第一篇：雙山鎮(zhèn)二O一O年財政預決算執(zhí)行及支出情況

雙山鎮(zhèn)二O一O年財政預決算執(zhí)行及支出情況

報告

雙山鎮(zhèn)財政所 李申軍

各位代表：

我受雙山鎮(zhèn)政府的委托，向大會作雙山鎮(zhèn)二O一O年財政預算執(zhí)行情況和預算外資金管理執(zhí)行情況報告，請予審議。

一、二0一0年財政預算執(zhí)行情況

2010年，在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導下，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，全面落實鎮(zhèn)十七屆人大四次會議決議，緊緊圍繞全鎮(zhèn)經(jīng)濟工作思路，本著“保工資，保重點，保平衡”的目標，嚴格依法理財，加強財政監(jiān)督管理，狠抓增收節(jié)支，圓滿完成了2010年財政收支預算和各項財政工作任務。具體情況如下：

（一）2010年財政收入情況

2010年，全鎮(zhèn)一般預算收入1558.7萬元（不包括由市財政局直接打入農(nóng)戶帳戶的直補、綜合補貼及良種補貼資金和稅收收入），比上年同期增長65%。（在這里說明一下：財政收入只所以增長這么快的主要原因是國家更多惠農(nóng)政策及資金的支持，對農(nóng)民的各項補貼增長幅度比較大。）

（二）財政支出情況

2010年，全鎮(zhèn)實現(xiàn)財政支出1558.7萬元，實現(xiàn)了財政

收支平衡。具體支出項目是：

1、一般預算支出768.1萬元，其中行政服務支出248.6萬元；文體支出17.3萬元；社會保障和就業(yè)支出106.7萬元；農(nóng)林水事務支出377.5萬元，其中轉(zhuǎn)移支付支出33.8萬元；計生支出18萬元。

2、退耕還林補助資金305.7萬元。

3、醫(yī)療現(xiàn)金40.7萬元。

4、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災資金144.2萬元。

5、林業(yè)后續(xù)產(chǎn)業(yè)補助112.2萬元。

6、家電下鄉(xiāng)、摩托車、汽車補貼共計177.4萬元。

7、花生良種補貼10.4萬元。

二、二0一一年財政預算（草案）

二0一一年，全鎮(zhèn)財政預算安排的指導思想是：全面貫徹落實黨的十七大五次全會精神，以“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹各級財稅工作會議精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保證工資發(fā)放和重點項目資金的需要，促進全鎮(zhèn)經(jīng)濟和社會各項事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。

（一）財政收入預算（草案）

雙山鎮(zhèn)2011年一般預算收入預計可達1800萬元，同比增長15.5%。其中體制結(jié)算800萬元，調(diào)入資金1000萬元。

（二）財政支出預算（草案）

按照“統(tǒng)籌兼顧、量入為出、確保重點”的方針和收支平衡原則，2011年財政支出安排1800萬元。其中：

1、一般

預算支出800萬元；

2、各項惠農(nóng)政策補貼支出800萬元；

3、專項支出200萬元。

三、解放思想，干事創(chuàng)業(yè)，確保二0一一年財政預算任務全面完成1、狠抓財源建設(shè)，增強發(fā)展后勁。

一是加大招商引資力度，務求實現(xiàn)招商引資新突破，壯大民營經(jīng)濟總量。二是扶持壯大現(xiàn)有稅源。加強對現(xiàn)有骨干企業(yè)的包扶和調(diào)度，著力幫助解決融資、信息、人才等方面的困難和問題，加速膨脹企業(yè)規(guī)模，增強對全鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的支撐能力。進一步提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，突出抓好技改投入，全面加快企業(yè)技改步伐。大力實施人才興企戰(zhàn)略，鼓勵企業(yè)積極引進、和利用人才。三是大力發(fā)展民營經(jīng)濟，進一步完善民營經(jīng)濟發(fā)展的政策措施，促進民營經(jīng)濟加快發(fā)展。

2、狠抓收入征管，促進財政收入穩(wěn)定增長。

一是加強稅收收入征管，嚴厲打擊各種偷、逃、騙稅行為。二是加大社會綜合治稅力度，加強稅法宣傳，增強公民依法納稅的自覺性和責任感。三是加強對日常收入的調(diào)度分析，努力做到均衡入庫。四是加強非稅收入的管理。

