第一篇：財務自查報告

財務工作自查自糾報告

一、依照上級財務管理的有關政策和法規，學校建有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的行為現象。

二、對學校的收入與支出認真做了預算和年終決算，倘若因為工作或特殊情況的需要而變更預算，則按照相關審批手續進行變更，沒有擅自修改和變動現象。

三、嚴格執行大額審批制度，做到大額支出事先申請，批后執行，沒有越權超限現象發生。

四、充分發揮理財小組的職能作用，收支力求做到校長批準，收支開會，大額支出班子研究商議，教代會通過，報上級批準，職工監督，做到民主理財。

五、依照校產管理制度的規定，所購入庫，登記造冊，進出有記錄，總賬分賬相符，管理人員負責妥善保管，及時維修，及時回收，執行丟失損壞賠償制度。

六、修舊利廢，不輕易廢棄，以節省其開支。

七、保證教學工作的正常進行，改善辦學條件，促進教學工作的有效開展。加強學習，提高認識，努力把財務工作做好。

財務工作自查自糾報告

王門小學

2013年12月16日

第二篇：財務自查報告(精選)專題

小編精選了四篇關于財務自查報告的范文，希看您能喜歡!

(一)一、整改活動展開情況

公司根據貴局下發的[***x]109 號《關于在深圳轄區上市公司全面深進展開規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求，和《調查問卷》、《常見題目》中對相干具體題目的描寫，我司***x年11 月20 日前展開了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的題目，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎樣寫。對深圳證監局走訪進程中提出的題目，我們已嚴格依照要求整改。在對相干題目整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等情勢催促、跟進整改進度，落實整改情況。

二、自查發現的題目及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應到達以下要求：

(一)各公司應當建立符合規定和適應公司本身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確公道，不相容職務相互分離，相互制約;財務會計職員具有相干專業知識和專業技能，具有會計從業資歷;公司對財務會計職員后續教育有制度性安排。

(二)各公司應當根據相干法律法規的規定，建立健全符合公司

本身經營特點的財務管理和會計核算制度體系其實不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程和應當履行的決策程序。制度中應包括責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施和責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相干負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相干負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相干規定的要求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案回檔及時、保管安全;應當切實進步會計核算和財務信息表露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據《企業會計準則》及相干規定，結合公司所處行業特點和本身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中具體表露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新;對團體內各公司會計職員基本情況進行統計，了解會計職員是不是具有從業資歷;在***x年12 月份公司組織安排了財務部分2011 教育練習計劃。

根據上述通知要求(二)，自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相干法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相干制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計職員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據上述通知要求(三)，自查中公司范圍急速發展，經營模式的不斷創新，流程操縱更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp 系統已升級至用友8.9.0 版本，職員操縱權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了用度預算模塊，采用用友軟件中的團體預算利用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，和平常報銷的業務均依照團體模式同一進行。這類模式有益于團體的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 it 系統，利于進行平常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為裝備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供給商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投進使用。

針對在自查中發現題目及具體整改情況以下：

1.財務職員和機構設置基本情況

存在的題目：財務部份職員暫未獲得會計從業資歷證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計職員資歷的相干規定，依照《深圳市會計條例》中第十條：獲得會計從業資歷證書的職員，方可從事會計工作要求，公司對團體內各公司會計職員基本情況進行統計，審查各會計職員的從業資歷，通知未獲得會計證職員在最近一個周期考取，人事部分將此作為后續財務職員招聘錄用條件之一。

整改結果：未獲得會計證職員將在2011 年6 月份深圳財政局會計證資歷考試報名期間內考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可獲得會計從業資歷證書。

2.會計核算基礎工作規范性情況

存在的題目：對合并范圍來往定期對賬，每個月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規范各會計職員崗位職責，完善各來往對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司來往對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從***x年11 月起銷售會計已對內部來往對賬雙方簽章確認，后續延續監視執行。

