第一篇：2012年度銀行執行外匯管理規定情況自查報告

2012年度銀行執行外匯管理規定情況的報告

市分行個人金融部：

根據?國家外匯管理局綜合司關于印發〖銀行執行外匯管理規定情況考核內容及評分標準（2011年）〗的通知?（匯綜發〔2011〕71號）文件的精神和市分行要求，我支行高度重視，認真開展了2012年度銀行執行外匯管理規定情況考核工作,根據要求對照考核內容及評分標準進行自查，現匯報如下：

我支行執行外匯管理規定情況整體較好，未發現超業務范圍經營等重大違規情況。我支行能夠及時、準確、完整地報送外匯數據、信息和報表，內控制度和業務操作規程比較健全，能及時進行外匯政策反饋。

1、業務合規方面：我支行辦理個人結售匯業務執行?個人結售匯管理辦法?。

2、數據質量方面：我支行有專門外匯人員負責上報銀行結售匯統計報表，且做到數據的準確性、及時性和完整性；辦理個人結售匯業務時，外匯操作人員錄入數據準確、完整，對于出現錯誤按規定及時、準確進行修改、撤銷、沖正處理；

3、內控制度方面：我支行積極參加外匯培訓，宣傳外匯相關規定，建立完善的內部制度，積極向外匯管理局反饋執行情況。

集賢路支行

2013年1月5日

第二篇：銀行執行外匯管理規定情況考核辦法(試行)

銀行執行外匯管理規定情況考核辦法(試行)

第一條為激勵銀行認真貫徹和實施外匯管理規定，促進銀行依法合規經營，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《金融違法行為處罰辦法》等相關規定，制定本辦法。

第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）對銀行執行外匯管理規定的情況按進行考核。考核周期為每年1月1日至12月31日。

第三條 考核內容、方法和標準由國家外匯管理局統一制定。外匯局設立考核工作小組，負責實施具體考核工作。

第四條 考核內容及分值：

（一）業務合規，占60分。考核銀行按外匯管理規定辦理相關業務情況。

（二）數據質量，占30分。考核銀行按外匯管理規定及時、準確、完整報送相關數據、信息和報表情況。

（三）內控制度，占6分。考核銀行執行外匯管理規定的相關內控制度建立情況，監督執行情況。

（四）其他，占4分。考核銀行對外匯管理規定的培訓、宣傳情況，對外匯管理工作要求的配合、落實情況，檢查情況。

對于管理權在銀行總行（外國銀行分行頭寸集中管理行、主報告行、短期外債管理行等視為總行）的業務，設置總行單獨考核指標。總行單獨考核指標不作為對銀行分支機構的考核內容。

對于僅由部分銀行開辦的特殊業務，作為附加項目由外匯局相關部門進行專項考核。

第五條 考核評分采取扣分方式。外匯局按照本辦法第四條所列考核內容及相應考核標準（詳見附1），以日常監管中發現銀行存在的問題作為依據，并結合現場核查，進行各項目分值扣減。

對于銀行沒有開辦相應業務的考核指標，不予考核，為保持與開辦相應業務銀行的可比性，在計算此類銀行總分值時將參照該銀行其它同類指標的得分情況予以調整。

第六條 外匯局對銀行考核，按法人和屬地相結合方式進行。

（一）政策性銀行和全國性商業銀行（國有商業銀行和股份制商業銀行）總行由國家外匯管理局負責。

（二）上述銀行的分支機構、城市商業銀行、農村商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行以及農村合作金融機構，由所在地外匯局負責。

（三）外匯管理權限下放的，由所在地外匯局負責考核。

第七條 銀行考核結果匯總方法為：

（一）外匯局各業務部門將銀行各分支機構實際考核得分根據其同期國際收支業務量（國際收支申報筆數）加權平均后，計算該銀行單項指標最后考核得分，即：

銀行單項指標考核結果＝（下級行1得分×該行國際收支申報筆數＋下級行2得分×該行國際收支申報筆數＋……）/（下級行1國際收支申報筆數＋下級行2國際收支申報筆數＋……）

對于銀行總行和分支機構共有的考核指標，將總行視為一家分支機構，與其他分支機構的得分一并匯總。

（二）考核工作小組將銀行單項指標得分之和乘以90%，再與總行單獨考核指標得分加總，作為銀行全行最終考核結果，即：

銀行全行最終考核結果＝ ∑銀行全行各單項指標得分（總行單獨考核指標除外）×90%＋總行單獨考核指標得分

附加項目得分在計算銀行最終考核成績時予以單列。

第八條 銀行考核結果的報送程序如下：

（一）外匯局業務部門在評分完成后應將政策性銀行、全國性商業銀行（國有商業銀行和股份制商業銀行）分支機構的考核結果分別匯總，以書面形式報送至上一級外匯局對應業務部門（報表格式詳見附2）。計劃單列市分局應將轄內銀行的考核結果直接上報國家外匯管理局，同時抄送所在地外匯局省級分局。

對于跨地區經營的外商獨資銀行、中外合資銀行和城市商業銀行分支機構的考核結果，由所在地外匯局以書面形式告知該銀行總行所在地外匯局。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）業務部門應于每年2月15日之前將轄內銀行的上一考核結果報送國家外匯管理局對應業務部門。

（二）外匯局業務部門將銀行單項業務考核結果匯總后報本級外匯局考核工作小組。

第九條 外匯局根據銀行最終考核結果，將被考核銀行評定為A、B、C三類，并就銀行執行外匯管理規定情況形成整體評估報告。

各分局考核工作小組應于每年3月15日之前向國家外匯管理局考核工作小組提交對轄內銀行的考核評估報告。

第十條 外匯局應于每年3月底前將銀行上一的考核結果和評定等級采取適當方式通知被考核銀行，并視情況將銀行執行外匯管理規定的整體評估情況予以上報、公布。

第十一條 外匯局對銀行進行考核，應留存相應業務記錄，并保留24個月。

第十二條 外匯局應將考核中發現的問題及時與銀行溝通，督促銀行整改。

第十三條 國家外匯管理局各業務部門應對下級外匯局的考核工作予以監督指導。

第十四條 本新開設的銀行自下一參加考核。

第十五條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

第十六條 本辦法自2008年9月1日起實施。

第三篇：2011銀行執行外匯管理規定情況自查自評報告

關于2011銀行執行外匯管 理規定情況的自查自評報告

Xxx外匯管理局：

根據?國家外匯管理局綜合司關于印發?銀行執行外匯管理規定情況考核內容及評分標準（2011年）?的通知?（匯綜發?2011?71號）文件的精神，我支行認真開展了2011銀行執行外匯管理規定情況考核工作,按時完成了各項考核任務，現將有關情況報告如下：

