第一篇：市容環衛局財務監督檢查制度

市容環衛局財務監督檢查制度

根據《中華人民共和國會計法》有關精神和上級關于加強財務監督檢查的有關規定，結合本局的實際情況，制定本規定：

一、檢查的目的和意義

財務檢查是對財務工作的監督，是加強財務工作制度化、規范化的重要措施。通過對財務檢查監督，確保國家的法律、法規的貫徹落實；確保經費的使用效益。同時，也有利于強化各單位領導和財會人員依法理財意識，促進黨風廉政建設，防止腐敗現象發生，以確保市容環衛事業的發展。

二、財務監督檢查的依據

（一）財經法律、法規和國家統一會計制度。

（二）省、市和國務院業務主管部門根據《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或者補充規定。

（三）各單位根據有關法規、制度制定的單位內部財務管理制度。

（四）各單位的預算、財務計劃、業務計劃等。

三、財務監督檢查的內容

（一）會計基礎工作規范的檢查。

１．會計工作交接手續；

２．會計憑證填寫；

３．會計賬薄登記；

４．財務報告編制；

５．會計電算化工作規范。

（二）財務收支的檢查。

１．年度經費預算的編制和執行情況；

２．其他資金的收支和管理；

３．專項資金、專項基金的收支和管理；

４．工會經費的收支管理；

５．各種原始憑證的審核、報銷手續及附件；

６．各單位員工年度個人收入情況；

７．各項重大經濟事項決策情況。

（三）財務制度建立和執行的檢查。

１、單位財務管理制度；

２、單位經費收支審批制度；

３、單位內部會計控制制度；

（四）固定資產管理及使用情況。固定資產購進、調入、調

出、報廢、丟失、損毀的審批手續和賬務處理。

四、財務監督檢查的組織實施

（一）財務工作的日常監督檢查由財務部門負責。局內審小組每年對局屬各單位進行一次全面檢查。

（二）由財政、稅務、物價、建委、計委等上級管理部門所進行的專項檢查，局原則上不再重復檢查。

五、財務監督檢查的形式

根據實際需要，財務檢查可以采取就地檢查、報送檢查、全面檢查或專項檢查；也可以采取先由各單位自查，局組織抽查的形式進行。

六、財務監督檢查的程序

（一）實施財務監督檢查3日前，應當通知被檢查單位領導和財務主管人員，并告知檢查的形式。

（二）被檢查單位接到通知后，應當按照財務檢查小組的要求，做好準備工作，全面、如實地提供相關會計資料。

（三）對檢查中發現的問題，應當分清責任，依照問題的性質及時提出整改意見和處理措施。

第二篇：財務監督檢查制度

為認真搞好財務管理，嚴肅財務紀律，進一步理順財務關系，做到“開源節流、合理開支、公開透明”，切實加強對財務情況的經常性監督、檢查，特制訂本監督、檢查制度。

一、根據局黨組要求，局紀檢、監察負責對局屬財務執行情況進行半年、及經常性的監督檢查，綜合監督檢查情況及時向局黨組作出匯報，并根據局黨組確定的意見，在局務會上通報檢查情況。

二、局紀檢、監察對公用經費和局經費執行情況、局屬經濟承包經營情況進行檢查；對水、電費、門點租金收繳情況，兩費包干執行情況、每季度進行一次檢查；對公款采購物品、車輛燃修費及一般性開支實行經常性監督、檢查。

三、局紀檢監察強化監督檢查力度，在監督、檢查過程中必須認真履行職責，并發揮其監督職能作用，對監督、檢查中所發現的問題有權提出處理意見和建議。

四、局屬有關科室和單位應按監督、檢查的要求，認真接受和主動配合做好監督、檢查工作。

五、局屬財務要嚴格財務管理，切把財務審批關。每筆經費開支必須嚴格審批程序，局公用經費開支經分管財務局領導審批開支，“兩費”包干經費經科室負責人簽批后報分管局領導審批開支，局屬機關小車修理廠、機關餐飲服務部、機關幼兒園內部的小額經費開支由主要負責人審批，大額經費開支報分管局領導審批。

六、局屬財務要嚴格資金管理和帳務管理，做到帳目清楚，無錯帳、漏帳；資金合理使用，嚴禁公款私存貪污挪用，財務管理人員不準利用職權謀取個人私利，一經發現違規行為嚴肅查處。

