第一篇：企業倉庫管理審計的要點

企業倉庫管理審計的要點

倉庫管理是企業內部審計的重點之一。根據我們內部審計工作的實踐經驗，開展工業企業倉庫管理審計應關注以下幾個要點：

一、分析性復核

1、進行存貨周轉率分析，分析存貨是否與銷售額良性互動。

2、進行存貨結構分析。原材料及包裝物、在產品、產成品之間的結構是否合理。

3、對存貨庫齡進行分析。對超過一定時間（如：3個月）沒有發貨記錄的存貨和庫存量大于一定時間（如：3個月）使用量的存貨進行統計分析，在審計時進行重點關注。

二、存貨盤點

1、抽盤的品種選擇要具有代表性。每一個倉庫、每一個種類都要覆蓋到，防止因為某個種類、某個倉庫遺漏而造成的審計風險。

2、分別進行兩種方式的存貨抽盤。（1）在存貨帳中隨機抽取一定數量的存貨記錄，查驗其對應的存貨是否存在。（2）隨機抽點一定數量實物，并追蹤到存貨帳，以驗證存貨記錄的完整性，特別關注倉庫中特殊的存貨（如：擺放不整齊、有特殊標識的）。

3、檢查卡片管理，檢查存貨收發是否及時登記庫存卡片。

4、特別關注返修品的處理是否正確，防止把客戶返修品誤為本公司存貨。

三、觀察倉庫儲存條件，是否防水、防潮、防火、防盜。

四、帳帳核對。采用手工記帳的，檢查存貨科目余額在總帳和明細帳之間是否相符。采用電腦記帳的，檢查總帳模塊存貨科目余額是否與存貨核算模塊的庫存總額相符。

五、抽取入庫單據檢查

1、產品入庫，檢查是否有檢驗報告，生產成本輸入是否有錯誤。

2、采購入庫，檢查是否超過經批準的訂單數量，檢查是否有檢驗報告，價格是否與經批準的采購合同（或訂單）一致。

3、如果是根據手工單據錄入電腦，檢查是否有錯誤。

4、檢查“其他入庫單”入庫依據是否正常，是否存在繞過控制流程的情況。

六、抽取出庫單據檢查

1、產品出庫，檢查是否有經批準的發貨單。規定款到發貨的，檢查是否有財務的收款依據或者已收款確認，檢查是否有對方單位或者承運單位的提貨人簽字。

2、材料出庫，檢查是否與生產計劃一致，檢查是否有領用人及審批人簽字。

3、如果是根據手工單據錄入電腦，檢查是否有錯誤。

4、樣品出庫、盤虧等非正常出庫，檢查是否有批準手續。

七、檢查職責分離情況。檢查財務、倉庫、采購、銷售職責是否分離。通過抽查單據檢查其復核標記，檢查出入庫單據是否經過其他人員或者部門的復核，特別注意是否存在在庫存系統進行一次性的形式復核，而不是進行逐一復核的情況。（作者單位：中捷控股集團審計中心）

第二篇：倉庫管理要點

倉庫管理要點

要點

一、成品入庫

1、產品入庫必備條件：產品經質量管理部門檢驗符合企業內控標準，質量管理部門批準發放銷售的產品。

2、入庫驗收內容：（1）驗收“入庫單”、“檢驗報告單”、“成品發放單”，逐項核對“三單”中的產品名稱、規格、數量、包裝規程、批號是否相符，與入庫產品是否相符，字跡是否清楚無誤，是否簽字蓋印齊全。

（2）檢查產品外包裝。

①外包裝上應醒目標明產品名稱、規格、數量、包裝規格、批號等。

②逐件檢查產品包裝箱上的品名、規格、批號、包裝規格是否與入庫單相符無誤，不得有錯寫、漏寫或字跡不清，不得混入其他品種、其他規格或其他批號的產品。

（3）清點數量，是否與入庫單相符。

3、成品入庫手續包括：驗收、堆迭、掛上綠色合格標志、填寫貨位卡、登記帳冊、在入庫單上簽字，填寫入庫驗收記錄等。

4、入庫驗收記錄（1）“入庫驗收記錄”內容包括：品名、規格、批號、包裝規格、數量、“三單”情況，產品外包裝情況、驗收人、日期、有效期等。

（2）入庫驗收記錄、檢驗報告單、成品發放單、入庫單等整理歸檔保存。

5、拒收

（1）入庫驗收項目中其中有一項不符者，應拒收。

（2）填寫“入庫拒收單”一式三份，分別交庫房，質量管理部門，生產部門。

要點

二、貯存養護

1、貯存分類

（1）按劑型分類：如片劑、口服液、丸劑等。（2）以用藥方式分類：如外用藥、內服藥。

（3）以貯存方式分類：如低溫冷藏藥品、特殊管理藥品、貴細（貴重）藥品。

（4）以合格與否分類，分合格品、不合格品、退回產品、待驗品等。

2、色標管理

在庫藥品要實行色標管理，貨堆前要有醒目的狀態標記。合格品存放在合格品庫（區）內，掛綠色標志，準予出庫銷售。不合格品存放在不合格品庫（區）內，掛紅牌標志，不準銷售。待驗品存放在待驗區（庫）內，掛黃色標志，不準銷售。退回產品存放在退貨區內，掛藍色標志，不準銷售。

