第一篇：2014初三重要考點

14年中考初三重要考點

1、社會穩定和發展需要公平。有了公平，我們才可能通過誠實勞動滿足自己的合理期望，整個社會才能人人各司其職，各盡所能，各得其所，共同推進社會持續穩定發展。

2、要維護社會公平，要提高辨別正義與非正義的能力，自覺遵守社會制度和規則，做有正義感的人。

3、不同的社會身份負有不同的責任。每個人要認識到自己扮演的角色，盡到自己的責任。

承擔責任是自尊自信的具體表現。奉獻精神是社會責任感的集中表現：面對責任不言代價與回報，是最有責任心的人共有的情感。

3、為國際社會所公認的中國形象是；和平、合作、負責任的大國.4、責任產生于社會關系之中的相互承諾。不計代價與回報的奉獻精神是社會責任感的集中體現。

5、我國現階段的基本國情是：我國正處在社會主義初級階段，這也是我國最大的實際。

6、事關民生的“上學難、住房難、看病難”等重大問題（民生問題）反映了我國社會主義初級階段的主要矛盾是人民日益增長的物質文化生活需要同落后的社會生產之間的矛盾。面對主要矛盾，國家的根本任務是，沿著中國特色社會主義道路，集中力量進行社會主義現代化建設。國家總任務（中國夢）：實現社會主義現代化和中華民族的偉大復興。實現中國夢的根本途徑是：以經濟建設為中心，大力發展生產力。

7、改革開放以來，我國取得一切成就和進步的根本原因就是開辟了中國特色社會主義道路，形成了中國特色社會主義理論體系，確立了中國特色社會主義制度。必須始終堅持中國特色社會主義道路和中國特色社會主義理論體系，高舉中國特色社會主義偉大旗幟。

8、建設中國特色社會主義偉大實踐的經驗，集中到一點就是毫不動搖地堅持黨在初級階段的基本路線。

9、黨的基本路線是黨和國家的生命線，是實現科學發展的政治保證。黨的基本路線的核心內容是：以經濟建設為中心、堅持四項基本原則和堅持改革開放，即：“一個中心、兩個基本點”。

10、以經濟建設為中心，就是在整個社會主義初級階段，各項工作都必須服從和服務于經濟建設，就是要把集中力量發展社會生產力擺在首要地位。經濟建設為中心是興國之要，是我們國家興旺發達和長治久安的根本要求。我國要縮小與發達國家的差距，（解決民生問題）的根本途徑是：堅持以經濟建設為中心，大力發展生產力。

11、四項基本原則是立國之本，是我們黨和國家生存發展的 政治基石。

12、改革開放是強國之路。是我們黨和國家發展進步的活力源泉。

13、改革是動力，發展是硬道理，穩定壓倒一切。

14、民族區域自治制度是我國的一項基本政治制度。民族平等、團結和共同繁榮是我國處理民族關系的原則。維護民族團結的基本要求，就要尊重各民族的宗教信仰、風俗習慣、語言文字。

15、實現兩岸關系和平發展的政治基礎（前提、原則）是堅持一個中國原則。

16、堅持對外開放的基本國策：實行對外開放是我國必須長期堅持的一項基本國策。中國的發展離不開世界，實行對外開放符合當今時代特征和世界經濟技術發展規律，是加快我國現代化建設的必然選擇。進行現代化建設，必須始終把獨立自主、自力更生作為自己發展的根本基點。

17、實行計劃生育的基本國策：人口基數大，新增人口多，人口素質偏低，這是我國人口的基本特點。實行計劃生育的目的是控制人口數量，提高人口素質。具體要求是：晚婚、晚育、少生、優生。

18、堅持保護環境和節約資源的基本國策：

從總體上看，我國生態環境惡化的趨勢已初步得到遏制，部分地區有所改善，但目前我國環境形勢依然相當嚴峻，不容樂觀。推進現代化建設，在發展經濟同時，必須把環境保護放在突出的位置。我國正面臨嚴峻的資源形勢：自然資源總量大、種類多，但人均占有量少，開發難度大，這是我國的又一個重要國情。長期以來，我國資源開發利用不盡合理、不夠科學，由此造成的浪費、損失十分嚴重。要發展低碳經

濟，倡導低碳生活。走循環發展之路，發展綠色經濟，建生態文明。

19、基本國策：計劃生育、對外開放、保護環境和節約資源、依法治國。

發展戰略：可持續發展戰略、科教興國戰略、人才強國戰略

發展理念：科學發展觀、創新型國家

20、實施科教興國和人才強國的發展戰略：當今世界各國之間的競爭，歸根到底是教育和人才的競爭。我國在科技方面取得的成就（在核心技術方面落后的事實）啟示我們：必須堅持科學技術是第一生產力，必須把教育放在優先發展的戰略地位，建設人力資源強國。必須加強科技創新和教育創新，實施科教興國戰略和人才強國戰略，努力建設創新型國家。(科技創新能力已越來越成為綜合國力競爭的決定性因素，要提高科技創新能力，首要的是提高教育創新能力）

21、中華文化的特點是博大精深。幾千年來，中華文明雖然歷經滄桑、飽受磨難卻綿延不絕，歷久彌新。一個重要原因是，文化的力量深深熔鑄在中華民族的生命力、創造力和凝聚力之中。關于中華文化與民族精神：①中華傳統文化對今天中國人的價值觀念、生活方式和中國的發展道路具有深刻的影響，而且對人類的進步和世界文化的發展產生了深遠的影響。②民族文化是民族的根，民族精神是民族的精髓。中華民族精神的核心是：愛國主義。我們每一個中華兒女都有責任、有義務弘揚和培育民族精神。③在新的時代條件下，培育民族精神，最重要的是要結合時代和社會發展要求，不斷為之增添新的富有生命力的內容。

22、人民代表大會制度是我國的根本政治制度民族區域自治制度是我國的一項基本政治制度

23、依法治國（體現了嚴懲腐敗等）是黨領導人民治理國家的基本方略

24、依法治國的前提是有法可依；依法治國的中心環節是有法必依；依法治國的關鍵是執法必嚴；依法治國必要保證是違法必究；依法治國重要環節是依法行政；依法治國的核心是依憲治國。