一、我行外匯考核工作的開展情況

（一）加強組織領導，明確外匯考核工作要求。根據當地外匯管理局的要求我支行成立了考核工作領導小組，負責銀行外匯考核的組織工作,明確考核操作員和管理員的職責，要求各外匯業務人員，對照考核內容，配合做好相關業務考核內容的記錄。

（二）加強宣傳指導，提升銀行對外匯考核工作的認識。由于支行開辦外匯業務不久，外匯從業人員對外匯業務有所生疏，通過認真開展自查開作，對自查發現的問題及時整改，從而進一步加深對外匯業務的認識。

二、我行開展自查自評工作情況

從本次考核結果看，我行執行外匯管理規定情況整體較好，未發現超業務范圍經營等重大違規情況。我行能夠及時、準確、完整地報送外匯數據、信息和報表，內控制度和業務操作規程比較健全，能及時進行外匯政策反饋。

（一）業務合規方面：由于支行開辦對公外匯業務不久，到目前為止我只涉及到A類企業的貨物貿易類資金的匯入及結匯業務。自2011年12月1日起國家外匯管理局決定試點改革貨物貿易外匯管理制度，我支行積極組織外匯從業人員參加有關貨物貿易外匯管理制度改革試點政策法規的相關培訓。若企業通過國際收支網上申報系統辦理收支申報的，我支行根據企業出具的正本?出口收匯說明?辦理待核查賬戶資金結匯或劃轉，并在企業完成網上申報后，核對企業申報的待核查賬戶入賬資金性質是否符合?貨物貿易外匯管理試點指引實施細則?第十條規定的貿易外匯收入，對于兩者不一致的，我支行及時報告當地外匯局。

（二）數據質量方面：我支行有專門外匯人員負責國際收支統計間接申報以及每月及時向當地外匯管理局上報銀行結售匯統計報表，且做到數據的準確性、及時性和完整性；對新開立的外匯賬戶及時向當地外匯管理局報送外匯賬戶系統數據；辦理個人結售匯業務時，外匯操作人員錄入數據準確、完整，對于出現錯誤按規定及時、準確進行修改、撤銷、沖正處理；

（三）內控制度方面：我支行積極參加外匯培訓，宣傳外匯相關規定，建立完善的內部制度，積極向外匯管理局反饋執行情況。

三、存在的問題及整改方案：

由于支行開辦外匯業務不久，目前暫無存在什么問題。

四、根據當地外匯管理局要求，我支行積極落實“外匯價值平臺建設”工作的建設，重點推廣“海外代付”和“人民幣跨境貸款”等業務，但由于開辦時間較短，暫無具體數據。

第四篇：跨境擔保外匯管理規定

跨境擔保外匯管理規定

第一章

總則

第一條為完善跨境擔保外匯管理，規范跨境擔保項下收支行為，促進跨境擔保業務健康有序發展，根據《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》及《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規，特制定本規定。

（注：在有指引或是規程的時候，一般情況管理辦法是給領導人看的，原則性的問題，基本上所有內容都會在指引中體現，但不排除一些沒有具體化的管理精神只會在規定里面出現）

第二條本規定所稱的跨境擔保是指擔保人向債權人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔保合同約定履行相關付款義務并可能產生資金跨境收付或資產所有權跨境轉移等國際收支交易的擔保行為。（注：刪除了原征求意見稿中的“可能產生國際收支交易”的描述，顯然，資產所有權跨境轉移不會產生收支交易。境內貸款追加境外個人的境內房產擔保，此時，如果履約，雖然不動產都是處于境內，但要注意到不動產的所有權是由境外(個人)向境內（擔保項下受益人）轉移的過程。屬于跨境擔保）

第三條按照擔保當事各方的注冊地，跨境擔保分為內保外貸、外保內貸和其他形式跨境擔保。內保外貸是指擔保人注冊地在境內、債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保。外保內貸是指擔保人注冊地在境外、債務人和債權人注冊地均在境內的跨境擔保。（注：原征求意見稿的定義是“擔保人、債務人和受益人”，相對于擔保項下的受益人而言，債權債務項下的債權人意義、影響更為主要，這里的前半句是不嚴謹的，指引后面明確境外擔保人可以是個人，個人的“注冊地”？）其他形式跨境擔保是指除前述內保外貸和外保內貸以外的其他跨境擔保情形（注：見指引第四部分“跨境擔保”的幾種形式）

第四條國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負責規范跨境擔保產生的各類國際收支交易。

第五條境內機構提供或接受跨境擔保，應當遵守國家法律法規和行業主管部門的規定，并按本規定辦理相關外匯管理手續。

（注：外匯管理局不對其他監管部門的規定做出明確，如上市公司、保險公司的對外擔保等有著具體的規定。即在外匯管理層面，取消了所有境內機構辦理跨境擔保的限制，但不意味其他監管部門的規定也告之失效，各監管部門的限制性或是禁止性規定必須同時得到遵守）擔保當事各方從事跨境擔保業務，應當恪守商業道德，誠實守信。

第六條外匯局對內保外貸和外保內貸實行登記管理。境內機構辦理內保外貸業務，應按本規定要求辦理內保外貸登記；經外匯局登記的內保外貸，發生擔保履約的，擔保人可自行辦理；擔保履約后應按本規定要求辦理對外債權登記。

（注：廢除了融資性擔保指標管理的要求及原征求意見稿中按比例自律管理）:

7境內機構辦理外保內貸業務，應符合本規定明確的相關條件；經外匯局登記的外保內貸，債權人可自行辦理與擔保履約相關的收款；擔保履約后境內債務人應按本規定要求辦理外債登記手續。

第七條境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，應符合相關外匯管理規定。8

第二章

內保外貸

第八條擔保人辦理內保外貸業務，在遵守國家法律法規、行業主管部門規定及外匯管理規定的前提下，可自行簽訂內保外貸合同。

（注：如證監發[2005]120號關于規范上市公司對外擔保行為的通知，對上市公司及其控股子公司的對外擔保有特別的規定。保監發[2011]5號中國保監會關于規范保險機構對外擔保有關事項的通知）

