第一篇：國際結算實習報告

08金融吳時茂0865147144

國際結算模擬實習報告

一、引言

隨著中國在國際貿易的地位的不斷上升，學習金融專業的我們要掌握有關于國際貿易方面的知識也要不斷增加，這次學校給了我們一個很好的實習鍛煉機會，通過在智盛國際結算模擬系統上的上機實習，可以讓同學們更好的將理論聯系實際，進一步理解國際結算，熟悉國際結算操作流程。促進學生將所學理論與實踐相結合，培養他們腳踏實地、扎扎實實的工作作風，為今后較順利地走上工作崗位打下一定的基礎。

二、實習目的1.熟悉國際結算的具體操作流程，鞏固與深化已經學過的理論知識，提高在國際結算這方面的操作能力，掌握信用證的各項業務操作。

2.同學們通過對本系統的實際操作可以完全掌握國際結算業務的全部業務流程，熟悉國際銀行的具體業務，使學生從枯燥的理論學習中解脫出來，通過動手操作和實踐，加深學生對理論知識的理解，從而提高學生的綜合素質和實際工作能力，使其畢業后能更快地適應工作需要。

三、實習方法：上機模擬操作

四、實習軟件：智盛國際結算模擬系統

五、實習時間：2011年6月27日——2011年7月8日

六、實習地點：經濟與管理學院機房

七、實習內容

1、單據制作與填寫：匯票、商業發票、海關發票、海運提單、海運單、航空運單、鐵路運單、保險單、原產地證書、出入境貨物報檢單、進口貨物報關單、出口貨物報關單、出口許可證、裝運通知、受益人證明、裝箱單

2、信用證審核；（單單一致、單證一致）原則的落實

3、信用證業務結算。信用證業務案例為遠期信用證開立、即期信用證開立、遠期信用證議付、遠期信用證換單、電索付款、更改承兌到期日、即期信用證付款、議付行退單、議付行無償交單、電提不符點拒絕、遠期信用證放單等。

4、托收業務結算。托收業務案例為遠期托收、即期托收、即期托收拒付、出口托收修改、進口托收退單、光票托收買入票據、光票托收收匯前退匯、光票托收催收業務等。

5、匯款業務結算。匯款業務案例為匯入行立即解付、匯出行止付、匯入行

掛賬等。

八、實習具體過程：

本次實習歷時二周，主要采用學生各自上機操作和指導老師隨堂幫助解答相結合的實習模式，在體驗國際結算的樂趣與風險的同時學到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學習過程。在為期二周的實習中，我一共做三筆業務，結算方式從信用證、托收到匯款。通過實習我不僅鞏固了本學期來所學的知識，而且通過單據的填寫，實際的結算流程演示，使更近一層次地加深了對國際貿易交易的整個過程的理解，增強了我對這門課的實踐性。

1、信用證結算方式

信用證是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內憑規定的單據承諾付款的書面文件；或者是銀行在規定金額、日期和單據的條件下，愿代開證申請人承購受益人匯票的保證書。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。

信用證業務是國際結算業務中的主要業務，是銀行應進口商的要求，開出以出口商為受益人的、憑提交符合信用證要求的單據兌付的一項書面付款承諾。進口商根據開證申請書（商業銀行提供的書面格式，由開證申請人填寫蓋章后交給商業銀行，商業銀行須核實申請人授權印鑒）輸入有關信用證開證（包括備用信用證和保函）信息和自動生成報文的信息，系統生成信用證號，并自動生成報文包括電開、信開等）、信用證授權文件。此筆交易必須由經辦、復核、授權三級通過。信用證業務操作銀行：開證行、通知行、議付行。

1.1、信用證結算的操作步驟

（1）合同中規定使用信用證支付貨款；

（2）進口人填制開證申請書，交納押金和手續費，要求開證行開出以出口人為受益人的信用證；

（3）開證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行——通知行；

（4）通知行核對印鑒無誤后，將信用證轉交出口人；

（5）出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規定裝運貨物，并備齊各項貨運單據，開具匯票，在信用證有效期內一并送交議付行請求議付；