3.資金管理和控制情況

存在題目：

(1).出納職員獲得部份銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部份銀行存款余額調理表未復核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計職員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監視檢查銀行存款余額調理表簽批手續完全，并且指定專人復核，在每賬戶銀行存款余額調理表完成后，對銀行存款余額調理表同一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相干表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納職員從銀行獲得銀行對賬單，已整改安排由財務部會計職員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部份銀行存款余額調理表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行情況

存在題目：公司財務制度體系建設不完善，相干制度沒有更新，存在部份已在執行的工作流程，沒有構成書面制度文件。

整改措施：公司根據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相干法律法規，結合公司業務特點，完善相干財務管理制度，并將已實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相干制度。

整改結果：現已補充部份制度：如《會計職員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在題目：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料還沒有構成明確、固定的制度控制。

整改措施：發布公司相干審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果構成書面報告材料。對子公司財務職員的錄用、提升、調動均通過母公司團體財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司平常資金進行監控及管理，子公司逐日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定發布 《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范職員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效力，保證公司資產安全。

三、證監局走訪提出題目及整改情況

深圳證監局于***x年12 月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相干方面題目，針對證監局提出的題目，我公司依照要求已全部整改并獲得良好的效果，現就整改情況報告以下：

1.關于票據管理題目

存在題目：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴咯噔記購買支票日期、數目及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

2.現金日記賬、銀行日記賬登記題目

存在題目：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查展開時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪進程中已補錄了大部份月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄終了，后續出納嚴格依照要求及時登記、日清月結。

3.關聯方、董高監平常出差報銷用借款題目

存在題目：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為平常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即回還所借平常未報銷完款項。公司發布了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執行。

整改結果：經過整改公司在***x年12月31 日前所有關聯方、董高監在公司的平常出差部份借款已報銷，未報銷借款部份已全部回還公司。

四、延續完善事項的長效機制和責任人

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相干法律法規的規定結合公司本身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規范化的長效機制。對公司存在的題目進行了深入剖析和反思，并進行了認真整改，進一步進步我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度，加強與監管部分的聯系，不斷進步依法規范運作的水平。

(二)根據《xx市審計局關于展開2009財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合本身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現就自查情況報告以下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極展開自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對比自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的題目。

三、認真自查，及時自糾

依照《xx市審計局展開***財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情況和內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預算用處使用，支出真實合規。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出稍微偏高。

3、非稅收進征收正當合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收進的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定以外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實符合，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收進的行為。

7、我局單位資金全部集中同一管理和核算，無賬外賬和小金庫。

8、我局根據本單位實際，建立并實施內部監視和控制制度，相干職員在工作進程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監視和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項資金接待費稍微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行勤儉，嚴格控制接待標準。

(三)根據*****文件，為認真總結好20xx年財務管理工作，我單位對會計信息質量、財務預算、資金安全和財務管理辦法的執行狀態進行了自查，現將自查自糾狀態匯報以下：

(一)會計基礎工作狀態

會計科目和會計賬簿均根據《財務會計制度》和公司財務管理辦法的規定設置，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計來往科目、會計結余科目真實。

財務報銷制度完善，嚴格依照會計職員檢查原始憑證、填寫報銷憑據、財務部主任審核、分管財務部經理復核的報銷程序進行，有效地保證獲得的原始憑證真實、正當。

獲得的增值稅專用發票及時進行網上認證，各項稅費計算正確，并保證及時納稅。

財務收支無坐支現象。出納每個月核對銀行存款余額，并編制余額調理表。

會計憑證及時整理裝訂，寄存安全、規范。

(二)預算執行狀態

根據20xx年利潤及本錢用度預算明細說明，財務部每個月都要把各項主要本錢用度的實際數與預算數進行比較，個性結合公司管理特點，要求各生產隊發生500元以上的非生產性支出務必向公司領導申請批準，務勢必實際用度控制在預算用度以內。

20xx年預計實現銷售收進22350萬元，實現利潤828萬元，產天生本用度21522萬元，其中業務接待費80萬元，會務費35萬元，生產檢查費30萬元，差旅費44。39萬元。20xx年實際實現銷售收進18026。12萬元，共發天生本用度13819。70萬元，其中業務接待費165。88萬元，會務費28萬元，生產檢查費26萬元，差旅費52。91萬元。