第九條擔保人簽訂內保外貸合同后，應按以下規定辦理內保外貸登記。擔保人為銀行的，由擔保人通過數據接口程序或其他方式向外匯局報送內保外貸業務相關數據。

擔保人為非銀行金融機構或企業（以下簡稱非銀行機構）的，應在簽訂擔保合同后15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續。擔保合同主要條款發生變更的，應當辦理內保外貸簽約變更登記手續。!|（注：非銀行機構的對外擔保可能發生簽約登記不能完成的情況，故此，建議即時辦理簽約登記，并在簽約登記后允許對外提款）外匯局按照真實、合規原則對非銀行機構擔保人的登記申請進行程序性審核并辦理登記手續。

第十條銀行、非銀行金融機構作為擔保人提供內保外貸，按照行業主管部門規定，應具有相應擔保業務經營資格。

（注：銀監會或其他業務主管部門的批準文件）

第十一條內保外貸項下資金用途應當符合以下規定：

（一）內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業務范圍以外的相關交易，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。

（二）未經外匯局批準，債務人不得通過向境內進行借貸、股權投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。)（注：這里的直接或間接，見指引部分1向在境內注冊的機構進行股權或債權投資。2用于獲得境外標的公司的股權，且標的公司50%以上資產在境內的。3擔保項下資金用于償還債務人自身或境外其他公司承擔的債務，而原融資資金曾以股權或債權形式直接或間接調回境內的）

第十二條擔保人辦理內保外貸業務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內外相關法律法規進行盡職調查，并以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。

（注：“預計的還款資金來源、擔保履約的可能性”，這個是相對于征求意見稿的新增部分。相關法律法規如證監發[2005]120號關于規范上市公司對外擔保行為的通知，對上市公司及其控股子公司的對外擔保有特別的規定、國務院國有資產監督管理委員會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知（證監發[2003]56號）、中國保監會關于規范保險機構對外擔保有關事項的通知（保監發[2011]5號））

第十三條內保外貸項下擔保人付款責任到期、債務人清償擔保項下債務或發生擔保履約后，擔保人應辦理內保外貸登記注銷手續。

第十四條如發生內保外貸履約，擔保人為銀行的，可自行辦理擔保履約項下對外支付。（注：內保外貸擔保履約資金可以來源于自身向反擔保人提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔保人支付的其他款項。反擔保人可憑擔保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續。外保內貸項下履約亦可自行辦理收匯(指引：發生外保內貸履約的，金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款)，但結匯應參照銀行自身結售匯報所在地外匯管理部門審批）: 擔保人為非銀行機構的，可憑擔保登記文件直接到銀行辦理擔保履約項下購匯及對外支付。在境外債務人償清因擔保人履約而對境內擔保人承擔的債務之前，未經外匯局批準，擔保人須暫停簽訂新的內保外貸合同。

（注：非銀行機構對外擔保6月1日前簽約的之后履約的，按原39號文件第19條規定需要核準，現無需核準可自行履約，且不受違約暫停限制）

第十五條內保外貸業務發生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或反擔保人應當按規定辦理對外債權登記手續。

第十六條境內個人可作為擔保人并參照非銀行機構辦理內保外貸業務。

（注：境內個人可以單獨擔保（僅限于內保外貸），無須依附于機構。原規定：匯發[2012]33號：境內企業為境外投資企業境外融資提供對外擔保時，允許境內個人作為共同擔保人，以保證、抵押、質押及擔保法規允許的其他方式，為同一筆債務提供擔保。但對于內保外貸之外的其他擔保行為，銀行判斷的標準是其履約后帶來的債權債務關系，除本法規及現行法規允許之外，應不得突破現行法規的限制，譬如形成境內個人對外直接債務、對外放款的擔保就不可以）第三章

外保內貸

第十七條境內非金融機構從境內金融機構借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構或個人提供的擔保，并自行簽訂外保內貸合同：

（一）債務人為在境內注冊經營的非金融機構；

（二）債權人為在境內注冊經營的金融機構；

（三）擔保標的為金融機構提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；（注：是否有例外情況？指引“國內有其他法規、其他部門通過其他方式進行有效管理，經外匯局明確不按跨境擔保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內銀行在貨物與服務進口項下為境內機構開立的即期和遠期信用證、已納入行業主管部門監管范圍的信用保險等”和本條所述不是同一層面）

（四）擔保形式符合境內、外法律法規。

（注：和外保內貸的在劃分口徑上的區別，這里使用的是金融機構-非金融機構。哪些法規？見第十二條的批注）

未經批準，境內機構不得超出上述范圍辦理外保內貸業務。

第十八條境內債務人從事外保內貸業務，由發放貸款或提供授信額度的境內金融機構向外匯局集中報送外保內貸業務相關數據。

第十九條外保內貸業務發生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批準，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經所在地外匯局批準，境內債務人應暫停辦理新的提款。境內債務人因外保內貸項下擔保履約形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經審計的凈資產數額。

境內債務人向債權人申請辦理外保內貸業務時，應真實、完整地向債權人提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況。

（注：該條款不僅僅是對債務人的要求，也是對債權銀行的要求，在內控制度中對于申請人提交的申請材料應有上述內容）

第二十條外保內貸業務發生境外擔保履約的，境內債務人應到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案手續。外匯局在外債簽約登記環節對債務人外保內貸業務的合規性進行事后核查。

第四章

物權擔保的外匯管理

第二十一條外匯局不對擔保當事各方設定擔保物權的合法性進行審查。擔保當事各方應自行確認擔保合同內容符合境內外相關法律法規和行業主管部門的規定。

第二十二條擔保人與債權人之間因提供抵押、質押等物權擔保而產生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規定的，應當符合規定。（注：哪些規定？未明確）

第二十三條當擔保人與債權人分屬境內、境外，或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）與擔保人、債權人的任意一方分屬境內、境外時，境內擔保人或境內債權人應按下列規定辦理相關外匯管理手續：

（一）當擔保人、債權人注冊地或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內外時，擔保人實現擔保物權的方式應當符合相關法律規定。

（二）除另有明確規定外，擔保人或債權人申請匯出或收取擔保財產處置收益時，可直接向境內銀行提出申請；在銀行審核擔保履約真實性、合規性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。

（三）相關擔保財產所有權在擔保人、債權人之間發生轉讓，按規定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應辦理相關登記或變更手續。

第二十四條擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成內保外貸或外保內貸的，應當按照內保外貸或外保內貸相關規定辦理擔保登記手續，并遵守相關規定。經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記 第五章

