第一篇：會計日常工作及崗位責任書

項目會計日常工作及崗位責任書

為明確項目會計工作職責，發揮會計的核算與監控職能，保證公司項目資金、成本管理處于正常受控狀態，實現項目效益目標。公司會計簽訂《會計日常工作及崗位責任書》。會計工作事項及崗位責任：

三、項目收入及成本支出管理

1、按月度資金計劃及工程實際完成量向甲方（業主）收取工程進度款。

2、在項目經理、商務經理的具體領導下，組織收集組成項目收入的各種信息資料，并歸集整理存檔。主要有：月項目完成工作量統計報表（附有甲方、監理的簽字確認）；工程變更洽商增減賬項文書；項目增加費用即索賠損失補償書。

3、對工程項目的招投標及中標文件、工程量計算清單、報價、暫估價及市場信息價、施工總包合同書、工程項目內部招投標、中標文件、工程預算書、責任成本、工程項目內部經營承包責任書（合作項目工程經濟承包責任書）、項目各業務部門及人員經濟責任制文件、工程項目各種資源消耗總量控制指標等等。項目會計要全面掌握，做到心中有數。

4、對工程項目的每一筆支出要尋根溯源，進行收支比照核實分析：

（1）對民工勞務費的收支管理：要將施工合同書及報價清單中的人工費的收入與民工勞務費簽訂合同數及實際

發生數進行對比，做好量價比照分析保證完成工程數量結算準確。要包死總量，執行市場價（中標價、談判價）。在支付民工勞務費索取發票的同時，要附有：月、季勞務費結算賬單（按完工百分比確定月、季勞務費應付賬款），考勤表，工資發放單及民工隊使用材料節（獎）超（罰）核算賬單等。要嚴防民工隊惡意討薪及套現現象發生。民工勞務費為含稅價，要提供稅控發票和完稅憑證。

（2）對工程材料費的收支管理：工程所需材料物資一律按清單總量控制使用，材料采購要有計劃并進行招投標，擇優選擇供應商。進場材料（含甲供料，設備等）一律由項目材料人員、商務人員、生產技術人員、民工隊（使用材料單位）使用材料要實行限額領用制度，要有總量控制。采取節獎超罰的工程材料使用承包責任制。要按施工節點，分階段考核材料使用情況。對超出總量控制指標的，一律采取“斷供”措施，及時查找原因，待核實糾偏并落實責任后，重新啟動供應鏈和總量（調整后）控制措施。每月材料的收、發、存的動態報表，必須附有收料單、領用單及完成工程量應耗料清單（指標）等。各種單據必須經項目負責人、民工隊（使用材料單位）負責人簽字確認，重要的材料物質（如鋼筋、混凝土、設備等）還應有業主代表的簽字確認。最后項目經理行使一支筆制度，進行總簽字把關。這樣的會計憑證及核算程序才是合法有效的。工程使用的鋼管模架支撐等周轉材料要按工程材料管理程序，嚴把數量和材質關，對使用周轉材料的民工隊（使用單位）進行承包考核，凡發生周轉材料

