第一篇：對村鎮銀行可持續發展的思考

對村鎮銀行可持續發展的思考

摘要

村鎮銀行作為農村金融改革的新生事物，對解決基層農村融資難，提升農村金融服務水平起到了積極作用。文章主要分析了目前在我國發展村鎮銀行的機遇、發展中面臨的問題，并提出了實現村鎮銀行可持續發展的對策建議。

關鍵詞：新農村建設 農村金融服務體系 農村地區 農村金融機構

銀行業 村鎮 銀監會 關注農村 金融史 社會主義

為落實科學發展觀，建設社會主義新農村。我國以加快農村金融改革，按照工業反哺農業、城市支持農村、已經富裕起來的群體扶持弱勢群體的指導思想，適時組建村鎮銀行，讓具有優勢的金融機構把信貸支持延伸到村鎮，并通過股份制吸收和引導民間資本，從而為農民、農業和農村經濟提供更便利、更充分、更有效的金融服務，讓貧困農民盡快富裕起來，讓弱質產業盡快升級換代，讓農村經濟又好又快發展。同時，解決民生問題，組建村鎮銀行的關鍵是要解決弱勢產業和弱勢群體的生產、生活和生存問題。銀監會“關于放寬農村地區銀行業金融機構準入政策的若干意見中”明確規定，村鎮銀行是在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行的建立,對合理配置金融資源,培育健康、多元的競爭性農村金融市場體系有著舉足輕重的作用。

一、村農村金融服務現狀與需求特征

近年來，商業銀行出于壓縮成本，提高經濟效益和控制風險的考慮，將其在農村地區的營業網點逐漸減少甚至全線撤離。每個鄉鎮的銀行業網點平均不足3個，鄉鎮的金融市場沒有形成有效競爭，分布在非縣城所在地鄉鎮的銀行業金融機構主要是農村信用社，金融市場基本處于壟斷經營狀態，人均貸款水平差距極大。特別是農村信用社出于風險控制和成本效益考慮，將多年來一直扎根于基層農村的信用站全部撤銷，鄉鎮以下農村地區的金融服務基本處于真空地帶。農村信用社由于信貸半徑過大，風險管理難度較大，加之信貸創新不足，對農戶及農業小企業貸款主要以聯保互保和抵押質押方式為主。在聯保互保貸款發放中，出于借款人和貸款人考慮，往往是富裕戶一起互保聯保。即便是小額信用貸款的信用評級，也是以經濟因素為主要依據的，導致貧困線以下的農戶和已成為農村經濟活動有生力量的正在脫貧致富的從事個體經營的大批種植、養殖農戶得不到有效的金融支持。由于農業小企業不具備抵押條件，也得不到有效的金融支持。清華大學一份研究報告顯示：我國農村至少有1.2億戶農民有貸款需求，但只能滿足60%，農村小企業貸款的滿足率僅為50%，農村金融供給不足，嚴重制約了“三農”經濟的快速發展。對農村金融服務現狀深入分析可以得出一個結論，那就是農村金融服務雖然供給不足，但具有一定規模的農業企業和已富裕起來農戶的金融需求能滿足，已成為了涉農金融機構的主要支持對象。那些經營規模不大，資金需求較小，但數量極其龐大的農戶的金融供給不足才是農村金融供給不足的主要體現。從社會看，他們民生問題的主體；從長遠發展看，他們是推動農村經濟社會發展的重要力量，解決他們的金融需求才是農村金融改革的關鍵所在。作為 1

社會的弱勢群體，他們需要的是方便靈活、無抵押無擔保、不以經濟能力作為信用等級評定依據的小額信用貸款，再者對金融服務的需求是淺層次的，只有存款需求和貸款需求。

二、目前在我國創建和發展村鎮銀行過程中面臨的主要問題

(一)經營規模小且存款來源不足。一是村鎮銀行的營業網點少,缺乏現代化金融服務手段,對儲戶的吸引力小。二是村鎮銀行設立的地區自然條件和開放程度有限,居民收入水平不高,農民和鄉鎮企業閑置資金少,客觀上制約了村鎮銀行存款的增長。三是村鎮銀行成立的時間短,人們對其缺乏了解,認可程度低,造成吸收存款困難。這些因素導致了“村鎮銀行貸款支持農村經濟發展,卻在農村解決不了資金來源的問題”的出現。

(二)金融產品單一,服務功能不完善。村鎮銀行目前開辦了存款、貸款、結算三大類業務。由于受網絡系統建設影響,結算業務基本上沒有開展起來,結算業務量非常小,中間業務更是無法拓展。由于“村鎮銀行”規模較小，數量較多，如何將其納入支付結算體系，結算渠道是直接納入當地人民銀行還是通過其他金融機構代理，需要進一步探討并加以明確規定。而且，按照目前的發行庫管理制度規定，多數“村鎮銀行”明顯不符合要求，需要對“村鎮銀行”能否直接在當地人民銀行發行庫存取款做出明確規定。同時，需要解決“村鎮銀行”金融穩定的問題。

(三)政策支持不足。村鎮銀行設立以來,相關的財政支持、稅收優惠、業務管理等具體規定還沒有出臺,各地區的政策也不一樣。具體表現為:一是和農村信用社相比,國家稅收政策扶持不明確,能減多少稅、免稅多少年沒有規定,有些地區政府許諾的營業稅、所得稅、開辦費用減免等政策也沒有完全兌現。二是國家還未建立支農獎懲機制,對支農有突出貢獻的單位,尚未建立激勵機制。

(四)公司法人治理結構不完善。村鎮銀行雖然制定了公司章程和各項內控制度,明確了產權關系,但具體執行情況不理想,主要表現為部分村鎮銀行大股東至今未召開過股東大會,未對經營決策和利潤分紅等重大事項進行研究或部署,中小股東的利益得不到有效的保護。

（五）農村利率尚未實現市場化制約著村鎮銀行的可持續發展

農村金融機構的農戶貸款往往集中于某一地區或某一產業，面臨著較大的自然和產業風險，在缺乏農業保險和抵押品情況下，貸款的風險很大；同時，由于農戶貸款金額小、居住分散，貸款交易成本也很高。目前農村金融機構的貸款利率浮動范圍在一些農村地區還不足以使農村金融機構獲得合理的資產和資本金回報來彌補其成本和風險。這一扭曲利率政策使許多農村金融機構貸款越多，虧損越多，金融機構無法保證其未來的收益。而且管制的利率政策導致了農村金融機構把信貸資金撤出農村，越是貧窮邊遠地區農村金融機構的這種沖動越強烈。在銀監會放寬農村金融市場準入標準的同時，相關政策并未提及農村金融市場利率市場化的問題，這將成為社會資本進入農村金融市場的極大制約。