25、公有制是我國社會主義經濟制度的基礎我國的基礎，我國的基本經濟制度是公有制為主體、多種所有制經濟共同發展。我國的基本經濟制度是由我國社會主義性質和初級階段的基本國情決定的。我國的基本分配制度是堅持和完善按勞分配為主、多種分配方式并存的分配制度。健全勞動、資本、技術和管理等生產要素按貢獻參與分配的制度

26、共同富裕是社會主義的根本原則。共同富裕不是同時富裕、同等富裕、均等富裕。

27、消費時，多一些理性，少一些盲目，不與人攀比，學會合理消費，用環保的眼光去選購商品，提倡綠色消費、節約消費，注重精神上的需求。

28、發展中國特色社會主義，必須發展先進文化（建設社會主義精神文明），建設和諧文化。把握先進文化的前進方向是發展社會主義文化、建設和諧文化首要的根本的要求。加強社會主義思想道德建設是發展先進文化的6德、有文化、有紀律的公民。

29、社會主義和諧社會的特征是：民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處。

30、尊重社會，就要遵守社會規則，承擔對社會的責任；要尊重他人，尊重社會。

31、根據自己的實際情況，對自己的理想人生目標適當進行調整，有利于實現理想。

32、創新精神是一個國家和民族發展的不歇動力，也是一個現代人應該具備的素質。

第二篇：行政法學重要考點集萃

行政法學重要考點集萃

1、自知道該具體行政行為之日起60日內提出復議申請，但法律規定的申請期限超過60日的除外。

2、有權申請行政復議的公民死亡的，其近親屬可申請復議；

3、同申請復議的具體行政行為有利害關系的其他公民、法人或其他組織，可以作為第三人參加行政復議；申請人申請行政復議，可以書面、也可以口頭申請。

4、對省行政公署所屬的縣級地方人民政府具體行政行為不服，應向該派出機關申請行政復議。

5、對國務院部門或省、自治區、直轄市人民政府的具體行政行為不服，應向作出該具體行政行為的國務院部門或省、自治區、直轄市人民政府申請復議。對復議決定不服的，可向法院提起行政訴訟，也可以向國務院申請復議，國務院依照行政復議法規定作出最終裁決。

6、對政府工作部門依法設立的派出機構依照法律、法規或規章的規定，以自己名義作出的具體行政行為不服，應向設立該派出機構的部門或該部門的地方人民政府申請復議。

7、對于15條規定的5種情況（政府派出部門、部門排除機構、撤消、委托、聯合），申請人也可以向具體行政行為發生地的縣級地方人民政府申請復議，由接受申請的縣級地方人民政府，自接到該復議申請之日起7日內，轉送有關行政復議機關，并告知申請人。

8、法律、法規規定復議為必經程序的，公民、法人或其他組織可自收到不予受理決定書之日起或復議期滿之日起15日內，依法起訴。

9、復議期間具體行政行為不停止執行，但有下列情形之一可以停止執行：

（一）被申請人認為需要；

（二）復議機關認為需要；

（三）申請人申請，復議機關認為其要求合理，決定停止執行；

（四）法律規定。

10、被申請人應當自收到申請書副本或申請筆錄復印件之日起十日內提出書面答復；

11、申請人、第三人可以查閱被申請人提出的書面答復、作出具體行政行為的證據、依據和其他材料，但涉及國家秘密、商業秘密或者個人隱私的行政復議機關有權拒絕。

12、被申請人不得自行向申請人或其他有關組織和個人收集證據。

13、一并提出對有關規定的審查申請的，復議機關有權處理的，應在30日內依法處理；無權處理的，應在7日內依法轉送。有權處理的行政機關應在60日內依法處理。處理期間，中止對具體行政行為的審查。

14、有權復議機關審查具體行政行為時應在30日內依法處理；

15、無權處理否則應在7日內轉送有權機關處理。處理期間中止對具體行政行為的審查。

16、復議機關責令被申請人重新作出具體行政行為的，被申請人不得以同一事實和理由作出與原具體行政行為相同或基本相同的具體行政行為。

17、自然資源所有權或使用權的行政爭議，應先申請行政復議，對復議決定不服可起訴。

17、根據國務院或省、自治區、直轄市人民政府對行政區劃的勘定，調整或者征用土地的決定，省、自治區、直轄市人民政府確認自然資源所有權或使用權的行政復議決定為最終裁決。

18、行政復議如果改變原有決定，由行政復議機關依法強制執行或申請法院強制執行；維持具體行政行為的復議決定，則由作出具體行政行為的行政機關完成上述行為。

19、受害的公民死亡，其繼承人和其他有扶養關系的親屬可要求賠償。

20、經復議機關復議的，最初造成侵權行為的行政機關為賠償義務機關，但復議機關決定加重損害的，復議機關對加重的部分履行賠償義務。

21、賠償請求人要求賠償應先向賠償義務機關提出。

22、賠償義務機關應自收到申請之日起2個月內給予賠償；逾期不賠或請求人對數額有異議的，請求人可自期間屆滿之日起3個月內提起訴訟。（行政賠償）

23、錯誤拘留的，作出拘留決定的機關為賠償義務機關。

24、錯誤逮捕的，作出逮捕決定的機關為賠償義務機關。

25、再審改判無罪的，作出原生效判決的法院為賠償義務機關。二審改判無罪的，作出一審判決的法院和作出逮捕決定的機關為共同賠償義務機關。

26、賠償義務機關應自收到申請之日起2個月內給予賠償；逾期不賠或請求人對數額有異議的，請求人可自期間屆滿之日起30日內提請其上一級機關復議。復議機關應在2個月內作出決定。請求人不服的，可在收到復議決定之日起或復議機關逾期不作決定的，可自期間屆滿之日起30日向復議機關所在地同級人民法院賠償委員會申請作出賠償決定。

27、外國人、外國企業和組織在中國領域要求國家賠償的，適用[賠償法].28、請求國家賠償的時效為2年，自國家機關及其工作人員行使職權的行為被依法確認為違法之日起計算，但被羈押的期間不計算在內。