3、儲存方法

（1）依照產品標簽上規定的貯存條件分別貯存于冷庫（柜），陰涼庫及普通庫中。

（2）同一倉庫內，產品按劑型分區碼放。

（3）毒、麻、精、貴重藥品應專庫（柜）存放，雙人雙鎖，專帳管理。

（4）產品按品種、規格、批號分垛碼放。

頂距：堆貨的頂面與倉庫屋頂平面之間的距離，為50厘米以上。燈距：倉庫內固定的照明燈與商品之間的距離。燈距不應小于50厘米。

墻距：墻壁與堆貨之間的距離。墻距又分外墻距與內墻距。一般外墻距在50厘米以上，內墻距在30厘米以上。柱距：貨堆與屋柱的距離一般為10到20厘米。堆距：貨堆與貨堆之間的距離，通常為100厘米。

（5）產品不得直接碼放在地上。

（6）產品要碼放整齊，宜采用星位碼放，品名朝外，不可倒置。色標及貨位卡宜規定掛放位置，如規定在貨堆的左上角或右上角等。合箱的產品應置貨堆外層規定位置。

4、貨位卡管理

（1）每一批號設一個貨位卡。

（2）已入庫的產品前掛上貨位卡，在發貨的同時，隨手填寫貨位卡；做到日清月結，帳、卡、物相符。

5、產品養護

（1）有關產品的養護設施和養護措施可參考物料管理的有關內容。

（2）產品的循環質量檢查：一般品種每季檢查一次，效期藥品、易變品種酌情增加檢查次數。

（3）循環質量檢查的內容： ①色標是否明顯，有無錯漏。

②碼放是否正確，是否需翻碼倒堆。③清點數量，是否帳卡物相符。

④檢查產品外包裝情況：檢查包裝有無蟲蛀、鼠咬跡象，有無破損，有無水跡、霉斑等。

⑤檢查產品外觀性狀情況，如：液體藥品有無變色變渾，產生沉淀，注射液有無澄明度變化，顆粒劑是否受潮，片劑有無產生色斑、糖衣有無開裂、變色等。

⑥檢查產品的有效期、使用期或廠方負責期。（4）發現問題的處理措施

①若發現色標或碼放的問題，及時糾正。②若發現帳物卡不符，要及時尋找原因，必要時要報告主管領導。③若發現外包裝的問題或外觀性狀變化的情況，應申請復驗，貨堆前掛黃色標志，不能出庫銷售；收到復驗檢驗報告單后，換上相應標志。若檢驗結果為符合規定的，掛綠色標志，繼續銷售；若檢驗結果為不合格的，則移入不合格品區，掛紅色標志，不得銷售；帳目上由成品庫帳轉入不合格品帳內，并且及時處理。