(三)財務管理辦法完善和執行狀態出處： 根據單位實際工作狀態，20xx年對原有財務管理辦法進行了修改，包括對財務管理辦法整體上的修改，和對差旅費開支標準和用度報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效避免舞弊;修改后的管理辦法明確了經費支出的范圍和開支標準，控制了經費開支，杜盡了浪費現象的發生。

完善各項管理辦法的同時，相干職員在工作進程中嚴格執行規定，相互監視，保證了會計工作的真實性、完全性和單位財產的安全。

(四)資金安全管理狀態

思考到各生產隊地處偏僻和膠農取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費和當地居民的土地租金時都采取現金發放的情勢。為了防范資金安全風險，財務部每月都是提早10天估算好現金需要量，并與銀行調和好。事前做好保密，當天由銀行專門運送現金到財務部，由出納一人負責發放和統計，發放時有治安管理部職員負責安全，發放完成后及時進行扎算，并將剩余現金存進銀行，嚴格依照公司現金管理制度的規定執行。20xx年全年無一齊安全事故并且數目正確。

透過自查，我公司在財務管理和財務工作進程中還存在一些不足，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度還沒有建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

(四)為進一步加強財政資金管理，嚴厲財經紀律，全面進步財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違游記為，確保財政資金安全完全，根據《關于印發展開嚴厲財經紀律專項檢查工作實施意見》的通知要求，縣委組織部對***x財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況以下：

一、加強領導，精心組織

依照文件要求，領導班子高度重視，并組織了全體財務職員參加的關于財務自檢自查的會議，依照相干財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格依照通知要求，組織展開自檢自查工作，確保定期美滿完成自檢自查工作任務。

二、基本情況及自查結論

(一)財務機構和職員設置情況

1、縣委組織部單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》，會計職員1人，有會計從業證，不存在會計職員無證上崗，并按規定安排實施繼續教育。

2、崗位設置情況。按規定設有會計崗位、出納崗位。

3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用同一會計制度會計核算，會算帳薄啟用登記、會計憑證獲得填制、財務報告格式完全性符合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實符合，內部會計監視機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設小金庫行為。

(二)內部控制制度建立情況

1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;財務管理暫行辦法;專項資金管理制度;財務公然制度;固定資產管理;行政問責辦法實施細則。(三)自查結論

1、會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜盡了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。

2、項目資金專款專用，按基本建設會計科目獨立設帳。

3、無虛報、冒領、貪污財政專項資金和滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等題目。

4、不存在超范圍、超標準、超預算開支報帳審批程序不規范等題目。

5、不存在財政預算預算追加資金外，將上級有關部分各類補助、有關單位協作費、捐贈收進、單位上繳收進、國有資產出售租借等不作收進，記進來往科目隱瞞收進行為;無虛列支出，將單位經費結余、項目結余轉進來往科目，回避監視等行為。

6、無開具假發票或自制票據或使用假發票報帳等題目。

7、無擅自收費和擅自擴大收費范圍、進步收費標準等題目。

8、按國家有關財經法規執行，實行收支兩條線，收進、支出全部納進單位賬戶同一核算，未侵占、截留國家和單位收進，沒有單獨設立賬戶，未設立任何情勢的小金庫。

9、無擅自開立、使用賬戶等題目。

10、無擅自占用、使用和處置國有資產等題目。

11、無對捐贈、挑唆的固定資產不及時進賬的行為。

三、存在的題目及處理意見

(一)會計基礎規范化建設中存在以下題目：

1、有記賬憑證簽字不全的現象。

2、有記賬憑證摘要不清楚地情況。

(二)處理意見：

從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

通過展開自檢自查及對題目的整改，建立健全內部會計制度，催促業務職員嚴格依照國家有關財經法律、法規、會計制度進行操縱，切實加強財政財務管理，進步資金使用效益，確保資金的使用安全、規范、有效。

第三篇：2015財務自查報告

2015財務自查報告

財務自查報告

（一）***根據文件精神，結合本單位的實際情況，對會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務自查報告