七、局屬財務在財務管理過程中發現不按要求填報或不符合審批程序等問題應予拒絕開支，發現資金使用不當應提出調整意見。

八、為增強透明度，加強群眾監督。局屬財務應將財務執行情況按要求及時填寫有關報表，每半年在局務會上公開一次。

第三篇：醫院財務監督檢查制度

醫院財務內部監督制度

為了適應醫院快速發展的需要，進一步加強醫院財務管理制度化、規范化，使醫院財務體系得以有效運行，以確保醫院資產完整及會計信息的真實性、準確性，特制定財務內部監督檢查制度。

一、設立財務監督檢查小組

檢查小組定期、不定期的對醫院財務執行情況進行監督檢查，對發現的問題和薄弱環節，要采取有效督導措施，改進和完善醫院財務管理制度。

二、實施細則

（一）、財務預算監督檢查

1.醫院財務是否按制度編制財務預算，一切收入、支出是否全部納入預算管理。

2.財務預算是否堅持以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點的原則，是否科學合理。

3.檢查預算的執行情況，是否按已編制的預算組織收入、安排支出。4.對預算執行中的問題，是否做出科學、客觀地分析并采取了改進措施。

（二）、財務收入監督檢查

1.各項收入的取得是否符合國家的有關法律和政策規定，是否由財務部門統一核算、統一管理，是否設立帳外帳和“小金庫”。2.門診收款員、出納員是否按規定的收款程序和要求進行工作，有無不按規定辦理的現象。3.各位收費人員是否將當日所收的款項按財務規定時間交給出納員，有無不及時交款或不交款現象。4．出納員是否按時將發生的收入及時入賬。

5.票據管理員是否按規定管理收入票據，是否按要求發放、登記，跟蹤收款票據使用的整個環節，是否存在票據遺失等現象；檢查票據管理員是否進行認真審核門診、住院退費單據、所附憑證是否完整及退費審批情況。

6.預收金明細帳登記情況，是否及時準確的將發生的預收金收支入帳，月末是否將預收明細賬余額并與總帳金額核對。

（三）、貨幣資金支付監督檢查

1.檢查貨幣資金支付授權批準手續是否健全、是否嚴格執行審批程序、是否存在越權審批行為。

2.各項貨幣資金支出是否符合國家有關財經法規、是否嚴格按照醫院財務會計制度的規定確認、核算支出。

3.銀行預留印鑒財務專用章與手章是否按內控要求由專人分別保管。

4.不定期檢查庫存現金的帳實相符情況，抽查銀行對帳單、銀行日記帳、銀行存款余額調節表，核對是否相符。

5.貨幣資金支出是否取得合理合法的原始票據，支出是否及時準確下帳。

（四）、藥品、庫存物資控制監督檢查

1.藥品、庫存物資的采購是否遵照國家相關規定，驗收入庫手續是否齊全；出庫單是否填寫詳實、出庫手續是否齊全。

2．部門會計是否嚴格按照財務制度辦理出入庫手續、是否及時記賬、及時按財務科要求上報月末報表；出入庫單據匯總金額是否與月末匯總表、賬簿一致。

3.部門會計是否每月與財務科總帳進行核對，對帳情況如何，對于不相符的帳目是否按財務制度進行調整處理。

4.物資管理部門是否定期進行盤點，盤點出實物與帳簿不符的情況是否查明原因，并采取相應的措施進行處理，是否存在物資損壞、長期積壓而未采取處理措施的現象。對藥品、庫存物資的盤盈、盤虧、毀損的處理程序是否完備。

（五）、固定資產監督檢查

1.固定資產的購置、大修理、盤盈、盤虧、毀損報廢、閑置、有償轉讓等環節的會計核算是否執行國家有關法律法規和醫院會計制度，固定資產技術改造、大修理替換下來的材料零部件是否存在越權處置或處置不當的情況。

2.固定資產明細會計是否定期與財務對帳，對帳情況如何，固定資產檔案管理是否完整、規范，檔案與實物是否相符。

3.閑置的固定資產是否已由供應科固定資產管理人員進行封存管理，并定期進行養護。

4.毀損、報廢的固定資產是否進行技術鑒定，是否辦理相關報批手續并進行財務處理。

5.盤虧的固定資產是否查明原因并進行盤虧責任認定以及是否按國家有關的法律法規和醫院有關制度進行處理。

（六）、債權和債務監督檢查

1.債權是否存在越權審批，審批手續是否健全，是否定期進行債權清理及債權帳齡分析。

2.應收醫療款中病人欠費是否有領導批示。

3.債務的執行情況是否存在越權審批，是否進行及時清償清理。

第四篇：市容環衛局第一季度工作總結

我局在區委、區政府的正確領導下，緊緊圍繞2012政府系統目標管理責任書的綜合管理指標和業務指標內容，與各崗位的目標任務相結合，以創建國家文明衛生城市為契機，強化環衛業務。現將一季度以來的工作情況總結如下：