丟失和損壞賠償的，按周轉材料供應商收取的賠償價款從民工隊（使用單位）勞務費或其他款項中抵扣。

（3）對工程機械費的收支管理：要嚴格按施工組織設計，統籌安排機械作業，費用控制嚴格執行預算合同價，采取總量控制承包方式，做到量入為出，一次性包死，不留漏洞。

（4）對工程其他直接費的收支管理：要按施工組織設計和工期控制計劃，做到科學統籌，防止跑冒滴漏現象發生。要包死總量，嚴格過程管理，做到收大于支。

（5）對工程分包款的管理：（分包價款一律為含稅價款）目前工程分包比例越來越大，加強工程分包款的收支管理刻不容緩。在簽訂分包合同時，要明確完成的工作數量、工作范圍、工程程序及工作質量標準，分包工程的匯總量控制在總施工合同范圍內，要防止分包單位在工程數量上鉆空子。分包工程的單價，要控制在施工大合同內，要讓分包方共同承擔市場價格風險。在簽訂分包合同時，一定要注明：分包價款為含稅價款，在索取分包單位發票時，讓分包單位提供完稅憑證，否則稅金暫扣。在支付分包單位工程款時，一定要核實分包單位完成工程的數量、價格和質量。要有項目的生產技術、商務預算、材料財務等負責人的簽字認可，最后由項目經理總簽字把關。在辦理分包工程合同結算時，一定要有準確的工程量計算清單及明確的單位價格，要留足工程保修費。分包工程結算書一定要注明：此結算價為最終完成分包工程量的價值（此前的，即施工過程中雙方的各種經濟

憑證一律過期失效），同時要將結算前的合同付款明細逐筆列示并扣減，尾款的支付視甲方（業主）撥付工程款的比例分次支付，防止產生經濟糾紛。

（6）對工程間接費用的收支管理：尋找管理的關鍵點，項目管理人員的工資管理要充分體現按責任和創效能力的大小，結合項目責任成本及項目承包管理辦法的規定進行分配。間接費用管理實行項目總量控制。

四、發票日常管理

發票是會計原始憑證的重要組成部分。為準確反映公司經濟活動狀況，維護經濟秩序，必須保證公司取得的發票真實可靠，防范公司涉稅風險。

1、關于手寫發票管理：在收取手寫發票時，要讓提供發票單位財務人員（經辦人—須經單位負責人及財務人員授權）帶整本連號發票到接收發票方財務部門當面開據發票，保證發票每聯金額一致，內容完整，手續齊全。另外在收取手寫發票時，必須讓開票單位提供稅務登記證及購買發票的稅務部門的憑證。如不符合上述條件的手寫發票，一律不予支付款項。

2、關于稅控機打發票的管理：在收取稅控機打發票時，要當面與提供發票單位的財務人員（經辦人）揭開發票密碼，并上網查詢發票真偽及開票單位與購票單位名稱是否一致。如發現假票或單位名稱不一致的，一律不予支付款項。

3、要保證合同書（結算書）、發票、支票（收款人）單位名稱三相符，杜絕假票、套現、洗錢等事件發生。

五、工程項目結算及債權債務、成本盈虧的核實鎖定結轉管理

1、工程項目竣工驗收并辦理完結算30日內，項目財務人員應根據工程結算書確定項目總收入。

2、編制項目竣工成本資金狀況表，全面反映項目經濟效益。

3、公司財務部根據“項目審計報告”確定項目經營成果，并將項目債權債務、成本費用進行鎖定，在規定的時間內將項目的債權債務轉公司財務部統一管理。

總之，會計必須做到賬賬、賬表、賬實三相符。

甲方：公司會計主管簽字

乙方：項目會計主管簽字

2010年9月29日

第二篇：主辦會計崗位責任書

主辦會計崗位職責

1、負責本單位的財務會計工作，對各項財務會計工作要定期研究，布置，總結，要積極宣傳，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度。

2、組織制定本單位的各項財務會計制度，并督促貫徹執行，制定的各項財務會計制度，要貫徹經濟核算的原則，便于群眾參加管理核算，有利于提高經濟效益，需隨時檢查各項制度執行情況。發現違反財經紀律，財務制度的要及時制止和糾正，重大問題應向領導或有關部門報告，要及時總結經驗，不斷地修訂和完善各項財務會計制度。

３、負責按月進行編制資產負債表，并將各項計劃指標分解下達落實，督促執行。

４、請示上級部門組織固定資產和流動資金的核算工作，加強對固定資產和流動資金的管理，提高資金利用效果。５、負責向本單位領導報告財務狀況。按照會計制度和上級規定，及時報送會計報表，報出的會計報表和其它會計資料要認真審查，保證真實可靠。