（6）議付行審核單據與信用證無誤后，按匯票金額扣除利息和手續費，將貨款墊付給出口人；

（7）議付行將匯票和單據寄交開證行或其指定的付款行索償；

（8）開證行或其指定的付款行審單無誤后，向議付行付款；

（9）開證行在向議付行辦理轉賬付款的同時，通知進口人付款贖單；

（10）進口人審單無誤后，付清貨款；

（11）開證行收款后，將單據交給進口人，進口人憑以向承運人提貨。

信用證方式是銀行信用介入國際貨物買賣價款結算的產物。它的出現不僅在一定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在使用信用證結算貨款的過程中獲得銀行資金融通的便利，從而促進了國際貿易的發展。信用證可以免除風險，金融方面的不便，即銀行成為出口商與進口商的中介，信用可靠的銀行取代信用狀況不清的進口商，成為匯票收受人或保證人，所以只要持有合乎信用證條件的匯票，既可確保收款。因此，信用證結算方式被廣泛應用于國際貿易之中，以致成為當今國際貿易中的一種主要結算方式。

2、托收結算方式

進口代收業務是指銀行收到國外托收行寄交的托收單據后，向國內客戶提示，并要求國內客戶付款或承兌贖單。商業銀行開展的進口代收業務是國外托收行受出口商的要求，委托商業銀行以進口代收方式向進口商收取貨款的業務。

商業銀行在出口貨物發運并取得貨運單據后，將單據提交給銀行，由銀行代辦理收款的業務為跟單托收業務。辦理跟單托收，出口商只需填寫《托收委托書》、明確托收方式和條件，商業銀行便會根據出口的指示催促付款人付款或承兌。

托收方式的基本當事人有4個：委托人、托收行、代收行和付款人。委托人即開出匯票委托銀行向國外付款人收款的出票人，也就是國際貿易中的出口方；托收行即接受委托人的委托，轉托國外銀行向國外付款人代為收取款項的銀行；代收行即接受托收行的委托，代向付款人收款的銀行；付款人就是匯票的受票人，即國際貿易中的進口方。根據托收的定義，委托人與托收行、托收行與代收行之間都只是委托代理關系。

托收方式是由債權方開出匯票，要求債務方付款。其支付工具主要是跟單匯票，它的寄送方向與資金流向相反，所以屬于逆匯法，也稱出票法。托收方式的信用是建立在買方信譽基礎上的，因此屬于商業信用。而且出口商的資金至少要占壓從出售貨物到收回貨款這段時間，所以，出口商面臨的風險和負擔是多重的。

雖然托收方式對出口商不利，但在當前出口商品市場競爭日益激烈的情況下，為推銷商品和擴大出口，出口商有時也不得不采用這種方式。各國銀行為助本國出口商一臂之力，也紛紛采取了相應的措施和辦法，如出口保理、出口押匯等，以融通資金和提高出口商品在國際市場的競爭能力。

2.1、托收結算的操作步驟

1、遠期托收①托收行出口托收業務登記—> ②代收行進口代收登記—> ③代收行承兌—> ④托收行承兌登記—> ⑤代收行付款 —>⑥托收行收匯及解付

2、即期托收①托收行出口托收業務登記—> ②代收行進口代收登記—> ③代收行付款—> ④托收行收匯及解付

3、即期托收拒付①托收行出口托收業務登記—> ②代收行進口代收登記—> ③代收行拒付—> ④托收行拒承兌/付款登記—> ⑤托收行無償交單—> ⑥代收行 無償交單

4、出口托收修改①托收行出口托收業務登記—> ②代收行進口代收登記—> ③托收行出口托收修改—> ④代收行進口代收修改—> ⑤代收行付款—> ⑥托收行收匯及解付

5、進口托收退單①托收行出口托收業務登記—> ②代收行進口代收登記—> ③代收行退單—> ④托收行退單登記

3、匯付結算方式

匯款是一種古老的結算方式，在早期國際貿易中，匯款是最主要的結算方式。今天在進出口貿易中仍得到廣泛的運用。

匯款是指在不同國家或地區間一方向另一方轉移資金，也就是說匯出行應其客戶的委托，將一定貨幣額轉移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款給某一指定收款人或受益人。匯款結算方式是匯款人委托銀行，將款項匯交給收款人的一種結算方式。

匯款方式當事人有四個：匯款人； 收款人或受益人；匯出銀行，指受匯款人的委托，匯出匯款的銀行。匯出行所辦理的匯款業務叫做“匯出匯款”；匯入銀行或稱解付行，是指受匯出行的委托，解付匯款的銀行。解付行所辦理的匯款業務叫做“匯入匯款”。

辦理匯款業務的程序，是匯款人應向匯出行出具匯款申請書，委托該行辦理匯款業務，匯出行按申請書的指示，用電匯、信匯或票匯的方式通知匯入行，匯入行則按雙方銀行事先訂立的代理合約的規定，向收款人解付匯款。上述當事人中，匯款方和收款方可能為一個人，即匯款方匯款后，自已到國外去取款。而當匯出行和匯入行沒有建立賬戶關系時，還會出現第三家、第四家銀行及償付行等。