三、目前在我國創辦村鎮銀行的機遇

村鎮銀行就是中國農村金融的毛細血管，目前在中國發展村鎮銀行勢在必行、機遇良好，主要表現如下：

（一）競爭壓力小

經過90年代中后期農村金融機構大量裁撤之后，目前我國很多農村地區（特別是鄉鎮級的農村）處于金融服務空白狀態，在農村地區設立村鎮銀行或信用合作機構的競爭壓力比城市小得多。

（二）投資村鎮銀行的門檻低

按《意見》規定：村鎮銀行的注冊資本要求低（參見上表）；業務范圍與普通商業銀行統一，并準許拓寬；管理人員任職資格放寬，取消高級管理人員任職資格審查的行政許可事項，改為參加從業資格考試合格后即可上崗；在同等條件下，適量選聘具有農業技術專長的人員作為其董（理）事、高級管理人員，或從事信貸管理工作；組織結構相對簡單，新設立或重組的村鎮銀行，可只設董事會，并由董事會行使對高級管理層的監督職能，董事會可不設或少設專門委員會，并可視需要設立相應的專門管理小組或崗位，規模微小的村鎮銀行，其董事長可兼任行長。

（三）國家將對村鎮銀行給予各種優惠政策

如按《意見》規定：在農村地區設立金融服務機構的商業銀行可享受在發達地區設立營業網點的優先權。如上所述，目前在我國創辦村鎮銀行適逢最佳時機，但村鎮銀行在創辦和發展過程中也會存在一系列不容忽視的問題。

四、實現村鎮銀行可持續發展的對策建議

(一)努力拓展資金來源。

一是利用各種媒體和平臺正面引導公眾充分了解并認可村鎮銀行,增強公眾向村鎮銀行存款的信心。二是支持村鎮銀行根據業務發展需要,在所在縣域儲蓄資源較豐富的城區、鄉鎮增設儲蓄網點,組織儲蓄存款。三是支持村鎮銀行參與同業拆借市場,在季節性支農資金需求高峰或臨時性周轉資金需求時,得到同業支持。

(二)引導有實力的投資者注入資本。

較高資本金有利于村鎮銀行增強風險抵御能力,更有利于村鎮銀行在初創階段存款不足的情況下,開拓農村信貸市場,滿足“三農”資金需要。引導有實力的投資者注入資本,可為村鎮銀行的健康發展打下堅實的基礎,必要時可以考慮允許外資進入。比如浙江永嘉恒升村鎮銀行注冊資本達到了19800萬元,其中:報喜鳥集團有限公司出資達到了1 980萬元,永嘉縣鴻鑫電梯銷售有限公司出資達到了1600萬元。

(三)推廣制度創新,為村鎮銀行創造良好的發展環境。

同大型銀行相比,村鎮銀行在競爭中處于劣勢地位,所以,加快制度創新,為村鎮銀行創造良好的發展環境成為當務之急。一是通過建立存款保險制度,解決存款人的后顧之憂,使客戶在辦理業務選擇上不過分追求銀行的大小。二是加快利率市場化改革,使村鎮銀行可以依據市場變化,合理調整產品定價,有效提高業務競爭能力。三是加快建立農業政策性保險機構,為村鎮銀行的資金安全提供切實的風險保障。四是建立必要的風險補償機制,建立村鎮銀行服務“三農”和支持新農村建設的正向激勵機制,使村鎮銀行切實為“三農”服務。五是對初創階段的村鎮銀行減免營業稅和所得稅,支持其發展壯大。六是明確村鎮銀行的全國銀行間同業拆借資格,增加資金補充渠道。

(四)完善法人治理結構,提高經營管理水平。

如果村鎮銀行改變目前由銀行業金融機構作為最大股東或唯一股東的做法,就可以吸引更多的社會資本加快進入農村。例如:可以進一步放寬銀行業機構發起人組建村鎮銀行的條件,探索境內外各類出資者,包括銀行、保險、證券、信托、企業和自然人共同發起組建專司控股村鎮銀行的金融控股公司,逐步嘗試由控股金融公司發起組建村鎮銀行,形成投資多元、主體多樣、形式多種的銀行格局,更好地為農村小額農戶、農村種養殖專業戶、農村及縣域小企業等不同層面的金

融需求者提供多種金融服務。

(五)進一步完善監管體系。

金融監管部門應引導村鎮銀行建立起完善的法人治理結構和銀行組織體系,建立健全內控制度和風險管理機制,幫助村鎮銀行提高風險防范能力。一是建立嚴格的準入制度,加強村鎮銀行董事和高級管理人員任職資格審查。對申請開辦村鎮銀行的個人或企業建立相應的舉報制度,讓公眾對申請者的資信、品行進行評議。二是建立審慎的運營監管制度,對于村鎮銀行,考慮到其經營的高風險性和抗風險能力不強的特點,對其運營應堅持更為審慎的原則。比如資本充足率標準應該高于其他類型的銀行業金融機構,貸款分類標準和流動性比率應更高,以保障其運營更安全,努力減少因經營不善可能給社會帶來的負面影響。三是建立嚴格的信息披露制度。比如按季在當地主要媒體公布經營情況:各項經營指標、各類監管要求等,由監管部門組織成立由監管者、專家和業內人士組成的經營評價機構,定期公布評價結果,將經營情況置于公開場所,使存款人方便查閱,借以增強市場對經營者、借款人、監管者的制約,向存款人提供充分的信息。

（六）國家應繼續加大對村鎮銀行政策上的扶持力度

1、科學規劃新型農村金融機構發展目標

目前，銀監會已初步編制完成了《新型農村金融機構2009年－2011年發展規劃》，近期將上報國務院批準。初步思路是，在范圍上，擴大開放面，提高開放度，使試點范圍覆蓋我國大部分縣及縣以下農村地區；在布局上，繼續鼓勵試點向金融網點覆蓋率低、金融服務不足的農村地區傾斜，同時支持在中小企業較為發達的東部地區和中西部經濟較為活躍的縣域適量布局；在進度上，在防范風險的前提下，大規模增加試點機構數量，爭取再通過3年的努力,與現有農村金融機構一起，基本實現縣（市）及以下鄉鎮、行政村金融服務全覆蓋。各銀監局要提前做好準備工作，待規劃批準后立即部署實施，統籌安排好試點機構的類型、數量、布局和進度。

