第一篇：財務管理計算公式匯總

貨幣時間價值

1、復利終值系數(F/P,i,n)（FVIF）

2、復利現值系數（P/F,i,n）（PVIF）

3、年金終值系數(F/A,i,n)（FVIFA）

4、年金現值系數(P/A,i,n)（PVIFA）

其中F是終值，P是現值，A是年金，i是年利率，n是期間

籌資管理

5、籌資規模的確定――銷售百分比法

需要追加對外籌資規模＝預計年度銷售增加額×（基年總敏感資產的銷售百分比－基年總敏感負債的銷售百分比）－預計年度留存利潤增加額

基年總敏感資產的銷售百分比＝∑各項敏感資產金額/實際銷售額

（敏感資產項目有現金、應收賬款、存貨、固定資產凈值等）

基年總敏感負債的銷售百分比＝∑各項敏感負債金額/實際銷售額

（敏感負債項目有應付賬款、應付費用等）

6、債券發行價格＝債券面值×(P/F,市場利率，發行期間)+債券年息×(P/A,市場利率，發行期間)復利現值系數年金現值系數

7、放棄現金折扣的機會成本率=現金折扣率×360(1-現金折扣率)×(信用期-折扣期)

8、補償性余額，計算借款的實際利率

實際利率＝利息/本金（實際借入可用的本金）

資本成本

9、長期借款成本＝借款年利息×(1-所得稅率)/借款本金×(1-籌資費用率)

10、發行債券成本＝債券年利息×(1-所得稅率)/債券籌資額×(1-籌資費用率)

11、發行優先股成本＝年股息/籌資總額×(1-籌資費用率)發行普通股成本＝〔第一年的預計股利額/籌資總額×(1-籌資費用率)〕+普通股股利預計年增長率

資本資產定價模式

股票成本＝無風險證券投資收益率（國庫券利率）＋公司股票投資風險系數（貝他系數）×（市場平均投資收益率－無風險證券投資收益率）

12、加權平均資本成本=∑該種資本成本×該種資本占全部資本的比重

杠桿

13、經營杠桿系數＝息稅前利潤EBIT變動 / 銷售額變動＝基期貢獻毛益 / 基期息稅前利潤

＝（銷售收入－變動成本）/（銷售收入－變動成本－固定成本）

財務杠桿系數＝每股收益（稅后收益）變動 /息稅前利潤變動

＝息稅前利潤/（息稅前利潤－利息）

總杠桿系數＝經營杠桿系數×財務杠桿系數＝（息稅前利潤＋固定成本）/（息稅前利潤－利息）

無差別點分析公式（使得每種方案得凈資產收益率或每股凈收益相等的點）（EBIT-A方案的年利息）×（1-所得稅率）＝（EBIT-B方案的年利息）×（1-所得稅率）

B方案下的股權資本總額（凈資產）

當息稅前利潤=計算出的EBIT時，選擇兩種方案都可以

當息稅前利潤＞計算出的EBIT時，選擇追加負債籌資方案更為有利 當息稅前利潤＜計算出的EBIT時，選擇增加股權資本籌資更為有利 長期投資、固定資產管理

14、年營業凈現金流量(NCF)＝每年營業收入－付現成本－所得稅

＝凈利潤＋折舊

15、非貼現指標：投資回收期＝原始投資額/每年營業現金流量平均報酬率＝平均現金余額/原始投資額

16、貼現指標：凈現值＝∑每年營業凈現金流量的現值 一初始投資額

內含報酬率，當凈現值=0時，所確定的報酬率（一般用插值法計算）現值指數＝∑每年營業凈現金流量的現值/初始投資額

流動資產管理

17、現金收支預算法：現金余絀＝現金流入-現金流出＝期初現金余額+本期預計現金收入－本期預計現金支出－期末現金必要余額

18、最佳現金持有量（其中A為預算期現金需要量,R為有價證券利率,F為平均每次證券變現的固定費用,即轉換成本）

（存貨經濟進貨批量同樣的道理：A為存貨年度計劃進貨總量,R換為C單位存貨年度儲存成本,F為平均每次的進貨費用）

現金（存貨）管理總成本＝

存貨經濟進貨批量平均占用資金＝（經濟進貨批量Q×進貨單價）/2存貨年度最佳進貨批次N＝A/Q＝存貨年度計劃進貨總量/經濟進貨批量存貨儲存期控制：

存貨保本儲存天數＝ 毛利－一次性費用－銷售稅金及附加

日增長費用

存貨保利儲存天數＝ 毛利－一次性費用－銷售稅金及附加－目標利潤日增長費用

存貨獲利或虧損額＝日增長費用×（保本儲存天數－實際儲存天數）日增長費用＝日利息＋日保管費＋日倉儲損耗

19、應收賬款管理決策:

