第一篇：備用金制度

備用金管理辦法

1、為了加強(qiáng)對(duì)公司備用金的管理，減少資金占用，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，特制訂本辦法。

2、公司職員借用備用金僅限于職員因公出差、出國、接待和急需的零星購置，不得任意擴(kuò)大借款范圍。任何人不得以其他名義向公司借支現(xiàn)金。

3、職員借用備用金，必須由其本人填寫借款單，詳細(xì)注明用途和借款金額，屬借款出差的必須填寫出差地點(diǎn)及時(shí)間，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，方可向財(cái)務(wù)處借款。

4、財(cái)務(wù)人員接到職員經(jīng)審批的借款單，先由經(jīng)辦會(huì)計(jì)根據(jù)借款用途、出差地點(diǎn)、時(shí)間，及是否存在欠款等情況核定借款金額，報(bào)副總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后，辦理具體提款手續(xù)。

5、對(duì)經(jīng)常出差的小車司機(jī)和市內(nèi)零星采購人員，可根據(jù)需要核定一定數(shù)額的周轉(zhuǎn)備用金，其數(shù)額應(yīng)不超過****元。

6、公司職員備用金借款期限為**月，任何職員均須于借款后一個(gè)月內(nèi)（出差人員以出差返回后**天之內(nèi)），報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用沖減備用金并繳清余款，逾期未報(bào)銷或未繳清余款的，由財(cái)務(wù)處直接從其本人工資中扣收，并加收利息，利率按同期銀行貸款利率的兩倍執(zhí)行。

7、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)備用金的管理，每月定期進(jìn)行備用金的核對(duì)與清收，以及對(duì)備用金使用情況的檢查。

8、公司應(yīng)嚴(yán)格備用金的管理，控制各單位備用金的總額，嚴(yán)禁將特定用途的備用金挪作他用或公款私存。如有上述情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律嚴(yán)處。

9公司職員所欠備用金，必須在當(dāng)年十二月二十日前按規(guī)定報(bào)銷，全部歸還或結(jié)清當(dāng)年欠款，否則按本辦法第八條規(guī)定執(zhí)行。

10、本辦法由*****公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：備用金制度

關(guān)于發(fā)布《外地分公司備用金管理制度》的文件

公司各部門：

為提高外地分公司日常工作效率，合理分配資源，特制定本制度。本制度適用于所有外地分公司。具體管理細(xì)則如下：

1、備用金持有人范圍：外地分公司負(fù)責(zé)人或外地分公司行政人員，每個(gè)分公司只有一人可持有備用金。

2、備用金使用范圍及要求：

2.1外地分公司需建立《備用金使用臺(tái)賬》（附件一），記錄備用金詳細(xì)使用情況； 2.2外地分公司小額采購，采購總額低于500元的，可由分公司負(fù)責(zé)人簽字審批后，使用備用金購買；

2.3外地分公司緊急采購任務(wù)，采購額度大于500元的，需將分公司負(fù)責(zé)人及VP簽字的申請(qǐng)單提交給營銷管理部，并注明“申請(qǐng)使用備用金”。營銷管理部審核采購必要性，并簽字同意后，分公司即可使用備用金進(jìn)行采購；

2.4每月最后一個(gè)星期需將本月備用金使用部分進(jìn)行報(bào)銷； 2.5上次備用金全部報(bào)銷沖抵完成后方可申請(qǐng)下次備用金；

2.6每月最后一個(gè)工作日將本月《備用金使用臺(tái)賬》交由營銷管理部備案。

3、備用金借款額度和周期：

3.1備用金借款額度：不高于5000元；

3.2備用金借款周期：原則上借款周期不得低于1個(gè)月，且需將上次備用金借款報(bào)銷沖抵完成后，才允許申請(qǐng)下次備用金。

4、備用金借款流程：

4.1由外地分公司負(fù)責(zé)人或行政人員在財(cái)務(wù)系統(tǒng)上提交“借款單”，借款人填寫的收款賬戶需為公司備用金專用銀行卡，只做備用金進(jìn)出使用；

4.2由部門領(lǐng)導(dǎo)、分管高管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)系統(tǒng)上審批通過，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人重點(diǎn)審核該分公司上次備用金借款是否已沖抵完成；

4.3提單人將審批過的借款單電子版發(fā)送給營銷管理部； 4.4營銷管理部將單據(jù)內(nèi)容備案，經(jīng)分管高管手簽后遞交財(cái)務(wù)； 4.5財(cái)務(wù)根據(jù)單據(jù)信息辦理付款。

5、備用金報(bào)銷流程： 5.1借款人根據(jù)備用金實(shí)際使用情況，將當(dāng)月需報(bào)銷的費(fèi)用分好類別，填報(bào)一張“日常費(fèi)用報(bào)銷單”沖抵相應(yīng)的借款，將對(duì)應(yīng)的發(fā)票、采購申請(qǐng)單復(fù)印件、銀行卡流水清單整理并貼好后，寄給營銷管理部；