29、被錯誤（包括不應該追及）執行拘役以上自由刑、死刑的人有權可以取得賠償，但判決確定前被羈押的日期依法不予賠償。

30、賠償請求人單獨提起行政賠償訴訟的，須以賠償義務機關先行處理為前提。

31、賠償請求人提起行政賠償訴訟的請求涉及不動產的，由不動產所在地人民法院管轄；單獨提起的行政賠償訴訟案件由被告住所地基層人民法院管轄。

32、賠償請求人單獨提起行政賠償訴訟，可以在向賠償義務機關遞交賠償申請后的兩個月屆滿之日起三個月內提出。

33、行政案件原告可在起訴后至人民法院一審內庭審結束前，提出行政賠償請求

34、法院對賠償請求人未經確認程序而直接提起行政賠償訴訟的案件，在判決時應對賠償義務機關致害行為是否違法予以確認。

35、單獨受理的第一審行政賠償案件審限為三個月，第二審為二個月；一并受理的案件審限與該案件的審限相同。

36、國務院或者經國務院授權的省、自治區、直轄市人民政府可以決定一個行政機關行使有關行政機關的行政處罰權，但限制人身自由的行政處罰權只能由公安機關行使。

37、行政處罰由違法行為發生地的縣級以上地方人民政府具有行政處罰權的行政機關管轄，法律、行政法規另有規定的除外。

38、違法行為在二年內未被發現的，不再給予行政處罰。

39、當事人要求聽證的，行政機關應當組織聽證。當事人不承擔行政機關組織聽證的費用。除涉及國家秘密、商業秘密或個人隱私外，聽證公開舉行。

40、當事人到期不繳納罰款的，每日按罰款數額的3%加處罰款。

41、行政監察的對象：國家行政機關、國家公務員、國家行政機關任命的其他人員；監察業務以上級監察機關領導為主。

42、對下列情形，監察機關可以作出監察決定（或者提出監察建議）：

（一）違反行政紀律，依法應當給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除行政處分的；

（二）違反行政紀律取得的財物，依法應當沒收、追繳或者責令退賠的。

43、監察機關立案調查的案件，應當自立案之日起六個月內結案，延長的，最長不得超過一年。

44、違反治安管理行為在六個月內公安機關沒有發現的，不再處罰。

45、對違反治安管理的行為的處罰，由縣、市公安局、公安分局或者相當于縣一級的公安機關裁決。警告、500元以下罰款，可由公安派出所裁決。在農村沒有公安派出所的地方，可由其委托鄉（鎮）人民政府裁決。

46、被裁決受治安管理處罰的人或被侵害人不服的，在接到通知 日內，可向上級公安機關提出申訴，由上一級公安機關在接到申訴后5日內作出裁決；不服該裁決的，可在接到通知后5日內向當地人民法院提起訴訟。

第三篇：銀行從業重要考點..

宏觀經濟運行

1.宏觀經濟發展四大目標及其衡量指標

宏觀經濟發展目標衡量指標指標釋義

經濟增長國內生產總值GDP：本國居民和外國居民在一定時期內所生產的、以市場價格表示的產品和勞務總值。區分國內生產(常住居民生產)和國外生產。

充分就業失業率指勞動力人口(年齡在16歲以上具有勞動能力的人的全體)中失業人數所占的百分比。我國公布的是城鎮登記失業率(根據在當地就業服務機構進行求職登記的人數統計城鎮失業人數)。

物價穩定通貨膨脹率常用指標有消費者物價指數(使用最多)、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數(按當年不變價格計算的國內生產總值與基年的比率)。

國際收支平衡國際收支包括經常項目(反映一國的貿易和勞務往來狀況，是最具綜合性的對外貿易指標)和資本項目(集中反映一國同國外資金往來的情況，反映一國利用外資和償還本金的執行情況)。

2.經濟周期

經濟周期亦稱經濟循環或商業循環，是指經濟處于生產和在生產過程中周期性出現的經濟擴張與經濟緊縮交替更迭、循環往復的一種現象。

經濟周期一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。

經濟波動的周期性會在很大程度上決定商業銀行的經營狀況。

經濟結構

經濟結構對商業銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來看，經濟結構會通過影響一國國民經濟的增長速度、增長質量和可持續性來影響商業銀行。從直接的角度來看，經濟結構會直接影響社會經濟主體對商業銀行服務的需求，從而在一定程度上決定商業銀行的經營特征。

1.產業結構

第一產業是指農、林、牧、漁業;第二產業是指采礦業，制造業，電力、燃氣及水的生產和供應業，建筑業;第三產業是指除第一產業、第二產業以外的其它行業。

第三產業在國民經濟中所占比重較低，是我國商業銀行中間業務在銀行業務中占比低的重要原因。2.消費投資結構

從支出角度來看，GDP由消費、投資和凈出口三大部分構成。其中，消費包括私人消費和政府消費兩部分;投資也稱為資本形成，包括固定資本形成(其中含房地產和非房地產投資)和存貨增加兩部分;凈出口是出口額減去進口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購買住房的支出，包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費之中。

在中國，推動整個經濟增長的主要力量是投資，而私人消費對經濟增長的貢獻較小，這在很大程度上決定了我國商業銀行的主要業務對象是企業，業務結構是批發業務的結構。

經濟全球化

1.經濟全球化的定義

經濟全球化是指商品、服務、生產要素與信息跨國界流動的規模與形式不斷增加，通過國際分工，在世界市場范圍內提高資源配置的效率，從而使各國間經濟的相互依賴程度日益加深的趨勢。

2.經濟全球化和金融全球化的關系及其對銀行的影響

經濟全球化以及由此導致的金融全球化，必然引起為經濟發展服務的銀行的全球化，并由此對銀行帶來巨大影響。

1.個人存款業務

個人存款又叫儲蓄存款。

辦理儲蓄業務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)

自2000年4月1日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，實行實名制。

(1)活期存款的主要規定

活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。

客戶憑存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業時間內通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現金。

活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網點通存通兌。

①計息金額

存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。

②計息時間

從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

③計息方式

除年按360、按月30天計息期外，也可按實際天數計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當月公歷的實際天數。

中國人民銀行將計結息方式選擇權下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。

人民幣存款計息的通用公式：

利息=本金×利率(年或月或日)×時間(年或月或日)

人民幣存款利率的換算公式：

日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12

積數計息法：按實際天數每日累計帳戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息。

計算公式為：利息=累計計息積數×日利率

逐筆計息法：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

計息期為整年(月)的，計息公式為：

利息=本金×年(月)數×年(月)利率

計息期有整年(月)又有零頭天數的，計息公式為：

利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率

(2)定期存款的主要規定

定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。

P54表3-3 定期存款種類

定期存款：

整存整取

零存整取

整存零取

存本取息

①存款利率

定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。

②到期支取的定期存款計息

到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計付利息。

【案例】某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少?