3、強化預算約束，進一步規(guī)范支出管理。

在2010年預算執(zhí)行中，一是合理調(diào)度財政資金優(yōu)先保證人員經(jīng)費的支出需要。二是統(tǒng)籌運用財力，重點支持鎮(zhèn)政府落實重點項目的財力保障。三是強化預算約束，嚴格支出

管理，狠抓勤儉節(jié)約，重點加強對項目支出的審查管理，壓縮公用經(jīng)費支出，提高財政資金的使用效益。

4、加強財政管理，維護正常財經(jīng)秩序。

一是加強專項資金管理。二是加強財政支出監(jiān)督，確保財政資金合理分配，安全運行，高效使用。三是加強對車輛維修、物資采購，領(lǐng)用等的管理，節(jié)約每一分錢，集中財力辦大事。四是進一步規(guī)范集體資產(chǎn)管理，防止集體資產(chǎn)的流失。積極盤活現(xiàn)有資產(chǎn)資源，優(yōu)化資產(chǎn)資源配置。五是積極化解債務負擔，將債務歸還納入財政預算管理，增強化解債務風險的能力。

各位代表，全面完成2011年全鎮(zhèn)財政收支預算和各項財政工作，任務相當繁重，在新的一年里，我們決心在鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府的正確領(lǐng)導下，在鎮(zhèn)人大代表的監(jiān)督支持下，認真落實本次大會的各項決議，圍繞全鎮(zhèn)經(jīng)濟工作大局，進一步解放思想，與時俱進，干事創(chuàng)業(yè)，努力完成各項工作任務，為雙山鎮(zhèn)的發(fā)展做出新的更大的貢獻。

第二篇：鴉灘鎮(zhèn)財政預決算及財政工作報告

鴉灘鎮(zhèn)財政預決算及財政工作報告

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鴉灘鎮(zhèn)財政預決算及財政工作報告

位代表：

現(xiàn)在向大會提交2009年財政預算執(zhí)行情況和2010年財政預算草案的報告，請予審議，并請各位代表他列席會議的同志提出意見。

一、2009年財政預算收支執(zhí)行情況1、2009年財政預算收入執(zhí)行情況

2009年累計完成財政收入777.9萬元，超收328萬元；地稅完成110萬元，比上年超收14萬元；國成48萬元；耕地占用稅及契稅完成271萬元，比上年超收239萬元；社會撫養(yǎng)費收入完成140萬元，年超收27萬元；水費收入完成208.9萬元。

2、2009年財政預算支出完成情況

2009累計完成財政支出698.4萬元，其中：農(nóng)業(yè)支出完成28.3萬元，其他部門事業(yè)費支出完成2元，撫恤和社會福利事業(yè)費支出60.8萬元，招商引資支出29.2萬元，公檢法司支出5.3萬元，計劃生出118.6萬元，行政管理費支出187.4萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出184.7萬元，其他支出62.5萬元。

3、財政補貼農(nóng)民資金

全年共計發(fā)放1758.5萬元，其中：糧食直補資金支出102.8萬元，糧食綜合直補資金支出715.2萬中稻良種補貼支出81.7萬元，水稻提升行動工程支出35萬元，種糧大戶補貼資金支出17.6萬元，計育獎勵扶持補貼資金支出19.8萬元，五保戶補貼資金支出108.3萬元，農(nóng)村特困補貼資金支出254.6，現(xiàn)役軍人優(yōu)撫補貼資金支出9.6萬元，退耕還林補貼資金支出186.4萬元，水庫移民補貼資金支出7

元，大病救助補貼資金支出9.8萬元，村組干部報酬補貼資金支出71.2萬元，能繁母豬補貼資金支出4元，家電下鄉(xiāng)補貼資金支出95.6萬元。

二、2010年財政預算收入安排草案

2010年財政預算收入初步安排為600.9萬元，其中：地稅132萬元，國稅60萬元，耕地占用稅及契萬元，水費收入208.9萬元，社會撫養(yǎng)費收入120萬元。

三、求真務實，扎實做好各項財政業(yè)務基礎(chǔ)工作，確保2010財政收支預算任務的圓滿完成1、依法組織收入，著力做大財政收入“蛋糕”

