第一篇：酒店發票管理制度

酒店發票管理制度

1、每個收款點應視收款頻率需要，設1—2本發票，連號使用，交班須書面簽字驗收。

2、每一筆營業收入都須開具一張對應的發票，禁止有收入不開發票和無實際收入開發票。

3、發票用完由當班收款員向領班領用，領用時要確認發票的名稱、號碼、經辦人，連

號記錄發票使用的日期、號碼、使用人。

4、各收款點的發票應有交接手續，記錄發票領用的日期、號碼、經辦人，連號記錄發

票使用的日期、號碼、使用人。

5、發票未經批準只能用于本營業場所，由收款員專人開具（打印），連號使用，不得

移作它用。發票應存于適當的位置，不得缺少、亂涂亂畫或更改。

6、收款員應根據營業日報或收款明細表核對所使用的全部發票的號碼或張數，正確無誤后，方可交班。否則，應查明原因，寫書面報告，等候處理。

7、發票開具的要素：客戶、日期、消費、單價、金額、收款員簽章、收款專用章。當

手工書寫時，金額大寫須同時齊全，不得更改；掛賬時，請客人簽名、寫房號，并蓋“附件”章，不得隨意減免手續。

8、已打印或開具的發票不能更改，經簽批（有權批準）一律沖紅字或補開發票調整，并寫明原因。

9、已發生錯誤的發票要作廢，應財務經理和當班服務員簽字證明。收款員應本著節約

原則，盡量避免作廢發票。

10、收款員應妥善保存發票，避免造成不良后果。一旦遺失發票，應立即上報，并寫

出書面報告等候處理。

11、使用中若發現由于印刷、包裝等原因造成的錯誤發票，不得擅自丟棄或處理，應

及時上報等候處理。

12、收款辦公室設專柜、專人、負責發票的申領、保管、發放、核銷、并隨時盤存核

查記錄，發現問題查明原因，及時糾正。

13、發票的管理和使用嚴格按國家有關部門的規定執行。本規定與國家規定有抵觸的，應隨時更改。

第二篇：酒店發票使用和管理制度

發票使用和管理

為了加強酒店的財務管理，作好發票的購買、領用、退回及管理工作，凡領用發票的酒店，都必須加強發票的管理。

一、發票的購買

1、酒店內指定專人（財務出納）負責發票的管理工作。

2、財務出納負責到稅務機關購買、核銷發票、對發票的日常使用進行管理，并向稅務機關報送使用情況。發票購買、核銷及管理中的相關事宜，由財務出納與財務部負責稅務事宜的人員（財務會計）進行溝通與協調。

3、購買發票是要對發票進行檢查，對有缺聯、少份、缺號、未印防偽標記等問題的發票，及時地整本退還稅務部門。

4、票購買后應在封面及發票聯加蓋發票專用章方可領用。

5、為便于發票的購買，酒店的“發票專用章”和“稅務登記證副本”交由發票保管員財務出納予以保管。

二、發票的領用與退回

1、酒店前臺收銀員需用發票時，從財務出納處領取，出納員須在發票管理臺帳上注明領用日期、領用數量、發票起至號碼，并由領用人簽字；

2、前臺領用發票后應單獨設臵發票交接本，詳細登記每班發票領取、使用、交接等具體情況。

3、發票用完后，前臺收銀人員將發票存根退回至出納員處，出納員注明退回日期、退回數量、發票起至號碼，并由退回人簽字。

三、發票的開具

1、開具發票前須認真閱讀發票封面的“注意事項”，并嚴格按照事項要求開具，2、填開發票時，應按規定順號、全部聯次一次性填寫，不準拆本跳頁和單聯填寫。不準涂改、撕毀，如有錯開、錯寫，必須作廢發票，應注明“作廢”字樣并保持原發票完整內容，要求作廢聯次齊全，不得隨意丟失。

3、填開發票時，要詳細填明交款單位、消費項目、開票人姓名，消費金額一定要具實開列，并在相應的帳單或消費單上注明“發票已開”，嚴禁開無頭發票、大頭小尾發票；大小寫金額數字的填寫要規范，必須有大小寫金額，二者缺一不可。金額未填到最高位時用￥符號，不能用空格或其他符號代替。

4、發票填開后，發票聯交給客人，財務聯撕下與客人帳單訂在一起轉財務部。整本發票開具完后，將發票存根聯退回出納員，并辦理退回登記手續。

5、酒店的發票只限在本酒店合法經營范圍內使用，不準轉借和為他人虛開、代開發票。

四、發票的保管

1、出納員設〈發票管理臺帳〉，對發票的購買、領用、退回和庫存情況進行登記，如因管理不當發生遺失、導致罰款的，由出納員負責。

2、發票管理應當按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存5年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。

3、已整本填開的發票須及時收回保管；如發現遺失發票或有違反發票管理行為的情況要及時報告財務部及稅務機關，以便及時處理，免遭損失。

4、每月5日前，出納員向財務部會計申報上月發票的購買、領用、用完退回、核銷及庫存情況，并申報上月的實際開票金額。

5、管理和使用發票的相關人員，必須認真遵守此規定。嚴禁偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假。凡違反此規定的，根據不同的情節，給予處分和罰款。