3.1匯付結算的操作步驟

1、匯入行立即解付①匯出行匯出匯款登記—> ②匯入行匯入匯款登記(立即解付)、匯出行止付①匯出行匯出匯款登記—> ②匯入行匯入匯款登記—> ③匯出行止付—> ④匯入行退匯—> ⑤匯入行銷卷、匯入行掛賬①匯出行匯出匯款登記—> ②匯入行匯入匯款登記—>

③匯入行掛帳解付—> ④匯入行銷卷

九、實習心得

經過兩個星期的國際結算模擬訓練，我們對國際結算的業務流程及操作有了更進一步的了解和感觸，知道國際結算是國際貿易必不可少的一項業務，而信用證則是國際結算的一種主要的結算方式，掌握好信用證的全過程是重要的。現在我們對結算的理解已經不在停留在單純的理論層面。實習的第一天，第一個實驗是信用證的申請，由于是第一次的上機模擬操作，對整個過程顯得有點不知所措，還好有指導老師劉建和老師的講解，才了解了整個實驗的流程，熟悉了實驗的步驟程序和相關要求。經過兩個星期的訓練，后來的操作練習中我們處理的是得心應手，可謂從容自如。通過本次實習，我想談談我的幾點感想：

1、從事國際貿易要求工作人員在掌握基本知識的同時，必須具有很強的實際工作能力，我們不僅要了解貿易中的知識，還要了解銀行方面的結算知識更好的為以后從事國際貿易服務。大學生僅僅擁有書面知識而沒有社會經驗越來越不能滿足用人單位的要求。同知識一樣,社會實踐顯得越來越重要。所以在我們正式踏上工作的崗位前選擇了到企業中實習，以便讓我們與社會有更多的接觸，進而了解社會，開闊視野，同時將書面知識與實際結合起來，為自己找到新的目標和方向。值得注意的問題是在交易業務的填表中要注重核心單據在流程中的重要性，要使它準確、系統、完整。填表要以“單單一致”、“單證一致”為原則。熟悉各單證之間的相互聯系。

2、要把握專業知識與實習操作的關系。這是非常重要的一點，這次實習是實踐操作與理論相結合的實習，從中鍛煉的是我們的綜合運用能力。實習中的各類單證如信用證、匯款申請書、面函、等等都是我們專業知識的凝聚和承載。因此,認真地履行實習要求，努力完成實習，不僅有利于我們鞏固所學到的國際結算專業知識，更利于我們預先觀察日后工作中的主要內容、方法以及各種困難，利于我們察覺到自身存在的不足和缺陷，以便我們更好地進行學習和工作，利于我們更快地把所思所學轉化為實踐動手的能力，把專業知識和技能轉變成工作能力和實際經驗。

3、商務英語的重要性。進出口貿易、國際結算中的各項單證中會出現一些英文單證，若英語基礎弱的話對業務工作是種阻礙，減低了工作效率。閱讀能力弱往往會導致錯誤若是實際交易則會引發糾紛，所以說英語能力在國際結算中是十分重要的。如果商務英語知識掌握不好，就很難勝任工作，甚至會影響業務的順利進行。因此，在實習中要求我們加強商務英語的學習，掌握結算專業術語，才能在結算業務中得心應手。

這次實驗雖然只有短短的兩個星期，由于操作系統不穩定，以及案例的答

案有時會出錯，未能拿到高分，十分遺憾。但是實驗內容特別豐富，而且通過這個實驗我們都得到了知識上的復習和結算能力上的提高。通過本次的模擬實習，我發現以前學習中薄弱環節，為今后的學習指明了方向，也會實際操作打下一個良好的基礎。本次模擬訓練給我最大的體會就是操作細節的細膩及流程的縝密，各個流程相互銜接，一個流程的疏忽將會導致整個流程無法完成，某一細節的不慎錯誤或紕漏將會導致整個流程操作前功盡棄，這為未來的實際工作敲響了警鐘:做貿易一定要仔細謹慎。

十、致謝

最后感謝學校為我們提供這樣的實習機會，感謝老師在實習中給予我指導！感謝同學與我的合作以及給予我的幫助！

第二篇：國際結算實習報告

國際結算實習報告

本學期從十三周至十五周周末是我們國際貿易專業學生的國際結算實習期。通過這次國際結算實習我學會了很多，從理論到實踐，使我既可以鞏固了以前學過的知識又學到了以前在書本上沒有學到的東西。這次實習使我懂得了自學的重要性。我們所學的知識是有限的，需要我們自己不斷地開拓，只有這樣才能不斷的完善自己。