2、調整完善新型機構準入試點政策

在堅持審慎原則基礎上，一是研究完善村鎮銀行管理體制。探索組織管理新模式，允許試驗主發起行參照銀行小企業金融服務專營機構模式，組成專司村鎮銀行管理事業部性質的專業化機構，以解決投資一定數量以上的新型機構出資人管理成本高、管理效率低等問題。二是制定銀行業金融機構到中西部不發達地區發起設立新型機構的監管激勵政策。探索“東西掛鉤、城鄉掛鉤”的準入辦法。三是協調人民銀行、財稅、工商等部門制定有關政策。現在，人民銀行已明確了貨幣、支付結算、會計和征信管理等方面的政策，財稅政策總體確定，工商登記注冊政策也基本達成共識。

3、著力強化對新型機構風險監管工作

一是合理調配監管資源，加強基層監管力量，建立屬地監管局和并表監管局的聯動機制。二是指導新型農村金融機構加快建立與其業務性質、規模及復雜程度相適應的風險管理框架和組織機構，建立規范主要業務的內部控制制度。三是落實主監管制度，建立監管日志和定期現場走訪制度，重點強化對大額貸款的風險監管，督促機構對大額貸款逐筆逐戶落實風險防范措施，確保主要風險指標在任何時點均達到監管要求。四是允許村鎮銀行、農村資金互助社的存貸比指標在開業5年內逐步控制在75%以內。

十七屆三中全會和2009年中央一號文件上都明確要求加快發展新型農村金融組織。盡管面臨各種難題，但就目前的發展形勢來看，村鎮銀行依然具有廣闊的發展前景。村鎮銀行的設立，對引導當地民間借貸健康發展、抑制高利貸會發揮重要的作用，這將有效地改變農村地區的金融環境。因此，試點新型農村金融機構是為破解我國城鄉二元難題在農村金融領域實施的一次重大改革創新，進一步加快發展新型農村金融機構，加大對“三農”金融的支持，意義尤為重大。村鎮銀行將與農村信用社等農村金融機構一起，共同在競爭中發展壯大，最終將真正位于功能完整的主流金融機構之列。

參考文獻

期刊：

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[2]魯靖.農村金融行為與創新研究農業經濟，2005，（2）

[3]李海艷周孟亮歐文靜我國村鎮銀行可持續發展研究《浙江金融》 2009年09期

[4]村鎮銀行發展現狀中國合作金融聯合網 中國農村信用合作，2009年第3期

第二篇：村鎮銀行可持續發展文獻綜述

村鎮銀行可持續發展戰略研究文獻綜述

一、研究背景

我國是農業大國,農村經濟的發展對我國至關重要,近年來國家多次提出要把發展農村經濟,解決“三農”問題作為政府工作的關鍵任務。金融是經濟發展的脈搏,而我國的農村金融一直是制約農村經濟發展的重要瓶頸之一。改革開放三十幾年來,農村金融改革取得了巨大成就,初步形成了多種經濟成分互補的農村金融組織體系。

但是與農村地區快速增長的實際需求相比,農村金融在整個金融體系中仍然處于最薄弱的環節,由于農村發展滯后,農民增收緩慢、農業投資周期漫長,許多金融機構都不樂意為經濟欠發達的農村服務,讓本來就受困于資金短缺的農村發展更加舉步維艱。為了解決這一困境，2006年,中國銀行業監督管理委員會發布了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策,更好支持社會主義新農村建設的若干意見》,按照“低門檻、嚴監管”的原則,積極引導各類資本到農村地區投資設立村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社等新型農村金融機構,這標志著新一輪“農村金融新政”的開始。《意見》鼓勵設立扎根于農村地區為農民提供金融服務的村鎮銀行、貸款公司和資金互助合作社,首批選擇在四川、內蒙古、甘肅、青海、吉林和湖北等六省(區)進行試點。2007年10月,經國務院同意,銀監會決定擴大調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策試點范圍,將試點省份從已在的6個省(區)擴大到30個省(市/區)。2011年,銀監會調整村鎮銀行組建核準有關事項,村鎮銀行按照集約化發展、地域適當集中的原則,可以規模化、批量化設立。截至2013年底，村鎮銀行全國已經增長為1071家。村鎮銀行的蓬勃發展讓我們看到農村經濟的希望,同時,也讓我們反思如何在宏觀經濟形勢一片叫好的大背景下,實現村鎮銀行的可持續發展。

二、研究目的和意義

設立村鎮銀行是解決我國現有農村地區銀行業金融機構覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分、金融服務缺位等“金融抑制”問題的創新之舉，對于促進農村地區投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務高效的新型農村金融體系的形成，進而更好地改進和加強農村金融服務，支持社會主義新農村建設，促進農村經濟社會和諧發展和進步，具有十分重要的意義。因此,通過促進村鎮銀行的蓬勃發展,有助于提高農村地區農民的生活水平和質量,對農村經濟的發展具有重大的戰略意義。但是作為新生事物的中國村鎮銀行,在其日后的發展過程中,必將會遇到各種各樣的困難,自身發展也會存在各種各樣的不足,為了引導村鎮銀行健康可持續發展,將對村鎮銀行發展戰略選擇提出若干觀點，為以后組建村鎮銀行和實現可持續發展提供理論指導。

三、研究現狀

1、村鎮銀行設立

王玉敏、李振、羅顯華、楊衛東（2011）認為:可以從產權結構風險規避與市場退出地區選擇運行模式四個方面進行發展戰略定位。

產權結構方面，最理想產權結構是發起銀行持股1/2以上，吸收當地政府作為第二股東，兩者相加超過60%，然后再審慎地吸收分散的多個民營企業股東；二是地方政府入股有助于提高村鎮銀行信譽度，增加了該村鎮銀行在人民群眾心目中的公信力，部分解決吸收存款難問題；三是民營股東能幫助村鎮銀行迅速適應當地經營環境，從而形成內在激勵，增添活力。風險規避與市場退出方面。為了維護金融穩定，防范化解和規避金融風險，使經營管理不善的村鎮銀行退出市場，已成為不可避免的發展趨勢。選址與地區選擇方面。可以考慮在地市級中型城市或者經濟發達縣城開設村鎮銀行，這樣可以解決村鎮銀行吸存難的尷尬。運行模式方面。一方面，加大對縣城及地市級中型城市的業務運作。另一方面，針對廣大農村區域，應該采用農村金融合作代理組織模式。

2、村鎮銀行市場定位研究

鄒力宏、姚澄(2008)運用管理學SWOT的分析法,對我國村鎮銀行內部發展的優勢、劣勢、機遇和威脅進行而來全面的分析,闡述了村鎮銀行應該如何根據自身的情況,揚長避短,規避和防范各種風險,制定適合自己發展需要的戰略路線,實現自己的可持續發展;譚文培(2012)將村鎮銀行在農村地區的市場定位概括為:“農村社區銀行”。其市場定位的指導方針與目標應該是：面向三農，服務縣城經濟，誠信經營，實現雙贏。