決策成本＝應收賬款投資機會成本＋應收賬款壞賬準備＋應收賬款管理費用（其中:應收賬款投資機會成本＝應收賬款平均占用額×投資機會成本率應收賬款平均占用額＝

應收賬款賒銷凈額＝應收賬款賒銷收入總額-現金折扣額應收賬款平均周轉次數＝

應收賬款平均周轉天數＝∑各現金折扣期×客戶享受現金折扣期的估計平均比重）

決策收益＝賒銷收入凈額×貢獻毛益率

方案凈收益＝決策收益-決策成本（哪個方案凈收益大，選擇哪個方案）

應收賬款收現保證率＝ 當期預計現金需要額－當期預計其他穩定可靠的現金來源額

當期應收賬款總計余額 20、經營周期（營業周期）＝存貨周期＋應收賬款周期 現金周轉期＝經營周期－應付賬款周期 證券投資管理

21、零增長股票的估價模型P=

21、固定增長股票的估價模型P=（導出：預期收益率＝第一年股利/股票股價＋固定增長率）

22、階段性增長股票的估價模型: 第一步,計算出非固定增長期間的股利現值 第二步,找出非固定增長期結束時的股價,然后再算出這一價的現值（利用固定增長得模型計算）第三步,將上述兩個步驟求得的現值加在一起,就是階段性增長股票的價值.23、市盈率=

24、持有期間收益率(T)=

25、持有期間年均收益率=-1

26、永久債券估價V=

27、零息債券估價V=債券面值×復利現值系數

28、非零息債券估價V=每年末債券利息×年金現值系數+債券面值×復利現值系數 利潤管理

29、混合成本y=a+bx其中a是固定成本，b是變動成本 30、混合成本的分解：高低點法、回歸直線法。

31、回歸直線法的公式為 ,32利潤=（p-b）x-a當利潤為零時，x為保本銷售量，當利潤大于零時，x為保利銷售量

33、多品種下的綜合貢獻毛益率=∑(各產品貢獻毛益率×該產品占銷售比重)

34、剩余股利政策：第一，看資本結構；第二，在此資本結構下，需投資股權資本多少，與現有股權資本的差額；第三，最大限度的用稅后利潤來滿足；第四，如有剩余稅后利潤，再派發股利。財務分析

一、營運能力分析

1、營業周期＝存貨周轉天數＋應收賬款周轉天數

2、存貨周轉率（次數）＝銷售成本÷平均存貨，其中：平均存貨＝（存貨年初數＋存貨年末數）÷2 存貨周轉天數＝360（365天）/存貨周轉率

3、應收賬款周轉率（次）＝賒銷凈額÷平均應收賬款應收賬款周轉天數＝360÷應收賬款周轉率

4、流動資產周轉率（次數）＝銷售收入÷平均流動資產

5、固定資產周轉率=主營業務收入÷固定資產凈值

6、總資產周轉率＝銷售收入÷平均資產總額

二、短期償債能力分析

1、流動比率＝流動資產÷流動負債

2、速動比率＝速動資產÷流動負債＝（流動資產-存貨）÷流動負債

3、現金比率＝（現金＋短期投資）÷流動負債

三、長期償債能力分析

1、資產負債率＝（負債總額÷資產總額）（也稱舉債經營比率）

2、產權比率＝（負債總額÷股東權益）（也稱債務股權比率）

3、有形凈值債務率＝[負債總額÷（股東權益－無形資產凈值）]