一、擔任角色以及遇到的困難

因為算分配的角色有五個，分別是出口商、進口商、出口地銀行、進口地銀行以及其他，而我們組有六個人，情況比較特殊，所以我們是組合分工輪流進行角色扮演。其中的五個角色我都有擔任過。而擔子比較重的則是出口商與進口商，這兩個角色要填的單據占據各個實驗的絕大多數。由于上學期參加過進出口實務的實習，我們對單據還是相對熟悉，但當時畢竟是在電腦上打出來的不像現在需要手寫，還真是有點不習慣。在實習過程中，我填寫了銷售合同、商業發票、投保單、出口通關單、出口報關單、進口報關單等等。首先，我們在填寫過程中遇到了一些困難，尤其是有關信用證的單據例如信用證申請書和信用證以及航空運輸單據，大部分都是英文并且以前沒有接觸過，寫的非常慢。其次，在給單據排順序以及確定時間的問題上有很多疑惑，不知道信用證、保險單、裝箱單、貨物明細單等的時間先后，后來還是在網上查詢的出來的結果。

二、掌握的知識

通過對幾個基本業務的操作，我對信用證的填寫，遠期信用證的議付，以及托收和解付有了初步的了解。同時我掌握到如下的細節：1）信用證付款方式強調“單單相符，單證相符”的“嚴格符合”原則，如果受益人（通常為出口人）提供的文件有錯漏，不僅會產生額外的費用，而且會遭到開證行的拒付，對安全、及時匯款帶來很大風險。2）信用證的申請完全是依據合同制作的，在填寫申請書時，有幾點需要特別注意，必要事項應完整正確的記載且內容不能相互矛盾，因為銀行是根據申請書的內容開出信用證的，申請書內容不能違背買賣合同上的有關條款，重要的條款需要按照合同的內容填寫；所要求的單證種類及格式、遞送方法等應能確保開證行的債權，須合乎國家的法律和規章。

這一切的一切跟我之前想象的都有很大的差別，它并不像我想象的那么簡單，它的每一個過程都要認真的填寫和完善，容不得半點的馬虎。這次實習也使我深切地體會到了工作的不易，提高了我工作和學習的積極性。同時它也使我意識到不論做什么事情都要認認真真，端正了我的學習態度，增強了我的學習斗志。國際結算是一門著重研究國際間債權債務的清償形式和方法，以及有關信用證、資金融通理論和方法的學科，我們作為國際經濟與貿易專業的學生，想要適應社會的需求，有必要將其作為一門必備技能，進行相應的學習和研究。

第三篇：建行國際結算實習報告

建行國際結算部實習報告

2014年暑期我有幸獲得了中國建設銀行的實習機會。實習期間學到了許多關于銀行業務的知識和操作流程，提高了將理論知識用于實踐的能力。下面是我對這段時間實習的一個總結。

國際結算業務是中國建設銀行的新增主營業務之一，從國際結算到外匯市場、離岸金融市場等，中國建設銀行始終是最重要的參與者，所以未來國際結算業務將會是建設銀行的主要利潤來源。通過本次實習，我們可以掌握國際結算業務的全部業務流程，熟悉建設銀行的具體業務，使我們從理論中得到實踐，加深對理論知識的理解，提高綜合素質和實際工作能力，畢業后能更快的適應工作需要。本次實習的目的是：1.了解和掌握有關國際結算的規則和操作技能。2.掌握資金結算的相關流程。3.學會處理相關單據。4.了解和國際結算有關的慣例和規則，并能結合業務實踐進行判斷和分析。5.學會分析比較各種結算工具的優劣，并作出選擇。6.提高將理論知識用于實踐的能力 實習過程

1信用證：

信用證支付方式結算流程如下：

⑴進出口商簽訂買賣合同并預定以信用證進行結算 ⑵進口商向所在地銀行申請開立信用證，填寫信用證申請書 ⑶開證行開出信用證

⑷通知行將信用證通知給受益人

⑸出口商接受信用證后，貨交承運人，并取得相關單據 ⑹出口商備齊信用證規定的單據和匯票向議付行提示，要求議付 ⑺議付行審核無誤后，墊付貸款給出口商 ⑻議付行議付后，將單據和匯票寄給開證行索匯 ⑼開證行收到與信用證相符的單據后，對議付行進行償付 ⑽開證行通知進口商備款贖單