6、負責完成周轉金回收任務1000元。

7、負責完成各項任務，搞好四個駐點村的各項工作。

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第三篇：會計日常工作

會計日常工作中的簡便方法

絕招一：

1、出納整理其手中的原始憑證，分類后做記賬憑證，但只記現金或銀行存款科目，即只做一半記賬憑證，對應的科目則由主管會計制作。為什么不全由主管會計制作呢？一來這樣可以避嫌，當現金會計手中的現金或銀行存款出現差錯時，可以分清責任；二來也可間接提高現金會計的水平，使其快速學習，以達到獨立制作憑證。

2、現金會計按原始憑證日期或收到原始憑證的順序在原始憑證上編號，并按編號分別登記現金日記賬或銀行存款日記賬。然后將原始憑證轉給主管會計，由主管會計全面制作記賬憑證，再按記賬憑證另外登記一本現金日記賬或銀行存款日記賬。

絕招二：

為了我們的工作方便，如果發生財務費用-----利息收入，最好不按教科書上記在財務費的貸方，我比較提倡用紅字記在借方，這樣匯總出數據記的總賬，就可以直接編報表了。否則你通過結轉本年利潤，在總賬借方貸方就會比報表都多出利息收入的數來，編報表時會麻煩喲。其他費用類的科目如果沖也是一個道理。

絕招三：

1、對數字要有興趣,能從數據的處理中得到快感,如果你本身對數字不敏感,不喜歡,最好不要在本行業報太大期望。

2、對行業要了解,這不是專指會計領域,而主要指公司經營的行業,如你在電器企業,就一定要對TCL長虹春蘭海爾等等的大勢有所了解,如果你從事通訊行業,就要對華為中興UT等有所了解,如果在汽車行業更要對一汽二汽的動勢了如指掌.然后從會計到CEO的轉化就在其中

3、當下屬時一定做得比上司要求的好很多,做永遠比不做好,不要報著過去中國人認定的不可功高震主的心態,全力投入,你上司不喜歡,但上司的上司一定會欣賞,一定要讓更高層的領導認識你。

4、要學會取巧,如何讓領導認為你在稅務領域很精通,又為公司合理避稅多少(也許是個會計都知道,但不知道說成是自己的功勞)。

5、如果人事處理不熟練,千萬不要答應在財務部安排領導親信,拒絕只需要一下子,而對抗卻要幾年,如果搞得身心疲憊,得不償失,當然有些猛人會青風憑借力,借此與上層更好溝通,但一般人是做不來的,至少長江以北的人士是不擅長的。

6、給你機會永不放棄,哪怕現在讓你干通用的CF0你也要大聲說,NO PROBLEM.我行!

7、會計業務水平的提升那是技巧的提升,只能保證你再找工作更容易些,決不是提升的關鍵,就是一個農村婦女,只要在CFO 位置上干兩年,大體的技巧也能掌握,不要太迷信各種證書,我認識的大部分財務總監,真還沒什么證書。

8、永遠不要說不會,沒有人愿意教你,不會就偷偷地去搞懂。

絕招四：

財政部《會計基礎工作規范》對會計基礎工作做出了詳細規定，但因各種原因所限，有些內容或未能包涵在內或仍不夠詳細。下面所介紹的便是一些筆者在實務總結的經驗。說是經驗，其實其中的一些做法我并沒有使用過，但見還是見過的，就是因為見過后看其比較科學，便介紹在這里。