附則

第二十五條境內機構提供或接受除內保外貸和外保內貸以外的其他形式跨境擔保，在符合境內外法律法規和本規定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案。境內機構辦理其他形式跨境擔保，可自行辦理擔保履約。擔保項下對外債權債務需要事前審批或核準，或因擔保履約發生對外債權債務變動的，應按規定辦理相關審批或登記手續。

第二十六條

境內債務人對外支付擔保費，可按照服務貿易外匯管理有關規定直接向銀行申請辦理。

（注：包括外保內貸、內保外貸項下的擔保/反擔保，此條款廢止了匯發[2013]19號“非銀行債務人在境內外融資時，由境外機構或個人提供擔保或反擔保后，要求非銀行債務人支付擔保費的，應經外匯局核準”

第二十七條擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下簽訂跨境擔保合同。

第二十八條

擔保人、債務人、債權人向境內銀行申請辦理與跨境擔保相關的購付匯或收結匯業務時，境內銀行應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規和本規定。(第二十九條外匯局對跨境擔保合同的核準、登記或備案情況以及本規定明確的其他管理事項與管理要求，不構成跨境擔保合同的生效要件。（注：這一條主要是針對擔保法司解第六條：有下列情形之一的，對外擔保合同無效：

（一）未經國家有關主管部門批準或者登記對外擔保的）第三十條外匯局定期分析內保外貸和外保內貸整體情況，密切關注跨境擔保對國際收支的影響。

第三十一條外匯局對境內機構跨境擔保業務進行核查和檢查，擔保當事各方、境內銀行應按照外匯局要求提供相關資料。對未按本規定及相關規定辦理跨境擔保業務的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰。

第三十二條國家外匯管理局可出于保障國際收支平衡的目的，對跨境擔保管理方式適時進行調整。

第三十三條本規定由國家外匯管理局負責解釋。

附件2

《跨境擔保外匯管理操作指引》 第一部分內保外貸外匯管理

一、擔保人辦理內保外貸業務，在遵守國家法律法規、行業主管部門規定及外匯管理規定的前提下，可自行簽訂內保外貸合同。（注：取消了簽約時額度管理）

二、內保外貸登記

擔保人簽訂內保外貸合同后，應按以下規定辦理內保外貸登記：

（一）擔保人為銀行的，由擔保人通過數據接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統報送內保外貸相關數據。

（注：原征求意見稿中是按擔保人為“金融機構-非金融機構”的方式來劃分）

（二）擔保人為非銀行金融機構或企業（以下簡稱為非銀行機構）的，應在簽訂擔保合同后15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續。擔保合同或擔保項下債務合同主要條款發生變更的（包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期限、債權人等發生變更），應當在15個工作日內辦理內保外貸變更登記手續。

1、非銀行機構到外匯局辦理內保外貸簽約登記時，應提供以下材料：

（1）關于辦理內保外貸簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、已辦理且未了結的各項跨境擔保余額、本次擔保交易內容要點、預計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應在申請報告中說明）；

（2）擔保合同和擔保項下主債務合同（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；

（3）外匯局根據本規定認為需要補充的相關證明材料（如發改委、商務部門關于境外投資項目的批準文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。

2、外匯局按照真實、合規原則對非銀行機構擔保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續。外匯局對擔保合同的真實性、商業合理性、合規性及履約傾向存在疑問的，有權要求擔保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業標準和相關法規，認為擔保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。

（注：比較無賴的一個條款，說是事后登記，但又保留著不予的權力，這和事前備案沒有區別，當然，監管部門不予登記要面臨著較大的壓力，除非企業自身對外擔保存在極為異常之處且無法說明的。對策：在辦理簽約登記之前，境內非銀行機構擔保人應暫停同意債務人辦理擔保項下債務提款）擔保人未在規定期限內到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續。

3、非金融機構可以向外匯局申請參照金融機構通過資本項目系統報送內保外貸數據（注：前面通篇講的都是“銀行機構-非銀行機構”劃分方法，“非銀行機構”不通過資本項目系統報送，這里突然冒出一個“非金融機構”，顯然是一個“非銀行金融機構”筆誤，如果不是筆誤，那么在銀行和非金融機構之間，有一個主體非銀行金融機構漏掉了

4、同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續。外匯局在辦理內保外貸登記時，應在備注欄中注明其他擔保人。

三、金融機構作為擔保人提供內保外貸，按照行業主管部門規定，應具有相應擔保業務經營資格。以境內分支機構名義提供的擔保，應當獲得總行或總部授權。

（注：這里的管理是并列關系，除了銀監會批準的擔保資格之外，還必須有總行授權，應當梳理各一級分行的開辦外匯業務授權及轉授權文件）

四、內保外貸項下資金用途應當符合以下規定：

（一）內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業務范圍以外的相關交易，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。

（二）未經外匯局批準，債務人不得通過向境內進行借貸、股權投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。擔保項下資金不得用于境外機構或個人向境內機構或個人進行直接或間接的股權、債權投資，包括但不限于以下行為：

1、債務人使用擔保項下資金直接或間接向在境內注冊的機構進行股權或債權投資。

2、擔保項下資金直接或間接用于獲得境外標的公司的股權，且標的公司50%以上資產在境內的。（注：如屬此種類型，應要求提供標的公司的有關股權投資明細情況，以確保符合本款規定

3、擔保項下資金用于償還債務人自身或境外其他公司承擔的債務，而原融資資金曾以股權或債權形式直接或間接調回境內的。

（注：如屬此種類型，應要求提供原融資資金用款憑證，查看其收款方是否為境內相被投資人或是債務人）

4、債務人使用擔保項下資金向境內機構預付貨物或服務貿易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務的提前時間超過1年、預付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設備或承包服務時，可將已完成工作量視同交貨

（三）內保外貸合同項下發生以下類型特殊交易時，應符合以下規定：

1、內保外貸項下擔保責任為境外債務人債券發行項下還款義務時，境外債務人應由境內機構直接或間接持股，且境外債券發行收入應用于與境內機構存在股權關聯的境外投資項目，且相關境外機構或項目已經按照規定獲得國內境外投資主管部門的核準、登記、備案或確認；

2、內保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權（包括新建境外企業、收購境外企業股權和向境外企業增資）或債權時，該投資行為應當符合國內相關部門有關境外投資的規定；