4、已獲利息倍數＝息稅前利潤÷利息費用=（稅前利潤+利息）÷利息費用

四、盈利能力分析

1、銷售利潤率＝（凈利潤÷銷售收入）×100%

2、總資產利潤率＝（凈利潤÷資產總額）×100%

3、凈資產收益率＝凈利潤÷所有者權益×100% 或＝銷售凈利率×總資產周轉率×權益乘數

4、權益乘數＝資產總額÷所有者權益總額＝1÷（1－資產負債率）＝1＋產權比率

第二篇：《企業集團財務管理》計算公式(財務指標)匯總

《企業集團財務管理》計算公式（財務指標）

匯總

第三章

EBIT（息稅前利潤）=稅后利潤+所得稅+利息

稅后利潤=(EBIT-I)(1-T)

資產收益（報酬）率（ROA）=EBIT/總資產（凈資產、權益資本）資本收益（報酬）率=凈利潤/資本（凈資產、股東權益）

第四章

自由現金流量＝息稅前營業利潤×(1-所得稅率)+折舊等非付現成本-維持性資本支出-增量營運資本

目標公司價值（目標公司的股權價值）= V－目標公司債務價值。

第五章

內部融資量=預計銷售收入×銷售凈利潤率×（1-現金股利支付率）+計提的折舊 外部融資需要量=資產需要量-負債融資量-內部融資量

=(資產占銷售百分比×增量銷售)-(負債占銷售百分比×增量銷售)-[預計銷售總額×銷售凈利潤率×(1-現金股利支付率)+計提的折舊]

第六章

（凈資產、權益資本）資本收益（報酬）率=凈利潤/資本（凈資產、股東權益）

第七章

投入資本總額=計息債務總額+股東權益總額=（債務總額-無息流動債務總額）+股東權益

應收賬款周轉率（周轉次數）=營業收入/應收賬款平均余額

存貨周轉率（周轉次數）=營業成本/存貨平均余額

總資產周轉率（周轉次數）=營業收入/資產平均占用額

周轉期(周轉天數)=360/周轉次數

流動比率=流動資產/流動負債速動比率=速動資產/流動負債

資產負債率（負債比率）=負債總額/資產總額

已獲利息倍數（利息償付比率）=EBIT/I。其中：EBIT為息稅前利潤，I為利息

權益乘數=總資產/所有者權益=1/（1-資產負債率）

營業收入增長率=營業收入增長額/基期營業收入

銷售凈利率=稅后凈利潤/營業收入 總資產報酬率（ROA）=利潤（凈利潤或EBIT）/平均資產總額

凈資產收益率（ROE）=凈利潤(稅后利潤)/凈資產

=(稅后利潤/資產總額)×(資產總額/凈資產）

=資產凈利率×權益乘數

=(稅后利潤/營業收入)×(營業收入/資產總額)×(資產總額 /所有者權益)

=銷售凈利率×總資產周轉率×權益乘數

第八章

凈資產收益率（ROE）=稅后利潤/凈資產另外：總資產收益率（ROA，稅后）=稅后利潤/總資產

每股收益（EPS）=稅后利潤/普通股股數； 市盈率=每股市價/每股收益

另外：每股股利=分配的股利潤總額/普通股股數

股利支付率=支付的股利總額/稅后利潤總額

或=每股股利/每股收

益

投入資本報酬率=息稅前利潤（1-T）/投入資本總額×100%

其中，息稅前利潤（1-T）在財務上被稱為“稅后凈營業利潤，NOPAT）

投入資本總額=有息債務總額+股東權益總額，或者：投入資本總額=總資產-無息債務總額。

經濟增加值=稅后凈營業利潤-資本成本=稅后凈營業利潤-投入資本總額×平均資本成本率

其中，稅后凈營業利潤(NOPAT)=EBIT×(1-T)

第三篇：物流企業財務管理計算公式

1、資金收支平衡的動態平衡公式（識記）第四步：風險報酬率第五步：投資報酬率

RR?b?V

（3）優先股資本成本

目前現金余額?預計現金收入-預計現金支出?預計現金余額

2、單利終值和現值的計算（簡單應用）

K?RF?RR?RF?b?V9、未來利率水平的測算（簡單應用）：K（1）酬率（5）

?K0?IP?DP?LP?MP

：通貨膨脹補償率（4）

KP?