5.2營銷管理部將發(fā)票、采購申請(qǐng)單、銀行流水和對(duì)應(yīng)的報(bào)銷單整理好進(jìn)行備案后，上交財(cái)務(wù)進(jìn)行報(bào)銷。

5.3報(bào)銷發(fā)票不符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定的，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷沖抵備用金。

6、備用金使用人員需嚴(yán)格遵守以上制度，違反以上任意條款達(dá)三次者，則取消該分公司的備用金。

7、本制度由公司營銷管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

8、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

第三篇：備用金制度

備用金管理制度 第一章 目的

為了加強(qiáng)公司對(duì)備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，減少資金損失，提高工作效率，特制定本制度。

第二章備用金與借款的適用范圍

一、因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款；

二、理賠等事故性質(zhì)借支；

三、押金等性質(zhì)借支；

四、因生活困難而暫支款；

五、其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。

第三章備用金與借款定義和分類

一、為保證日常零星支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。

二、備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金（借款）兩種。

三、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)；

四、臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。

第三章定額備用金與借款管理規(guī)定 第一條 備用金借款申請(qǐng)和報(bào)銷手續(xù)程序

一、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

二、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

三、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

四、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)借支合理性進(jìn)行復(fù)審，對(duì)借支款進(jìn)行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。

第二條 備用金與借款額度

一、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

二、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

三、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

四、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。第三條 第四條 備用金借款支付方式包括：現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式 備用金與借款管理

根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍審定；

一、實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人；

二、以支票及銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號(hào)碼；

三、理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對(duì)方單位正式收據(jù)后，可以及時(shí)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)；

具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)；

四、部門審核主管為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)；

五、以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷抵沖。

六、生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時(shí)間進(jìn)行催收；

七、出納必須于每月5號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款。不按時(shí)歸還的，財(cái)務(wù)部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。

八、定額備用金必須借款時(shí)間最長不超過一年，每一年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)，每年清理時(shí)間為12月31日。

九、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各部門備用金的使用情況隨時(shí)進(jìn)行抽查、發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用、挪用、占用情況的、財(cái)務(wù)部有權(quán)收回借用的備用金

十、財(cái)務(wù)部對(duì)很少使用的備用金應(yīng)及時(shí)收回，對(duì)使用資率不高的備用金應(yīng)重新核定備用金金額，并且及時(shí)收回差額部分。

十一、如果根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況確需要增加備用金額度的，使用部門按第一次申請(qǐng)時(shí)的流程辦理；使用部門跨使用備用金的，年底必須重新辦理借款手續(xù)。

十二、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款；

十三、財(cái)務(wù)部必須于每年年末對(duì)其他應(yīng)收款-備用金科目進(jìn)行對(duì)帳請(qǐng)借款人簽字確認(rèn)。

第四篇：備用金管理的制度

備用金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)《**公司會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，制定本辦法。

備用金，是指公司借支給西江引水項(xiàng)目辦相關(guān)人員的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)將用于支付與項(xiàng)目辦相關(guān)的以下事項(xiàng)。

1、日常零星支出，如汽車保管費(fèi)、路橋費(fèi)、外勤車費(fèi)等日常雜項(xiàng)零星支出。

2、個(gè)別事項(xiàng)支出，如招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車維修費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)等支出。

3、采購材料支出，如輔助材料、勞保用品、備品備件等不屬于工程項(xiàng)目的材料支出。

第二章 一般規(guī)定

第三條 公司備用金分為個(gè)人備用金及業(yè)務(wù)款二類。

個(gè)人備用金，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的現(xiàn)金款項(xiàng)（包括現(xiàn)金支票），主要是指特殊人員定額備用金、差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他一些零星支出。

業(yè)務(wù)款，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的通過銀行轉(zhuǎn)帳、電匯等方式支付的款項(xiàng)。此類款項(xiàng)一般用于固定資產(chǎn)購置、器材及物資采購、日常維修、房屋租賃、員工體檢、培訓(xùn)等支出。

第四條 公司會(huì)計(jì)核算設(shè)置備用金項(xiàng)目管理，個(gè)人備用金計(jì)入個(gè)人賬戶，業(yè)務(wù)款同時(shí)計(jì)入付款單位及個(gè)人帳戶。

第五條 備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督；備用金借支個(gè)人（以下簡稱借支人）所在部門的經(jīng)理應(yīng)督促本部門員工按期足額還清備用金。

第三章 處理程序

第六條 公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五；辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上。

第七條 借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長期占用公司資金。

第八條 借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請(qǐng)單。

借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額（大小寫）、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。個(gè)人備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