⑾進口商審核單證相符后，付清所欠款項 ⑿進口商憑單據向承運人提貨

信用證結算的優點是出口商收款風險較小。由于信用證結算的信用基礎是銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進口商成為第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供與信用證規定相符的單據，那么開證行一般會付款。這是信用證結算被普遍采用的最主要原因。另一個優點是融資較方便。信用證結算與貿易融資的關系十分密切，貿易融資已成為信用證結算的重要組成部分，進、出口商在他們與銀行打交道時每一個環節都可以從銀行得到資金融資，并且融資手續比較簡單。貿易融資在很大程度上解決了貿易雙方的資金周轉困難，對出口商的作用尤為明顯。2托收

收付程序如下： ⑴出口商發貨

⑵出口商填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據交托收行，委托其代收貨款 ⑶托收行根據托收申請書繕制托收委托書，連同報單匯票交進口地銀行委托代收

⑷代收行按委托書的指示向向進口商提示跟單匯票 ⑸進口商付款 ⑹代收行交單 ⑺進口商提貨

⑻代收行辦理轉賬手續，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款

3匯付

電匯的業務流程是：

⑴匯款人電匯申請書并交款付費給匯出行 ⑵匯出行拍加押電報或電傳給匯入行 ⑶匯入行給收款人電匯通知書 ⑷收款人接到通知后去銀行兌付

⑸匯入行進行解付，解付完畢發出借記通知書給匯出行 ⑹匯出行給匯款人電匯回執 實習心得

通過兩個月的銀行實習我才意識到銀行并不像我之前想象的那樣，工作輕松，銀行的工作人員也是很辛苦嚴謹的，看似簡單的工作其實里面包含的細節非常的多，每一步都需工作人員的小心謹慎。而且還經常為了完成某項工作或者學習某個業務而加班，這更讓我感受到了建行這個大家庭的團結與責任心，而這對于企業尤為重要。沒有團結，企業內部就會一片混亂，難以發展，只要企業內部團結就會戰無不勝，即使再難的事，只要團結，就一定會成功；而如果只有團結而沒有責任心，企業就難以在市場經濟環境下取得與競爭對手的相比較優勢，就無法體現一個企業市場地位，同時也難以得到客戶的廣泛認同，企業的發展就會舉步維艱。而建行此時展示給我就是這樣一個團結、負責的大企業的形象，我相信通過建行員工齊心協力的工作，建行領導遠見卓識的領導，建行一定能取得與競爭對手的巨大優勢。

其次是對銀行業務認知上的改變。以前一直認為銀行就是專門跟錢打交道的，雖然上課過程中也知道一點銀行所謂的中間業務，但還是有些難以理解。但經過這次實習，我更加清晰的認識到銀行已經由原來的專業銀行向全能型商業銀行的轉變，銀行已經由原來的貨幣銀行轉變為現在的萬能銀行了。銀行最開始的業務就是吸收存款，發放貸款，而現在的全能型銀行。我深刻的感覺到，將國際結算的金融性和外貿性相結合，從銀行和交易合同方多個角度去考察，才能對國際結算進行全方、全過程的了解和掌握。

從一名即將畢業的應屆畢業生到步入社會，開始自己的職業生涯。我們的社會角色在發生改變，與此同時我們的心態也會跟著發生改變。在學校的很多時候，我都是僅限于把作業或者任務做完，而不去管它是否做的好做的對，錯了會有老師給我們指出，有重新來過的機會。而參加工作之后做的對時必須的，在做的對的基礎上還要不停的提高它的優秀度，錯了不是沒人指出的問題，而是關系到你對工作是否認真對待問題的問題。所以，認真努力把事情做到更好更優是我們的工作目標。

其次，對于剛參加工作的我們來說，要心態清零，不能因為自己是一流大學出來的學生而不屑或者懈怠去向前輩們學習，更不能眼高手低，不想做一些基礎簡單的工作。我們要心態清零，做一個步入職場的初學者。

在此次國際結算實訓中我們學到了很多寶貴的知識。這是在課堂講學中無法得到的收獲，這將是日后工作中的財富。同時也歸納了三點：

1、在交易業務的填表中要注重核心單據在流程中的重要性，要使它準確、系統、完整。填表要以“單單一致”、“單證一致”為原則。熟悉各單證之間的相互聯系。

2、要把握專業知識與實習操作的關系。這是非常重要的一點，這次實習是實踐操作與理論相結合的實習，從中鍛煉的是我們的綜合運用能力。實習中的各類單證如信用證、匯款申請書、面函、等等都是我們專業知識的凝聚和承載。因此,認真地履行實習要求，努力完成實習，不僅有利于我們鞏固所學到的國際結算專業知識，更利于我們預先觀察日后工作中的主要內容、方法以及各種困難，利于我們察覺到自身存在的不足和缺陷，以便我們更好地進行學習和工作，利于我們更快地把所思所學轉化為實踐動手的能力，把專業知識和技能轉變成工作能力和實際經驗。