趙峰（2013）提出我國村鎮銀行的市場定位，要按照“先打基礎求生存，然后提高求發展”的思路，在追求自身利益與服務農村經濟之間找到平衡點。找準市場切入點，以農村信用社網點分布不到位和服務力量薄弱的貧困邊遠農村地區為支持重點，盡可能擴大農村金融供給，在服務“三農”的過程中不斷發展壯大。

崔宏偉（2013）指出村鎮銀行應該通過信貸技術和信貸模式的創新，探索農村信貸供給的新途徑，而不是通過提供同質的信貸服務與其他金融機構爭奪客戶。村鎮銀行要牢固堅持服務“三農”和小微企業的市場定位。

3、村鎮銀行可持續發展戰略的政策意見研究

郭曉鳴、唐新(2009)認為:村鎮銀行的建設過程中,政府的作用是很關鍵的。最重要的是,明確小額信貸的法律地位;強化政策支持,讓小額信貸能形成穩定資金來源。政府還應強化對貧困人口的能力建設。在規避金融風險方面,必須建立一套針對小額信貸的監管體系,出臺相關的法律法規,使小額信貸能逐步形成體系,增強抵御風險的能力。同時應繼續在全社會加強誠信教育,增強社會誠信觀念,深入細致并切實有效地開展基層社區和借貸客戶,以及金融機構和相關政府部門的信用制度建設,為小額信貸的開展創造良好的社會環境。

徐瑜青、周吉帥、劉冬(2009)以實地考察為手段，深入基層村鎮銀行做系統性調查，從而揭示出其制約發展的不足之處：農村存款分散且額度小、資金吸收困難、公司業務較為缺乏、配套政策薄弱等，同時強調村金融機構的有序健康發展需要具備良好的發展條件，具體問題應具體對待，以縣域為依托，提高內部經營管理機制，開拓大客戶，與資金充足者展開合作，提高風險管理水平以及完善市場退出機制和風險救助機制等。

李東衛(2011)認為:村鎮銀行要想實現可持續發展,需要通過大力發展銀行的中間業務,比如:同業拆借、承兌貼現、代理發行政府債券等。同時他們還認為,特色化的經營發展對提高銀行的核心競爭力極為重要,村鎮銀行需要有特色的金融產品作為支撐,以盡快走上可持續發展的道路。同時要把自己扎根在農村,立足于為農村服務的,有自身特色的農村金融服務機構。

張楠楠、孫立娟（2011）認為村鎮銀行在發展過程中存在市場定位偏離服務“三農”目標、缺乏信譽度和創新能力、缺乏個性化的金融產品和服務等問題，他提出要明確村鎮銀行的市場定位、政府出臺扶持政策、積極推進金融產品與服務創新、逐步放松農村金融管制、健全農業保險體系等建議來促進村鎮銀行的可持續發展。

吳成居(2013)通過對村鎮銀行的現狀研究,在借鑒福建省村鎮銀行的成功經驗的基礎上,在銀行內部,借鑒福建省村鎮銀行的管理經驗,加強農村金融產品創新,提高服務意識,加強風險防范和監管機制,改進不合理的法律法規、降低參股比例以及加快資金回流;王修華;劉志遠;楊剛(2013)指出村鎮銀行發展過程中面臨很多困難,比如:村鎮銀行品牌滲透力不強,吸存能力低下;金融產品創新能力差,設備功能不完善;配套政策不到位;盈利能力不強,阻礙可持續發展的實現。針對上訴問題,提出了相應的建議:提高吸儲能力、解決資金需求的矛盾,加快金融產品創新、開發適銷對路的金融產品,加強銀行風險控制,提高員工服務意識和服務能力,增強盈利能力。

鄭興(2013)認為確定合理的市場定位對村鎮銀行實施可持續的發展戰略至關重要,在發展過程中,一方面需要國家提供有利的政策支持,另一方面,銀行自身需要通過練內功的方式,完善經營機制,創新金融產品和經營理念,提高自己的核心競爭力,實現可持續發展。

侯燕純(2014)同樣從制度層面對村鎮銀行的可持續性發展做了相關的分析,他認為我國在推進村鎮銀行發展過程中，應出臺扶持村鎮銀行穩步發展的政策，幫助其擴展業務規模，提升自身生存能力，防控金融風險。同時他又認為:國家的扶持政策要把握好分寸,過猶不及,一味的依賴國家的政策,使得企業缺乏活力、創新力和競爭力,最終阻礙村鎮銀行的可持續發展。

通過對上述學者們的理論進行研究分析,實施村鎮銀行可持續發展戰略意見總結如下:首先要加大政府的政策扶持力度,比如放寬利率管制,加大稅收優惠等;二是確立合理的市場定位;最后需要提高金融機構的產品創新能力和服務意識。由于村鎮銀行是新生事物,`發展還處于探索階段,自身精力有限,在較短時間內,以上三方面不可能面面俱到,在施行可持續發展戰略的時候,上述三方面孰先孰后,針對此問題,希望能夠找到一種方法作為村鎮銀行實施可持續性發展戰略的參考。

參考文獻

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第三篇：對發展村鎮銀行的幾點思考（寫寫幫推薦）

對發展村鎮銀行的幾點思考

2011-4-13 9:09:24 中國社會科學院金融研究所銀行室主任

曾剛

村鎮銀行的發展，為民間資本進入銀行業提供了一個渠道，由此也給了我們一個機會去觀察民營資本的介入對銀行治理結構以及經營管理可能產生的影響，這或許能為我國金融體系下一步改革的方向提供一定的參考。

2006年12月，根據我國農村地區金融服務不足、競爭不充分的狀況，人民銀行、銀監會等部門調整放寬了農村地區金融機構準入政策，出臺了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策、更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，允許產業資本和民間資本到農村地區新設銀行，首批選擇四川、吉林等六省區進行試點，村鎮銀行等新型農村金融機構開始起步。2007年初，又發布了《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》等配套文件規范村鎮銀行設立與退出、組織機構、公司治理及經營行為，規范其組建審批的工作程序以及組建之后如何管理和監管。

2007年3月1日，四川儀隴惠民村鎮銀行開業，標志著村鎮銀行正式登上歷史舞臺。

發展村鎮銀行的障礙

儀隴惠民村鎮銀行開業之后，監管部門開始逐步將試點擴大到全國范圍，并從各種相關政策上加大發展村鎮銀行的力度。這其中包括在2009年7月頒布的《新型農村金融機構2009～2011年總體工作安排》，以及提出村鎮銀行管理總部和管理公司等制度改革方案等，這在很大程度上提高了投資者參與村鎮銀行的積極性，也推動了村鎮銀行的快速發展。據不完全統計，截至2010年末，全國已開業的村鎮銀行超過300多家，另有上百家村鎮銀行獲準籌建。已開業的村鎮銀行平均資本規模在5000萬元人民幣左右，平均資產規模在3億元人民幣左右，在一定程度上達到了“引導各類資本到金融網點覆蓋率低、金融服務不足、金融競爭不充分的地區”服務農村和農業發展的目的。

