和產品，有利于促進產業結構調整。申辦材料

（一）報我廳直接審批的上市企業

1、企業要求環境保護情況核查的書面申請；

2、企業（含本企業緊密型成員單位）的基本情況；

3、報中國證券監督管理委員會待批準的上市方案或再融資方案；

4、企業（含本企業緊密型成員單位）環境保護自查報告；

5、證明企業（含本企業緊密型成員單位）是否符合核查要求的相關文件和材料；

6、擬募集資金投向的建設項目環境影響評價文件及其批復意見

7、我廳認為必要的其他材料。

（二）報環保部審批，我廳預審的上市企業

1、報送環保部并抄送我廳的核查申請；

2、企業（含本企業緊密型成員單位）的基本情況；

3、報中國證券監督管理委員會待批準的上市方案或再融資方案；

4、企業（含本企業緊密型成員單位）環境保護技術報告（應委托有國家環保部認可的相關環境保護資質、具有獨立法人資格的第三方機構編制技術報告，技術報告應附委托合同和編寫機構有效資質證書的復印件）；

5、證明企業（含本企業緊密型成員單位）是否符合核查要求的相關文件和材料；

6、擬募集資金投向的建設項目環境影響評價文件及其批復意見；

7、環保部認為必要的其他材料。

第四篇：上市公司申請環保情況核查證明

上市公司申請環保情況核查證明辦事程序辦事指南

一、主要依據

（一）原國家環保總局《關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環保情況核查的通知》（環發〔2003〕101號）

（二）原國家環保總局《關于進一步規范重污染行業生產經營公司申請上市或再融資環境保護核查工作的通知》（環發〔2007〕105號）

（三）原國家環保總局《關于加強上市公司環境保護監督管理工作的指導意見》（環發〔2008〕24號）

二、申請范圍

（一）需我廳直接向中國證監會出具環保核查證明的申請上市和申請再融資的企業，主要包括：在我省注冊的，非從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的，且不屬于跨省從事重污染行業（包括擬募集資金跨省投向重污染行業）的企業。

重污染行業包括冶金、化工、石化、煤炭、建材、造紙、釀造、制藥、發酵、紡織、制革和采礦業。

（二）需我廳向環境保護部出具環保核查審核意見的申請上市和申請再融資的企業，主要包括從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的，或跨省從事重污染行業的企業。

（三）需我廳向外省（市、自治區）環保廳（局）出具核查意見的申請上市和申請再融資的上市企業主要包括在外省（市、自治區）注冊，因在我省有子公司需我廳出具環保核查協查證明的，且不屬于重污染行業的申請上市企業和申請再融資的企業。

三、申請上市或再融資應具備的條件

所有申請上市或再融資的企業應具備以下條件：

1、企業嚴格遵守環保法律法規及標準,其生產經營符合環境保護的要求，近三年未發生污染事故和環境違法行為，無環境不良信用記錄；

2、企業對廢水、廢氣、噪聲采取有效治理措施，治理效果穩定達到國家和地方規定的排放標準、總量控制和污染物減排的要求；

3、企業工業固體物和危險廢物安全處置率達到100％；

4、企業新改擴建項目環境影響評價制度和“三同時”制度執行率達到100％；

5、企業環保設施穩定運轉率達到95％以上；

6、企業依法領取排污許可證，并達到排污許可證的要求；

7、企業單位主要產品主要污染物排放量達到同行業先進水平；

8、企業按規定繳納排污費；

9、企業產品及其生產過程中不含有或使用國家法律法規標準中禁用的物質以及我國簽署 的國際公約中禁用的物質；

10、建有完善的環境管理制度，實施清潔生產。

申請上市的企業或申請再融資的上市企業除符合以上條件外，如募集資金，其擬募集資金投向項目應符合以下環境保護要求：

1、企業募集資金擬投資項目不造成現實的和潛在的環境影響；

2、企業募集資金擬投資項目有利于改善環境質量；

3、企業募集資金擬投資項目不屬于國家明令淘汰落后生產能力、工藝和產品，有利于促進產業結構調整。

四、辦事程序

（一）上市公司應提交以下材料

凡需我廳直接向中國證監會出具環保核查證明，向環境保護部出具環保核查審核意見，或向外省（市、自治區）環保廳（局）出具環保核查協查證明的企業（包括子公司）均需提供以下材料：