一、提升工作人員業務水平，進一步增強整體自身素質

1.我局組織全局工作人員開展集中學習培訓，環衛局（物業）全體工作人員認真學習王榮書記元月5日在中國共產黨白堿灘區第四屆代表大會第二次全體會議上做的題目為《搶抓機遇、變革創新、文化引領、率先趕超、全力推進白堿灘區跨越式發展和長治久安》的報告材料和劉愛民副區長的題目為《以文明城區創建為契機、深入推進城區建設管理各項事業穩步發展》的報告材料、白堿灘區市容環境衛生管理局2012年工作安排與運行計劃、政府有關文件、維漢語文明用語。通過集體學習的方式，激發了工作人員的學習熱情，提高了工作水平。

2.我局認真召開了周例會。各崗位工作人員匯報了一周工作情況和遇到的難題，安排了下周工作計劃。另外,局長智秀華安排了環衛局和物業中心下周工作重點和工作步署。

3.我局開展各類責任書的簽訂與自檢自查活動。為提高環衛局（物業）全體工作人員的工作效率和工作積極性，切實預防工作中出現不良作風及影響，局全體工作人員簽訂了《2012年環衛局（物業中心）崗位責任書》和《崗位行政效能目標責任書》，進一步明確了每個工作人員的崗位職責和要求，為解決工作人員在工作中遇到的不足和問題，局要求工作人員認真剖析自身存在的不足，對癥下藥，認真填寫自檢自查表，及時預防改正自身存在的問題，并把此項工作納入部門季度績效考核和測評工作。嚴格部門的考核機制和監督機制。同時完善與其他各物業公司和相關部門責任書。并簽訂了相關環境衛生責任書。

二、加大市容環境衛生的監督、管理、合作力度

1、環衛局堅持日常（每天）巡查、增強市容監察辦工作人員的責任感。我局按照市容監察崗的工作方案,明確市容監察崗的工作任務和時間要求,細化了全天候來回巡查的區域、健全了環衛監督管理機制。提高了環衛問題點的處理率，確保做到環衛監督抓緊抓細抓透抓嚴。

2.市容監察辦對城區內“三橫八縱”主要道路、公廁、精品街、衛生死角進行日常檢查，對發現的各類問題督促各相關單位積極整改。環衛局為了加強對外包單位的監督力度，指導鑫塔物業公司完善月突擊計劃。市容監察工作人員根據此計劃，將衛生死角和城區固定保潔區域有效結合起來進行環境衛生監督檢查，使環衛局市容監察工作更加有效統籌、規范管理、全覆蓋。共發現問題282余起，處理率100%。

3、做好冬季打冰掃雪應急處理工作，環衛局與鑫塔物業公司溝通，安排冬季打冰掃雪應急突擊隊549余人次，突擊電信公廁因跑水，流到路面的結冰、環衛局門前因修水管線流到路面的水的結冰、217國道西頭、花園路上的冰，三環中興路因跑水，造成中興路、三聯路口、文化宮門前的冰，以及國道東西兩頭人行道和躍北路、文化廣場的積雪。

4.環衛局市容監察人員做好一季度三個月的三輪衛生死角的普查工作。協調鑫塔物出動532余人次,對下北盛23棟小路、北坡59棟圍欄外、躍北路、鑫塔菜市場前林帶、環亭路二十小學、宏業公司旁、檔案樓后林帶、溝渠、217國道東西頭路面、703垃圾斗周圍、牛街后、井下二公司前斜坡、移動公司后橋下及亭坡路、702五建、703、東城東濱等60余處大面積的衛生死角、白色垃圾進行突擊清理。

2、為了規范整頓白堿灘區各物業公司管理職責、范圍、規范等方面。環衛局首先從鑫塔物業公司入手，理順了鑫塔物業公司小區管理和公共區域管理的范圍、規范和職責。并全面了解到目前全區共有5家物業公司承擔著白堿灘區物業服務管理工作。

3、經過兩個月的補充完善，目前已經全面完成了《環衛局外包考核管理辦法》《清掃保潔服務考核細則》《垃圾清運服務考核細則》。從二季度開始將全面實施外包考核工作。

4.環衛局結合2012年第三輪大面積衛生死角普查情況，指導鑫塔物業公司完善三月份突擊工作計劃。

5.組織白堿灘物業管理公司、鑫塔物業公司對中興路三個垃圾房（物美超市旁、區檔案局門前、三環精品街東頭）進行交接管理。從3月24日起由鑫塔物業公司清運和管理。徹底解決了垃圾清運、保潔不統一的問題。