進一步加大收入征管力度，強化與各有關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào)，確保應收盡收。及時分解落實各項財政任務，在做好兩稅征管的同時，加大對社會撫養(yǎng)費、國有資產(chǎn)處置收益等非稅收入的征管，不斷增強財觀調(diào)控能力，硬化收入征管措施，努力挖掘財政增收潛力，充分調(diào)動各征管部門的積極性，促進財政收續(xù)穩(wěn)定增長，確保2010財政收入任務圓滿完成。

2、積極利用各項財政政策，大力促進鎮(zhèn)域經(jīng)濟快速發(fā)展

深入學習和領(lǐng)會中央和省市縣財政工作會議精神，把握政策性投資的著力點，緊緊抓住國家支持“三農(nóng)善民生、環(huán)境保護、擴大內(nèi)需拉動消費等方面的政策導向和資金投放重點，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，精心編制和一批項目、儲備一批項目，在抓好基礎(chǔ)性建設(shè)項目申報的同時，加大發(fā)展性項目，尤其是有輻射性帶動的項目申報力度，充分利用中心建制鎮(zhèn)的有利條件，積極向上爭取更多的政策性資金，支持鎮(zhèn)重點工程和鎮(zhèn)工業(yè)集中區(qū)建設(shè)，促進鎮(zhèn)域經(jīng)濟快速發(fā)展。

3、吃透政策，認真做好一事一議財政獎補工作

開展一事一議財政獎補試點，是國務院綜改辦根據(jù)現(xiàn)階段農(nóng)村發(fā)展特點和改革趨勢作出的重大決策，強農(nóng)村公益事業(yè)建設(shè)，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的重要舉措，關(guān)系廣大農(nóng)民群眾的切身利益和農(nóng)村經(jīng)濟社會的長遠

。為扎實有序地推進此項工作，2010年我們將進一步加大宣傳力度，做到獎補政策進村入戶，家喻戶曉入人心，激發(fā)和調(diào)動廣大農(nóng)民群眾議事、辦事、管事的積極性和創(chuàng)造性。在加大宣傳力度的同時，我們真做好2010年項目申報工作及后幾年的項目儲備工作，為我鎮(zhèn)一事一議財政獎補后續(xù)項目建設(shè)提供強支撐。

4、本著便民、利民的原則，切實做好家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)工作

家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)是一項新的惠民政策，是黨中央為進一步拉動內(nèi)需，啟動農(nóng)村消費市場的重要舉措，是一項政府得民心、企業(yè)得市場、百姓得實惠的民心工程。2010年我們將不斷提升服務水平大對轄區(qū)銷售網(wǎng)點的管理，努力將好事辦好。

5、全面實施民生工程，促進社會事業(yè)快速協(xié)調(diào)發(fā)展

嚴格按照縣委、縣政府部署，全面啟動和實施民生工程，堅持以人為本，促進社會和諧發(fā)展，強化與職能部門的協(xié)調(diào)配合，全面落實各項民生工程，切實做好各項民生工程基礎(chǔ)資料上報工作，確保各項信料準確、完整，使黨的惠民政策落到實處，使廣大人民群眾切身感受到公共財政的陽光。

6、強化村級財政管理，進一步規(guī)范村級財務收支行為

為切實加強村級財政管理，進一步規(guī)范村級財務收支行為，密切干群關(guān)系，增強村級財務收支透明度整真實地反映村級財務收支狀況，提升村級理財水平，我鎮(zhèn)于2007年12月在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)全面推行了“鎮(zhèn)管”，通過兩年多來的運行，取得了一定的成效。通過“村帳鎮(zhèn)管”工作，徹底解決了過去遺留下來村不并帳問題，達到了合村合心的目的，切實增強了村級組織的戰(zhàn)斗力。2010年將進一步完善“村帳鎮(zhèn)作，出臺一系列管理制度，進一步鞏固“村帳鎮(zhèn)管”工作成果。

7、認真開展“學習建設(shè)年”活動，提升財政干部隊伍素質(zhì)

以開展“學習建設(shè)年”活動為契機，著力增強全體財政干部的學習能力、謀劃能力、創(chuàng)新能力，進一

升主動理財、科學理財、依法理財本領(lǐng)，把激發(fā)人的潛能、促進人的全面發(fā)展作為學習建設(shè)年活動的著，全面提升干部隊伍的整體素質(zhì)，實現(xiàn)財政工作再上新臺階。主動接受人大、政協(xié)和社會各界的民主監(jiān)黨委、政府當好家、理好財。