（注：境內公司境外投資的子公司作為債務人獲得的內保外貸資金。母公司/反擔保人有監督的義務。符合哪些規定？待明確）

3、內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時，債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符合其主營業務范圍且經過股東適當授權。

五、內保外貸注銷登記內保外貸項下債務人還清擔保項下債務、擔保人付款責任到期或發生擔保履約后，擔保人應辦理內保外貸登記注銷手續。其中，銀行可通過數據接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統報送內保外貸更新數據；非銀行機構應在15個工作日內到外匯局申請注銷相關登記。

六、擔保履約

（一）銀行發生內保外貸擔保履約的，可自行辦理擔保履約項下對外支付，其擔保履約資金可以來源于自身向反擔保人提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔保人支付的其他款項。反擔保人可憑擔保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續。

（二）非銀行機構發生擔保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔保登記文件直接到銀行辦理擔保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔保登記時取得的業務編號。

非銀行機構發生內保外貸履約的，在境外債務人償清境內擔保人承擔的債務之前（因債務人破產、清算等原因導致其無法清償債務的除外），未經外匯局批準，擔保人必須暫停簽訂新的內保外貸合同。

（注：非銀行機構內保外貸對外擔保履約后應暫停簽訂新的內保外貸合同，但仍可通過銀行機構提供內保外貸。6.1之前已經簽約且已按規定辦理相關手續的內保外貸，如在新政實施后發生履約，可不受“暫停簽訂新的內保外貸合同”的限制）)

（三）非銀行機構提供內保外貸后未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請辦理內保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔保履約手續。外匯局在辦理補登記前，應先移交外匯檢查部門。)（注：如果擔保被外匯局認可，不登記按照第九條處罰）

七、對外債權登記

（一）內保外貸發生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或境內反擔保人，應辦理對外債權登記。

對外債權人為銀行的，通過資本項目信息系統報送對外債權相關信息。債權人為非銀行機構的，應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理對外債權登記，并按規定辦理與對外債權相關的變更、注銷手續。

（注：如果內保外貸履約資金來源于反擔保人，銀行可以不通過資本項目信息系統報送，而直接視同為由反擔保人履約辦理債權登記）

（二）對外債權人為銀行時，擔保項下債務人（或反擔保人）主動履行對擔保人還款義務的，債務人（或反擔保人）、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續。債務人（或反擔保人）由于各種原因不能主動履行付款義務的，擔保人以合法手段從債務人（或反擔保人）清收的資金，其幣種與原擔保履約幣種不一致的，擔保人可自行代債務人（或反擔保人）辦理相關匯兌手續。

（注：區別于外保內貸，內保外貸的匯兌業務可以自行辦理）

（三）對外債權人為非銀行機構時，其向債務人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內擔保人已按照相關規定辦理對外債權登記后可以辦理結匯。

八、其他規定

（一）擔保人辦理內保外貸業務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規進行盡職調查，并以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。（注：如證監發[2005]120號關于規范上市公司對外擔保行為的通知，對上市公司及其控股子公司的對外擔保有特別的規定、國務院國有資產監督管理委員會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知（證監發[2003]56號）、中國保監會關于規范保險機構對外擔保有關事項的通知（保監發[2011]5號）。

（二）境內個人作為擔保人，可參照境內非銀行機構辦理內保外貸業務。

（注：突破了匯發[2012]33號文件境內個人只能作為共同擔保人的限制“為支持企業“走出去”，境內企業為境外投資企業境外融資提供對外擔保時，允許境內個人作為共同擔保人，以保證、抵押、質押及擔保法規允許的其他方式，為同一筆債務提供擔保”）

（三）境內機構為境外機構（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內保外貸進行管理，提供反擔保的境內機構須遵守本規定。境內機構按內保外貸規定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內機構為債務人向提供內保外貸的境內機構提供反擔保，不按內保外貸進行管理，但需符合相關外匯管理規定（注:這里的債權人，一般理解意義上應為境外機構，如果債權人是境內機構，一是形式上較別扭，二是實質上是境內擔保）

（四）擔保人對擔保責任上限無法進行合理預計的內保外貸，如境內企業出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保，可以不辦理登記，但經外匯局核準后可以辦理擔保履約手續。第二部分外保內貸外匯管理

一、境內非金融機構從境內金融機構借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構或個人提供的擔保，并自行簽訂外保內貸合同：

（一）債務人為在境內注冊經營的非金融機構；

（二）債權人為在境內注冊經營的金融機構；

（三）擔保標的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；

（四）擔保形式符合境內、外法律法規。

未經批準，境內機構不得超出上述范圍辦理外保內貸業務。

二、境內債務人從事外保內貸業務，由發放貸款或提供授信額度的境內金融機構向外匯局的資本項目系統集中報送外保內貸業務數據。

三、發生外保內貸履約的，金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。境內債務人從事外保內貸業務發生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批準，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或全部提款的，未經所在地外匯局批準，應暫停辦理新的提款。

境內債務人因外保內貸項下擔保履約形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經審計的凈資產數額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經批準擅自對外借款進行處理。

（注：言下之意，沒有單獨申請短期外債指標的中資企業一旦履約并超過投注差，即構成違規）$ Q)c 境內非銀行金融機構為債權人，發生境外擔保人履約的，境內非銀行金融機構在辦理國際收支間接申報時，應在申報單上填寫該筆外保內貸登記時取得的業務編號。

境內債務人向債權人申請辦理外保內貸業務時，應向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況。

四、外保內貸業務發生境外擔保履約的，境內債務人應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案。外匯局在外債簽約登記環節對債務人外保內貸業務的合規性進行事后核查。發現違規的，在將違規行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續。因境外擔保履約而申請辦理外債登記的，債務人應當向外匯局提供以下材料：

（一）關于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、外保內貸業務逐筆和匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項）。)

（二）擔保合同復印件和擔保履約證明文件（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務人印章）。

（三）外商投資企業應提供批準證書、營業執照等文件，中資企業應提供營業執照。

（四）上末經審計的債務人財務報表。

（五）外匯局為核查外保內貸業務合規性、真實性而可能要求提供的其他材料（如境外債權人注冊文件或個人身份證件）。

五、金融機構辦理外保內貸履約，如擔保履約資金與擔保項下債務提款幣種不一致而需要辦理結匯或購匯的，應當向外匯局提出申請。金融機構辦理境外擔保履約款結匯（或購匯）業務，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機構的擔保履約款結匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。金融機構提出的境外擔保履約款結匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。金融機構作為債權人簽訂貸款擔保合同時無違規行為的，外匯局可批準其擔保履約款結匯（或購匯）。若金融機構違規行為屬于未辦理債權人集中登記等程序性違規的，外匯局可先允許其辦理結匯（或購匯），再依據相關法規進行處理；金融機構違規行為屬于超出現行政策許可范圍等實質性違規且金融機構應當承擔相應責任的，外匯局應先移交外匯檢查部門，然后再批準其結匯（或購匯）。: ?.x)z!b!h# N" g