KP—優先股資本成本D

D—優先股每年股利P1?fPP—優先股發行價格fP—優先股籌資費率

單利終值： FV

n

?PV0?1?i?n?;單利現值： PV0?FVn/?1?i?n?

K：利率（2）K0：純利率（3）IP

DP：違約風險報

（4）普通股資本成本

1）股利折現模型（固定股利政策、固定增長率股利政策）

3、復利終值和現值的計算（簡單應用）

復利終值： FV復利現值：

n

?PV0??1?i??PV0

n

?FVIF

LP：流動性風險報酬率（6）MP

n

：期限風險報酬率

采

式中：n—債券期限；t—計

用固定股利政策：

i,n

債券的發行價格：

PV?FV/?1?i??FV?PVIFn

?1?市場利率?1?市場利率t?1

t

年利息面值

Kc?

DcD

?c

Pc1?fcP0

n

0nni,n4、后付年金終值和現值的計算（簡單應用）

終值

FVAn?A?FVIFAi,n；現值PVAn?A?PVIFAi,n5、計息期短于1年的時間價值計算（綜合應用）

r'?i/m

t'?m?n

FV?PV0?FVIFr',t'PV?FV?PVIFr',t'

6、先付年金終值和現值的計算（綜合應用）

終值=后付年金終值×（1+i）；現值V

?A?PVIFAi,n??

1?i?

7、遞延年金和永續年金的計算（綜合應用）

終

值

=

后

付

年

金

終

值；

現

V0?A?PVIFAi,n?PVIFi,m?A?PVIFAi,m?n?A?PVIFAi,m

永續年金：沒有終值；現值

V0?A?

i8、期望報酬率、風險報酬的計算（應用）n

第一步：期望報酬率

??Ki

Pi

i?1

n

第二步：標準離差??

??K??2

i

?P

i

i?1

第三步：標準離差率（變異系數）V?

?

K

?100%

Kc—普通股資本成本息期數

Dc—普通股每年股利額

實際利率?

名義借款金額?名義利率名義借款金額?1-補償性余額比例?100%?名義利率

Pc—普通股籌資總額1-補償性余額比例

?100%

P0—普通股籌資凈額，即發行價格扣除發行費用

fc—普通股籌資費率

10、債券發行價格的計算（簡單應用）

n

債券的發行價格??

年利息

面值

式中：n—債券期

采用固定增長率股利政策：

t?1

1?市場利率t

?

1?市場利率n

KD1

c?

P?f?gc1c限；t—計息期數

Kc—普通股資本成本

11、可轉換債券轉換比率的計算（簡單應用）

D1—普通股第1年分派的股利額

轉換比率?轉換價格Pc—普通股籌資總額

g—每年股利增長率

12、長期借款資本成本、長期債券資本成本、優先股資本成本、普通股資本成本及留存收益資

fc—普通股籌資費率

本成本的計算（簡單應用）

（1）長期借款資本成本：由借款利息和籌資費用構成 2）資本資產定價模型：普通股股票的預期收益率=無風險利率+風險補償（市場風險報酬率）

K?1?T?i?1?T?L?

IL（含手續費）L1?f?KL

?i??1?T?（忽略手續費）

Kc—普通股資本成本L1?fLKc?RF???RM?RF?RF—無風險報酬率

K?—某種股票的貝塔系數

L—長期借款資本成本

值

I

RM—證券市場的平均報酬率

L—長期借款年利息額L—長期借款籌資總額

f—長期借款籌資費用率，即借款手續費率3）債券投資報酬率加股票投資額外風險報酬率 LT—所得稅稅率普通股資本成本=債券資本成本+普通股額外風險報酬率 i—長期借款的利率

（5）留存收益資本成本

（2）長期債券資本成本

KS?R

r—留存收益資本成本Kb??1?T?IK?D

cD

c—預期年股利額b?1?T?b?B?1?f?

bB1?fb

rP?g

c

Pc—普通股籌資額

Kg—普通股股利年增長率

b—長期債券資本成本S—債券面值

長期借款<長期債券<優先股<留存收益<普通股（資本成本高低排名）Rb—債券票面利率

B—債券籌資額，即發行價格

13、綜合資本成本的計算（綜合應用）

Ib—債券每年利息額

fb—債券籌資費率，即籌資費用占籌資額的比率

KW?