（二）根據《XX市審計局關于開展20**財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的問題。

三、認真自查，及時自糾

按照《XX市審計局開展20**財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。()其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我局根據本單位實際，建立并實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。

財務自查報告

（三）一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

（一）財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

（二）稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。

（三）財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。

（四）財務審批報銷制度不夠規范

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

（五）鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

（一）財政劃撥工會經費的問題

地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

（二）工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

第四篇：2015財務自查報告

2015財務自查報告

第1篇：企業財務自查報告

一、專項活動組織與開展情況

根據深圳證監局深證局發20xx109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》文件的要求，并以本公司于20xx年4月14日制定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》為指導，本公司于20xx年4月14日至20xx年5月18日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查，發現了公司存在的問題，并對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。

二、自查的內容與方法

本次專項活動是根據《深圳證券交易所創業版股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定，整個自查的內容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關財務制度設計、外來發票的規范、自制憑證的規范、會計摘要的規范、會計憑證的填制、會計業務的規范、各項資產的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。

三、自查發現的問題

通過對照《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經過全面自查，現將自查情況逐項列示如下：

1、財務人員和機構設置基本情況 1、1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

自查中發現公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作，因總經理負責整個公司的全面經營管理，時間精力有限，且受財務會計專業技能限制，公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人，變更后總經理不再兼任主管會計工作負責人，由原會計機構負責人變更為主管會計工作負責人，由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段，待試用期結束后由財務部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件后，由財務部提交申請，公司總經理批復報董事會審議通過。此事項在整改期結束之前（2015年10月31日）變更完成。1、2會計人員崗位設置情況

自查中發現，公司財務部共計設置六名財務人員，設財務總監一名，財務經理一名，會計三名，出納一名，所有財務人員均有《會計從業資格證》，并具備相應的必要的專業知識和專業技能。公司于2015年10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發現有不規范事項。1、3會計人員專業培訓情況

自查中發現公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅匯算清繳、軟件企業稅收優惠政策、扶持企業優惠政策、研發費用加計扣除等外部和內部的相關專題的培訓和講座；20xx年企業所得稅匯算清繳培訓，外培3小時，稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加；20xx年軟件企業稅收優惠政策培訓，外培2、5小時，稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加；20xx年企業所得稅匯算清繳注意事項培訓，外培3小時，總賬會計黃楊梅參加；20xx年深圳市扶持企業優惠政策講座，外培3小時，總賬會計黃楊梅和財務總監黎燕紅參加；20xx年研發費用加計扣除事項專項培訓，外培2、5小時，稅務會計梁秀妮參加；20xx年4月公司全體財務人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規范企業內部培訓，內培4小時；公司制定《員工培訓管理辦法》，財務部會計人員遵照執行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發現有不規范事項。

2、會計核算基礎工作規范性情況 2、1會計憑證編制及管理情況

自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業務記賬憑證后附付款申請單，合同，發票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據齊全。銷售業務記賬憑證后附發票和銷售匯總表，公司非經營性資金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經營性資金往來基本都是與全資子公司發生，全資子公司的資金賬戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計專人保管。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規范事項。2、2記賬基礎工作情況

自查中發現，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統統計并確認后進行集中入賬、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，會計師要求的審計調整均全部入賬。未發現不規范事項。2、3合并報表的編制及相關工作情況

自查中發現由公司總賬會計專人負責并用手工編制合并報表和附注，會計機構負責人審核。按月編制合并報表，并在每個月結束后8個工作日內完成。不存在由年審會計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，并由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小，財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發現不規范事項。

3、資金管理和控制情況 3、1管理制度和崗位設置情況

自查發現公司已經制定貨幣資金管理相關制度，公司財務部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審核、財務經理復核、財務總監審核、總經理簽批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，財務總監是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審核支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關系；資金的支付審批、復核與執行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。未發現不規范的事項。3、2付款審批控制情況