六、金融機構申請擔保履約款結匯（或購匯），應提交以下文件：

（一）申請書；

（二）外保內貸業務合同（或合同簡明條款）；

（三）證明結匯（或購匯）資金來源的書面材料；

（四）債務人提供的外保內貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務豁免或其他合理因素導致債務人無法取得外債登記證明的，應當說明原因）；

（五）外匯局認為必要的其他證明材料。

七、境外擔保人向境內金融機構為境內若干債務人發放的貸款組合提供部分擔保（風險分擔），發生擔保履約（賠付）后，如合同約定由境內金融機構代理境外擔保人向債務人進行債務追償，則由代理的金融機構向外匯局報送外債登記數據，其未償本金余額不得超過該擔保合同項下各債務人上末經審計的凈資產數之和。第三部分物權擔保外匯管理

一、外匯局僅對跨境擔保涉及的資本項目外匯管理事項進行規范，但不對擔保當事各方設定擔保物權的合法性進行審查。擔保當事各方應自行確認以下事項符合相關法律法規，包括但不限于：

（一）設定抵押（質押）權的財產或權利是否符合法律規定的范圍；

（二）設定抵押（質押）權在法律上是否存在強制登記要求； |

（三）設定抵押（質押）權是否需要前置部門的審批、登記或備案；

（四）設定抵押（質押）權之前是否應當對抵押或質押物進行價值評估或是否允許超額抵押（質押）等；

（五）在實現抵押（質押）權時，國家相關部門是否對抵押（質押）財產或權利的轉讓或變現存在限制性規定。

二、擔保人與債權人之間因提供抵押、質押等物權擔保而產生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規定的，應當符合規定。國家對境內外機構或個人跨境獲取特定類型資產（股權、債權、房產和其他類型資產等）存在限制性規定的，如境外機構從境內機構或另一境外機構獲取境內資產，或境內機構從境外機構或另一境內機構獲取境外資產，擔保當事各方應自行確認擔保合同履約不與相關限制性規定產生沖突。

三、當擔保人與債權人分屬境內、境外，或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）與擔保人、債權人的任意一方分屬境內、境外時，境內擔保人或境內債權人應按下列規定辦理相關外匯管理手續：

（一）當擔保人、債權人注冊地或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內外時，擔保人實現擔保物權的方式應當符合相關法律規定。

（二）除另有明確規定外，擔保人或債權人申請匯出或收取擔保財產處置收益時，可直接向境內銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。

（三）相關擔保財產所有權在擔保人、債權人之間發生轉讓，按規定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應辦理相關登記或變更手續。

四、擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成內保外貸或外保內貸的，應當按照內保外貸或外保內貸相關規定辦理擔保登記手續，并遵守相關限制性規定。經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。（注：不是自動注銷）

五、境內非銀行機構為境外債務人向境外債權人提供物權擔保，外匯局在辦理內保外貸登記時，應在內保外貸登記證明中簡要記錄其擔保物權的具體內容。外匯局在內保外貸登記證明中記錄的擔保物權具體事項，不成為設定相關抵押、質押等權利的依據，也不構成相關抵押或質押合同的生效條件。

六、境內機構為自身債務提供跨境物權擔保的，不需要辦理擔保登記。擔保人以法規允許的方式用抵押物折價清償債務，或抵押權人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔保人參照一般外債的還本付息辦理相關付款手續。第四部分

跨境擔保其他事項外匯管理

一、其他形式跨境擔保

（一）其他形式跨境擔保是指除前述內保外貸和外保內貸以外的其他跨境擔保情形。包括但不限于：

1、擔保人在境內、債務人與債權人分屬境內或境外的跨境擔保；

（注：為跨境貸款提供前瞻性條款。一種類型本行為NRA賬戶貸款，接受境內擔保；另外一種就是為企業借外債提供對外擔保；已廢止的97年實施細則“擔保人不得為外商投資企業注冊資本提供擔保，內資企業和中資金融機構不得為外商投資企業中的外方投資部分的對外債務提供擔保”，其來源于尚未廢止的96年管理辦法“擔保人不得為外商投資企業注冊資本提供擔保、除外商投資企業外，擔保人不得為外商投資企業中的外方投資部分的對外債務提供擔保”。重慶分局以此認定內保內貸（債權人在境外，如境內銀行為境內外商投資企業借外債對外提供擔保）業務不得辦理，錯誤在于其未正確理解這里“注冊資本”“對外債務”，實際上制定政策的背景是當初外資企業存在虛假出資、虛假投資的情況，這兩句的意思是“境內機構不得為外商投資企業的股權投資到位情況提供擔保”“境內機構不得為外商投資企業的債權投資到位情況提供擔保”，如有此類擔保、擔保無效。

（（注：結合匯發[2010]39號文件17條2、3款來看“境內機構提供對外擔保，如被擔保人為在境內、外設立的合資企業，其提供對外擔保不受境內、外機構股權投資比例的限制。”、“為境外投資企業提供融資性對外擔保的，擔保項下資金不得以借貸、股權投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調回境內使用。”這里的理解應是擔保項下資金用作對外方投資部分）

2、擔保人在境外、債務人與債權人分屬境內或境外的跨境擔保；（注：境內銀行為NRA客戶貸款接受NRA資金等擔保、境內機構通過境外關聯公司提供擔保借外債）

3、擔保當事各方均在境內，擔保物權登記地在境外的跨境擔保；

4、擔保當事各方均在境外，擔保物權登記地在境內的跨境擔保。

（二）境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，在符合境內外法律法規和本規定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統報送數據。（注：跨境擔保的履約，不得以產生境內機構對境外機構被動負債的行為作為前提、不得以產生產生境內機構對境外機構的債權為前提。見匯綜復[2009]41號關于上海市分局《關于北德意志州銀行上海分行涉嫌外債違規行為定性的請示》的批復允許境內同直接向境外相關機構賣斷貨物貿易項下無追索權的應收賬款）