?KjWj

j?1

n

每年的凈現金流量不等：

NPV??NCFt?PVIFk,t?C

i?1

n

(1)????i?i

i?1

n

(2)RP??(Km?Rf)

KW—綜合資本成本

Kj—第j種籌資方式的個別資本成本

?權數?Wj—第j種籌資方式的籌資額占全部資本的比重

14、營業杠桿系數的測算（簡單應用）

每年的凈現金流量相等：

NPV?NCF?PVIFAk,n?C(3)Ki?Rf??(Km?Rf)

28、利用存貨模型、成本分析模型和因素分析模型計算最佳現金持有量（簡單應用）（1）存貨模型：1）最佳現金余額=內部報酬率：能夠使未來現金流入量現值等于現金流出量現值的貼現率，是凈現值為零時的貼現率。當內部報酬率高于企業資本成本或必要報酬率時，就采納方案；當內部報酬率低于企?EBITDOL—營業杠桿系數2Tb（現金持有成本=現金轉換成本）2）現金持有

DOL??SS

EBIT—息稅前利潤?EBIT—息稅前利潤變動額S—營業額

?S—營業額的變動額

營業杠桿系數越大，營業杠桿利益和風險越大，反之，越小。

15、財務杠桿系數的測算（簡單應用）

DFL??EATEAT?EBITDFL?

?EPSEPS?EBIT

DFL?

EBIT

DFL—財務杠桿系數EBIT?1

DFL—財務杠桿系數EAT—稅后利潤額?EAT—稅后利潤變動額EBIT—息稅前利潤EBIT—息稅前利潤

I—債務年利息額

?EBIT—息稅前利潤變動額EPS—普通股每股稅后利潤額?EPS—普通股每股稅后利潤變動額

財務杠桿系數越大，財務杠桿利益和風險越大，反之，越小。

16、聯合杠桿系數的測算（簡單應用）

DCL?或DTL??DOL?DFLDCL?或DTL?—聯合杠桿系數

DFL—財務杠桿系數DOL—營業杠桿系數投資回收期：回收初始投資所需要的時間，一般以年為單位。投資回收期≤期望回收期，接受投資方案；投資回收期>期望回收期，拒絕接受投資方案。NCF相等：

投資回收期?

初始投資額

每年凈現金流量（NCF）

投資回收期?n?

第n年年末尚未收回的投資額

第n?1年的凈現金流量平均報酬率（ARR）：投資項目壽命周期內平均的年投資報酬率，也稱平均投資報酬率。平均報酬率?

年平均現金流量

初始投資額

?100%凈現值：特定方案未來現金流入的現值與現金流出的現值之間的差額。NPV>0，即貼現后的現金流入大于貼現后的現金流出，說明該投資項目的報酬率大于預定貼現率，方案可行。NPV<0，即貼現后的現金流入小于貼現后的現金流出，則說明該投資項目的報酬率小于預定的貼現率，方案不可行。

業資本成本或必要報酬率時，就拒絕方案。

n

NPV??NCFt?PVIFr,t?C?0

i?1

若每年的NCF相等，則年金現值系數

?

初始投資額C每年的NCF獲利指數（PI）：利潤指數，是投資項目投入使用后的現金流量現值之和與初始投資額之比。n

若每年的NCF相等：

?NCF

t

?PVIFk,t

PI?

i?1

；若每年的NCF不等：

C

PI?

NCF?PVIFAk,n

C22、債券價值及實際收益率的計算（簡單應用）

?

n

年利息

?

面值

n

債券價值P??C

t?1

1?市場利率t1?市場利率n

?

t?11?rt?

M

1?rn

當債券價值已知時，代入上式，即可得出實際收益率。

23、多年期股利不變的股票估價模型（簡單應用）

股票的價值

n

V??

Dt

Vn

t?1

1?rt

?

1?rn

V?

D

(長期持有，永不出售)r24、多年期股利固定增長的股票估價模型（簡單應用）股票的投資價值V

?

D0??1?g?

r?g?

D1

r?g

股票的報酬率

r?