各位代表，當前我鎮(zhèn)財政工作總體形勢是好的，但也面臨著一些困難和問題，機遇與挑戰(zhàn)并存，困難望同在，要完成今年的各項財政工作任務，須付出更多的心血和汗水。但我們堅信，有鎮(zhèn)黨委、政府的領(lǐng)導，有在座各位的大力支持，有社會各界的鼎力相助，我們定會戰(zhàn)勝一切困難，圓滿完成2010年各政工作任務。

2010年3月

第三篇：管理費支出預決算制度及申請報銷程序(9月13日改)

XX公司費用支出預算管理制度

及申請報銷程序

為了促進提高北奧公司財務管理水平，促進完善企業(yè)內(nèi)部控制機制，合理安排費用開支，規(guī)范公司費用報銷程序，結(jié)合公司實際情況，特制定北奧公司費用支出預決算制度及申請報銷程序，請嚴格遵照執(zhí)行。

一、費用支出預算制度

（一）費用支出計劃編制程序

年末計劃財務部負責組織相關(guān)部室參照上管理費用支出情況，結(jié)合公司本年全年經(jīng)營預計完成計劃以及企業(yè)發(fā)展需要，編制公司費用預算計劃，會同上級要求編制的預算報表報請經(jīng)理辦公會，并履行相關(guān)程序后執(zhí)行。

（二）預算編制原則：

1、自下而上匯集、由上而下批復，分級歸口，各負其責。由相關(guān)部門根據(jù)本部門分管業(yè)務的全年計劃經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，編制費用支出計劃上報，再經(jīng)匯總后編制上報，然后經(jīng)法定程序批復后嚴格執(zhí)行。

2、量入為出，留有余地。預算符合經(jīng)營管理需要，既要確保完成經(jīng)營指標，又必須符合公司經(jīng)營發(fā)展的需要，同時還要留有余地，不能漏項缺項，也不能編制赤字預算。

3、全面預算，不留死角。凡列入管理費用序列的各職能部 室、內(nèi)承擔費用支出業(yè)務的都應當參與編報費用預算。黨、團、工會、董事會、監(jiān)事會等所涉業(yè)務的支出，也應當根據(jù)工作計劃歸口上報費用支出計劃。

（三）預算編制范圍和分類：

1、職能部的費用計劃支出應當覆蓋公司各項管理業(yè)務的費用支出。其中包括：

——人力資源部負責全部職工薪酬和福利、教育培訓類支出預算；

——綜合辦公室負責公司行政辦公費、差旅費用、交通費、業(yè)務招待費、會議費、修理、租賃費、廣告宣傳費、法律事務費、財產(chǎn)保險等支出預算；

——研究發(fā)展部負責與研究公司發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)的費用預算。——計劃財務部負責稅金、壞賬準備、審計費、折舊、攤銷及其他不可預見費，以及其他未列上述費用均由計劃財務部總控。

2、事業(yè)部的費用預算主要為銷售費用核算的業(yè)務經(jīng)費、廣告推廣、售后服務等內(nèi)容，由各業(yè)務部根據(jù)全年工作計劃及項目立項計劃編制。其他工資及辦公類費用支出由職能部歸口核定并入公司統(tǒng)一預算。

（四）預算編制的要求

1、預算編制前計劃財務部應當歸集上預算執(zhí)行情況、預計預算完成情況并據(jù)此制定總體費用預算框架；計劃財務部匯 集上年經(jīng)營完成情況，初步確定經(jīng)營計劃和相關(guān)財務指標。人力資源部確定薪酬調(diào)整和機構(gòu)編制計劃；其他部門也應當根據(jù)分管事項確定預算編制依據(jù)。

2、編制過程中可以根據(jù)不同費用性質(zhì)采取上年支出加減預計變動法、定額測定法、比例認定法等方法，總之要求必須有依據(jù)，不得憑空臆造。

3、費用支出必須符合政府、上級的規(guī)定與要求，特別是要考慮是否符合所得稅稅前抵扣的要求，不能編制列入稅前抵扣的支出原則上不得安排。

（五）預算分解與調(diào)整

1、預算編制批復完成后，計劃財務部結(jié)合各部門上報情況對預算分解至各預算執(zhí)行部門，再由部門上報分期（月或季度）的執(zhí)行計劃報計劃財務部和公司備案。