解答：連本帶息=12345.67 *(1+3%)

③逾期支取的定期存款計息

逾期支取的：定期存款計息：超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

【案例】某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%。

解答：分成兩部分處理：

8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元

8月29日至9月18日，共計20天，按照活期存款計算計息

10135 ×(1+ 0.72%/360 ×20)=10139.05元

④提前支取的定期存款計息

支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

⑤存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。

(3)其他種類的儲蓄存款

除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種：定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款

2.單位存款業務

單位存款又叫對公存款，是機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款等。

(1)單位活期存款

單位活期存款是指單位類客戶在商業銀行開立結算賬戶，辦理不規定存期、可隨時轉賬、存取的存款類型。

單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

①基本存款賬戶

基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。

基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業、事業單位等可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶。

②一般存款帳戶

一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

③專用存款帳戶

專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

④臨時存款帳戶

臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。

(2)單位定期存款

單位定期存款是指單位類客戶在商業銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。

(3)單位通知存款

客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。

(4)單位協定存款

單位協定存款是一種單位類客戶通過與商業銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

(5)保證金存款

可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。

3.人民幣同業存款

同業存款，也稱同業存放，是指因支付清算和業務合作等的需要，由其他金融機構存放予商業銀行的款項。同業存放屬于商業銀行的負債業務，與此相對應的概念是存放同業，即存放在其他商業銀行的款項，屬于商業銀行的資產業務。

4.外幣存款業務

目前，我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價折算存入。

【背景知識】匯買價、鈔買價、賣出價的區別

現匯買入價/現鈔買入價/現匯賣出價/現鈔賣出價/中間價(基準價)

銀行外匯牌價表中的這幾個價格(除中間價外)都是以銀行為主體的表示方法?，F匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據?，F鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。

中間價(基準價)：中國人民銀行公布的當日外匯牌價。

個人外匯買賣業務多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F匯買入價和現鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。

(1)外匯儲蓄存款

中國人民銀行發布的《個人外匯管理辦法》(以下簡稱《辦法》，從2007年2月1日起施行)規定：

“個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶?！蓖鈪R結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬。

不再區分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。

(2)單位外匯存款

①單位經常項目外匯賬戶

境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。

②單位資本項目外匯賬戶

包括貸款(外債及轉貸款)專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等

1.貸款業務概述

基本概念

貸款是指經批準可以經營貸款業務的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。

業務分類

按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款;按有無擔?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔保貸款。

貸款基準利率

2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上浮貸款利率。

我國銀行信貸管理

我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(自上而下分配放貸權利)、統一授信管理(控制融資總量及不同行業不同企業的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合。

我國自2002年開始全面實施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。

2.個人貸款業務

我國針對個人的貸款業務主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人信用卡透支、個人經營貸款等。

(1)個人住房貸款：個人貸款中最主要的組成部分。

個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發放的貸款。

個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉讓貸款(轉按揭貸款)、個人住房最高額抵押貸款。

(2)個人消費貸款

個人汽車貸款：

助學貸款：國家助學貸款和一般商業性助學貸款

個人消費額度貸款

個人住房裝修貸款

個人耐用消費品貸款

個****利質押貸款

(3)個人經營貸款

(4)個人信用卡透支 公司貸款業務

(1)流動資金貸款 流動資金貸款是為了彌補企業流動資產循環中所出現的現金缺口、滿足企業生產經營過程中臨時性、季節性的資金需求，或企業在生產經營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產經營活動的正常進行而發放的貸款。

按照期限分類：

臨時流動資金貸款：3個月以內

短期流動資金貸款：3個月-1年

中期流動資金貸款：1-3年

按照貸款方式分類：

流動資金整貸整償貸款

流動資金整貸零償貸款

流動資金循環貸款

法人賬戶透支

(2)固定資產貸款

又稱項目貸款，是為彌補企業固定資產循環中所出現的資金缺口，用于企業新建、擴建、改造、購置固定資產投資項目的貸款。

項目貸款主要有：基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發貸款、商業網點貸款。

(3)房地產貸款

房地產開發貸款：住房開發貸款、商業用房開發貸款

土地儲備貸款

商業用房貸款：法人商業用房按揭貸款、商業用房抵押貸款、個人商業用房貸款

(4)銀團貸款

銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

銀團貸款原則：信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔 銀團的主要成員：

牽頭行;代理行;參加行

(5)貿易融資

國內貿易融資：國內保理、發票融資、國內信用證、國內信用證項下打包放款、國內信用證項下買方融資。

國外貿易融資

第一，信用證

信用證是指銀行有條件的付款承諾。

業務種類：

進口信用證和出口信用證

按開證行保證性質的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。

按信用證項下的匯票是否附商業單據，可分為跟單商業信用證和光票信用證。現在基本上是跟單商業信用證。

按信用證項下的權利是否可轉讓，可分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證。現在大多是不可轉讓信用證。

按付款期限可分為即期信用證和遠期信用證。

按是否可循環使用可分為循環信用證和不可循環信用證。

按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。

其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。

第二，押匯

出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。

進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。②業務種類

信用證項下押匯和托收項下押匯。

(3)保理

保理又稱為保付代理、托收保付，是貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規避首款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比，保理的優勢主要在于融資功能。

國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協議，并對出口商的應收賬款承作保理業務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保付代理協議。國內保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理。

(4)福費廷

福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。

福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業務中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益;二是銀行(包買人)買斷票據，也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。

從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。但福費廷又不同于一般的票據貼現業務。

(1)債券投資的目標

商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。

(2)債券的投資對象

①國債

我國國債不論期限長短，統稱為國庫券。國債包括憑證式國債和記賬式國債兩種，有交易所和銀行間債券交易市場兩個發行及流通渠道。

②金融債券

政策性金融債券，即由國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行三家政策性銀行發行的債券;商業銀行債券，包括商業銀行普通債券、次級債券、可轉換債券、混合資本債券等;其他金融債券，即企業集團財務公司及其他金融機構所發行的金融債券。③中央銀行票據