自查中發現資金支付尚未建立分級審批制度，執行中所有的資金支付均需要總經理、財務總監審批才能支付；付款申請單注明了款項用途，并附合同、發票、入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協議，公司暫未向其他非子公司借款。未發現不規范事項。3、3銀行賬戶管理情況

自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調節表，并由財務總監復核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理，根據企業內部控制指引有關資金的相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。3、4現金和票據的管理情況

自查中發現已經建立定期的現金盤點制度；制度規定公司的庫存現金限額為5萬元。日常使用的票據種類為支票，并設置票據登記薄，對票據購買、領用、注銷進行記錄，作廢票據沒有銷毀，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票據。不存在現金坐支現象，出納每日對現金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，并出具盤點表。未發現不規范事項。3、5財務印鑒保管情況

自查中發現財務專用章由出納保管，法定代表人私章由財務總監保管，發票專用章由稅務會計保管。自查中發現使用財務印鑒未形成登記記錄。

公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。

4、企業會計政策相關情況 4、1財務管理制度體系基本情況

自查中發現，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度：費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規范、采購庫存管理流程、研發支出核算管理規定、固定資產管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關聯交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現金盤點制度、預算管理制度等，最后一次修訂時間在20xx年6月。未發現不規范事項。4、2企業會計政策相關情況

自查中發現公司會計政策按照《企業會計準則》（XX）進行了修訂，并經20xx年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統一制定，并要求合并范圍內各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發現不規范事項。4、3企業會計估計相關情況

自查中發現公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務管理制度規定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務管理制度規定需對預計負債進行檢查，但未做出具體的確認流程和審批程序。

為加強和完善對財務管理制度 的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關的流程和審批程序作為整改事項，在整改期限結束之前（2015年10月31日）制定出相關制度。4、4重大會計差錯更正情況

自查中發現公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、匯總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，并擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見，之后提交董事會審計委員會審議，并抄報監事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發表獨立意見；公司監事會切實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發生重大會計差錯事項。未發現不規范事項。4、5資產減值測試管理情況

自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進行減值測試的方法是根據應收款客戶合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率為每個，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發現不規范事項。

5、財務信息系統使用和控制情況 5、1財務信息系統基本情況

自查中發現公司于2015年4月制定《財務信息系統管理制度》，財務信息系統由計算機硬件設備、財務軟件、數據保存及備份、操作規程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統，并由it部門專設人員負責軟硬件及數據維護。財務軟件的服務器端及客戶端的計算機均采用的是windows平臺操作系統，財務軟件的操作是建立在windows平臺之上，并且生成的相關財務報表均由office軟件支撐。未發現不規范事項。5、2財務信息系統應用情況

自查中發現當月會計憑證生成后，實行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行審核、記賬。未發現不規范事項。5、3財務信息系統訪問權限的控制

自查中發現財務人員根據職位類別及其他部門使用人，填寫《財務信息系統權限申請單》，并經財務部門負責人審批后向it系統申請對應的系統權限，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟件。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟件并進入查詢本公司財務系統信息。未發現不規范事項。

6、母公司對子公司財務管理和控制情況 6、1全面預算管理的執行情況

自查中發現母公司對子公司實行全面預算管理，原因是子公司為新設公司，公司的預算由運營中心負責編制，公司由總經理、運營中心、技術中心、研發中心、財務部組成預算管理委員會，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時進行小組審核，公司運營中心負責參與預算的編制，具體編制程序為由運營中心產品部制定各產品經營預算，經與預算管理委員會討論后交財務部匯總編制總體預算，審批程序為產品部經理提交、運營中心總監審核、研發中心總監確認、財務總監審核、總經理簽批。在預算執行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考核。未發現不規范事項。6、2母公司對子公司的資金管理

自查中發現公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網頁游戲子公司有少量業務，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司日常經營業務范圍內的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發現不規范事項。6、3母公司對子公司財務人員的管理情況

自查中發現子公司目前沒有全職財務人員，財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任，由母公司進行統一管理。隨著公司未來業務規模的擴大，公司會加強對子公司財務人員的配置，并實行有效監管，此事項作為公司的長效整改項目。