3、商務英語的重要性。進出口貿易、國際結算中的各項單證中都是英文單證，若英語基礎弱的話對業務工作是種阻礙，減低了工作效率。閱讀能力弱往往會導致錯誤若是實際交易則會引發糾紛，所以說英語能力在國際結算中是十分重要的。如果商務英語知識掌握不好，就很難勝任工作，甚至會影響業務的順利進行。因此，在實習中要求我們加強商務英語的學習，掌握結算專業術語，才能在結算業務中得心應手。

這次實驗雖然只有短短的幾十天，但是實習內容特別豐富，而且通過這個實習我們都得到了知識上的復習和結算能力上的提高。國際結算作為一門科學，是以國際貿易學和國際金融學的理論、原則為指導，著重研究國際間債權債務的清償形式和方法，以及有關信用證、資金融通理論和方法一般規律的學科。因此，國際結算既是一門實務性很強的學科，又是一門理論較深的學問。將理論和實踐相結合，運用理論知識指導國際結算的實務操作和處理所遇到的國際結算糾紛，是學習本學科的基本目的。本次國際結算實習正是從實踐中學習把我們的理論與實踐結合，對我們理解和熟悉國際結算操作有非常大的幫助，也為未來工作的需要奠定了很好的基礎。

第四篇：國際結算報告

國際結算模擬實習

1、引言：本課程從實際需求出發，主要從信用證、托收、匯付、三種不同類型的結算方式，逼真地模擬了出口商、進口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流程。在各種結算方式的操作過程中，系統提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學生可以方便地掌握國際結算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學生更加熟悉國際結算的相關操作。教師可對學生的操作結果進行評分，軟件評分功能的使用既讓學生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學課程在現實中的應用，同時也減輕了教師的工作負擔。

2、實習目的：國際結算以國際貿易學和國際金融學的理論、原則為指導，著重研究國際間債權債務的清償形式和方法，以及有關信用證、資金融通理論和方法一般規律的學科。因此，它既是一門實務性很強的學科，又是一門理論較深的學問。將理論和實踐相結合，運用理論知識指導國際結算的實務操作和處理所遇到的國際結算糾紛，是學習本學科的基本目的。所以實訓是為了讓同學們更具體的了解國際結算的具體步驟，在模擬中體會國際結算在貿易和銀行體系中的重要作用。在角色轉換中明白國際結算的具體操作和理解他的實務性，以達到培養同學們實際操作的能力，而不是只局限于理論，為同學們以后找工作打下堅實的基礎。同時加深對本課程的理解，及時的解決隨時出現的問題。

3、實驗安排

實驗時間：2012年第一學期第一周之第四周 實驗地點：J01教學樓B501 實驗任務：在實驗模擬期間應盡可能的多做業務，熟練掌握結算業務相關環節的主要流程及操作技巧。必須完成以下任務：

(1)信用證：至少完成即期和遠期信用證業務各2筆。(2)托收：至少2筆跟單托收業務。(3)匯付：至少完成一筆電匯業務。

4、實習內容

本次模擬實驗共四周，主要采用學生各自上機操作和指導老師隨堂幫助解答相結合的實習模式，在體驗國際結算的樂趣與風險的同時學到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學習過程。在為期四周的模擬實驗中，我一共做四12筆業務，結算方式從信用證、托收到匯付。通過實習我不僅鞏固了幾學期來所學的知識，而且通過單據的填寫，實際的結算流程演示，使更近一層次地加深了對國際貿易交易的整個過程的理解，增強了我對這個專業的實踐性。首先注冊賬號操作智盛軟件的國際結算模擬體系在軟件給定的條件下進行信用證業務，托收業務以及匯款業務。利用現有的合同開立信用證，填制托收單，填制匯票。并理解出票、背書、保證、追索、拒付、提示、承兌、參加承兌這些票據行為。4、1信用證

作為進口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發貨，只就成為發展國際貿易的一大障礙。在國際市場競爭激烈、世界經濟形勢變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業信用已不能解決這種矛盾。于是銀行信用開始介入，并與代表物權的貨運單據相結合，產生了以單據買賣為對象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國際貿易的順利發展創造了有利條件。