簡稱央行票據或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發行的、期限一般在三年以內的中短期債券。中國人民銀行于2003年第二季度開始發行中央銀行票據。中國人民銀行發行票據的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調節金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。央行票據具有無風險、流動性高等特點，從而是商業銀行債券投資的重要對象。

④資產支持證券

資產支持證券是資產證券化產生的資產。資產證券化是指把缺乏流動性，但具有未來資金流的資產匯集起來，通過結構性重組，將其轉變為可以在金融市場上出售和流通的證券，據以融通資金的機制和過程。2005年12月15日，國家開發銀行發行的開元信貸資產支持證券(簡稱開元證券)在銀行間債券市場公開發行，標志著資產證券化業務正式進入中國大陸。

⑤企業債券和公司債券

企業債券由國家發展與改革委員會監督管理，其發債主體為中央政府部門所屬機構、國有獨資企業或國有控股企業。公司債券管理機構為中國證券監督管理委員會，發債主體為公司法人。公司債券在證券登記結算公司統一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風險一般高于企業債券。、回撥機制：指在同一次發行中采取兩種發行方式時，例如市值配售和上網定價發行、市值配售和法人投資者配售或上網定價發行和法人投資者配售，為了保證發行成功和公平對待不同類型投資者，先人為設定不同發行方式下的發行數量，然后根據認購結果，按照預先公布的規則在兩者之間適當調整發行數量。

(3)債券投資的收益

①名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是：

名義收益率=票面利息/面值×100%

名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產生的影響，衡量的僅是債券發行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應付利息時使用，而無法準確衡量債券投資的實際收益。

②即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是：

即期收益率=票面利息/購買價格×100%

即期收益率反映的是以現行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。

③持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算公式是：

持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×100%

持有期收益率比較充分地反映了實際收益率。但是，由于出售價格只有在投資者實際出售債券時才能確定，是一個事后衡量指標，在事前進行投資決策時只能主觀預測出售價格，因此，這個指標在作為投資決策的參考時，具有很強的主觀性。

④到期收益率，是指收回金額與購買價格之間的差價加上利息收入后與購買價格之間的比例，其計算公式是：

到期收益率=(收回金額-購買價格+利息)/購買價格×100%

與持有期收益率一樣，到期收益率也同時考慮到了利息收入和資本損益，而且，由于收回金額就是票面金額，是確定不變的，因此，在事前進行決策時就能準確地確定，從而能夠作為決策的參考。但到期收益率適用于持有到期的債券。

示例

某種債券面值100元，10年還本，年息8元，名義收益率為8%，如該債券某日的市價為95元，則當期收益率為8/95，若某人在第一年年末以95元市價買進面值100元的10年期債券，持有到期，則9年間除每年獲得利息8元外，還每年獲得本金盈利0.56元，到期收益率為(8+0.56)/95.1.外匯交易業務

背景知識

①外匯標價方法

直接標價法是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內的世界上絕大多數國家目前都采用直接標價法。

間接標價法又稱為應收標價法，是以一定單位的本國貨幣為標準，來計算應收若干單位的外國貨幣。

②買入價、賣出價和中間價

在直接標價法下，數額較小的價格為外匯買入價，數額較大的價格為外匯賣出價。

(1)即期外匯交易(2)遠期外匯交易

遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進行實際交割的外匯交易。

2.金融衍生品交易業務

(1)金融衍生品

遠期，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數量的資產，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。

期貨，是由期貨交易所統一制定的、規定在將來某一特定的時間和地點交割一定數量標的物的標準化合約。期貨按照交易的標的物(也稱基礎資產)的不同可分為商品期貨和金融期貨。

互換，是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。

利率互換是指交易雙方約定在未來一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。

貨幣互換是指在約定期限內交換約定數量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。

期權，是指期權的買方支付給賣方一筆權利金，獲得一種權利，可于期權的存續期內或到期日當天，以執行價格與期權賣方進行約定數量的特定標的的交易。為了取得這一權利，期權買方需要向期權賣方支付一定的期權費。與遠期、期貨不同，期權的買方只有權利而沒有義務。

期權分為看漲期權和看跌期權?？礉q期權指期權買入方在規定的期限內享有按照一定的價格向期權賣方購入某種基礎資產的權利，但不負擔必須買進的義務。投資者一般在預期價格上升時購入看漲期權，而賣出者預期價格會下跌。看跌期權指期權買方在規定的期限內享有向期權賣方按照一定的價格出售基礎資產的權利，但不負擔必須賣出的義務。投資者一般在預期價格下跌時購入看跌期權，而賣出者預期價格會上升。

第四篇：農村信用社基礎知識--重要考點

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農村信用社基礎知識--考點匯總(一)第一部分 基礎知識

一、負債管理

1、存款業務管理的原則

堅持統一規范、分級管理、分工協作的原則。統一規范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規和規章，按照業務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業務活動。分級管理指省聯社負債管理部，縣級聯社負債業務部門依據本級職能承擔相應的存款業務管理工作。分工協作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據各自的專業性質和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。

3、儲蓄存款的種類 按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經銀監會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動資金收付及其工資、資金和現金的支取?？梢陨暾堥_立基本存款賬戶：企業法人；非法人企業；機關、事業單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業資金；政策性房地產開發資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入匯繳資金和業務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。有下阜陽中公教育地址：阜陽師范學院西湖校區向東200米路北

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列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經營活動；注冊驗資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

6、單位從其結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提

供哪些付款依據？

（1）代發工資協議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權或產權轉讓協議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農、副、礦產品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

7、辦理掛失手續的操作手續

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式申請掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續。掛失時一般填寫一式三聯掛失申請書，第一聯儲蓄機構留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯隨當日傳票送事后監督部門；第三聯加蓋公章后交儲戶，憑以領取新存單、存折，領取新存單、存折后由儲戶在該聯簽章后，交事后監督部門，作會計檔案永久保管。經辦員受理掛失，應在各聯掛失申請書上蓋章，并根據掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據存款人的意愿，儲蓄機構可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為辦理掛失手續，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內補辦書面掛失手續，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。若儲戶要求撤銷掛失時，應出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

8、存款人申請開立個人結算賬戶應出具的證明文件

存款人申請開立個人結算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應出具阜陽中公教育地址：阜陽師范學院西湖校區向東200米路北

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澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執照、護照等有效證件。

9、存款人結算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留

銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳和業務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的名稱。單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經辦人的簽章；預留授權經辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權及其身份證以及授權經辦人的身份證。