第2篇：事業單位財務自查報告

根據財政局文件2015號文件要求，為進一步加強事業單位財務管理工作，規范事業單位管理行為，提高財務管理質量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對2015財務收支情況、資產帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下：

一、學校費用收取情況

（一）學生費用收取

我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費根據各專業不同由教務處預算出書費，總務處統一收取，學期后期統一結算，多退少補。

在收費過程中，嚴格按照收費有關規定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統一印發收據，如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。

（二）勤工儉學收入

我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。

（三）教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或學期進行統一收取存入專戶。

二、學校經費列支情況

學校所需列支經費均按照有關規定按月向主管部門申請，由會計統一列支。

學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經費支出中，所產生的票據由經辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。

三、資產管理情況

由于學校校舍緊張，沒有統一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統一清理，并將不再使用的物資統一收回管理，開學初再按需發放到使用教師手中。

四、學生各種補助管理情況

學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格按照相關文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

五、培訓經費管理使用情況

學校培訓經費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業辦公室匯總，報校長簽字，財務室統一發放。

六、上級劃撥資金管理情況

上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“專款專用”，無截留、挪用違規行為。

七、學校財務檢查工作

學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情況。

經過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規行為。

第3篇：財務工作自查報告

我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，范文之整改報告：財務工作自查報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生（www.），達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

第4篇：財務自查報告

為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》（xx2015xx號）文件的要求，xx鎮對2015財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

一、加強領導，精心組織

財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

二、基本情況及自查結論

（一）財務機構和人員設置情況

1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排實施繼續教育。

2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理（核算）崗位、出納崗位。

3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

（二）內部控制制度建立情況

1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責；預算會計崗位職責；行財會計崗位職責；農財會計崗位職責；統發工資崗位職責；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責；統計評價管理崗位職責；票據專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責；政府采購專管員崗位職責；信息員崗位職責；會計、出納崗位職責；檔案管理職責；財務統管崗位職責；稽查崗位；內部審計崗位；微機管理崗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入、支出管理；資金申請、審批、核銷、結賬管理；專項資金管理制度；政府采購管理；財務公開制度；固定資產管理；教育經費及農村義務教育經費使用管理；行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務（賬戶動帳實時信息和異常預警通知）的建立及執行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。

（三）財政預決算執行及收支情況

1、地方財政一般預算收入執行情況。

2015年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。

2、地方財政一般預算支出情況

2015年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。

3、一般預算平衡情況

地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元，加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元；一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元；收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬元（本年結余xx萬元）。

4、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元（上級專款），本年安排支出xx萬元，年末無結余。

（四）預算外資金收支情況

上年預算外資金結余xx元。2015年預算外資金收入xx元（一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元），2015年預算外資金支出xx元（一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元），年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。

（六）自查結論

1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

3、無擅自收費（包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費）以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。

9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

三、存在的問題及處理意見

（一）會計基礎規范化建設中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽章不全的現象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

3、有部分附件單據未蓋附件章。

4、不注重業務處理的細節。

處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

（二）單位往來款項中存在的問題

1、債權債務數額大，性質不清。

2、長期掛賬，大部分是統管以前形成的。

3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。

處理意見：對債權債務進行清理，區別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

（三）工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。

（四）會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。

（五）監管中痕跡管理和規范化管理問題

1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關要求已采取不同形式對主要環節進行監管，但未形成規范的表格材料。

處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見》和《財政部關于印發鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計控制制度，督促業務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保財政資金使用安全、規范、有效。

第5篇：財務管理自查報告

為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：

1、財務管理制度建設情況：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。

2、財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。

3、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現了固定資產實行數字化管理；數據準確，入賬及時；校長執行“一支筆”對教育局及學校負責。

4、學校收入管理情況：學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數及有關規定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。

5、學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執行先審批后辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據實列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。”

6、學校資產管理情況：學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

7、學校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監督；統一使用財政部門印制的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。

此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

第6篇：財務自查報告

根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際情況，就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現將自查情況匯報如下：