第三篇：酒店發票和單據管理制度

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星光木屋 & 云田民宿酒店發票和單據管理制度

為了加強酒店的財務管理，作好發票和單據的領用、退回、繳銷等財務相關的管理工作，遵循公司的財務管理制度，擬定以下發票和單據的管理制度。

一、發票和單據的領用

1、自營酒店部指定專人（星光木屋為房務部經理、故湘和云素為民宿主管）負責發

票和單據的領用、核銷等管理工作。

2、自營酒店部指定的專人負責到稅務機關領用、核銷發票，發票領用、核銷及管理

中的相關事宜，由公司財務出納與自營酒店部的發票和單據管理專人進行溝通與

協調。

3、自營酒店部領用發票和單據時要對發票和單據進行檢查，對有缺聯、少份、缺號、未印防偽標記（發票）等問題的發票和單據，及時地整本退還財務出納或予以告

知，并做好記錄。

4、領用的發票購買后應在封面及發票聯加蓋發票專用章方可領用。

5、為便于發票的購買，酒店的“發票專用章”和“稅務登記證副本”交由發票保管員財務出納予以保管。

二、發票和單據的領用與退回

1、酒店前臺接待員需用發票時，從自營酒店部指定專人處領取，發放人須在發票管

理臺帳上注明領用日期、領用數量、發票和單據的起至號碼，并由領用人簽字。

2、前臺領用發票和單據后應單獨設置發票和單據交接本，詳細登記每班發票和單據

領取、使用、交接、是否異常等具體的耗用情況。

3、發票和單據用完后，前臺接待員將發票和單據存根退回至自營酒店部指定專人處

處，由其注明退回日期、退回數量、發票和單據起至號碼，并由退回人簽字。

三、發票的開具

1、開具發票由前臺接待員負責。進入稅控機系統操作，同時在酒店操作系統內做好

發票備注信息。

2、前臺接待員確定客人需要發票后，請客人將發票的名稱寫在賬單或入住登記單上，并由前臺接待員與客人確認一次發票名稱，若遇到生疏的字體要與客人再次確認

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字的正確性，避免發票打出后有錯別字而作廢。

3、前臺接待員在為客開具發票時，首先要核對發票的票號與電腦上的票號一致，然

后根據客人提供的發票名稱輸入電腦，品目處為住宿費、餐費或會議費（嚴禁實

際消費項目與發票類別不符），發票的金額要與賬單消費金額一致，不允許多開。

4、發票信息錄入完畢后，前臺接待員將稅控機中錄入的信息再與客人核對，確認錄

入的數據和信息無誤后，打印發票。

5、發票一式三聯，第一聯發票聯雙手呈遞給客人，第二聯紅聯訂在賬單與入住登記

卡上中間，第三聯存根按開具票號順序擺放至當班明細中。

6、已開具發票的賬單上蓋已開發票章，并在退房登記中登記已開發票金額和發票號，前臺接待員核查當天當班開出發票總金額后，并在退房本和當班收入匯總表中統一記錄合計金額。

7、發票的開具時間一般為退房賬務結清時開具發票，若客人未退房要求開具發票，核查押金充足后，可先開具，但開具發票的金額不能大于實際當前消費的總金額

開具發票后要在電腦和入住登記卡上中備注：開票金額、開票日期，經手人簽字。

訂有發票副聯的入住登記卡于次日統一上交自營酒店部專人以備存底備查，由于

當天不能上交的，要在“發票未上交登記表”上登記名稱、票號、金額、班次、經手人，以備查詢；

8、由于團隊的特殊性，入住時房費付清后由前臺接待員直接開具發票，次日退房后

上交，并在“發票未上交登記表”上登記團隊名稱、票號、金額、班次、經手人，以備查詢；

9、酒店的發票只限定在本酒店的合法經營范圍內使用，不準轉借和為他人虛開、代

開發票。

四、發票和單據的管理

1、發票的使用制度應嚴格發票的開具制度執行，杜絕遺失、未繳銷、多開、代開等

情況的發生。

2、單據的使用需做到“作廢需留底、遺失需證明、每班做交接”等原則的管理制度，遺失需酒店的部門負責人級簽字說明，作廢需將單據進行保存，嚴禁丟棄等行為的發生。

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3、自營酒店部的發票和單據管理人應對發票或單據進行定期盤查、不定時抽查的方