信用證支付方式結算流程如下：

⑴進出口商簽訂買賣合同并預定以信用證進行結算

⑵進口商向所在地銀行申請開立信用證，填寫信用證申請書 ⑶開證行開出信用證

⑷通知行將信用證通知給受益人

⑸出口商接受信用證后，貨交承運人，并取得相關單據 ⑹出口商備齊信用證規定的單據和匯票向議付行提示，要求議付 ⑺議付行審核無誤后，墊付貸款給出口商 ⑻議付行議付后，將單據和匯票寄給開證行索匯

⑼開證行收到與信用證相符的單據后，對議付行進行償付 ⑽開證行通知進口商備款贖單

⑾進口商審核單證相符后，付清所欠款項 ⑿進口商憑單據向承運人提貨

4.2托收

托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務款項的一種結算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實習我用的是跟單托收。跟單托收是匯票連同商業單據向進口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業單據委托銀行代收。

跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據寄到進口方所在地代收行后，由代收行向進口商提示，進口商審單無誤后立即付款贖單。其收付程序如下： ⑴出口商發貨 ⑵出口商填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據交托收行，委托其代收貨款

⑶托收行根據托收申請書繕制托收委托書，連同報單匯票交進口地銀行委托代收 ⑷代收行按委托書的指示向向進口商提示跟單匯票 ⑸進口商付款 ⑹代收行交單 ⑺進口商提貨

⑻代收行辦理轉賬手續，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款

4.3匯付

現在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報方式因費用高、易發生錯漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優點是速度最快，且安全可靠。現在，由于SWIFT系統的普及，費用大大降低，安全系數更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

電匯的業務流程是：

⑴匯款人電匯申請書并交款付費給匯出行 ⑵匯出行拍加押電報或電傳給匯入行 ⑶匯入行給收款人電匯通知書 ⑷收款人接到通知后去銀行兌付

⑸匯入行進行解付，解付完畢發出借記通知書給匯出行 ⑹匯出行給匯款人電匯回執

5、模擬實驗總結

國際結算是一項綜合的經濟活動，其主要內容包括：支付工具及結算方式的選擇與運用；各種商業單據的處理和交接商品貸款及勞務價款的索取與償付；國際間資金單方面的轉移與調撥；短期或中期貿易的融資與運營；信用擔保的提供與應用；國際結算實質上是貨幣的跨國收付活動，它是一項極其重要的跨國經濟行為，是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。國際結算的研究對象是國際結算工具，國際結算方式，國際結算中的單據，以銀行為中心的支付體系，貿易結算融資。國際結算的特點是按照國際管理進行國際結算，使用可兌換貨幣進行結算，實行“推定交貨”的原則，商業銀行成為結算和融資的中心。在此次實訓中我們采用模擬系統實踐了國際結算的步驟。在智盛軟件的國際結算模擬系統中我們需要注冊賬號，登錄系統，在系統中操作操作信用證業務、托收業務、匯票業務。這一周的實驗上機，對信用證業務有了進一步的了解，對遠期信用證填寫完整性、準確性的審核，根據合同條款，對遠期信用證、面函、電文、的正確繕制有了進一步的體會，并且掌握了信用證業務開立的處理流程；托收業務處理流程及匯票業務的處理。

經過這短暫四周的國際結算課程設計，使我不僅了解到有關信用證業務的知識，也進一步了解信用證的規則和信用證的應用，以及信用證的特點和信用證存在的風險及其防范。這次課程設計也為我今后在工作學習中，提供更多的幫助和經驗及貿易方角度和銀行角度如何來防范信用證中的風險。

第五篇：國際結算報告

北海市分行關于開辦國際業務的調查報告

發布日期：2007-03-30

李珍黃紹強

為配合廣西壯族自治區分行外匯結算調研組的工作，我們對在北海開辦外匯結算業務進行了較廣泛的調研和摸底。通過對農發行現實客戶和潛在客戶的調查，我們認為，開辦國際業務勢在必行，迫在眉睫。

一、開辦國際業務的必要性

北海作為西部沿海開放城市，位于泛北部灣區域，有著優越的地理位置，特別是隨著中國與東盟貿易往來的日益頻繁，北海的區位優勢更加明顯，國際貿易結算極具發展空間。國際貿易結算作為典型的中間業務，由于其自身所具備的風險低、投資少、回報高的特點，已成為商業銀行競爭的焦點。

隨著產業化龍頭企業貸款等新辦商業性業務的蓬勃開展，農發行的客戶范圍有更廣闊的延伸，目前已延伸到飼料、養殖、水產品加工、制藥等領域，其中也出現了北海洪恩水產有限公司、北海恒興水產科技有限公司這樣一批外向型企業。這些企業的產品以外貿出口為主，在資金結算方面涉及到國際結算業務。在客戶營銷的過程中，我們深感國際結算手段的缺乏對農發行信貸業務拓展所造成的不利影響。