一、憑證裝訂

1、從方向上來說，有左邊裝訂線處裝訂法；有左上角包角裝訂法。左上角包角裝訂法的具體做法（阿童木曾專門寫過，待查找），但偶沒用過。

2、從……來說，有夾塞法，即在左邊裝訂處夾塞。可用記賬憑證裁段做塞，可用紙折疊做塞，我見過最好的，是用一種特殊的紙箱裁段做塞，顯得非常有功力。

（二）記賬憑證裝訂時注意：要將科目匯總表及T型賬戶表裝訂進去，這樣便于快速查找

某筆憑證。雖然現在電算化了，科目匯總表還是應裝訂進去，起碼不看帳就能知道當月的發生額。

（三）推薦一種原始憑證的折疊方法。當原始憑證大過記賬憑證時，我們大多數的做法是先折疊左邊的角，再向里面折疊。這樣折疊后折疊的角在下面，在查閱時要先拉開折疊的部分，再拉開折疊處的左邊邊角。現在偶推薦的方法只不過是將折疊的順序反一下而已：即先向里折疊后，再折疊左邊的角。這樣折疊后折疊的角在上面。別看只是順序的轉換，但在查閱時，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉開。

二、賬本設置

（一）編寫總賬目錄及總賬內各科目頁碼時中國會計社區,1、根據企業的實際情況確定企業可能使用的會計科目，不要全部照搬，否則很多用不到的科目將造成空頁碼，有礙翻查。一般企業用到的會計科目大致只是《企業會計制度》中科目數量的2/3。但也應注意留有余地，做到有前瞻性，防止出現新業務新設科目造成順序錯亂。

2、在確定好會計科目后，要按《企業會計制度》編號順序編寫總賬的目錄及總賬內各科目頁碼。這樣在每期期末編制財務報表時，就比較有順序。這條看似簡單，但現實中有很多人并沒有做到。

（二）根據企業業務量設置賬本

1、專用式賬本必須要使用專用式的，這點不要簡化。如：日記明細賬、固定資產明細賬、銷售明細賬、多欄式明細賬（主要是成本費用類科目使用）、數量金額明細賬（主要是存貨類科目使用）、低值易耗品明細賬、應交增值稅明細賬。

2、其他類別的可以根據需要合并。如應收應付、其他應收應付等一些只有金額的科目可以按大類設一個或幾個賬本。

（三）應有選擇地貼口取紙。大多數會計都有在賬本上貼口取紙的習慣，這樣的確便于明細賬的查找。但若不加選擇地全部粘貼，不美觀，也不再便于明細賬的查找。比較實用的法是：對于明細科目較多的賬本，可貼；明細科目較少的賬本，則以使用賬簿的目錄為宜。當然各人習慣不同，也不強求。（詳見本人帖子：剃頭的拿錐子，啥師傅啥傳授）

三、電算化賬務

1、應交增值稅各科目年底應轉平較合適，否則各明細科目的余額會越來越大，造成各明細科目余額失去意義。轉平的方法：如為貸方余額，將各明細科目對沖后，將差額結轉到未交增值稅科目；如為借方余額，則只留進項稅余額到下年抵扣，其他明細結平。

2、當出現會計差錯或有銷售退回等情況，在做調整分錄時。不要做反向調整，應作負數沖銷，否則相應科目的本年累計數會與利潤表上的數字不相符，造成不必要信息負效應。（不知可行否，待試）

3、編寫摘要宜詳細。一來便于查找，二來在財務軟件沒有現金流量表自動編制功能時，有益于現金流量表的編制。

4、對于重復或共同使用的明細科目，建議使用核算項目功能，以使明細科目統一，便于信息的對比等

第四篇：會計日常工作（定稿）

日常工作

1、審批財務收支，審閱財務專題報告和會計報表，對重大的財務收支計劃、經濟合同進行會簽；

2、編制預算和執行預算，參與擬訂資金籌措和使用方案，確保資金的有效使用；

3、審查公司對外提供的會計資料；

4、負責審核公司本部和各下屬單位上報的會計報表和集團公司會計報表，編制財務綜合分析報告和專題分析報告，為公司領導決策提供可靠的依據；

5、制訂公司內部財務、會計制度和工作程序，經批準后組織實施并監督執行；

6、組織編制與實現公司的財務收支計劃、信貸計劃與成本費用計劃。

7、負責現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄。

8、負責辦理銀行存、取款和轉帳結算業務。

9、協助會計登記現金日記賬、銀行存款日記賬、應收應付帳、費用帳等。

10、核算成本，填制入庫、出庫單。

11、開具增值稅專用發票、普通發票.。

12、開具通用機打發票

13、認證發票。

14、負責開具現金支票、轉賬支票。

15、協助報稅等。

負責外部賬務處理、編制報表、報稅、各種執照年檢、保險辦理、發票管理。內部日常賬務處理、編制報表、合同管理、業績核算、工薪及提成核算、人員檔案管理、各種表格制定、人才招聘、協助行政工作、協助網絡技術人員圖片掃描處理。