（三）境內機構辦理其他形式跨境擔保，應按規定辦理與對外債權債務有關的外匯管理手續。擔保項下對外債權或外債需要事前辦理審批或登記手續的，應當辦理相關手續。

（四）除另有明確規定外，境內擔保人或境內債權人申請匯出或收取擔保履約款時，可直接向境內銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。

（五）擔保人在境內、債務人在境外，擔保履約后構成對外債權的，應當辦理對外債權登記；擔保人在境外、債務人在境內，擔保履約后發生境外債權人變更的，應當辦理外債項下債權人變更登記

（六）境內擔保人向境內債權人支付擔保履約款，或境內債務人向境內擔保人償還擔保履約款的，因擔保項下債務計價結算幣種為外幣而付款人需要辦理境內外匯劃轉的，付款人可直接在銀行辦理相關付款手續。

二、境內債務人對外支付擔保費，可按照服務貿易外匯管理有關規定直接向銀行申請辦理。

三、擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下簽訂跨境擔保合同。擔保人、債務人和債權人可按照合理商業原則，依據以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：

（一）簽訂擔保合同時，債務人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源；

（二）擔保項下借款合同規定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（三）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；

（四）擔保當事各方是否曾經以擔保人、反擔保人或債務人身份發生過惡意擔保履約或債務違約。r

四、擔保人、債務人、債權人向境內銀行申請辦理與跨境擔保相關的購付匯和收結匯時，境內銀行應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規和本規定。

五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔保納入外匯管理范圍：

（一）該承諾不具有契約性質或不受法律約束；

（二）履行承諾義務的方式不包括現金交付或財產折價清償等付款義務；

（三）履行承諾義務不會同時產生與此直接對應的對被承諾人的債權；

（四）國內有其他法規、其他部門通過其他方式進行有效管理，經外匯局明確不按跨境擔保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內銀行在貨物與服務進口項下為境內機構開立的即期和遠期信用證、已納入行業主管部門監管范圍的信用保險等

（五）一筆交易存在多個環節，但監管部門已在其中一個環節實行有效管理，經外匯局明確不再重復納入規模和統計范圍的跨境承諾，如境內銀行在對外開立保函、開立信用證或發放貸款時要求境內客戶提供的保證金或反擔保；（注：甲行接受客戶反擔保，向乙行提供擔保，要求乙行對外開具融資性擔保，此種情況下，實務中，出于客戶保密或審核的便利，一般情況下由甲行進行真實性審核，但由乙行履行擔保責任。這里的悖論在于，按照規定第12條，擔保人要進行審核。如何銜接兩者權利義務？）

（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾。

不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾，不得以跨境擔保履約的名義辦理相關跨境收支。

六、跨境擔保可分為融資性擔保和非融資性擔保。融資性擔保是指擔保人為融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源于具有融資合同一般特征的相關交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔保是指擔保人為非融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標擔保、預付款擔保、延期付款擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保等。

七、外匯局對境內機構跨境擔保業務進行核查和檢查，擔保當事各方、境內銀行應按照外匯局要求提供相關資料。對未按本規定及相關規定辦理跨境擔保業務的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）進行處罰。

（一）違反《跨境擔保外匯管理規定》（以下簡稱《規定》）第十一條第（二）項規定，債務人將擔保項下資金直接或間接調回境內使用的，按照《條例》第四十一條對擔保人進行處罰。

（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：

1、違反《規定》第八條規定，擔保人辦理內保外貸業務違反法律法規及相關部門規定的；

2、違反《規定》第十條規定，擔保人超出行業主管部門許可范圍提供內保外貸的；

3、違反《規定》第十二條規定，擔保人未對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規未進行盡職調查，或未以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金的；

4、違反《規定》第十四條規定，擔保人未經外匯局批準，在向債務人收回提供履約款之前簽訂新的內保外貸合同的；

5、違反《規定》第十七條規定，未經批準，債務人、債權人超出范圍辦理外保內貸業務的；

6、違反《規定》第十九條第一款規定，境內債務人未經外匯局批準，在償清對境外擔保人債務之前擅自簽訂新的外保內貸合同或辦理新的提款的；

7、違反《規定》第十九條第二款規定，境內債務人擔保履約項下未償本金余額超過其上末經審計的凈資產數額的；)

8、違反《規定》第二十七條規定，擔保人、被擔保人明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下仍然簽訂跨境擔保合同的。

（三）有下列情形之一的，按照《條例》第四十七條處罰：

1、違反《規定》第二十三條第（二）項規定，銀行未審查擔保履約真實性、合規性或留存必要材料的；

2、違反《規定》第二十八條規定，境內銀行對跨境擔保交易的背景未進行盡職審查，以確定該擔保交易符合中國法律法規和本規定的。)

（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：

1、違反《規定》第九條規定，擔保人未按規定辦理內保外貸登記的；

2、違反《規定》第十三條規定，擔保人未按規定辦理內保外貸登記注銷手續的；

3、違反《規定》第十五條規定，擔保人或反擔保人未按規定辦理對外債權登記手續的；

4、違反《規定》第十八條規定，境內金融機構未按規定向外匯局報送外保內貸業務相關數據的；

5、違反《規定》第十九條第三款規定，債務人辦理外保內貸業務時未向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況的；

6、違反《規定》第二十條規定，境內債務人未按規定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案手續的；

7、違反《規定》第二十三條第（三）項規定，當事人未按規定辦理跨境投資外匯登記的；

8、違反《規定》第二十四條第二款規定，擔保人未到外匯局注銷相關登記的。/

第五篇：跨境擔保外匯管理規定

附件1

跨境擔保外匯管理規定

第一章

總則

第一條

為完善跨境擔保外匯管理，規范跨境擔保項下收支行為，促進跨境擔保業務健康有序發展，根據《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》及《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規，特制定本規定。

第二條

本規定所稱的跨境擔保是指擔保人向債權人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔保合同約定履行相關付款義務并可能產生資金跨境收付或資產所有權跨境轉移等國際收支交易的擔保行為。