在對國家級農業產業化重點龍頭企業——北海洪恩水產有限公司的營銷過程中，企業最關心的問題之一也是國際結算問題。該公司年出口額達１２００萬美元以上，通過北海當地銀行結匯金額近千萬美元。經過農發行的積極營銷及與其他商業銀行溝通協作，在解決了該公司的結匯及收購提現等問題后，該公司已與農發行建立了信貸關系。但由于沒有開辦國際結算業務，只能將每年２０萬元的中間業務收入拱手讓給商業銀行。

綜上，無論是現有的貸款企業，還是營銷中的潛在客戶，都對農發行開辦國際業務提出了現實而迫切的要求。開辦國際業務是提高農發行服務水平的需要，也是農發行拓展信貸業務的重要手段。同時，國際業務可以大幅增加農發行中間業務收入。以北海洪恩水產有限公司為例，該公司２００６年通過商業銀行辦理的信用證、Ｄ／Ｐ、Ｔ／Ｔ等外匯結算業務金額約９００萬美元，手續費支出約２萬美元。北海分行正在營銷中的企業如正五水產公司、欽國冷凍食品公司、華聯家紡等產業化龍頭企業，年均出口額都在５００萬美元以上。如果通過“以貸引匯”等營銷手段將部分企業吸引到農發行開展國際業務，必將會對提高農發行中間業務收入起到巨大作用。

二、農發行信貸客戶對國際業務的需求狀況

從北海洪恩水產有限公司的情況看，外匯結算業務以信用證為主，出口跟單托收（Ｄ／Ｐ）、匯款結算方式（Ｔ／Ｔ）為輔，其中信用證又以即期信用證為主，匯票期限較短，一般情況下，開證行在收到符合要求的單據１０個工作日內即行付款。通常情況下，該公司自收到信用證到貨款回籠到人民幣賬戶的期限不超過１個月，也就是貨船離港１０天內就能拿到現款，貨款回籠時間較短。由于貨款回籠快，該公司在外匯結算方面主要需求是結匯，對貿易融資需求不大，企業辦理的打包放款、出口押匯（貼現）等融資業務不多。在外匯結算方面，該公司最關心的是結匯時的匯兌損失問題。據該公司反映，在外匯結算上，北海的商業銀行一般都能按美元現匯牌價給予上浮優惠。在手續費方面，議付、Ｄ／Ｐ、Ｔ／Ｔ等都可以按收費標準打折。

三、開辦國際業務面臨的主要問題

一是思想觀念問題。由于多年的封閉運行，對于開辦國際結算業務，不論領導還是一般員工多少還存在一些心理障礙，覺得無處下手。相關部門人員對國際業務缺乏了解，沒有經驗。

二是人才支撐問題。在調研中，無論是會計結算部門還是客戶部門，都普遍感覺人才問題是最大的挑戰。

三是產品服務問題。一般來說，外貿客戶在國際市場經營往來，對國際結算有一定程度的了解，有的甚至非常精通此項業務，對銀行的本外幣結算服務水平要求較高。他們對銀行業務水平的評價，對于銀行爭攬業務、改進國際結算服務質量非常重要。

四、開辦國際業務的幾點建議

一是轉變觀念，適應新的金融發展的要求，加快國際業務發展的步伐?？傂腥涨跋蛉到y下發了《關于當前加快國際業務發展的意見》，指出農發行開辦國際業務的時機已基本成熟，并指出，發展國際業務是２００７年全行業務發展的重點工作之一。作為基層行，一定要克服畏難情緒，及時轉變經營理念，積極做好外匯客戶的營銷工作，及時建立外匯業務客戶資源儲備庫，為外匯業務的開辦做好充分的前期準備。

二是及早建立一支高素質的國際業務人才隊伍以適應國際結算業務多元化的要求。國際業務人才，不僅僅是指從事國際結算的會計人才，更要求客戶經理掌握一定的國際結算慣例、外匯產品等知識。目前應主要培訓普及從事銷售國際業務的一線人員。

三是積極開展金融產品創新，提高服務質量。在設計國際業務流程時廣泛吸取其他商業銀行的優點，揚長避短。參與銀聯卡結算，使企業能直接在農發行辦理異地結算。爭取開辦具有消費信用、轉賬結算、存取現金等功能的單位銀行卡業務，解決現金需求