10、申請開立銀行結算賬戶的手續

單位申請開立單位銀行結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權他人的，應在授權書中對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容作明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權人的身份證復印件和授權書，應按規定存檔備查。個人申請開立個人銀行結算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結算賬戶管理協議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續，必須由存款人本人親自辦理。此規定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。

11、對單位銀行結算賬戶實行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開阜陽中公教育地址：阜陽師范學院西湖校區向東200米路北

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立之日起三個工作日內，除資金轉入和現金存入外，不能辦理付款業務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶，或借款轉存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報

中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經工商行政管理部門核準登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現金方式存入，出資人需要提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

14、基本存款賬戶“轉戶”的手續

基本存款賬戶“轉戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結算賬戶的處理

撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業執照，需要撤銷基本存款賬戶的，存阜陽中公教育地址：阜陽師范學院西湖校區向東200米路北

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款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續時，應在其核發的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款

人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續，造成損失的，由其自行承擔。

16、設置儲蓄網點必須同時具備的三個條件

設置儲蓄網點必須同時具備三個條件：（1）有機構名稱、組織機構和固定的營業場所。（2）熟悉儲蓄業務的工作人員不少于四人，保證營業時間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點

活期存款的特點：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產抵押品取得銀行或信用社貸款。

通知存款的特點：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續存。需要取款時，將準備支取的金額，按約定日數事先通知銀行。到期在存款余額內支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續存取。

18、活期儲蓄存款和活期存款的結息日

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活期儲蓄存款結息日是每年的6月30日?；钇诖婵畹慕Y息日是每季末的20日。

19、個人儲蓄存款應遵循的原則

個人儲蓄存款應遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。

20、中間業務及申請開辦中間業務的條件

中間業務是指不構成表內資產、表內負債、形成非利息收入的業務。

申請開辦中間業務的應符合以下條件：（1）符合金融市場發展的客觀要求；（2）不損害客戶的經濟利益；（3）有利于完善信用社的服務功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應的業務規章制度和操作規程；（5）具備合格的管理人員和業務人員；（6）具備適合開展業務的支持系統；（7）監管部門要求的其他條件。

21、農村信用社中間業務內部控制的重點

農村信用社的中間業務內部控制重點是：開展中間業務應當取得有關部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。

22、適用審批制、備案制和報告制的中間業務品種

（1）適用審批制的中間業務品種有：金融衍生業務、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認購、申購和贖回業務、代理證券業務、代理保險業務。（2）適用備案制的中間業務品種：票據承兌、開出信用證、擔保類業務，包括備用信用證業務、貸款承諾、各類匯兌業務、出口托收及進口代收、代理發行、承銷、兌付政府債券、代收代付業務，包括代發工資、代理社會保障基金發放、代理各項公用事業收費（如代收水電費）、委托貸款業務、各類見證業務，包括存款證明業務、信息咨詢業務，主要包括咨詢調查、企業信用等級評估、資產評估業務、金融信息咨詢、企業、個人財務顧問業務、企業投融資顧問業務、保管箱業務。（3）適用報告制的中間業務品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業務，代理資金清算，代理銀行卡收單業務，包括代理外卡業務。

23、銀行卡

銀行卡是由經授權的金融機構向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發行主體是否在境內阜陽中公教育地址：阜陽師范學院西湖校區向東200米路北

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分為境內卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發行對象不同分為個人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業務及范圍

代理類中間業務是指商業銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務，提供金融服務并收取一定費用的業務，包括代理政策性銀行業務，代理中國人民銀行業務，代理商業銀行業務，代收代付業務，代理證券業務，代理保險

業務，代理其他銀行卡收單業務等。

25、利率和利息

利率是利息率的簡稱，是一定時間內利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指債務人為取得貨幣的使用權而向債權人支付的超過本金（母金）的部分。

26、活期儲蓄存款利息的計算

活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息，全年按360天計算，每年結息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：（1）積數法。（2）查表計息法。

27、整存整取定期儲蓄存款利息的計算

整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內如遇到利率調整，不論調高或調低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。

28、零存整取定期儲蓄存款利息的計算

（1）月積數計算法。按每筆余額在儲蓄機構存儲的日數計算出計算積數稱日積數。日積數的總和稱為計息月積數，乘以月利率即得到利息數。應付利息=（第一月存款余額+最后一個月存款余額）×存入次數/2×月利率或應付利息=每月固定存款余額×（第一次存款月數+1）×存入次數/2×月利率，如中途漏存，應先阜陽中公教育地址：阜陽師范學院西湖校區向東200米路北

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算出漏存月數，并在累計月數中扣減，得到實際累計月數，再乘以月利率，即算出應付利息。漏存月數的計算公式：漏存月數=約定存期內次數+1－漏存期次

（2）采用每元存款計息基數計算。這種計息方式是把先算出的每月存款到期時應付的利息作為計息基數，到期支取時，以最后存款余額乘以每元存款計息基數，即求應付利息。其計算公式：每元存款平均月數=（第一次存款月數+1）×存入次數/2/存款次數；每元存款計息基數=每元存款平均月數×月利率；應付利息=最后存款余額×每元存款計息基數

29、存本取息定期儲蓄存款利息的計算

（1）每次付息的計算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數×利率（2）如提前支取，應將已分次付給的利息，照原數收回，并按實際存期的活期利率計付提前支取利息。其計算公式：提前支取應付的利息=本金×實際存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應從本金中扣回。其計算公式：應扣回利息=已付利息－本金×實際存數×活期利率

30、整存零取定期儲蓄存款利息的計算

整存零取定期儲蓄存款到期一次計付利息，其計算公式：到期應付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次數×每次取本時期×利率

31、查詢、凍結扣劃個人存款的規定

（1）人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機構查詢與案件直接有關的個人存款時，須向儲蓄機構提出縣級以上法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式查詢公函，并提供存款人的有關線索；儲蓄機構不能提供原始賬冊，只能提供復印件。（2）人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門在偵查、審理案件中，發現當事人存款與案件直接有關，要求停止支付（凍結）存款時，必須向儲蓄機構提出縣級或縣級以上法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結）手續。停止支付（凍結）的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，應重新辦理停止支付（凍結）手續。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲蓄存款時，儲蓄機構依據法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關儲蓄存款的處理，執行時應由當事人交出存款單（折），須強制招待時，由法院向儲蓄機構發出協助執行通知書，儲蓄機構憑判決書或裁定書辦理，當事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公安機關和國家安全機關由地（市）以上公安廳（局）和安全廳（局）依阜陽中公教育地址：阜陽師范學院西湖校區向東200米路北