對(duì)于未按要求填寫的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)；對(duì)于偽造篡改的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即扣留并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二、業(yè)務(wù)款借支時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、閱批件等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

由經(jīng)辦人提出后交公司本部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。

四、現(xiàn)金或銀行出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的備用金申請(qǐng)單辦理付款。

借款付出前，主辦會(huì)計(jì)須簽名；借款付出時(shí)，現(xiàn)金或銀行出納須簽名；借款收到時(shí)，收款人須簽名。

第九條 借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

個(gè)人備用金均要在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，如有特殊情況一個(gè)月內(nèi)無法結(jié)清的，必須提前到財(cái)務(wù)結(jié)算部說明，并辦理相應(yīng)的順延手續(xù)。借支人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)從借支人的相應(yīng)備用金賬戶中進(jìn)行沖銷，備用金賬戶沖平后的差額可支取現(xiàn)金。對(duì)于已沖銷備用金的金額，現(xiàn)金出納或銀行出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收款收據(jù)，借支人應(yīng)妥善保存，以備查詢。

第十條 原則上誰借支誰報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)銷憑證上注明“沖（借支人）賬，金額***（大寫）”字樣。否則對(duì)因代辦人員錯(cuò)誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

第十一條 鑒于生產(chǎn)保障部的業(yè)務(wù)需要，給予定額備用金，定額備用金可以長期保留余額，但超過部分仍需按以上規(guī)定處理。

第十二條 公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第四章 會(huì)計(jì)處理

第十三條 公司應(yīng)在“其他應(yīng)收款”下設(shè)“個(gè)人備用金”“業(yè)務(wù)款”明細(xì)科目，用于核算公司備用金業(yè)務(wù)。在“個(gè)人備用金”下，按照公司員工名字設(shè)置明細(xì)管理項(xiàng)目核算個(gè)人借支業(yè)務(wù)。在“業(yè)務(wù)款”下，按照公司行政部門和員工名字設(shè)置明細(xì)管理項(xiàng)目核算個(gè)人借支業(yè)務(wù)。

第十四條 支付現(xiàn)金或支票給借支人時(shí)，按借款金額，借記其他應(yīng)收款-備用金-××個(gè)人，貸記現(xiàn)金或銀行存款。

第十五條 借支人報(bào)賬沖銷備用金賬戶時(shí)，借：相關(guān)科目（報(bào)賬金額）

貸：其他應(yīng)收款-備用金-××個(gè)人

現(xiàn)金（按報(bào)賬金額超過備用金賬戶金額部分）

第十六條 超過預(yù)計(jì)還款時(shí)間，從工資賬戶中扣還備用金時(shí)，按沖銷金額，借記應(yīng)付工資，貸記其他應(yīng)收款-備用金-××個(gè)人。

第十七條 超過預(yù)計(jì)還款時(shí)間，扣還借支人所應(yīng)負(fù)擔(dān)利息時(shí)，按扣還的利息數(shù)，借記相關(guān)科目，貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用。

第五章

罰 則

第十八條 財(cái)務(wù)部門于每月月底檢查備用金余額情況。借款人應(yīng)在借款到期之前主動(dòng)到財(cái)務(wù)部辦理個(gè)人備用金結(jié)清或順延手續(xù)，若逾期不辦理，將以當(dāng)事人的工資沖抵個(gè)人備用金，當(dāng)月工資不足以抵扣的，則在以后數(shù)月中繼續(xù)抵扣，直到結(jié)清備用金全款為止。

第十九條 借支人超過預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請(qǐng)，說明不能按時(shí)歸還的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十條 備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用。公款丟失，由本人承擔(dān)。

第六章 附則

第二十一條 以上規(guī)定自發(fā)出之日起執(zhí)行，本規(guī)定未涉及部分按**公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 若本規(guī)定與原有關(guān)規(guī)定不一致，按本規(guī)定執(zhí)行。

第五篇：備用金管理及記賬制度

分公司備用金管理及記賬說明

一、費(fèi)用類別設(shè)置：

1、辦公費(fèi)：包括辦公用復(fù)印紙、墨粉、辦公用品、2、通信費(fèi)：包括電話費(fèi)、寬帶費(fèi)

3、汽油費(fèi)：包括公司用車的汽油費(fèi)

4、招待費(fèi)：用于招待客戶、甲方、上級(jí)主管單位、相關(guān)合作單位的餐飲費(fèi)、煙酒費(fèi)等

5、停車費(fèi)：用于公司車輛在外辦公時(shí)發(fā)生的停車費(fèi)

6、汽車維修費(fèi)：包括汽車的保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)

7、設(shè)備維修費(fèi)：用于設(shè)備維修時(shí)發(fā)生配件費(fèi)、修理費(fèi)