五、其他工作

1．認真做好給政府辦上報周總結；

2．給文明辦上報公共區域的清掃保潔人數、以及創城優秀志愿者材料。

3．給建設局、監察局、應急指揮中心上報材料。

4、與建設局核對XX年城市統計年報數據。

5、完成環衛局2012城市管理方案。

6.匯總三平路街道保潔員名單和鑫塔物業公司保潔員名單，上報文明辦。

7.為了加強白堿灘區市容環境衛生監察管理，鞏固創城成果，環衛局制定周末值班計劃，將從3月至10月，周末值班加強巡檢。

8、按時上報《2012環衛局糾風方案》給糾風辦。

9、按時在環衛局部門工作網站上上傳公開信息。

10.完成好上級或其他部門臨時交辦的各項工作。

11.繼續做好96581熱線接警登記與處理工作。

六、環衛局2012年二季度主要工作安排如下：

1．市容監察辦工作人員繼續堅持日常（每天）巡查，對城區內“三橫八縱”主要道路、公廁、精品街、衛生死角進行日常檢查。重點做好2012年4、5、6月份三輪大規模衛生死角和國道兩側、林帶白色垃圾普查統計工作及清理工作。

2.協助鑫塔物業公司做好垃圾清運管理的日清日查和記錄，加強對道路衛生進行督導檢查，加大衛生考核力度，定期對公廁檢查考核。

3.將中興路、217國道、躍北路作為重點路段，對其加大監察力度，做好車輛垃圾清運時，丟棄物的處理和道路拋灑的清理工作；做好大風過后12小時內白色垃圾和雜物清理監察。

4.開展2012年《行政規范年》和《公眾滿意年》活動，對環衛市容監察工作進行現場崗位檢查和考核；對鑫塔物業公司提出環境衛生自檢自查，環衛局對環境衛生工作進行指導考評。

5.重點做好應急施工單位對生活垃圾、建筑垃圾堆的突擊清理工作。

6.溝通協調建設局做好2012年第1輪公益設施、環衛設施破損的后續維修維護工作。做好垃圾斗、果皮箱的購置計劃。

7.繼續做好96581熱線接警登記與處理工作。在外包管理范圍內的問題下發考核處罰單。

8.做好2012年公廁項目方案的實施。

9.專項服務辦公室積極與執法局、建設局聯合將建筑施工環境、建筑垃圾、竣工驗收等各環節進行監督管理。從工程前期、中期、后期全方位進行控制。

10.認真做好給政府辦上報周總結，完成好上級或其他部門臨時交辦的各項工作。

第五篇：拉薩市環衛局市容調研報告

拉薩市環衛局市容調研報告

隨著城市建設的不斷發展和人們生活水平的不斷提高，人們對城市環境衛生的要求也越來越高，環衛行業在城市發展進程中作用也日顯突出。環衛工人作為一支維護城市環境衛生的主力軍，對城區建設的不斷發展與壯大起著舉足輕重的作用。在構建和諧社會，加快城市化發展的新形勢下，尊重環衛工人的勞動，關愛環衛職工的生活，是值得我們認真研究解決的問題。本次調研涉及以下幾個方面：

一、基本情況

目前，環衛處現有在職正式工人，其中：事業編制人，企業編制人，正式人員實發工資只有應有工資的左右，環衛職工家庭普遍較為困難。臨時聘用人員人，占職工總數%，這些臨時人員收入低、住房條件差，無任何勞動保險待遇。在建成區不斷擴大，環衛工作量成倍增長以及人民群眾對環境衛生質量要求越來越高的新形勢下，環衛職工不講條件，不計報酬，發揚“寧愿一人臟、換來萬家潔”的環衛精神，工作主動進位，向臟亂差開戰，與苦臟累作伴，戰嚴寒、斗酷暑，日復一日，年復一年地工作在城市環衛清運保潔第一線，無論是在日常管理工作中，還是在全市“六城同創”以及抗擊洪災、雪災等工作中，環衛工人都以出色的工作業績，圓滿地完成了上級交給的各項工作，為提高城市環衛整體管理水平，改善城區環境衛生面貌，提

高人民生活質量作出了應有的貢獻。環衛工人的辛勤勞動得到了社會各界的認可和褒獎。

二、主要問題

近年來，雖然我市環衛工作各方面都取得了一定的進步，但與環衛工人與所承擔的勞動相比，無論是工作環境，還是環衛工人勞動待遇以及社會地位都還有很大的差距，需要全社會形成共識，一以貫之地關心和支持。綜合分析，當前我市城市環衛工作中主要存在以下問題：