6、效期藥管理

（1）應嚴格按照“先進先出”的原則出貨，超過有效期的藥品不得發貨，應移入不合格品區，按不合格品處理。

⑹近效期（6個月），應按月填報效期藥品催銷表，一式三份，一份自留，一份交銷售部門，一份交企業主管領導。

要點

三、出庫驗發

1、制定有出庫驗發的規程，嚴格執行填寫批銷售記錄和質量核對等驗發制度。

2、藥品出庫要遵守“先進先出”、“近期先出”和“易變先出”的原則。

3、毒、麻、精、貴重藥品出庫要雙人復核，并按相關要求做好記錄。

4、出庫驗發程度

（1）審核銷售部門的提貨單，核對產品名稱、數量、規格、收貨單位、收貨地點、開票人員簽名，注意判斷提貨單的真偽，必要時

通過電話、傳真或電腦核對，確認準確無誤后，準予提貨。

（2）根據提貨單所需的品種、規格、包裝規格及數量，在合格品區找出應發送品種的批號及貨位。

（3）清點庫存產品情況，填寫貨位卡。

（4）發貨人與發運人（或提貨人）同時逐件清點產品，核對提貨單上的品名、規格、包裝規格、數量、批號，并檢查包裝有無破損、污染，是否捆扎牢固、嚴密。

（5）填寫銷售記錄及帳冊，做到帳、貨、卡相符。

第三篇：倉庫管理要點

港龍灣公司文件

倉庫管理要點

一、建賬

1、總倉庫

（1）建立電子版倉庫賬簿

（2）自動打印出入庫單

2、小倉庫

（1）健全出入庫制度

（2）每日出入庫匯總表

（3）每月定期盤點

3、會計

（1）按物品分類建賬

（2）建立金額賬（以倉庫帳為明細依據）

（3）加強進出倉的監管和核對

（4）加強盤點制度

二、賬賬核對

1、總倉庫與小倉庫核對：每日核對進出帳。

2、總倉庫與會計核對：每日進出匯總數和月度庫存數。

3、總倉庫與采購（或供貨商）核對：確保貨款無錯漏。

4、總倉庫帳與總倉庫實物（倉管員）核對：確保賬實相符。

三、整理倉庫

1、倉庫編號：總倉庫分1、2、3號倉。小倉庫分康樂部倉庫和俱樂部倉庫，康樂部和俱樂

部可根據實際再分為1、2、3號倉。

2、貨架編號：按一個貨架一個號，順序編排。每個貨架可從上到下編A、B、C層，即如：

1-A,1-B,1-C。

3、物品分類存放：按第四部分“物品分類存放。

4、做好進銷存卡：每一物品設一個進銷存卡，進貨或出貨均即時登記，同時計算其存量。

5、擺放整齊：無雜物、無廢品、無塵污、無霉變、無蟲害。

6、處理廢品：將無用的廢品變賣或清除。

7、處理滯用品：將需然有用，但已不用的物品出售處理。

四、物品分類

1、公司運營物品分類

（1）煙酒

① 洋酒

② 白酒

③ 紅酒

④ 啤酒

⑤ 香煙

⑥ 雪茄

⑦ 其他煙酒

（2）飲水

（3）食品

① 水果

② 點心

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港龍灣公司文件

③ 肉食

④ 其他食品

（4）食具

① 杯

② 碟

③ 碗

④ 筷

⑤ 匙

⑥ 刀

⑦ 叉

⑧ 簽

⑨ 其他食具

（5）文具：筆墨、紙張、標牌、廣告、計算器等。

（6）用具：桌椅、電器、燈具。

（7）工具

① 電工工具

② 清潔工具

③ 廚房工具

（8）潔具：保潔消耗材料。

（9）布草

① 制服

② 毛巾

③ 床單

④ 布或仿布用品。

（10）其他：進出不頻繁的用品。

2、建筑材料分類

（1）土建材料

（2）裝飾材料

（3）裝修部件

（4）廢品

2/2行政部二〇一〇年六月十五日

第四篇：企業倉庫管理規章制度

企業倉庫管理規章制度

第一章 總則

第一條 為使本公司的倉庫管理規范化,保證貨品的完好無損,結合本公司具體情況,特制訂本規定。

第二條 倉庫管理工作的任務。

(1)做好成品出庫和入庫工作。

(2)做好產品的保管工作。

(3)及時補充發貨量大的產品庫存，保證正常的經營需要。

(4)保障各客戶所需貨物的供給。

(5)做到日事日清

第二章 倉庫產品的入庫

第一條 對于成品入庫要清點數量,核對款號、顏色。無誤后雙方簽字確認。

第二條 入庫后及時整理上架,并做好標識 第三條 入庫帳交予倉庫主管及時登帳

第三章 倉庫產品的出庫

第一條 配貨員根據發貨的配貨單進行配貨出庫。第二條 配貨員要核對清楚規格、數量,方可裝包。并放一聯出庫單于包裝內。在包裝外寫好客戶地址、姓名、聯系電話。

第三條 代理倉庫、直營倉庫和四季青檔口調撥貨品必須走賬,做到有帳可查,確保倉庫貨品的準確率。

第四條 打包人員在打包前要提醒配貨員有否遺漏方可打包,打包完后進行登記,并做好和司機或貨運公司的交接。

第五條 發貨前需和銷售人員 溝通好,方可發貨

第六條 貨品出庫完后及時整理貨架,需更改標識的要及時更改。

第七條 配貨員出完庫后要把出庫單存根交予倉庫主管及時登賬。

第四章 倉庫產品退貨

第一條 退貨回來要檢查包裝是否完好,包裝有破損要當面清點完后,數量準確方可簽字。

第二條 退貨要及時退掉,數字有出入時及時跟銷售人員 反饋,并跟蹤銷售人員 及時解決。沒有問題的需換包裝的,換完包裝整理上架。

第三條 次品退貨需維修的,及時交予生產部維修,不能維修的入次品倉,并上報給營銷總監。

第四條 退貨單核對無誤后交予倉庫主管及時登帳

第五章 倉庫成品的保管

第一條 倉庫人員對庫存貨品要每月月末盤點;