不過，由于固有的一些缺陷，其目前的發展也存在著相當大的障礙。

第一，由于是新生事物，村鎮銀行在當地居民中的認知度并不高，加之網點、人員及相關經費有限，村鎮銀行目前大都面臨著較嚴重的存款資金來源短缺問題，部分村鎮銀行還主要依賴股東企業的存款來獲得貸款所需的資金。這極大地制約了村鎮銀行的發展，以及其對本地農村金融的支持力度。

第二，相對存款資金來源的緊缺，貸款需求旺盛，村鎮銀行可貸資金不足的問題愈發突出。近年來，我國縣域經濟發展迅速，正規金融供給明顯不足，農村資金需求缺口較大。村鎮銀行等新型農村金融機構成立后，在存款不足的情況下，卻面臨旺盛的貸款需求，可貸資金明顯不足，信貸支農缺乏后勁。而目前，村鎮銀行吸收除存款以外的資金來源渠道又明顯不足。現在，村鎮銀行還不能直接進入銀行間市場進行資金拆借，向本地其他銀行進行場外拆借的成本又相對過高，資金短缺現象相對嚴重。

第三，稅收壓力較大，政策扶持較弱。目前，各地出臺了一些針對村鎮銀行的扶持政策，但卻難以落實。對于村鎮銀行這樣的新型農村金融機構，應當根據農村信用社的納稅標準來計征企業所得稅和營業稅。根據財政部、國家稅務總局有關文件，我國中西部地區農村信用社暫免征收企業所得稅；其他地區農村信用社，按其應納稅額減半征收企業所得稅；對農村信用社取得的金融保險業應稅收入，按3%的稅率征收營業稅。目前，許多省份沒有對村鎮銀行執行上述稅收條款。一些地方對村鎮銀行發起人承諾提供的一次性開辦費和風險補助金、免收注冊登記費等，目前也都沒有落實。

第四，發展不均衡。從可獲得的數據看，不同地區的村鎮銀行在資本規模、業務規模和贏利情況方面存在著較大的差異，經濟發達地區的村鎮銀行在各項指標上都要遠好于中西部地區。這也導致了在試點擴大的最初階段，投資人更熱衷于在經濟發達地區設立村鎮銀行。不過，銀監會隨后采取了“東西掛鉤”的政策，在一定程度上改變了東西部地區發展失衡的程度，但這種由于外部經濟環境造成的差異始終存在。

發展村鎮銀行需制度建設配合

從未來的發展看，要掃除目前所存在的種種障礙，推動村鎮銀行的進一步發展，還需要做以下幾個方面的工作：

第一，推動存款保險制度建設。

目前，村鎮銀行公信力不足，存款人利益得不到充分保障，是制約其吸收存款最大的障礙。按照目前的相關規定，村鎮銀行作為有限責任公司，只能以投資人的出資額為限承擔風險。而目前已成立的村鎮銀行的注冊資本金普遍不高，如果村鎮銀行發生重大金融風險，出現支付危機，以其全部法人財產仍不能完全承擔民事責任時，存款人的利益如何得到有效保護？風險最終由誰承擔？現行制度無明確規定。

因此，應盡快建立存款保險制度，通過市場化的風險補償機制，合理分攤因村鎮銀行倒閉而產生的存款和財產損失。這樣，一方面可以增強社會公眾對村鎮銀行的信心，提高其社會地位；另一方面也能有效保護存款人的利益，防范于未然。在建立存款保險制度時，除應借鑒“隱性存款保險轉變為顯性存款保險、強制投保、限額賠付、存款保險機構功能多元化”等國際存款保險制度發展經驗外，還應結合我國現階段的國情，綜合考慮村鎮銀行的風險情況和財務承受能力，合理確定存款保險費率水平，實行優惠費率。

第二，提高政策扶持力度。

監管部門和地方政府要充分發揮國家政策的激勵和引導作用，綜合運用財稅杠桿和貨幣政策工具，發揮存款準備金、支農再貸款、利率等貨幣政策在鼓勵農村金融發展中的作用，定向實行稅收減免和費用補貼，引導村鎮銀行延伸和發展針對農村和農戶的金融服務。

此外，監管部門還應將村鎮銀行支農業務的情況納入考核體系，結合稅收優惠政策的調整，引導村鎮銀行開展各種業務創新，增加支農信貸投放，大力改善支農服務，支持農業發展和新農村建設。當然，在過去的幾年中，相關領域的政策也都有了較大的發展。2010年，財政部在之前發布的《財政縣域金融機構涉農貸款增量獎勵資金管理辦法》基礎上，宣布擴大縣域金融機構涉農貸款增量獎勵試點范圍，新增河北、遼寧、吉林、江西、山東、湖北、廣西、四川、陜西、甘肅等10省（區）開展試點。

第三，加強經營創新。

網點和人力資源的不足也是制約村鎮銀行業務發展的重要障礙，使其在與其他金融機構的競爭中處于相對不利的地位。因此，村鎮需要通過經營上的創新，來彌補網點和人員上的不足。一方面，村鎮銀行應根據農村金融需求特征，加大產品創新力度，實現與其他金融機構的差異化定位，探索具有自身特色的發展道路；另一方面，應加強與其他銀行機構的戰略合作，共享其他銀行（包括發起銀行）的網點資源，提高自身的服務范圍和能力。

總體來看，作為一種新生的金融機構，村鎮銀行在過去一段時間經歷了快速的發展。但由于各方面條件的限制，其發展也還存在相當多的問題，各方也都還存有許多不同的意見，需要在未來的實踐中逐步加以解決。盡管村鎮銀行的發展可能存在這樣那樣的問題，但其在兩個方面對中國農村金融，乃至整個金融體系的意義是不容忽視的。其一，村鎮銀行的成立，對現有的農村金融市場必然會產生一定的競爭沖擊，這對促進農村金融服務的發展，有積極的作用。其二，與其他行業相比，中國的銀行業仍屬于政府壟斷程度較高的行業，民間資本投資面臨著較多的障礙。村鎮銀行的發展，為民間資本進入銀行業提供了一個渠道，由此也給了我們一個機會去觀察，民營資本的介入對銀行治理結構以及經營管理可能產生的影響。這或許能為我國金融體系下一步改革的方向提供一定的參考。