（一）、工作量偏大。環衛管理體制未完全理順，環衛管理責任劃分不清，只要無人管理的區域，就落實環衛進行管理。基礎設施建設滯后，保潔機具原始老化。加之現有保潔大都以人工保潔為主，機械化作業水平還不高，環衛工人工作量都遠遠超過現有定額標準。

（二）、待遇水平低。由于環衛處人員多、底子薄，整理基礎差，給環衛工作相應造成困擾，環衛人員工資水平一直處于較低水平，特別是近幾年來更遠遠落后于社會經濟發展水平和全市工資平均增長比例，與其它事業單位差距不斷加大

從全國范圍看，環衛工人工資偏低是一個普遍性問題。以我市各地政府頒布的當地最低工資標準為基準，本項調查結果顯示環衛一線臨工、合同工的工資收入明顯偏低

根據中華人民共和國勞動和社會保障部《最低工資規定》（第21號令）第十二條的規定“在勞動者提供正常勞動的情況下，用人單位應支付給勞動者的工資在剔除下列各項以后，不得低于當地最低工資標準：

（一）延長工作時間工資；

（二）中班、夜班、高溫、低溫、井下、有毒有害等特殊工作環境、條件下的津貼；

（三）法律、法規和國家規定的勞動者福利待遇等。”如果以此要求來衡量，那么約50%以上的地方臨工、合同工收入是低于當地最低工資標準的。

（三）、市民意識差。部分市民由于多年形成的陋習，環衛意識仍然較差，隨地吐痰、亂扔亂倒垃圾，在車站、街頭隨意散發宣傳資料，寵物在公共場所隨地便溺等不愛護公共環境衛生現象較為突出。社區環境衛生管理較薄弱。長期以來，城市管理工作一直采用行政手段來達到工作目標，但由于城市是一個人口密集，構成復雜的有機整體，隨著人口流動性增大，就需要社區加強管理，而目前的狀況是社區環境衛生管理機制尚未形成，環境衛生工作無人管，導致背街小巷“臟、亂、差”現象較為突出，特別是沿河兩岸傾倒垃圾嚴重，每逢重大活動，環衛部門要投入大量人力、財力進行清理。環境衛生管理和執法溝通協調不夠。環境衛生工作實行管理和執法分離后，管理單位期望通過加強環衛執法來保障環境衛生工作，但執法部門則期望管理部門加強管理來減輕執法工作量，加之執法部門集中行使的行政處罰內容較多，人員相對緊張，環境衛生執法力度不夠，以至于出現互相埋怨的現象。新城處于大建設時期，建筑渣土裝運車增多，客觀造成環境衛生管理工作難度增

（四）、權益無保障。環衛工人馬路作業時，灑水車濺水、掃路揚塵、制止違章等可能觸及諸多矛盾，有些市民不予理解和寬容。時常遭受車輛挫傷、碰傷，甚至致殘，人身安全威脅層出不窮，遭侮辱、謾罵、都是常事。

三、全市環衛工作現狀

近幾年來，我市環衛工作呈現發展態勢，取得了較好成效。市政市容開展以“清潔城市，服務市民”為主題，大力提倡能吃苦，能奉獻的優良作風，以創新管理方式為先導，堅持責任制管理方式，建立了長效環衛管理目標考核機制，實現環衛工作的整體化與系統化。以創新安全管理為切入點，實行安全責任制，做到管理安全有機結合。以創新效能為著力點，把工作重點放在整潔與靚麗上，較好的改變了以往“臟、亂、差”的面貌。一是對日產垃圾做到日積日清，車走場地凈；二是加大整治衛生死角力度。出動人員及車輛對城區亂丟、亂倒生活垃圾、建筑垃圾進行集中整理。

四、思考建議

如何維護環衛工人的合法權益，提高環衛行業的地位

隨著城市文明的進步和各級政府的高度重視，環衛工作已成為一個不可缺少的完整行業，對于促進社會經濟發展，保障人民

身心健康發揮了重要作用。盡管他們的勞動形式目前仍取在簡單、繁重的體力勞動階段，但他們創造的社會價值與其它行業是同等的，有時還要重要。作為社會工作主體的一分子，同樣應受到與其它行業同等的待遇和社會地位，得到廣泛的理解、支持和尊重，對環衛工人的偏見要隨著社會的進步而拋棄。環衛工作點多面廣，管理難度大，與人民的生產、生活息息相關，一個城市如果離開環衛，造成的后果是顯而易見的。