1、企業要求出具環保核查情況證明的書面申請，內容包括：企業概況，企業環境保護基本情況說明(企業環保法律法規執行情況，污染治理設施建設和運行情況，環保工作達到的水平等)，擬募集資金投向項目的概況；

2、企業所在縣（市、區）環保局和所在設區市環保局出具的上市企業近三年來環境保護情況的初審意見（需文頭和發文字號）；

3、提交所有已建項目和募集資金投資項目的環評批復原件，企業已建項目“三同時”驗收報告原件；

4、提交排污許可證（正本、副本）復印件和近一年來繳納排污費票據復印件；

5、污染治理設施的運行臺帳（提供近一年內任意一個月的運行臺帳復印件）；

6、企業工業固體物和危險廢物的處置合同和轉移聯單復印件；

7、近一年來縣級以上環境保護監測部門出具的環境監測報告原件；

8、若企業在外省（市、自治區）有子公司，且需我廳一同向中國證監會出具環保情況核查證明的，需提供該省（市、自治區）省級環保廳（局）出具的關于該子公司的環保核查證明意見。

9、其它環保評級材料，包括企業環保信用等級、所獲國家環境友好企業和清潔生產先進企業稱號等。對于環保信用等級高的企業，我廳將開通上市核查“綠色通道”。

10、制藥、化工等行業需提供相關的環保應急預案。

11、上市企業環境狀況核查報告。

（二）辦理程序與期限

1、對要求我廳直接向中國證監會出具環保核查證明或向外省（市、自治區）環保廳（局）出具環保核查協查證明的企業（或子公司）：

（1）企業（或子公司）攜要求我廳出具環境保護情況核查證明的書面申請或外省（市、自治區）環保廳（局）要求我廳出具環保核查協查證明的函、企業（或子公司）所在地環保局出具的企業環保核查審核意見，向我廳匯報企業（或子公司）基本情況和環境保護情況。

（2）經我廳同意后，由企業委托省內具有相應資質的中介機構對企業（或子公司）環境保護情況進行核查和評估，根據核查結果，出具核查報告。

（3）我廳自收齊包括中介機構核查報告在內的全部申請材料之日起，5個工作日內提出初步審查意見。對初審符合上市環保核查條件的企業，報請分管廳領導批準后，10日內組織專家及有關市縣環保局對其進行審查論證，并提出專家評審意見；醫藥、化工等重污染行業在進行評審論證前組織專家對現場進行踏勘。對初審認為不符合上市環保核查條件的企業，提出企業存在的主要問題及處理建議。企業應按照我廳要求對存在的問題進行整改，每周提交整改進度報告，整改措施到位、報請分管廳領導批準后，10日內組織專家及有關市縣環保局進行審查論證。

（4）根據專家審查意見及核查報告結論，對滿足上市公司環境保護要求的企業，按國家要求將核查初步意見在我廳及所在設區市環保局政府網站上公示，公示期為10日；對專家認為不能滿足上市公司環境保護要求的企業，應根據專家審查意見實施進一步的整改，整改完畢后企業可向我廳提出申請，我廳組織有關專家重新進行現場踏勘及審查，經審查已符合上市環保有關要求后，在我廳及所在設區市環保局政府網站上進行公示，公示期為10日。

（5）公示期結束后，5個工作日內結合公示情況提出核查意見及建議，經分管廳長同意，報請廳長批準后，以廳函形式將正式核查意見報送中國證券監督管理委員會，并抄送環境保護部，或以廳函形式送要求我廳出具環保核查協查意見的外省（市、自治區）環保廳（局）。