2、季度末由財務部匯集預算執(zhí)行情況，編制預算執(zhí)行情況表，反饋預算執(zhí)行部門，并召開公司經(jīng)營分析會，根據(jù)公司經(jīng)營和實際情況，分析預算的執(zhí)行情況。

3、預算一經(jīng)確定原則上不能調(diào)整，如有特殊情況，每年8月份對當年預算進行調(diào)整。預算調(diào)整由相關(guān)部門根據(jù)本部門分管業(yè)務的全年計劃經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，編制費用支出調(diào)整計劃上報，再經(jīng)匯總后編制上報，然后經(jīng)法定程序批復后嚴格執(zhí)行。項目支出預算按照項目管理辦法執(zhí)行。

（六）費用支出決算編制 公司計劃財務部負責按季編制管理費支出情況分析，并于每季度終了后15日內(nèi)上報經(jīng)理辦公會。

公司計劃財務部于每年1月份編制上管理費支出決算，并上報經(jīng)理辦公會。

二、預算內(nèi)費用支出報銷程序

費用發(fā)生時原則上要由使用部門提出申請并逐項填寫支出申請結(jié)算表，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，報主管領(lǐng)導審批，由計劃財務部經(jīng)理簽字確認后報計財部主管領(lǐng)導、總經(jīng)理批準，方可到計劃財務部領(lǐng)款。領(lǐng)款時出納將支出申請結(jié)算表中的結(jié)算聯(lián)退還給領(lǐng)款人，以便辦理核銷手續(xù)。

在費用支付后5日內(nèi)，取得合規(guī)發(fā)票，到出納處由出納審核報銷單據(jù)的合規(guī)性和金額的正確性，并簽字確認，由經(jīng)辦人負責將申請結(jié)算表中的結(jié)算聯(lián)由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理、部門主管領(lǐng)導、計劃財務部經(jīng)理、計財部主管領(lǐng)導簽字后到計財部出納處完成報銷手續(xù)。

流程如下： ①、申請

經(jīng)辦人填寫支出申請結(jié)算單→經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字→經(jīng)辦部門主管副總審批→計劃財務部經(jīng)理簽字→計財部主管領(lǐng)導簽字→總經(jīng)理審批→出納處領(lǐng)款

②、報銷

經(jīng)辦人填寫支出申請結(jié)算單結(jié)算聯(lián)→出納處審核→經(jīng)辦部 門經(jīng)理簽字→經(jīng)辦部門主管副總簽字→計劃財務部經(jīng)理簽字→計財部主管領(lǐng)導簽字→出納處報銷

如遇特殊情況先付款后報銷的，填寫費用報銷單，完成相應簽字手續(xù)后，到計劃財務部報銷。

如需支付現(xiàn)金的，應提前3天告之財務部，否則財務有權(quán)推遲現(xiàn)金支付。

（一）支出在申請的額度內(nèi)申請及報銷程序

1、日常辦公費用支出的申請報銷程序

日常辦公用品（包括紙張、筆、色帶墨盒等消耗品）購臵由各部門于每季度初提出本季度使用計劃，交公司辦公室匯總，上報主管綜合辦公室副總、總經(jīng)理審批，審批同意后方可到財務部門領(lǐng)款購臵。辦公用品的領(lǐng)用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

其它辦公費用由支出部門提出使用申請，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交公司綜合辦公室審定，并上報公司主管綜合辦公室副總、總經(jīng)理審批，審批后方可到財務領(lǐng)款。

辦公費用支出由綜合辦公室負責按照支出預算進行控制。

2、辦公設(shè)備購臵的申請報銷程序

按照公司固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。

3、招待費用的申請報銷程序

公司行政招待費用由綜合辦公室按照預算進行總控。各事業(yè)部因業(yè)務開展需要發(fā)生的招待費由各事業(yè)部按照預算進行總控。

公司發(fā)生的招待原則上在公司指定的飯店進行就餐。并按照 綜合辦公室相關(guān)規(guī)定辦理申請手續(xù)。

4、會議費及差旅費的申請報銷程序 公司職能部會議費差旅費程序：

參加非本公司組織的會議需要支付會議費的，由各部門持有主管部門副總簽字的會議通知及經(jīng)部門經(jīng)理簽字的參會申請報公司綜合辦公室，由公司綜合辦公室主任上報辦公室主管副總審批后，上報主管計財部領(lǐng)導、總經(jīng)理審批，審批同意后方可到財務部門領(lǐng)款。