第五篇：銀行分行會計經理崗位責任書

銀行分行會計經理崗位責任書

會計經理必須要有高度的責任心和較強的原則性，認真執行各項規章制度及業務操作流程，嚴格把控各項操作風險。同時要樹立全局觀念，在把握好風險的同時，全力配合支持營銷工作，通過學習不斷深化業務知識和提高服務水平，將原則性和靈活性有機結合。會計經理作為具體業務的參與者，對網點具體業務處理合規性負責。

1、協助網點負責人工作，在崗位發生變化時及時修訂崗位職責。

2、協助網點負責人，做好網點日常結算管理工作及員工日常考核工作及營銷推動工作，確保結算有序開展，各類營銷工作能夠按時完成。

3、組織員工及時、準確辦理柜面各項本外幣業務。根據《會計法》、《金融企業會計制度》、《商業銀行法》、《票據法》、《票據管理實施辦法》、《人民幣單位存款管理辦法》、《人民幣利率管理規定》、《現金管理暫行條例》及《儲蓄管理條例》《人民銀行賬戶管理辦法》等法律、法規，以及央行、外管、總分行的具體管理規定，組織好柜面的本外幣結算、儲蓄業務、資金業務等會計核算工作。

4、按照分行服務暫行管理辦法，組織推進網點文明服務的開展，采取措施有效提升服務能力和品質，加強管理創建優質文明服務規范單位。

（1）、有效加強現場環境管理，提升營業大廳的環境優美，設施完善，提高客戶第一印象的感知度。（2）、加強柜面服務管理，有效落實優質文明服務，提高客戶服務過程的滿意度。

（3）、加強員工培訓，定期組織服務培訓與服務討論會議，提升網點整體服務能力。

（4）、加強檢查與監督，至少每月組織開展一次服務專項檢查。

5、按規定給員工申請頒發各類系統操作員號，合理設置系統權限，按規定詳細登記各類登記簿、按規定給柜面員工頒發各類印章、壓數機等。

6、建立健全網點內控體系，加強內控管理工作，加強風險防范。（1）、協助網點負責人制定各項內控制度、修改并完善各類制度，建立健全網點的內控制度體系。

（2）、定期組織開展內控制度自查工作，對發現的隱患認真分析原因，并組織人員及時有針對性的進行整改。

（3）、跟據管理過程中經常出現的一些問題，結合總行《會計基本制度》、《出納基本制度》及具體業務規定，建立單項的操作流程或規定。（4）組織人員配合總分行及人民銀行、銀監局、外匯管理局、財政部門等單位進行檢查，并針對檢查結果組織員工進行分析整改。

7、抓好柜面人員業務學習和業務技能訓練及新業務的再培訓工作。定期組織柜面人員學習政策和業務知識，定期進行各項業務技能的訓練、測試和業務知識考核，以提高業務處理的準確性和效率。引導柜面人員提高服務意識，改善服務工作中的不足之處，滿足客戶正常需求，挖掘客戶的潛在需求，通過柜面的優質服務穩定現有的客戶，爭取更多的客戶，帶動各項業務的發展。同時承擔業務知識再培訓的職責，對一線柜員進行業務培訓及相關文件精神的傳達。如有新業務發生，會計經理應提前學習好相關文件，有效利用晨會、周例會組織柜員進行學習。保證柜員在最短的時間內了解新業務的內容、操作流程、風險防范點、注意事項以及客戶可能關心的問題、回答口徑等。必要時制作簡要的操作流程圖打印出放在柜員的手邊，便于柜員日間的操作。