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照上述手續辦理；法院、檢察院由對案件有法定管轄權的法院、檢察院依照上述規定手續辦理。

32、儲蓄機構營業終了結賬工作的程序

記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對發生額和軋準活期儲蓄。（3）核對利息數，按賬卡分別加總付息筆數和金額，填制營業支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對實物與賬是否相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規定的手續核對后，需分類進行整理，還入有關賬箱、檔次，對結清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。復核、出納員：（1）填制科目日結單。（2）軋記庫存現金。（3）編制營業日報表。（4）復核軋準活期儲蓄變動戶六平，復核當天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結存數是否與實物相符，核對有價單證存數是否與實物相符。

33、儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理

儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構辦理提前支取手續，儲蓄機構在驗證存單開戶人姓名與證件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。

34、儲蓄機構可以辦理哪些人民幣儲蓄業務？

（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲蓄存款；（8）經批準開辦的其他種類

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第五篇：語文_文學名著重要考點

名著名稱：《格列佛游記》 文體：小說

作者概況：喬納森“斯威夫特，是英國18世紀前期最優秀的諷刺作家和政論家。主要內容：講述的是英國船醫格列佛因海難等原因流落到小人國、大人國、飛島及馬（彗馬因）國等地的經歷。

主題思想：①諷刺英國腐朽的政治和資產階級的本質。②諷刺某些對人性及人類社會的悲觀見解，但是在尖刻與悲觀態度背后，卻藏著一種苦澀而熱切的憂世情懷。

人物性格：格列佛：機智勇敢，善于待人，喜歡冒險。

精彩章節：主人公格列佛幫助利里浦特人打敗了鄰國不來夫斯帝國的入侵，又機智地撲滅了利里浦特王宮的大火，同時拒絕了利里浦特國王貪婪的無理要求。藝術特色：語言清新，想象奇特，構思巧妙。名著名稱：《西游記》

作者概況：吳承恩，明代小說家。

主要內容：小說生動敘述了唐僧、孫悟空、豬八戒、沙僧師徒四人，歷盡艱險曲折，勝利到達西天的奇妙的故事。

主題思想：小說通過唐僧取經的故事，刻畫了孫悟空的形象。表現了他蔑視權威，不畏強暴，除惡務盡的戰斗精神，這個形象鮮明地反映了人們戰勝邪惡和征服自然的崇高理想。

藝術特色：①善于說故事，可讀性強，故事情節曲折，扣人心弦。②善于塑造人物，如孫悟空、豬八戒刻畫得栩栩如生。③充滿了浪漫主義色彩，充滿天馬行空的想象和大膽夸張的手法。

精彩名句：山高自有客行路，水深自有渡船人。一葉浮萍歸大海，人生何處不相逢。道高一尺，魔高一丈。

精彩情節：《大鬧天宮》、《三打白骨精》、《車遲國斗法》、《女兒國遇難》、《真假美猴王》、《智取紅孩兒》、《三借芭蕉扇》。

人物性格：號稱美猴王齊天大圣孫悟空，是一個桀驁不馴，敢作敢當的英雄，他保護唐僧西天取經，一路上出生入死，制服無數妖魔鬼怪，為取經立下汗馬功勞，歷經九九八十一難取得真經。他勇敢機智，愛憎分明，幽默，深深贏得人們的喜愛。了 名著名稱：《朝花夕拾》

作者概況：魯迅，原名周樹人，我國現代偉大的文學家、思想家、革命家。主要作品有小說集《吶喊》、《彷徨》、《故事新編》。散文集《朝花夕拾》（原名《舊事重提》）。散文詩集《野草》。

主要內容：記敘了童年的生活和求學的歷程，追述那些難以忘懷的事。主要篇目《從百草園到三味書屋》、《藤野先生》、《阿長與〈山海經〉》、《二十四孝圖》等。

主題思想：抒發了作者對往日親友和師長的思念之情，同時對反動、守舊勢力進行了抨擊和諷刺。

藝術特色：擷取一些難忘的生活片段加以生動地描述，選擇富有個性的情節和細節描寫人物性格，作品充滿生活氣息；夾敘夾議等。

精彩句子：①我總要上下四方尋求，得到一種最黑最黑，最黑的咒文，先來詛咒一切反對白話，妨害白話者。即使人死了真有靈魂，因這最惡的心，應該墮入地獄，也將決不悔改，總要先來詛咒一切反對白話，妨害白話者。——《二十四孝圖》 ②有時我常常想：他的對于我的熱心的希望，不倦的教誨，小而言之，是為中國，就是希望中國有新的醫學；大而言之，是為學術，就是希望新的醫學傳到中國去——《藤野先生》 名著名稱：《五猖會》

作者概況：魯迅，原名周樹人，我國現代偉大的文學家、思想家、革命家。主要作品有小說集《吶喊》、《彷徨》、《故事新編》。散文集《朝花夕拾》（原名《舊事重提》）。散文詩集《野草》。

主要內容：記述兒時盼望觀看神會的急切興奮心情和被父親強迫背書的掃興而痛苦的感受。

主題思想：指出強制的封建教育對兒童天性的壓制和摧殘。

精彩語段：應用的物件已經搬完，家中由忙亂轉成靜肅了。朝陽照家西墻，天氣很晴朗。母親、工人、長媽媽即阿長，都無法營救，默默地靜候著我讀熟，而且背出來。在百靜中，我似乎頭里要伸出許多鐵鉗，將什么“生于太荒”之流夾??；也聽到自己急急誦讀的聲音發點抖，仿佛深秋的蟋蟀，在夜中鳴叫似的。名著名稱：《駱駝祥子》

作者概況：老舍，原名舒慶春，現代小說家、戲劇家。代表作有《駱駝祥子》、《四世同堂》，話劇《龍須溝》等。

主要內容：以祥子買車的三起三落為線索，概括了祥子從充滿希望到掙扎奮斗直到精神崩潰，走向墮落的悲慘一生。主題思想：表現了舊社會人力車夫的苦難生活，揭露和聲討了把祥子逼進深淵的黑暗社會，說明了舊社會憑個人奮斗發家只不過是一種幻想。