8、差旅費(fèi)：包括出差過程中發(fā)生的汽油費(fèi)、餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助

9、物業(yè)費(fèi)：包括房租、水費(fèi)、電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)

10、財(cái)務(wù)費(fèi)用：包括異地匯款的手續(xù)費(fèi)、購買財(cái)務(wù)憑證的費(fèi)用

11、審計(jì)費(fèi)：指在工程審計(jì)過種中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用

12、稅費(fèi)：包括開具發(fā)票時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)稅金

13、材料費(fèi)：用于工程中發(fā)生的乙供材料費(fèi)及各種耗材

14、協(xié)調(diào)費(fèi)：用于工程簽訂過程中承諾的支付給甲方的商務(wù)費(fèi)用

15、施工費(fèi)：用于支付給施工隊(duì)的施工費(fèi)用

16、固定資產(chǎn)：用于購買固定資產(chǎn)的費(fèi)用

17、工資：指支付給員工的工資

18、業(yè)務(wù)提成：指支付給業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成、獎(jiǎng)金

19、人員保險(xiǎn)費(fèi)：包括公司員工的各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)

20、汽車保險(xiǎn)費(fèi)：包括公司車輛的交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)

二、記賬項(xiàng)目說明

1、憑證號(hào)：是指按照?qǐng)?bào)銷憑證的日期，從前到后進(jìn)行排序，一張憑證一個(gè)號(hào)。

2、日期：按照?qǐng)?bào)銷憑證上的日期進(jìn)行填寫

3、收入金額：是指收到總公司撥付的日常費(fèi)用金額，該項(xiàng)不需要編寫憑證號(hào)。

4、支出金額：是指支出的各項(xiàng)費(fèi)用金額

5、余額：是指現(xiàn)金余額

6、費(fèi)用類別：是指從公司統(tǒng)一設(shè)置的費(fèi)用類別中找出適合的進(jìn)行填寫，不得另設(shè)類別，特殊情況應(yīng)向公司財(cái)務(wù)請(qǐng)示，統(tǒng)一增設(shè)類別。如果一張報(bào)銷憑證填寫有多個(gè)費(fèi)用類別，應(yīng)在現(xiàn)金日記賬中逐一登記。

7、內(nèi)容摘要：是指簡要描述該項(xiàng)費(fèi)用開支的內(nèi)容

8、附單據(jù)（張）：是指這張報(bào)銷憑證下所附的所有單據(jù)的張數(shù)，應(yīng)注明幾張發(fā)票，幾張收據(jù)。

9、經(jīng)手人：是指報(bào)銷憑證上填寫的經(jīng)手人。

10、費(fèi)用歸屬：是指區(qū)分總部、太原、大同各自的費(fèi)用

11、打款戶名：是指費(fèi)用支出時(shí)，收款人的戶名，如果收款人戶名與經(jīng)手人不一致時(shí)，需要經(jīng)手人提供委托收款證明，交公司存檔。

12、支付方式：是指支出費(fèi)用時(shí)，是通過網(wǎng)銀還是現(xiàn)金。

三、備用金申請(qǐng)

備用金用于分公司日常費(fèi)用的支出，額度為5000元，不足1000元時(shí)，向總公司申請(qǐng)報(bào)銷。報(bào)銷備用金時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬發(fā)至指定郵箱，待總經(jīng)理審批后，予以報(bào)銷。

四、財(cái)務(wù)憑證的整理、保管、傳遞

1、憑證的整理、粘貼

原始憑證應(yīng)區(qū)分發(fā)票和收據(jù)，按照發(fā)生日期、費(fèi)用類別進(jìn)行排序，發(fā)票粘于單據(jù)粘貼單上，再單附一張經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單。收據(jù)可直接粘貼在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單下邊。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單上不得涂改。

2、憑證的保管、傳遞

填寫好的報(bào)銷憑證應(yīng)編憑證號(hào)，用鋼筆寫在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單的右上角。憑證一經(jīng)制好，不得修改。注意保管防丟失。每月1號(hào)將報(bào)銷憑證統(tǒng)一交回總公司。

五、費(fèi)用的審批、支付

1、費(fèi)用類別中的1-10項(xiàng)，金額在500元以下的費(fèi)用由分公司經(jīng)理審批。500元以上的費(fèi)用分公司經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。1-10項(xiàng)由分公司支付。

2、費(fèi)用類別中的11-20項(xiàng)，經(jīng)辦人需要填寫相應(yīng)的請(qǐng)示報(bào)告，分公司經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。11-12項(xiàng)由分公司支付，13-20項(xiàng)由總公司支付。

本制度從2013年3月1日開始執(zhí)行。

報(bào)賬郵箱：

山西詮誠通信工程有限公司2013年3月1日