對要求我廳向外省（市、自治區）環保廳（局）發出環保核查協查請求函的，企業應先向我廳提出相關書面申請。對外省（市、自治區）省級環保廳（局）出具的我省企業子公司的環保核查協查意見，我廳不再進行評估和公示。

2、對要求我廳向環境保護部出具環保核查審核意見的企業（或子公司）：

（1）企業攜要求環境保護部出具環境保護情況核查證明的書面申請（此申請應同時抄送我廳）和由有資質的中介機構編制的核查報告，向廳局匯報企業環境保護情況；

（2）我廳在收到企業申請和環保核查報告后5個工作日內出具初步審查意見，報請領導批準后，10日內組織專家及有關市縣環保局對企業的環境保護核查報告進行審查論證，提出專家評審意見。

（3）根據專家評審意見及核查報告結論，對符合上市公司環境保護要求的企業，在收到根據專家意見經修改后的核查報告后5個工作日內提出環保核查審核意見，報經領導批準后，以廳函形式報送環境保護部。

3、對于近一年內已通過我廳上市環保核查，企業情況和募集資金投向項目沒有重大變化，但需我廳重新出具上市環保核查意見的企業（或子公司）：

（1）提交企業（或子公司）要求我廳出具環境保護情況核查證明的書面申請或外省（市、自治區）環保廳（局）要求我廳出具環保核查協查證明的函，企業（或子公司）所在地環保局出具的企業環保核查審核意見，近一年來縣級以上環境保護監測部門出具的環境監測報告原件，污染治理設施的運行臺帳（提供近一年內任意一個月的運行臺帳復印件）、近一年的企業工業固體物和危險廢物的處置合同和轉移聯單復印件，和近一年來繳納排污費票據復印件。

（2）我廳自受理全部申請材料之日起，5個工作日內提出審查意見。對符合上市環保核查條件的企業，將核查初步意見在我廳、所在設區市環保局政府網站和設區市主要媒體上公示10天。

（3）公示期結束后，5個工作日內結合公示情況提出核查意見，報請領導批準后，以廳函形式將正式核查意見報送中國證券監督管理委員會，并抄送環境保護部，或以廳函形式送要求我廳出具環保核查協查意見的外省（市、自治區）環保廳（局）。

（4）如需向環境保護部出具初步核查意見的，所需申報材料由環境保護部確定。

五、責任部門、聯系電話

責任部門：污染防治處

聯系電話： 0571－28869058

第五篇：上市公司環保核查需提供的材料

上市公司環保核查需提供的材料

（一）公司本部提供：

1、環境保護核查技術報告的編制委托書

2、公司融資行為的概況（上市以來融資概況）及經營概況

3、擬報送中國證券監督管理委員會待批準的招股說明書或公開發行證券方案或發行證券再融資方案

4、公司發展歷史、企業基本情況（含控股、參股單位，含非生產單位）的文字介紹、組織機構圖，環保管理體系

5、募投項目情況與環保“三同時”材料（環評、環保竣工驗收和正常運行）

6、如果各單位無完整的核查時段內各環保監測，應組織近期對所有生產單位進行環保監測

（二）各單位提供：

1、企業基本情況

1）周邊主要環境保護目標分布情況說明及分布圖（居住區/居民 點、自然保護區、風景名勝區、水源地保護區、社會關心點等）；

2）核查時段內啟動及完成的新、改、擴建設項目名單；

3）核查時段內生產年報和環保年報表，提供生產規模，主要產 品、副產品及產量，生產中使用的主要原料、輔料、燃料名稱及近年消耗量。

4）主要技術經濟指標, 核查期間環保投入情況；

5）廠區占地面積、綠化面積、職工人數；

6）核查時段內在環保方面取得的主要成績，是否通過了 ISO14001 認證、清潔生產等（提供企業取得的有關環保榮譽證書、獎狀、獎牌 1 照 片或掃描件）；

7）可反映企業核查時段內環保工作狀況的電子版照片（需配照片名稱，主要有廢氣污染源、廢水排污口、固廢堆場、主要環保設施、污染源在線監測設施、環境綠化狀況等）。各企業平面布置圖及排污點位置，重點是集中產排污點，要求圖、表、照片對應