藝術特色：作品的悲劇性色彩，平民化語言，合理的心理描寫以及環境描寫。精彩名句：①雨下給富人，也下給窮人；下給義人，也下給不義的人，其實，雨并不公道，因為下落在一個沒有公道的世界上。②最偉大的犧牲是忍辱，最偉大的忍辱是準備反抗。

精彩情節：①祥子在烈日和暴雨下拉車。②祥子進城準備拉車為生那一部分對祥子的描寫。

人物性格：祥子：老實、健壯、堅忍，如駱駝一般；后來變得麻木潦倒，狡猾，好占便宜，成了自暴自棄的行尸走肉?；㈡ぃ喊缘罎娎?，心理變態，卻有著自己的苦悶和追求幸福的愿望。名著名稱：《鋼鐵是怎樣煉成的》

作者概況：奧斯特洛夫斯基，前蘇聯作家。代表作有《鋼鐵是怎樣煉成的》和《暴風雨所誕生的》第一卷。他在同外國占領軍，白黨匪徒的戰斗負傷，后來身帶彈傷、全身癱瘓、雙目失明仍與各種困難作斗爭，充分體現出具有共產主義理想的一代新人的高尚品質。

主要內容：作品以作者自己的經歷為基礎，通過描述主人公保爾”柯察金從一個普通工人子弟成長為無產階級革命英雄的過程，展示了俄國從第一次世界大戰起，經過十月革命，國內戰爭到經濟恢復時期的廣闊畫面。

主題思想：歌頌了蘇維埃青年為保衛革命政權，恢復國民經濟而頑強斗爭的革命精神。

藝術特色：①以真人真事為基礎創作。②寫進了大量的歷史事件和群眾英雄的業績。③運用多種藝術手法，如格言警句、內心獨白、日記、回憶等。

人物性格：保爾：個性倔強，充滿青春活力，不畏困難，勇敢堅強，意志堅定，對共產主義事業抱著堅定不移的信念。朱赫來：保爾走上革命道路的引導者。精彩語段：人生最寶貴的是生命，生命對于我們只有一次。一個人的生命應該這樣度過：當他回首往事的時候，他不因虛度年華而悔恨，也不因碌碌無為而羞愧——這樣，在臨死的時候，他能夠說：我整個的生命和全部精力，都已獻給了世界上最壯麗的事業——為人類的解放而斗爭。

精彩情節：①在疾病纏身喪失戰斗能力的嚴峻時刻，相自殺最終戰勝自我。②保爾在身體殘疾，雙目失明的情況下，以文學作為繼續戰斗的武器，靠頑強的毅力進行寫作。名著名稱：《繁星》 《春水》

作者概況：冰心，中國現代文學史上第一位著名女作家。

主題思想：①對母愛與童真的贊頌。②對大自然的崇拜與贊頌。③對人生的思考與感悟。

藝術特色：兼采中國古典詩詞和泰戈爾哲理小詩之長，形式短小而意味深長。語言上清新淡雅而又晶瑩明麗，明白曉暢而又情韻悠長，具有獨特的藝術魅力。精彩句子：①成功的花，人們只驚羨她現時的明艷，然而當初她的芽兒浸透了奮斗的淚泉，灑遍了犧牲的血雨。②墻角的花，你孤芳自賞時，天地便小了。

名著篇名：《童年》

作者概況：高爾基（1868—1936），是偉大的無產階級作家，主要作品有自傳體三部曲《童年》，《在人間》，《我的大學》。

主要內容：它講述的是阿廖沙三歲到十歲這一時期的童年生活。主人翁在一個彌漫著殘暴和仇恨的家庭里過早的體會到了人間的痛苦和丑惡；主人翁在這樣可怕的環境里依舊保持著生活的勇氣和信心；并逐漸成長為一個堅強，勇敢，正直和充滿愛心的人。

人物性格：阿遼莎是全書的中心人物，他從小心地善良，特別是在外祖母的哺育下，生成了一顆善惡分明、是非分明、能愛能恨的靈魂。他勤于學習，刻苦耐勞，嚴峻的生活使他鍛煉成長為一個意志剛強、有理想有作為的新人。他性格中最重要的東西是：對知識的渴望，對美好未來的憧憬。生活的困苦并沒有使他退卻，他堅信黑暗終將過去，未來將會一片光明。阿遼莎這個形象是俄羅斯一代新人的代表，他的成長道路是俄國千百萬勞動者走向革命、走向新生活之路。經典名句：①人生是艱苦的。在不甘平庸凡俗的人，那是一個無日無止的斗爭；往往是悲慘的；沒有光華的；沒有幸福的，在孤獨與寂靜中展開的斗爭。②當全世界都在哭泣的時候是不應該嬉戲的，為了一個人的誕生而舉行慶祝是缺乏知覺的人的行為。應當保留你的歡樂，在一個充分生活了的人死去的時候發泄。③生命還須前進。動，便是生。篇名：《魯濱孫漂流記》

作者概況：丹尼爾笛福（1660—1731）被譽為“英國和歐洲的小說之父”，他的作品《魯濱孫漂流記》對英國和歐洲小說的發展起到了巨大的作用。

主要內容：書中講述的是一個叫魯濱孫的英國人由于遭遇沉船，漂流到一個荒島上。他憑借著自己勤勞的雙手和堅韌的毅力，頑強地與各種困難斗爭。后來，魯濱孫在荒島上遇到了可怕的食人族，勇敢的魯濱孫從食人族手里解救了一個土著人，給他起了個名字叫“星期五”。從此，魯濱孫和星期五在島上相依為命地生活著，直到二十八年后，被路過的一艘商船搭救，才返回了故鄉英國。人物性格：主人翁有著勇于冒險，百折不撓的精神，勇于追求自由自在的無拘束的生活以及積極面對困難的豁達態度和非凡的創造力。

精彩名句：①世界上的一切好東西對于我們，除了那來使用之外；沒有別的好處。②一個人只是呆呆的坐著，空想自己所得不到的東西，是沒有用的，這個絕對的真理，使我重新振作起來。③一個人在明白事理以后，就會覺得，被上帝從罪惡中救出來，比被上帝從患難中就出來，幸福更大。