D1

V?g 025、不考慮時間價值因素時的長期股票投資收益率的計算（簡單應用）

R?

A?S1?S2?S3

V?100%

26、證券投資組合風險收益的計算（簡單應用）

n

(1)????i?i

(2)RP??(Km?Rf)

i?127、證券投資組合風險和收益率的關系（簡單應用）

i

成本=

N

?i3）總成本=現金持有成本+現金轉換成本（2）成本分析模型：總成本=機會成本+短缺成本+管理費用；總成本最小時所對應的現金持有量。

（3）因素分析模型：

最佳現金持有量??上年現金平均占用額-不合理占用額???1?預計營業額變化的百分比?

29、應收賬款機會成本的計算（簡單應用）

應收賬款周轉率=360?應收賬款周轉期

應收賬款平均余額=賒銷收入凈額?應收賬款周轉率

維持賒銷業務所需要的資金=應收賬款平均余額?變動成本率 應收賬款的機會成本?維持賒銷業務所需要的資金?資本成本率

30、經濟訂貨批量的計算（簡單應用）

（1）最優經濟訂貨批量Q=（2）訂貨批數=

AC（3）總成本=

2AFC

C2F31、保險儲備及訂貨點的計算（簡單應用）（1）保險儲備=

?mr?nt?（2）訂貨點R?1?mr?nt? 22

第四篇：材料計算公式

材料訂貨排版要求

在編制材料訂貨料單以前，必須進行材料排版。排版時，應對設計圖桿件進行編號，排版圖中應有對應的桿件號，以便為今后核查使用。最后將排版料單和排版圖、圖紙編號圖一并提交。

現將一些材料排版、訂貨要求簡述如下：

一、材料訂貨

材料訂貨的最大尺寸限制（考慮鋼廠制作和運輸條件）板材：

厚板（≥25mm）寬1~3米，長度2.5~12米；

中厚板（8~22mm）寬1~2.5米，長度2~12米； 薄板（4~7mm）寬1~2米，長度2~6米； 管材和型材：長12米以下。重量計算

鋼材比重取7.85。

鋼板單重公式：W=7.85t，其中：W: kg/m2, t: 板厚，mm。

鋼管單重公式：W= 0.02466 t*(D-t)，其中：W: kg/m, t: 壁厚，mm，D: 管外徑，mm。

六角鋼單重公式：W=0.0067983*h，其中：h為兩對邊垂直距離，mm。

錐臺展開公式：錐臺展開后為扇形。錐臺制作時，先將扇形一分為二，分別壓制后再焊接成錐臺。設錐臺大口直徑為D，小口直徑為d, 母線斜角為β，現求展開扇形一半的型長。

則：外半徑L=D/(2Sinβ)，內半徑I=d/(2Sinβ)，圓心角α=180o Sinβ。

錐臺側面積公式：S=Л(R1+R2)P, 其中，R1、R2為上下口半徑，P為母線長。

二、部件展開計算

直徑小于等于406的管材為無縫管；直徑大于406的管材為有縫管，即直縫管，也稱焊接管。有縫管和錐臺是由鋼板卷制而成的。

對于管材，直徑小于3米時，一般按單道焊縫考慮；直徑大于3米時；可考慮兩道縱縫，即由兩半制成。本項目的吸力桶分兩半制造。

對于錐臺，無論直徑大小，均由兩半制成。

1.管材展開

展開計算時，按管材壁厚的中心計算。

2.錐臺展開

展開計算時，按錐臺壁厚的中心計算。計算公式見上述。

三、材料排版

3.部件在鋼板上排版時，一律從左上方排起，將余板甩在右下角，標出余板尺寸。4.板四周要求留有20mm 板條余量以便下料時整邊。

5.切割線消耗掉的板寬按2mm(板厚50以下)和5mm(板厚50以上)考慮。6.給排版余量時，統一在排版后的右下角給出，禁止在部件間給出。7.同一張板上，如果排布的桿件數量超過50件，可以以桿件為單位適當給些余量。8.管材卷制和錐臺壓制，要留有壓頭余量。余量大小需要與制造廠確認，一般在周長方向要一共留300mm余量。H248項目的壓頭余量見附頁。