8）主要產品、生產工藝達到國內或國際先進水平的說明材料（與 同類相比有數據，技術專利等）

9）原輔材料、用水量、電及煤等能源消耗及產品統計表

2、技術資料

1）現有各生產線名稱、生產能力、工藝流程（圖）、主要反應方程式及水量平衡圖（表），主要物料平衡

2）核查時段內企業（新建、改建、擴建）工程和現有主體工程、配套工程的環境影響報告書/表（提供電子版或文本）、環評批復文件和環保竣工驗收監測報告、驗收批復文件（需提供環評、驗收批復文件和監測報告的復印件）

3）對上述建設項目環評、驗收批復文件中規定的環境監測計劃和其他環保要求的執行情況，逐條進行解釋說明

4）各企業平面布置圖及排污點位置，重點是集中產、排污點，要求圖表對應

5）對上述建設項目環評、驗收批復文件中規定的環境監測計劃和其他環保要求的執行情況，逐條進行解釋說明。

6）有關項目《安全評價報告》（含電子版）；

7）列表說明各生產廠主要生產設施、型號及數量，生產設施所處狀態（屬哪條生產線、正常、停運、試生產、在建等）；核查時段 2 內主要生產設施變化情況（何時停產、淘汰拆除、新建、擴建和改建 等）。

8）核查時段內各年的排污申報登記表（電子版，并復印封面）、領取的排污許可證（復印件）；如果當地沒有實行排污許可證制度，請提供地方環保局開具的證明。

9）核查時段內達標排放的證明材料（氣、水、固體廢物及危險廢物、噪聲），最好是每的監測報告。（僅需要外委有 CMA 認證標識的監測機構出具的監測報告）（提供復印件）；污染源在線監測裝置設置及運行情況說明（提供數據截圖）

10）核查時段內所有排污繳費通知單和繳費收據（復印件）

11）政府部門分配給企業的 COD 和 SO2 兩項主要污染物及其它污染物排放總量控制指標（需提供相關文件復印件）；

12）政府部門對企業 COD 和 SO2 兩項主要污染物及其它污染物總量減排的要求（需提供相關文件復印件）及企業落實情況；污染物總量減排工程措施（含措施名稱、工藝、減排量、實施進度及計劃安排 等）。如未要求總量減排的，由主管環保部門出具相應的證明

13）企業與地方政府部門簽訂的環保責任書（如有，請提供復印件）

14）核查時段內環保年報表（電子版或復印件）或主要污染物排放量

15）列表說明企業各廢氣、廢水、噪聲源控制措施和固體廢物加工處置措施，環保設施名稱、運行狀態（正常、停運、存在的某些問題等）；各設施的設計能力、實際處理能力、設計效率、實際處理效率以及核查時段內各年與主體工程設施的同步運轉率等資料，各設施運行記錄、維修記錄臺賬及有關統計資料（核查時段內每年抽 2-3 張 3 復印，全部記錄準 備好，核查人員到現場時照像）

16）核查時段內企業一般工業固體廢物、危險廢物的產生量、綜合利用量、安全處置量、綜合利用及安全處置措施；危險廢物的類型鑒別；有關綜合利用和轉移記錄（含一般工業固體廢物）

17）委托外單位進行固體廢物處置的，提供協議或合同；危險廢物需提供雙方簽訂的危廢處置協議、對方危廢經營許可證、轉移五聯單；各年放射性廢物的產生名稱、產生量及進行安全處置的有關證明材料；各類廢物處置量的原始憑證及統計表