第二條 結合倉庫條件,做到貨品定置擺放,合理有序,保證貨品的進出和盤點方便。

第三條 嚴格遵守倉庫保管紀律、規定,倉庫保管紀律內容規定:

(1)嚴禁在倉庫內吸煙。

(2)嚴禁無關人員進入倉庫。

(3)嚴禁在倉庫堆放雜物、廢品。

(4)嚴禁在倉庫內存放私人物品。

(5)嚴禁在倉庫內亂接電源,臨時電線,臨時照明。

第六章 倉庫的衛生管理

(1)不得在倉庫內吃零食,吃飯。

(2)在貨品上架、打包后要及時清掃(包括展廳)

(3)倉庫堅持做倉庫無灰塵、無蛛網、保持地面的整潔以及倉庫的清晰;

(4)要及時清理桌面上的資料、雜物,保持桌面、抽屜的清潔。

第七章 安全事項

第一條 在上架、配貨當中要確定梯子放穩后才能上下

第二條 要經常檢查梯子是否有松動,并及時交維修人員維修。

第二條 下班前要拉閘、斷電,檢查門窗是否關好及其它不安全隱患。

第五篇：企業倉庫管理系統

企業倉庫管理系統

企業倉庫管理系統是一個穩定的、可擴展的、易于使用的實時倉儲管理系統，它全面提升了傳統物流倉儲企業的貨物管理和處理模式。系統分為存貨、出庫、產品分類、區域管理、物流查詢、發貨對比、倉庫管理、統計查詢等幾個功能模塊。通過這個系統，可以實現倉儲作業流程的電子化。系統同時支持多種類型的出庫、多個公司或倉庫運做、多種類型的計費方式。系統同時配備模擬倉位圖，可以對貨物存儲和出貨等進行安排計劃。系統同時可與客戶建立數據接口，可以根據客戶的要求，實現客戶的遠程貨物管理。倉儲管理系統可應用于各種行業的公共型倉儲企業。

倉庫管理系統的主要功能

·基礎資料管理更加完善文檔利用率高

·庫存準確

·操作效率高

·庫存低，物料資產使用率高

·現有的操作規程執行難度小

·易于制定合理的維護計劃

·數據及時, 成本降低

·提供歷史的記錄分析

·規程文件變更后的及時傳遞和正確使用

·倉庫與財務的對帳工作量見效效率提高

·預算控制嚴格、退庫業務減少

企業倉庫管理現狀中的難題

很多企業倉庫管理還是停留在手工操作的基礎上，所有的出入倉數據都得由倉管員逐個錄入數據，這種倉庫管理作業方式嚴重影響工作效率，許多出入庫數據不能在系統中及時得到更新，在系統管理上也沒有實現有效的庫位管理，系統中無法了解到物料在倉庫中的分布狀態及倉庫的倉儲能力，工人在擺放和領取物料時，沒有系統對其進行指導，可能會發生物料擺錯位置或者物料領取錯誤的現象。以上種種弊端嚴重影響了倉庫管理的效率，降低了企業倉庫的倉儲能力，提高了倉庫管理成本，制約了企業的發展。倉庫管理系統解決方案

條碼系統采用條形碼作為標識，以條形碼為數據源，使用數據采集終端掃描條碼標識，進行數據采集。系統從級別、類別、貨位、批次、單件等不同角度來管理庫存物品的數量，以便企業可以及時了解和控制庫存業務各方面的準確情況和數據，助您有效的進行倉庫管理。

倉庫管理系統功能介紹

1、條碼管理——貨位管理 針對物料倉儲的特點，實施對物料貨位進行合理的管理，以便企業能了解到物料在倉庫中的分布狀態，并能夠體現出物料的先進先出原則。對相應的車間配有對應的倉庫，每個倉庫都存儲有上述三大類物料，針對車間的生產，采用小批量多頻次和配套送料相結合的配送方式。

2、條碼管理——出入倉操作 通過無線終端對條碼實施掃描，高效的辦理出入倉工作，并對倉庫數據實施實時更新。

3、條碼管理——循環盤點通過無線終端對貨位條碼、物資條碼實施掃描，實時查詢物資庫存情況，在系統里可以分倉庫、區域、貨位隨機抽查，也可針對特定類抽查，同時還可定期對整個系統進行全面的盤點，產生差異表，便于分析和追蹤哪些物資屬于庫存準度低的物資，同時對一些長時間不用的物資（如：從進倉日期算起還沒有出過倉）進行動態分析并發出注意警告。

4、條碼管理-質量追溯能夠追溯各關鍵零部件的采購時間，及相應的供應商。

出自易通信息技術網站—