公司組織的內(nèi)部單位會議，由組織會議的部門編制會議支出預算，經(jīng)部門經(jīng)理簽字報公司綜合辦公室，由公司綜合辦公室主任、計財部經(jīng)理、上報綜合辦公室主管副總審批后，上報主管計財部領(lǐng)導、總經(jīng)理審批，審批同意后方可到財務部門領(lǐng)款。

參加外埠及國外會議，應由部門主管副總批準同意，參會人員持會議通知或邀請，編制費用預算，經(jīng)部門經(jīng)理簽字報公司綜合辦公室，由公司辦公室主任、計財部經(jīng)理、上報辦公室主管副總審批后，上報主管計財部領(lǐng)導、總經(jīng)理審批，審批同意后方可到財務部門領(lǐng)款。

職能部會議費及差旅費支出由綜合辦公室負責按照支出預算進行控制。

5、購買禮品的申請報銷手續(xù)

各部門在經(jīng)營活動中需購買禮品的，經(jīng)主管副總批準后報上報總經(jīng)理審批。公司領(lǐng)導班子成員需購買禮品的，由總經(jīng)理審批。購買禮品費用由綜合辦公室負責按照支出預算進行控制。

6、培訓費的申請報銷手續(xù)

培訓費支出、各專業(yè)崗位的繼續(xù)教育支出由人力資源部按照預算進行控制。

（二）、支出超過申請額度的申請報銷程序

支出如超過申請的金額時，要在追加預算付款下填寫相關(guān)內(nèi)容后，再重新進行申請。支出和結(jié)算程序與上述程序一致。

三、罰則

如果借款超過規(guī)定的期限未報銷累計超過3筆的，計劃財務部不再支付新的借款。

四、附則

1、本制度自2011年1月1日起執(zhí)行。

2、本制度由計劃財務部負責解釋。

第四篇：2011年財政預決算執(zhí)行情況及2012年財政預算報告__

關(guān)于*******2011年財政預算 執(zhí)行情況和2012年財政預算草案的報告（書面）

-------2012年3月9日在*******第七屆人民代表大會第二次會議上)財政所所長：*******

各位代表：

我受鎮(zhèn)人民政府的委托，向大會報告*******2011年財政預算執(zhí)行情況和2012年財政預算草案，請予審查。

一、2011年財政預算執(zhí)行情況

2011年，在鎮(zhèn)黨委的領(lǐng)導下，在鎮(zhèn)人大的監(jiān)督指導下，全鎮(zhèn)財政工作堅持以科學的發(fā)展觀為指導，堅持“以人為本”的工作方針，按照推動項目壯財源，加強征管增收入，調(diào)整結(jié)構(gòu)保重點，狠抓改革促規(guī)范的思路，認真執(zhí)行財政預算以及國家的財政收支政策，沉著應對快速變化的嚴峻財政形勢，突出“管理、監(jiān)督、改革”三個重點，著力抓好“提高理財能力，推進經(jīng)濟社會發(fā)展，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)深化財政體制改革，強化財政監(jiān)管，加強隊伍建設(shè)。”圓滿完成了各項財政工作，財政預算執(zhí)行情況較好。

㈠、財政收入執(zhí)行情況

2011年區(qū)財政安排給我鎮(zhèn)的財政一般預算收入年初數(shù)為543.80萬元(不含教育和專款，按照區(qū)政府有關(guān)要求，教育的財務收支從2011年2月起不再納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級財政總收支范圍內(nèi))；由于經(jīng)濟和社會事業(yè)的發(fā)展變化，增人增資及轉(zhuǎn)移支付調(diào)整等因素，2011年我鎮(zhèn)財政一般預算收入調(diào)整為773.95萬元。比上年增加16.00萬元，增長2.6%。

㈡、財政支出執(zhí)行情況

2011年區(qū)財政安排給我鎮(zhèn)的財政一般預算支出年初數(shù)為 543.80萬元，調(diào)整后的支出預算為773.95萬元。比上年增加28.0萬元，增長10.2%。