9.管材排版時，在管長方向要留50mm余量。

10.管材最大卷制長度取決于管徑和壁厚。最大長度需要與制造廠確認。H248項目的最大長度見附頁。國內卷管最大長度一般不超過3米。

11.管材分段時，避開其他桿件焊縫，結構桿時按API RP2A, 附件焊縫時，避開50-100mm。

四、訂貨材料表

1、材料表格式。按業主制定的格式。

2、材料表的編排順序按如下原則：管材、板材、型材、標準件單獨列表。在同一類別中，要按照先材質高低，后規格大小的順序。規格中，管材要按照先管徑大小，后壁厚大小的順序；板材要按照先板厚，后寬、長大小的順序；型材要按照先高度大小，再寬度大小，后壁厚大小的順序。

附表：excel計算常用函數

DEGREES（）弧度轉化為角度 RADIANS（）角度轉化為弧度 EXP(N)返回e的N次方

SUMSQ(n1,n2,n3….)返回平方和 SQRT（）返回平方根

POWER(A,B)返回A的B次方

LOG10(C)返回以10為底，C的對數 LOG(C,D)返回以D為底，C的對數 LN(C)返回以e為底，C的對數 ABS(C)返回C的絕對值

慣性矩計算公式：

bh3矩形截面：Ix?

12平行移軸公式：Ix1?Ix?a2A

y??Aiyii?1nn?Ai?1ib?h?b1h1??1?b2??b2h2?22?2??

b1h1?b2h2Ix??Ii

i?1n

第五篇：商業銀行各類計算公式

商業銀行各類計算公式

一、資產負債比例管理指標：

1.備付金比例＝備付金余額÷各項存款余額×100％－法定存款準備金比例；（標準：不得低于3％）

備付金包括：現金、業務周轉金、繳存存款準備金、存農業銀行款項、存放其他同業款項、存放聯社款項。

2.資產流動性比例＝流動性資產期末余額÷流動性負債期末余額×100％；（標準：不得低于25％）

流動性資產是指資產負債表上的流動資產；流動性負債是指資產負債表上的流動負債。

3.存貸比例＝各項貸款余額÷各項存款余額×100％；（標準：年末不得高于80％）

4.對流動負債依存率＝流動負債凈額÷長期資產×100％；（標準：不得高于30％）

流動負債凈額＝流動負債－流動資產；長期資產是指資產負債表上的長期資產。

5.中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標準：不得高于120％）

一年期以上中長期貸款是指資產負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。6.拆借資金比例 ①拆（調）入資金比例＝拆（調）入資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于4％）

②拆（調）出資金比例＝拆（調）出資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于8％）

③凈拆（調）入資金比例＝凈拆（調）入資金余額÷流動負債×100％；（標準：不得高于4％）

拆（調）入資金包括：銀行業拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4％；拆（調）出資金包括：拆放銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8％；凈拆（調）入資金是指拆（調）入資金與拆（調）出資金的差額。7.貸款質量指標

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項貸款×100％；（標準：不得高于15％）②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于8％）

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于7％）

④不良貸款預計損失比例＝不良貸款預計損失額÷各項貸款期末余額×100％；

不良貸款預計損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。⑤不良貸款預計損失抵補率＝（呆賬準備余額＋呆賬準備借方發生額）÷（不良貸款預計損失額＋呆賬準備借方發生額）×100％ ； 8.呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬準備÷呆賬貸款余額×100％；（標準：不得低于50％）9.單戶貸款比例

① 對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標準：不得超過30％）

② 對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％ ；（標準：不得超過1.5倍）

資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤分配（貸方余額）

③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內、表外應收利息期末余額÷（十戶貸款表內、表外應收利息期末余額＋十戶貸款本期實收利息額）×100％；

10.資產風險加權后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權風險資產總額×100％ ；（標準：不得低于8％）

②核心資本充足率＝核心資本÷加權風險資產總額×100％；（標準：不得低于4％）

資本凈額＝所有者權益貸方余額－所有者權益借方余額＋貸款呆賬準備－呆賬貸款－入股聯社資金（中間應將當期損益納入利潤分配）； 加權風險資產總額為各種金融資產分別乘以相應的風險權重后相加之和（分人民銀行、銀監局兩種統計口徑）。