第三條

按照擔保當事各方的注冊地，跨境擔保分為內保外貸、外保內貸和其他形式跨境擔保。

內保外貸是指擔保人注冊地在境內、債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保。

外保內貸是指擔保人注冊地在境外、債務人和債權人注冊地均在境內的跨境擔保。

其他形式跨境擔保是指除前述內保外貸和外保內貸以外的其他跨境擔保情形。

第四條

國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負責 規范跨境擔保產生的各類國際收支交易。

第五條

境內機構提供或接受跨境擔保，應當遵守國家法律法規和行業主管部門的規定，并按本規定辦理相關外匯管理手續。

擔保當事各方從事跨境擔保業務，應當恪守商業道德，誠實守信。

第六條

外匯局對內保外貸和外保內貸實行登記管理。境內機構辦理內保外貸業務，應按本規定要求辦理內保外貸登記；經外匯局登記的內保外貸，發生擔保履約的，擔保人可自行辦理；擔保履約后應按本規定要求辦理對外債權登記。

境內機構辦理外保內貸業務，應符合本規定明確的相關條件；經外匯局登記的外保內貸，債權人可自行辦理與擔保履約相關的收款；擔保履約后境內債務人應按本規定要求辦理外債登記手續。

第七條 境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，應符合相關外匯管理規定。

第二章

內保外貸

第八條

擔保人辦理內保外貸業務，在遵守國家法律法規、行業主管部門規定及外匯管理規定的前提下，可自行簽訂內保外貸合同。

第九條 擔保人簽訂內保外貸合同后，應按以下規定辦理內保外貸登記。擔保人為銀行的，由擔保人通過數據接口程序或其他方式向外匯局報送內保外貸業務相關數據。

擔保人為非銀行金融機構或企業（以下簡稱非銀行機構）的，應在簽訂擔保合同后15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續。擔保合同主要條款發生變更的，應當辦理內保外貸簽約變更登記手續。

外匯局按照真實、合規原則對非銀行機構擔保人的登記申請進行程序性審核并辦理登記手續。

第十條

銀行、非銀行金融機構作為擔保人提供內保外貸，按照行業主管部門規定，應具有相應擔保業務經營資格。

第十一條

內保外貸項下資金用途應當符合以下規定：

（一）內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業務范圍以外的相關交易，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。

（二）未經外匯局批準，債務人不得通過向境內進行借貸、股權投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。

第十二條

擔保人辦理內保外貸業務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內外相關法律法規進行盡職調查，并以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。第十三條

內保外貸項下擔保人付款責任到期、債務人清償擔保項下債務或發生擔保履約后，擔保人應辦理內保外貸登記注銷手續。

第十四條

如發生內保外貸履約，擔保人為銀行的，可自行辦理擔保履約項下對外支付。

擔保人為非銀行機構的，可憑擔保登記文件直接到銀行辦理擔保履約項下購匯及對外支付。在境外債務人償清因擔保人履約而對境內擔保人承擔的債務之前，未經外匯局批準，擔保人須暫停簽訂新的內保外貸合同。

第十五條

內保外貸業務發生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或反擔保人應當按規定辦理對外債權登記手續。

第十六條

境內個人可作為擔保人并參照非銀行機構辦理內保外貸業務。

第三章

外保內貸

第十七條

境內非金融機構從境內金融機構借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構或個人提供的擔保，并自行簽訂外保內貸合同：

（一）債務人為在境內注冊經營的非金融機構；

（二）債權人為在境內注冊經營的金融機構；

（三）擔保標的為金融機構提供的本外幣貸款（不包括委托貸 款）或有約束力的授信額度；

（四）擔保形式符合境內、外法律法規。

未經批準，境內機構不得超出上述范圍辦理外保內貸業務。第十八條

境內債務人從事外保內貸業務，由發放貸款或提供授信額度的境內金融機構向外匯局集中報送外保內貸業務相關數據。

第十九條

外保內貸業務發生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批準，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經所在地外匯局批準，境內債務人應暫停辦理新的提款。

境內債務人因外保內貸項下擔保履約形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經審計的凈資產數額。

境內債務人向債權人申請辦理外保內貸業務時，應真實、完整地向債權人提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況。

第二十條

外保內貸業務發生境外擔保履約的，境內債務人應到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案手續。外匯局在外債簽約登記環節對債務人外保內貸業務的合規性進行事后核查。

第四章

物權擔保的外匯管理

第二十一條

外匯局不對擔保當事各方設定擔保物權的合法性進行審查。擔保當事各方應自行確認擔保合同內容符合境內外相關法律法規和行業主管部門的規定。

第二十二條

擔保人與債權人之間因提供抵押、質押等物權擔保而產生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規定的，應當符合規定。

第二十三條

當擔保人與債權人分屬境內、境外，或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）與擔保人、債權人的任意一方分屬境內、境外時，境內擔保人或境內債權人應按下列規定辦理相關外匯管理手續：

（一）當擔保人、債權人注冊地或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內外時，擔保人實現擔保物權的方式應當符合相關法律規定。

（二）除另有明確規定外，擔保人或債權人申請匯出或收取擔保財產處置收益時，可直接向境內銀行提出申請；在銀行審核擔保履約真實性、合規性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。

（三）相關擔保財產所有權在擔保人、債權人之間發生轉讓，按規定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應辦理相關登記或變更手續。第二十四條

擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成內保外貸或外保內貸的，應當按照內保外貸或外保內貸相關規定辦理擔保登記手續，并遵守相關規定。

經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。

第五章

附則

第二十五條

境內機構提供或接受除內保外貸和外保內貸以外的其他形式跨境擔保，在符合境內外法律法規和本規定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案。

境內機構辦理其他形式跨境擔保，可自行辦理擔保履約。擔保項下對外債權債務需要事前審批或核準，或因擔保履約發生對外債權債務變動的，應按規定辦理相關審批或登記手續。

第二十六條

境內債務人對外支付擔保費，可按照服務貿易外匯管理有關規定直接向銀行申請辦理。

第二十七條

擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下簽訂跨境擔保合同。

第二十八條

擔保人、債務人、債權人向境內銀行申請辦理與跨境擔保相關的購付匯或收結匯業務時，境內銀行應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規和 本規定。

第二十九條

外匯局對跨境擔保合同的核準、登記或備案情況以及本規定明確的其他管理事項與管理要求，不構成跨境擔保合同的生效要件。

第三十條

外匯局定期分析內保外貸和外保內貸整體情況，密切關注跨境擔保對國際收支的影響。

第三十一條

外匯局對境內機構跨境擔保業務進行核查和檢查，擔保當事各方、境內銀行應按照外匯局要求提供相關資料。對未按本規定及相關規定辦理跨境擔保業務的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰。

第三十二條

國家外匯管理局可出于保障國際收支平衡的目的，對跨境擔保管理方式適時進行調整。

第三十三條

本規定由國家外匯管理局負責解釋。