8、組織好各類本外幣存、貸款的季度收息及結息工作，確保各類賬務及時準確處理，各類手工處理賬務利息計算準確、賬務處理及時。做好對逾期戶、欠息戶、呆滯戶這些賬戶的監督工作以及清收本息工作，每季結息日對呆滯戶做好表外計收利息計算工作及時納入表外核算。

9、組織員工做好網點半年決算工作和年終試決算及其相關準備工作，保證各系統運行正常、按時間節點要求處理完成賬務，確保賬務正確處理、科目核算準確，正確反映業務狀況。

10、會計經理通過直接參與辦理柜面業務或對沒有參與的重要業務、重點環節進行監控來完成對本部門各項業務規章制度的執行情況、資金的安全性、操作的規范性進行監督，確保賬務核算準確資金安全。同時應注意觀察柜員的日間操作及服務規范，發現不妥之處要及時予以制止并糾正。

會計經理應對柜員進行操作規范培訓，防范操作風險。貸款業務、簽發銀行承兌匯票等資產業務，會計經理必須審核審批書及相關業務憑證有權簽字人的簽字是否齊全，并與簽字樣本的簽字核對，審核審批手續是否合規完備，審核無誤后在憑證上簽字并交柜員進行賬務處理。

11、會計經理通過掌管重要業務印章（匯票專用章、業務公章、國內信用證專用章等）對相關業務的合規性、資料完整性、業務處理的準確性加強審核并簽章。

掌管匯票專用章，審核匯票的簽發是否收妥資金，匯票是否按匯票申請書簽發。

掌管業務公章審核單位定期存款開戶證實書的簽發是否收妥資金，單位定期存款的利率、期限是否符合規定，存款金額是否達到起存金額。審核賬戶的開立和注銷是否合規，確保賬戶業務代碼設置準確、賬戶資料完整，手續完備，簽章齊全；督促驗印系統錄入人員做好印鑒錄入工作并保管好相應的賬戶資料和正本印鑒卡。

加強對給類自制借方、貸方憑證、劃款憑證及特種轉賬憑證的審核、并加強業務過程及業務合規性的審核。

認真把控大額資金的出入。會計經理應規范大額資金的授權，并督促柜員及時與企業進行溝通確認，并做好電話記錄及簽章，以明確責任。

12、對各類重要、特殊業務（錯賬沖正、調整積數、數據修改、賬戶凍結解凍、控制解控、掛失解掛、抹賬等）權限業務、加強審核并簽發操作任務書加蓋名章，并做好差錯登記。會計經理必須本著實事求是的態度記錄差錯登記簿，差錯要及時上報分行，不得擅自解決、隱瞞不報。對于柜員故意隱瞞長短款差錯的，會計經理一經發現應給予相應處理。

13、交換場次的切換、抵用票的入賬、大金額轉賬的實時授權； 開銷戶操作任務書的簽發與授權；認真對交換進行復核，確保提入、提出的票據及清單無誤，并在相應清單上簽章明確責任。

14、協助受理法院等司法部門查詢、凍結、扣劃等業務，并做好登記、檔案保管工作。

15、保管各類底卡，如單位定期存款、單位通知存款等，監控各類信貸業務，確保賬實相符。

16、對已貼現、已質押的銀行承兌匯票加強管理，并監督票據柜臺人員定期核打，確保賬實相符，并按要求及時發出委托收款收回款項。

17、負責正本鑒卡的保管工作，督促監督對公結算柜員定期做好正副印鑒卡、驗印系統、核心系統賬戶核對工作。做好驗印系統客戶資料的建立、變更、銷戶復核工作。

18、會計經理需對下列日間業務進行加強監督管理。

對單位結算賬戶的開立、信息變更、撤銷賬戶做好監督工作；監督各類空白重要憑證及有價單證的領入、使用情況，使用時在登記簿上摘錄憑證的起訖號碼、營業終了入庫箱妥善保管；監督印、壓（押）、證三分管的執行情況、落實定人定崗及工作交接制度，加強交接管理工作。