第四篇：對村鎮銀行風險問題的審計思考

對村鎮銀行風險問題的審計思考

發布者: 桑琳(sanglin.zh)發布時間:2010-07-28

訪問次數：

西安審計分部 史振洲

中國村鎮銀行的設立始于2007年，其市場定位是服務三農，是推動農村經濟建設的重要舉措，也是商業銀行轉變發展方式、調整業務結構的重要戰略行動。商業銀行在村鎮銀行建設中處于主導地位，是履行社會責任和實現商業利益的有效結合方式。作為村鎮銀行的控股或主要出資人，商業銀行對村鎮銀行的運作管理面臨著新的挑戰，其經營風險問題也應引起關注和思考。

一、村鎮銀行面臨的風險

1.經營規模小且存款來源不足，面臨流動性風險。一是村鎮銀行目前受到嚴格的地域限制，不能跨地區進行存貸業務，加上網點少、不能開辦對公存款業務，存款來源十分有限。二是村鎮銀行組建時間短，缺乏現代化金融服務手段，人們對其缺乏了解，認可程度低，在一定程度上造成吸收存款困難。三是受到農村信合、郵儲等的競爭，存款方面處于劣勢，而農村對村鎮銀行的放貸需求強烈，這樣便產生了資金需求和供給的不對稱性，從而很容易產生流動性風險。四是由于村鎮銀行區位特點，儲戶和貸款客戶同屬一個地區的農業經營者，而農業具有明顯的季節性，到春季儲戶和貸款人同時來到銀行提取資金，造成銀行資金來源的減少和需求的增加，會使流動性問題更為突出。

根據相關媒體資料顯示，2009年1月5日開業的雙流誠民村鎮銀行，3月底的存貸比就達到97.35%，6月底進一步攀升到106.71%(其間向母行江蘇江陰農村商業銀行拆借5000萬元).2009年末，其上報銀監部門的數據為：存款余額35304萬元，貸款余額26417萬元，存貸比為74.83%，低于75%。但其實際的存貸比為104.40%，因為有1億元的存款是年末突擊從其他銀行轉入的，之后又迅速轉走。村鎮銀行這種小區域的“取之于民，用之于民”的模式很容易產生流動性風險。

2.抵押工具缺乏，貸款風險控制難度大。商業銀行發放貸款的抵押品一般要求具有變現性，而村鎮銀行面向三農，主要是農戶或以農為依托的微小企業，無法象企業一樣出具企業財務報表來提供個人資產狀況證明；能夠提供的諸如沒有房產證的房屋、小企業廠房設施、農產品、農業生產資料等抵押品又很難變現。貸款時，往往依照村鎮銀行對客戶的簡單信用評級來辦理發放，需要聯保和較少的擔保作為風險控制手段。現在處于初級階段的村鎮銀行資本金數額較小，對于風險的抵御能力較弱。即使是有一些簡單的風險控制手段，也不能有效消除貸款業務中最主要的貸款信用風險。

3.內控能力不足，操作風險大。一是風險意識淡薄、合規操作意識差。從目前大多村鎮銀行的人員結構來看，一般是由大股東派董事會人員，行長外，前中后臺工作人員一般當地招聘，經培訓后上崗。由于招聘人員大多來自村鎮，風險意識淡薄，容易以感情代替內控制度，使各業務操作環節上的監督制約形同虛設，操作隨意，從而產生風險。二是由于村鎮銀行剛剛起步，業務發展和同業競爭壓力較大，在經營理念上出現重營銷輕管理的理念偏差，盲目追求業務發展規模，而忽視風險管理和防范，輕率授信，甚至違規做業務，留下風險隱患。據媒體報道：某村鎮銀行中小企業貸款和政府平臺貸款余額為23081萬元，占全部貸款余額的比例高達63.9%，其中政府平臺貸款余額巨大，留下很大風險隱患。三是村鎮銀行屬于新式業務，面對扁平結構模式，風險管理機制完善需要一個漸進過程，還缺乏對風險控制的整體把握能力，業務流程中的關鍵風險環節還沒有進行標識和區分，關鍵風險點和風險控制措施還不明確，業務操作人員難以識別風險控制的重點和難點，操作風險管理壓力大。四是監管跟不上。村鎮銀行發展速度快，地方政府，中央銀行和銀監會之間的分工尚不明確，監管政策法規還沒有成型，加之村鎮銀行地處基層，監管部門由于在時間、人員等問題往往不到位、不及時、不徹底，容易滋生操作風險。

4.外部環境復雜，市場風險很大。村鎮銀行服務面向“三農”，農業是弱勢產業，農民是弱勢群體，農村政策性保險又不健全，村鎮銀行面對的市場風險很大。一是農業作為弱勢產業，本身具有很大的風險。農業和農民對自然條件的依賴性很強，抵御自然災害的能力弱。同時農村相關的災害保險不發達，一旦發生自然災害，損失難以避免。同時，農村產業發展存在很大的盲目性，一種產業很容易出現大起大落，不易把握其發展狀況。比如陜西曾連續發生大量砍伐獼猴桃樹、蘋果樹事件，去年成片的蔬菜被耕種機犁在地里等類似事件。它們都會給貸款造成很大的風險。二是村鎮銀行提供的信貸資金,其項目基本上是小型的生產或經營,單個農戶在激烈的市場競爭中時常處于不利的地位。加上農產品市場信息閉塞,許多農民對市場缺乏必要的了解,又無有效的信息渠道加以引導,一旦遇到農產品市場價格的大幅波動,將直接影響到貸款的歸還。三是農村信用體系建設滯后，缺乏科學統一的信用等級的評定標準。村鎮銀行在對農戶信用等級評定時,僅考核農戶是否有欠貸和村組提留及稅費的情況,沒有考察農戶的資產情況、信用及道德水平;農戶信用資料收集難,多數農戶以種養業為主,經濟檔案資料不全,信用評級缺乏依據。

二、化解村鎮銀行風險的管理建議

1.通過市場競爭化解流動性不足。一是要依托其投資主體商業銀行，借助其技術、網絡優勢強化其結算、代理、理財等業務領域的競爭，廣泛擴大影響，吸收存款資金。二是開展與商業銀行的戰略合作，形成優勢互補聯盟，在其資金短缺時，取得其資金拆借的支持。三是積極爭取政策支持，在一定范圍內，允許村鎮銀行吸收對公存款、進入同業資金拆借市場，并爭取央行支農再貸款資金，以擴大村鎮銀行的資金實力；降低存款準備金率，在貸款利率政策上給予村鎮銀行更大地浮動權限，稅收方面給予政策扶持，使得村鎮銀行逐步發展壯大起來。