18）排污口規范化管理情況說明

19）污染源在線監測裝置設置及運行情況說明(共設置哪些在線監測裝置，何時安裝的？目前運行情況如何)；說明是否對排污口進行規范化管理（是否進行了污染源編號，是否設置采樣孔、采樣平臺、環保圖型標志牌，若有，則具體說明在哪個部位、哪個污染源進行了設置）

20）企業環境管理、環境監測等機構設置、人員情況及職責說明，主要的環境管理制度名稱，環保檔案管理情況說明（主要檔案名稱、管理場所、管理人員和制定的檔案管理規定等）；提供各分/子公司污染源監測計劃，并按說明監測計劃執行情況

21）企業是否存在重大風險源（易燃、易爆、有毒的原料、中間品及產品），對存在重大風險源的企業，應說明其分布情況、發生重大風險事故的后果，提供相關風險評價和安全衛生評價報告

22）企業環境事故應急預案（復印件或電子版），相應的應急設施和裝備配置、演練記錄及照片；說明在近3 年內是否發生過重大、特大環境污染事故及其處理情況 23）核查時段內是否存在受過環保行政處罰（罰款、限期治理、4 整改、掛牌督辦等）、環境糾紛、環保訴求信訪或上訪，以及其他環保違法、違規行為；如出現過上述違法、違規情況，要詳細說明處理過程及結果，并附相關材料

24）企業開展清潔生產審核情況（合格企業情況、環保評估及驗收情況）

25）企業上次核查遺留問題整改完成情況相關證明材料

26）企業環境信息公開情況（公司網站環保信息公開、企業可持續發展報告等）

（三）需要企業請地方主管環保局出具以下證明材料

1）核查時段內企業遵紀守法情況證明（結合實際情況）；

例如：

關于×××××公司

環保核查有關問題的證明

1、該企業依法履行了建設項目環境影響評價和“三同時”制度。

2、核查時段內該企業排放的主要污染物基本達到國家和地方規定的排放標準。

3、核查時段內企業完成了環保部門下達的 COD、SO2 等削減指標，并能夠按時、足額繳納排污費。

4、工業固體廢物和危險廢物能夠 100％安全處置，環保設施穩定運轉率達到 95％ 以上，污染物在線監測裝置聯網以來一直穩定運行。

5、產品及生產過程中不含有或使用國家法律、法規、標準中禁用的物質以及我國簽署的國際公約中禁用的物質。

6、此次××年××月至××年××月核查時段內，該公司未因發生環境違法行為而受到環保部門的行政處罰。

7、此次××年××月至××年××月核查時段內，至今未發生重大環境污染事件，無群眾環保投訴、信訪或上訪事件發生。

8、企業所在地不涉及集中飲用水源保護區、生態保護區等需要特殊保護的區域。

××環境保護局

××××年××月××日

（四）企業有關問題整改承諾文件

1）企業有關環保問題的整改承諾文件；

2）企業應承諾，一旦申請上市或再融資成功，將按向社會 公布環境監測信息。

上述材料可能難以一次性提供滿足要求，暫不能提供的請說明原因，也許可以采用變通的方式證明。由于核查是一個過程，可能牽涉污染物監測、補充環保措施等耗時的工作，可先盡可能提供資料，在同時進行過程中雙方合作一同補充。

委托書

云南綠色環境科技開發有限公司:

根據國家及云南省有關規定，我單位現委托你公司對我公司進行再融資環保核查，編制環保核查報告。

（核查時段：2008年 7 月至2011 年 6 月主要核查對象：昆明制藥集團股份有限公司、昆明貝克諾頓 制藥有限公司、昆明中藥廠有限公司、西雙版納版納藥業有限公 司、云南金泰得三七產業股份有限公司等共五個生產實體）特此委托

昆明制藥集團股份有限公司

二〇一一年五月四日