（一）、收入管理

1、所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理；

2、我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；

3、針對外地學生各類收費按規定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象；

（二）支出管理

1、學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象；

2、學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購；

3、學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定；

4、學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確；

5、不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象，（三）資產管理

1、學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規定報批；

2、學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；

3、學校國有資產出租、出借經學校領導集體決定后報上級相關部門審批，不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動；

（四）、財會隊伍建設

1、從事財會工作的財會人員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業資格證書；

2、財會人員正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性；

加強財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是促進教育持續健康發展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益，事關學校的健康發展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規范化、制度化、科學化。

第五篇：財務自查報告

攔車小學財務賬務整改工作情況報告

2015年秋季澤州縣審計局審計了我校2013年和2014年的所有賬目票據，2016年暑假澤州縣教育局審計了我校2015年和2016年上半年的所有賬目票據。通過兩個審計單位的審查我校賬目中還存在這樣或那樣的問題，為了更加規范學校的賬目處理，使學校開支走向專業化會計賬目管理。學校領導高度重視立即組織校委會成員對學校財務情況進行了認真的自查，并對部分不太規范的賬目進行了認真的整改，現將整改情況報告如下：

一、存在的具體問題

1、政府采購執行不徹底，2013年采購電腦監控9000元未經政府采購，也沒有與相應供貨商簽訂合同。2、2015年晉城市紅葉裝飾設計版面等款1172.5元，雖開具有正規發票，但將款項支付劉志剛個人；差旅費報銷明細與差旅單上填寫的不一致；電話費使用是學校法人的名字；有的培訓費未附相關文件或通知；安裝不銹鋼樓梯小型工程未附合同；2015年場地硬化工程還沒有正式發票，手續有待完善；存在公用經費發放代課教師、保潔員等工資的問題。

二、對以上問題自查和整改情況

1、政府采購一直是我們學校的短處，一是不太明白采購程序，二是害怕采購費用比較高。但經過多方面的了解，政府采購實行網上中關村價格相比較的模式，比較規范合理。以前是我們學校在這方面工作的不足，力爭今后應該進行政府采購的堅決進行政府采購。同時自查出當時沒有和供貨商簽訂合同，學校領導找到時任校長和供貨商，又將合同補充完整了。

2、晉城市紅葉裝飾設計是劉志剛個人經營的門市部，校委會成員到實地查看了紅葉裝飾設計的營業執照，并由門市部出具了委托劉志剛收款的委托書。

3、差旅費找到了出差人，一項一項核對調查，經查證由于近來坐客車不給客車票，部分出差人沒有收集到相應的客車票導致了上述問題，責令出差人7日內找到相應的票據。

4、學校為了節省月租費，公用電話使用的是法人的名字，本已經無法更改，現由郵電局出具了一份證明文件，證明我校3810637是學校所用電話號碼，不是校長個人電話。下一立即更換成學校單位名稱。

5、培訓費報銷時不是培訓結束就填報了，時間一長導致當時的培訓文件丟失找不到了，經學校校委會一致決議，實在找不到培訓文件的可以找到當時通知培訓的教學區領導簽字確認。

6、安裝不銹鋼樓梯有收款人，我們找到了當時在本校的老師和學校校長，經學校老師確認此事真實可信。現有學校和承包商補簽了安裝不銹鋼樓梯的合同。

7、場地硬化工程當時付的預付款只有工程隊的收據，2015年工程驗收結束，2016年6月已經由審計部門進行了審計，現在開具了正規的發票，手續已經全部完善好。

8、學校雇傭的臨時工部分工資由村委解決，但農村工作不太好做，有時能給，有時給不了。本應2015年年底支付的工資款村委到現在才給了學校，時間上有了差距。今后只能多和村委溝通，盡量及早解決我校臨時工工資問題。

此次財務自查整改工作讓我們又一次認識了財務工作的重要性，雖然我們進行了認真的自查整改，但是說明我們平時存在著工作的疏忽與大意，為了不再亡羊補牢，我們必須規范學校的財務管理制度，認真執行上級的文件精神，才能使學校經費每一分都用到教學上，每一分都用好。

攔車小學

2016年9月30日