19、每月撰寫會計經理月度報告。對監督過程中發現的違規違章現象簽發整改通知單交相關人員整改，對整改的情況跟蹤檢查。

20、對委托我行共管的賬戶，加強業務管理工作，業務簽發應準確，資金清算要及時，確保客戶賬務及時處理資金安全。

21、加強對內部賬戶的管理，確保各項收入、各項支出能夠準確核算，賬務處理及時完成。嚴格控制內部賬戶的使用，內部賬戶發生的資金劃轉，必須要有會計經理的簽章授權，并確保賬務準確。

22、加強集中業務系統的業務授權和業務監督管理工作，確保系統運行正常，確保客戶資金及時清算。

23、負責管理運營差錯系統，加強業務差錯和業務預警信息的管理和督導，控制差錯比率，及時完成預警和差錯處理。

24、會計經理要督促和檢查柜員做好開業前的準備工作。包括柜員的儀容儀表、業務憑證的準備和擺放、印章日期的更換、柜面器具的擺放等應達到整潔、規范的統一要求。

25、會計經理每天對外開業前半小時應到達本單位并進行系統開機，每晚平賬前要認真核對各科目余額，包括2680、2792、3110、1520等科目的余額，確保各科目余額正確、合理、無異常情況。查看未處理來賬清單，保證當天賬務全部處理完畢，并做好記錄。在確保無未監督流水后做365平賬交易，關閉主機，結束當天業務。

26、業務檢查及報告。

（1）、會計經理每月要對全體柜員的現金尾箱進行檢查，確保賬款相符。檢查的時間不能有規律，可在早晨開箱時檢查，也可在中午會同封包時進行檢查，也可在平賬前進行檢查。（2）、會計經理每月對所有柜員的重要空白憑證尾箱進行檢查，每月對庫管員的重要空白憑證進行檢查，確保賬實相符。特別是系統內無法進行銷號的憑證，要保證實物與手工登記簿一致，且全行匯總數要和系統內的余額保持一致。

（3）、會計經理要監督檢查柜員會同制度執行情況，對本機構運營業務定期開展全面檢查，并不定期組織開展各項專項檢查。對本機構在經營過程中可能出現的不合規事件及時制止和糾正，并將有關情況及時向分行運營管理部門報告，同時報告所在機構負責人。

（4）、認真落實印、押、證三分管的制度要求，嚴格定向定崗交接。印、押、證保管、使用人員，需報經分行人力資源部、運營管理部審批。

（5）、隨時檢查柜員操作員卡的使用情況，杜絕其不改密碼或密碼過于簡單等現象；嚴禁使用他人的操作員卡進行賬務處理，防止盜用他人操作員卡密碼案件的發生；檢查柜員臨時離柜是否將系統做臨時簽退并按規定將印章和憑證入箱上鎖，發現違規現象要及時進行批評教育并予以記錄，納入考核。

（6）、會計經理每月對所有業務底卡進行核打，確保賬卡相符；對所有代保管品進行核對，確保賬實相符。

（7）、會計經理定期對所有印鑒卡進行核對，確保正、副本印鑒卡與驗印系統內記錄數量一致，簽章樣式一致；手工開銷戶登記簿與核心系統內開銷戶登記簿一致；核心系統賬戶與人民銀行賬戶管理系統一致。

上列各項為必須按時進行的專項檢查項目，同時還應根據本網點的實際，進行其他項目的檢查。檢查要做詳細的記錄，并于每季度末如實報告分行運營管理部。

27、抓好柜面人員的管理，強化勞動紀律，在工作中獎懲分明。了解員工的思想動態，對一些影響內部控制及資金安全的因素早發現、早采取措施。做好各類規章制度落實執行及各項政策及時傳達工作。