式，加強發票和單據的管理。

4、發票和單據的交接，酒店各使用部門應在“班次交接本”內建立對應的交接記錄。

5、使用中若發現由于印刷、包裝等原因造成的錯誤發票和單據，不得擅自丟棄或處

理，應及時上報酒店部門經理或主管。

四、發票稅金的收取手續

1、多開發票的需要有公司副總級別的審批簽字，原則上發票不允許開大金額，按

照多開發票金額的12%收取稅金。

2、多開發票為在住客人，可在客人房帳中直接操作，入費用為“其他”待結賬時一

同結算，若多開發票的非住店客人，要在非住客帳內的“其他”進行費用的錄入。

五、發票和稅金的處罰機制

1、遺失單據1張（1式三聯），按20元/張對遺失責任人進行處罰，查找不到責任

人的由單據的管理部門經理承擔責任。

2、發票遺失1張（一式兩聯），按200元/張對遺失責任人進行處罰，并承擔稅務機

關的罰款，查找不到責任人的由單據的管理部門經理承擔責任，酒店負責人附連

帶責任，給予罰款50元/張。

3、此文所列的星光木屋&云田民宿酒店發票和單據管理制度，星光木屋&云田民宿的操作執行人（接待員、禮賓員、服務員等崗位）應嚴格遵照執行，未按所列制度

條款執行，將給予20元以上100元以下的現金處罰。

第四篇：酒店賬單發票管理制度

酒店賬單發票管理制度

1發票管理

1.1由日審員/收銀主管到稅務局統一購買發票，并根據發票面額和號碼進行編號，做好登記記錄及保管。

1.2由收銀主管/領班領取各收銀點應使用的發票，在發票登記本或是其它登記本上寫上領用本數和票面金額。并仔細檢查是否有缺號/重號/缺頁/重頁等情況，及時向日審員反映并更換。

1.3日審員根據每日的“各收銀點發票使用情況表”匯總各部門發票使用總數，不定期與收銀主管/領班對各收銀點的發票盤點表核對，確定各部門的發票實際使用數額，并填制“各部門發票使用情況表”。

1.4各收銀點在使用完整本發票后，應將整本發票存根聯經主管/領班上交到日審員處，日審員做好發票核銷工作。

1.5根據“各部門發票使用情況表”的匯總及上交的發票存根聯和當月的營業收入確定的營業額申報應交稅金。

2票據管理

2.1用于贈送的餐券、各活動的優惠券、月餅券、押金單、結賬單等連號單據(下稱有價票據)，由日審員統一到倉庫領取。

2.2押金單/結賬單等由收銀主管/領班到日審領取，并仔細檢查是否有缺號/重號/缺頁/重頁等情況，及時向日審員反映并更換。日審員做好登記記錄。

2.3各部門因業務需要領用贈送的餐券及其它優惠券的，需填寫領料單經財務經理/總經理簽批后，到日審處領用，日審員要做好登記記錄。

2.4核數員要做好有價票據的使用登記工作，每天對當天所上交的有價票據進行銷號登記，及時發現缺號使用情況，查明原因。

2.5每月底需對當月有價票據進行盤點，并抽查是否與登記的使用情況一致，有出入的，需與使用者(部門)一起查明原因，做好備忘錄工作。

3收銀發票管理要求

3.1每個收銀點應視營業情況，領取3-4本賬單，1-2本發票，由收銀主管/領班到財務部日審員處進行登記和領用手續，交班須書面簽字交接。

2.2每一筆營業收入都須開具一張賬單，禁止虛開發票現象。

3.3賬單只能用于營業場所，經收銀機的打印方可有效。

3.4賬單須連號使用，不得跳號，每使用一張賬單都須在賬單控制表上登記，下班時填寫“各收銀點發票使用情況表”。

3.5客人若需開發票時，應一式三聯套寫，開票時須注明付款人單位名稱、日期、用途、金額、付款方式，將記賬聯訂在賬單前面交財務。餐飲定額發票存根聯須寫上賬單號碼。

3.6發票的填寫不得有任何涂改，若發生錯誤的賬單、發票要作廢，須經有關經理簽字說明原因，蓋上“作廢”章將作廢賬單一起交財務。

3.7使用中若發現由于印刷、包裝等原因造成的錯誤發票，不得擅自丟棄或處理，應及時上報。

第五篇：發票管理制度

發票管理制度

為了更好地加強專用發票的管理和財務監督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的專用發票管理規定，結合我公司實際情況，特制定如下制度：

1、由購票人持身份證責發票的領取、開具、保管及諸項業務，非發票管理人員不得代辦有關發票業務。

2、領取專用發票必須專人專車或兩人同行領取。領取時當面點清，入庫后由專人保管，并把專用發票存放在保險柜里。

3、開具專用發票必須按照規定的時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具，內容真實、字跡清楚，發票聯和記帳聯加蓋發票專用章或財務專用章。

4、不得轉借、轉讓、涂改、代開專用發票，不得拆本使用專用發票，不得擴大專用發票使用范圍，不得跨規定的使用區域攜帶、郵寄、運輸空白的專用發票。

5、不符合規定的專用發票不得作為財務報銷憑證，并有權拒收不符合規定的專用發票。

6、填開專用發票必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具專用發票。

7、堅決按規定妥善存放、保管專用發票，不放置在不安全的地方。

9、在使用專用發票過程中，如不慎丟失、損毀，應于丟失當日（24

小時內）書面報告主管稅務機關，并接受稅務機關的處理。

10、虛收接受稅務機關依法檢查，如實反映發票的領、用、存情況，并提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。