2.以服務三農為宗旨，根據經濟區域特點，進行金融創新，優化經營環境，最大限度降低信貸風險。一是加強與駐地商業銀行的業務合作，通過對大中型項目的聯合貸款，或者為縣域經濟同一產業鏈上的不同需求主體提供信貸支持，擴大金融供給規模。二是根據縣域經濟發展規劃，參與縣市、鄉鎮政府的新農村建設和城鄉一體建設規劃，加強與政府部門合作，創新信貸產品，擴大金融服務對象。三是積極利用銀監會、保監會對涉農貸款的相關政策，要建立農村風險補償與轉嫁機制。按照“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮銀行放款、農戶承貸、保險公司擔保的貸款品種；或者按照“企業農戶+銀行”模式，開辦由企業和種養大戶簽訂協議、農戶給企業簽訂單、企業給農戶貸款做擔保的貸款品種。四是大力改善村鎮銀行信用環境，增加違約者的機會成本，培養和打造一批愿與村鎮銀行進行業務往來的客戶群。同時，要加快農村個人誠信系統的建設，在全面采集個人信息的基礎上為農民建立信用檔案，使得農民誠信水平不斷提高，農村金融市場的發展環境得到優化。+ 3.將各項操作風險管理措施落到實處。一是嚴把進人關，強化教育與培訓。在員工招聘時，制定符合崗位要求的員工準入條件，確保高素質人才進入村鎮銀行員工隊伍。在對員工培訓時，不僅要培訓其風險意識和責任意識，使所有員工了解操作風險，提高對風險的敏感性，使其在業務拓展的同時重視風險識別與控制，將“操作風險管理”融入到日常業務操作和管理過程中。而且要加大對業務的培訓力度，提高員工業務技能，使其盡快熟悉崗位各項要求、相關規章制度和業務操作規程，把各項規章制度要求落到實處，從而真正起到相互監督、相互制約的作用，有效控制操作風險。二是要借鑒控股商業銀行成功的內控管理經驗，結合自身業務特征，梳理關鍵風險點。聘請大股東銀行的風險控制技術人員，根據村鎮銀行業務操作流程，梳理排查易導致風險損失，或對造成損失有顯著影響的關鍵業務環節中的重要風險點，并依據有關規章制度，制訂相應的風險控制措施，為管理和操作人員提供有力的工作遵循依據。三是加強監督檢查，提高檢查質量，積極落實整改，強化問責制。四是大股東銀行應該發揮自己的技術優勢，加強對村鎮銀行的檢查和督促，抓住重點，對容易導致案件和造成資產損失的薄弱環節和崗位進行重點核查。五是監管部門包括人行、銀監會和地方政府也應加強對村鎮銀行的監管，不僅出臺相應的政策，同時要加強現場和非現場檢查，避免出現操作風險，以促進村鎮銀行健康發展、安全運行。

第五篇：村鎮銀行發展的幾點思考

村鎮銀行發展的幾點思考

不同產權模式、組織體制、治理方式的村鎮銀行紛紛組建，作為服務縣域、服務“三農”的這類新型銀行機構，尤其需要因地制宜，辦出特色，發揮作用。有的人士不考慮縣域之間的經濟差距、產業構成、信用環境，也不考慮村鎮銀行的注冊資本規模、網點有限等情況，試圖在“村鎮銀行”字面上總結出某種現成模式。為避免先驗觀

點扼制村鎮銀行創新能力，筆者主張因地制宜，科學創新，發揮優勢，辦出特色，出現多樣化與多層次的金融服務，達到激活縣域金融服務的目的。

一、正視村鎮銀行的具體模式受多種因素制約.村鎮銀行的具體模式受縣域及治理等因素的影響。每家村鎮銀行的治理模式與業務運營特色，受到產權及構成、資本規模及控股銀行、縣域環境與經濟發達程度、自身網點數量和科技水平、員工素質及創新能力、股東大會及決策、經營團隊與業務策略、業務模式與風險防控措施等復雜因素影響。試圖對受各種因素影響而有不同特征的村鎮銀行，總結或抽象某種發展模式、業務策略、經營方法，我認為注定難以成功，縣域縣情、鄉風民俗、銀行差異，注定不可能采取固定的運行模式。

村鎮銀行的個體差異決定，我們難有標準模式可以概括。就投資者的構成與并表監管的模式而言，就有多種途徑差異。具體有銀行獨資的并表模式，銀行絕對控股下的有限責任公司并表模式，銀行相對控股下的有限責任公司非并表模式，銀行絕對控股下的股份有限公司并表模式，銀行相對控股下的股份有限公司非并表模式。既有注冊資本低于1000萬元人民幣，而規模類似于農村信用社的微型村鎮銀行，也有注冊資本超過3億元、近乎股份制商業銀行注冊資本規模的村鎮銀行。注冊資本大小與多少，影響其經營網點的延伸，決定其科技投入的能力，影響其客戶構成與變化。

不同縣域的村鎮銀行會清晰論證自身定位。國定貧困縣、省定貧困縣、經濟發達縣，縣域經濟發展水平與銀行業競爭力有較大差異，這決定了不同縣域的村鎮銀行會優選自身的合適業務模式。如四川，有的縣正在實施城鄉統籌試點，推進工業化、開展城鎮化建設，銀行自然會不失時機支持加工業與農業產業化的發展；有的縣正在實施災后重建，恢復生產與正常生活，這類縣災民抵押擔保能力成為空話，銀行支持重心會優選建筑、建材企業，恢復受災企業生產經營能力、提供就業機會也成為重要且現實的任務；有的縣仍是純粹農牧業縣，工業基礎極其脆弱，注定其會支持廣大農戶；有的信用環境極差，自然會采取抵押與質押方式；信用環境好的縣，必然會推行信用放款方式；有的網點發展快，覆蓋范圍大，可以更多服務“三農”；有的網點發展慢，影響范圍小，暫時只能服務有限客戶，等等。

銀行經營策略差異也與政策導向差異相關。銀行感覺黨政重視程度的不同，其采取的經營策略也不同，員工與文化的本土權化進程也不一。黨政采取的扶持與激勵措施差異，對于銀行的評價與社會對村鎮銀行的認同度與信賴度也不相同，銀行應對的策略自然有會發生變化。這種由里外復雜因素決定的組織體制、產權模式、并表方式、治理模式、經營策略、服務流程、業務品種等差異，必然呈現出多樣化、多元化特征，這也符合改革試點追求的“多層次、廣覆蓋”目標。試點階段就主觀認為村鎮銀行的某一種模式或某種經營策略，注定會影響改革試點效果和扼制村鎮銀行的創新能力。