核心資本＝所有者權益貸方余額－所有者權益借方余額（中間應將當期損益納入利潤分配）；

11.資產風險加權前的資本充足率＝資本總額÷資產總額×100％；（標準：不得低于6％）

12.呆滯呆賬貸款抵補率＝（核心資本＋貸款呆賬準備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；

13.資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×100％；（標準：不得低于5％）14.資產利潤率＝利潤總額÷資產平均余額×100％；（標準：不得低于0.5％）

資產平均余額為年初至報告期末的資產季平均余額。如：第三季度末資產平均余額＝（1/2年初資產總額＋第一季度末資產總額＋第二季度末資產總額＋1/2第三季度末資產總額）/3。

15.利息回收率＝（本期利息收入-本期表內應收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應收利息增加額）×100％；（標準：不得低于90％）16.非利息收入比率＝非利息收入÷各項收入×100％；

各項收入＝利息收入＋金融機構往來收入＋手續費收入＋其他營業收入＋投資收益＋營業外收入；

非利息收入＝各項收入－利息收入－金融機構往來收入。17.資產費用率＝費用總額÷資產平均余額×100％； 費用總額＝手續費支出＋營業費用＋其他營業支出。

二、經營狀況指標

1.流動比率＝流動資產÷流動負債×l00％；

流動資產是指可以在一年內或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括現金及各銀行在中央銀行和專業銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。

流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。2.速動比率=速動資產÷流動負債×100%；

速動資產是指現金、短期投資和應收款項等項目的合計數，它們具有直接快速變現的能力，因此稱為速動資產。3.資本風險比率＝不良貸款÷資本金×100％；

4.固定資產比率＝(固定資產凈值＋在建工程)÷所有者權益（不含未分配利潤）×100％；

三、經營成果指標

1.利潤率＝利潤總額÷營業收入×100％； 2.資本金利潤率＝利潤總額÷資本金×100％； 3.成本率＝總成本÷營業收入×100％；

4.綜合費用率＝營業費用÷(營業收入＋投資收益)×100%。

四、會計分析有關公式

1.負債比率＝負債總額÷資產總額×100%；

2.權益比率（產權比率）＝所有者權益總額÷資產總額×100%； 3.負債對所有者權益比率＝負債總額÷所有者權益×100%； 4.流動資產比率＝流動資產÷資產總額×100%； 5.貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%； 6.應收利息比率＝應收未收利息÷利息收入總額×100%；

7.存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項存款年均余額×100%； 8.拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；

9.利潤完成率＝當年實現利潤總額÷本年計劃利潤×100%；

10.利潤增減率＝(本年實際利潤－本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100%；

11.資產利潤率＝凈利潤÷資產平均余額×100%； 12.資本(權益)收益率＝凈利潤÷資本總額×100%。

五、折舊公式 1.平均年限法

年折舊率＝（1－預計凈殘值率）÷折舊年限×100％； 季折舊額＝原值×年折舊率÷4； 字串3 月折舊額＝原值×年折舊率÷12； 2.工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規定的總行駛里程； ②每工作小時折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規定的工作小時。3.雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％； 季折舊額＝凈值×年折舊率÷4； 月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產，應在其折舊年限到期前2年內，將其凈值平均攤銷。4.總和法

年折舊率＝2×（折舊年限－已使用年數）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；

季折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷4； 月折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷12。

六、其他常用公式

1.資產收益率=凈利潤÷總資產×100％； 2.資本收益率=凈利潤÷資本總額×100％；

3.利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產×100％； 4.現金資產比率=現金資產額÷資產總額×100％；

5.負債（資金）自給率=（自有資金+各項存款）÷負債總額×100％；字串7

6.不良非信貸資產比例＝不良非信貸資產÷非信貸資產×100％ ； 非信貸資產包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產。不良非信貸資產包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款（掛賬一年以上未收回的其他應收款）。

七、資本充足率最新計算公式

新資本凈額＝（資本凈額－呆賬準備金不足部分－長期未處置的抵債資產－風險不明確的投資資產）

新加權風險資產＝加權風險資產－長期未處置抵債資產×50％－風險不明確的投資資產×10％

新資本凈額/新加權風險資產×100＝資本充足率