二、村鎮銀行的經營策略取決于縣域的經濟狀況與需求.村鎮銀行的經營模式與策略，當前有多種差異。差異主要體現在服務群體先后、服務對象選擇、服務途徑、業務方式、信貸品種、利率高低、信貸多少、期限長短等。就是同一家村鎮銀行，其決策、執行與監督層面也有發展方式的爭議。我認為，縣域信貸投入不足，大量資金流向大中城市，嚴重影響了縣域工業化、城鎮化、農業現代化的步伐，拉大了農村與城市的發展差距，設置村鎮銀行就是要增強縣域就地媒介資金的能力。服務“三農”、支持縣域應是村鎮銀行的最重要任務。在村鎮銀行開業之初只有一個網點、其覆蓋面極其有限的情況下，就地服務“社區”、就地媒介資金是必然選擇，在網點有限、銀行電子技術使用受到限制的情況下，片面或狹義理解服務“三農”的內涵，反而不利于增強村鎮銀行就地媒介資金的能力，不當的導向與不尊重村鎮銀行業務發展規律的美好愿望，最終會影響村鎮銀行的組建與發展。在縣域資金嚴重流失、農業種植、生產養殖、農產品加工信貸需求暫時有限且涉農信貸日益萎縮的情況下，如果客戶缺乏這方面的規模化、產業化、專業化發展基礎，具有生存力、發展力的村鎮銀行不可能貿然投入。將現代銀行引誘入日益狹窄的傳統領域，注定不會受到投資者響應、發起銀行的認同與經營者的響應，經營商業銀行既要審慎，又要與時俱進，推進具有市場前景、競爭能力、比較效益的產業與客戶。諸如在地震極重災區，面對可以救助和迅速恢復產能的企業信貸需求、具有可靠行政資

源保障且能夠穩定民生和努力實現公共目標任務的項目，村鎮銀行不能不作為優先選擇服務的對象。暫時失去家園、缺乏抵押擔保能力和還款能力的受災個人，需要政府統籌綜合救助和支持，作為純粹商業行為的銀行信貸，明顯地不會無條件信貸介入。在地震重災縣優先試點村鎮銀行，正是需要這類機構快速的決策、靈活的經營、高效的信貸服務，去支持和促進社會急需且安

全的項目形成生產能力，或在自身風險防范能力增大、安全有保障的情況下為政府實施災后重建、推進公共服務建設提供配套的銀行支持。這在種背景下，我們仍然采取常規思維開展監管與評價工作，注定也有形而上學之嫌。作為一家新型商業銀行，其選擇的服務介入點、當時的市場定位與經營策略，一般應該是理性且符合縣域實際的。即使是其選擇信用、保證、抵押、質押、票據等不同的業務，是個人優先還是法人優先、其服務需要政府配套還是不需要政府配套，這均應充分尊重法人治理，尊重縣域實際，尊重銀行實踐。

三、村鎮銀行應圍繞服務縣域、服務“三農”大膽自主創新.村鎮銀行原本是增強縣域金融競爭力、提升金融服務有效性、擴大金融服務覆蓋面的產物。村鎮銀行的根本任務是避免資金繼續外流，增強就地媒介信貸資金的能力，支持縣域經濟發展與社會進步。實際上是適應社會發展規律，促進縣域工業化、城鎮化與農業現代化，推進社會主義新農村建設，服務城鄉統籌。特別是設置在城鄉統籌試點縣的村鎮銀行，本質上是冠名“村鎮”、服務縣域的現代商業銀行，就應當遵循銀行的規律，緊密地扎根縣域、服務包括“三農”在內的各個具有還款能力的縣域信貸消費者。圍繞縣域的信用環境、法制環境與金融消費者的行為與習慣，積極推進小額信貸、聯保貸款，區避免將村鎮銀行辦成傳統的典當行。而在信用環境欠佳、信貸消費者習慣不佳，誠實守信觀念未樹立、第一還款來源有瑕疵的客戶，的確需要運用抵押、質押和保證等方式，既支持客戶的信貸需求，又防范自身可能面臨的風險。作為追求商業可持續目標的村鎮銀行，如何選擇支持加工業、服務業、采掘業、建筑業、種植業、養殖業、房地產業，這的確需要研究縣域客戶的預期收益與風險，研究產業政策與調整，研究客戶的商品和勞務的競爭能力與市場影響力。正確處理銀行業務的量本利關系，科學把握金融運行的象數理本質，遵照效益性、流動性、安全性原則，大膽實踐，努力創新，在服務縣域、服務“三農”同時，實現自身可持續發展。

四、主觀主義和本本主義不利于村鎮銀行創新實踐.在我國建設社會主義新農村，解決“三農”問題成為重點中的重點時刻，推出村鎮銀行改革試點，這本身是一項尊重事物。首家村鎮銀行＿＿四川儀隴惠民村鎮銀行至今運行三周年，該行選擇的模式，適應了工業不發達、群眾脫貧致富的需要，通過四條途徑探索代理服務，已經為2500多客戶提供信貸，顯現了求實創新。如果不尊重村鎮銀行的現實選擇，我相信不會走出其特有的發展路徑。如果在經濟相對發達的城鄉統籌縣、地震重災縣、信用環境欠佳的縣、工業基礎極其良好的縣、純粹牧業縣也套用或照搬某種方法，注定也不會有好的效果。特別是在四川的模式中，相當部分縣域的行政資源組合、黨政必要的激勵與約束力度日漸增強，村鎮銀行業務發展超乎預期，之所以開業的14家村鎮銀行均能夠在一年之內實現贏利，本質就在于因地制宜、求實創新、各顯特色，不搞一種模式。我們不主張村鎮銀行試點只有一種模式，對其業務發展的模式自然也不強求只有一個。如果認為村鎮銀行只有一種模式，并持固有的論點，就是主觀主義，就是本本主義，就不符合科學觀，也不是與時俱進。

五、村鎮銀行改革試點應大力提倡創新實踐、科學發展.村鎮銀行正在試點，僅采取的產權模式、并表方式就有五種，業務與定位模式就更多。目前就對某種發展思路、業務途徑、服務重心進行主觀定義，可能會限制創新，扼制豐富多彩的實踐。只要資本充足、審慎經營、指標達標、操作安全、收益可靠、撥備充足、股東放心、黨政滿意、穩步增長，就應當引導和鼓勵機構可持續發展。村鎮銀行名稱同，家家風格不相通；縣縣需求有差異，行行策略會變動；時時信貸在調整，歲歲文化漸滲透；行行科技在進步，招招創新不放松；只望觀念作調整，形而上學丟空中；共同努力勤探索，村鎮銀行顯奇功！