按照功能分類，一般預算支出預算執(zhí)行情況如下：

----一般公共服務支出251.36萬元，占調(diào)整預算的32.5%。----公共安全支出（禁毒管理支出）5.00萬元。

----文化體育與傳媒支出4.32萬元，占調(diào)整預算的0.6%。----社會保障和就業(yè)209.48萬元（含行政事業(yè)單位離退休支出87.00萬元，民政定補及傷殘軍人補助支出72.04萬元，五保支出50.44萬元），占調(diào)整預算的27.1%。

----醫(yī)療衛(wèi)生支出14.82萬元，占調(diào)整預算的1.9%。----城鄉(xiāng)社區(qū)支出2.74萬元，占調(diào)整預算的0.4%----農(nóng)林水事務支出165.23萬元（含農(nóng)林水機關(guān)事務支出、村干部工資、大學生村官補助），占調(diào)整預算的21.3%。

----商品服務業(yè)等事務支出（含家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)補助）121.00萬元，同比增長32.9%。

按照經(jīng)濟分類，一般預算支出預算執(zhí)行情況如下：----工資福利支出153.62萬元，同比增長2.2%。----商品和服務支出153.02萬元，同比增長3.8%。----對個人和家庭的補助467.31萬元，同比增長4.5%。全鎮(zhèn)財政平衡情況，2011年財政一般預算收入實現(xiàn)773.95萬元，一般預算支出實現(xiàn)773.95萬元，當年實現(xiàn)收支平衡，全鎮(zhèn)歷年滾存結(jié)余赤字42.6萬元。

二、2011年的財政工作

為進一步做好2011年我鎮(zhèn)財政各項工作，使財政工作有條不紊的進行，及時準確的把各項惠農(nóng)資金落實到農(nóng)民手中，強化資金管理，及時、準確地提供有用的會計信息，真正當好領(lǐng)導的參謀助手作用，我們著重抓了以下幾方面的工作：

㈠、調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，民生支出保障到位

一是不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。在財政公共支出的快速增長的前提下，按照“四個確保”的原則安排預算，嚴格公務費、接待費等一般性、非生產(chǎn)性、非必須急需的支出，降低行政運行成本，按照首保工資、津補貼和民生性支出，再保基本運轉(zhuǎn)和應急維穩(wěn)，后保項目和其他支出的先后順序、輕重緩急調(diào)度資金，實現(xiàn)科學合理調(diào)度，有力的保證了全鎮(zhèn)社會公共事業(yè)的健康發(fā)展和政府機構(gòu)的正常運轉(zhuǎn)。二是各項民生資金保障有力。一年來,全鎮(zhèn)社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水事物支出累計完成389.53萬元，占地方財政一般預算支出的50.33%。全鎮(zhèn)共落實糧補綜補264.49萬元，農(nóng)作物良種補貼40.50萬元，退耕還林補貼2.57萬元，水庫移民補助1.02萬元，生豬能繁補助10.12萬元，一次性生活補貼19.30萬元，家電和汽車摩托車下鄉(xiāng)補助121.00萬元等各項民生性補貼，確保了全鎮(zhèn)的社會穩(wěn)定。

㈡、積極推行依法理財，財政管理不斷規(guī)范

一是認真貫徹執(zhí)行《內(nèi)江市*******行政事業(yè)性收費和罰沒收入實行收支兩條線管理暫行辦法》、《內(nèi)江市*******財政局行政事業(yè)單位采購協(xié)議供貨有關(guān)事項的通知》等一系列制度，同時，鎮(zhèn)黨委政府還制定了《*******人民政府機關(guān)財務管理制度的有關(guān)規(guī)定》及《*******人民政府關(guān)于進一步規(guī)范和加強村級財務管理辦法》，規(guī)范了預算內(nèi)外資金管理，使鎮(zhèn)政府機關(guān)、村級財務管理更為規(guī)范化、科學化，維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，同時，建立財政專戶為我鎮(zhèn)財政改革和發(fā)展以及財政資金的安全運行有了切實的制度保證。二是認真貫徹落實《會計法》，采取多種形式，開展了對會計人員的業(yè)務指導，將會計人員的職業(yè)道德教育納入議事日程，努力促使會計人員綜合素

質(zhì)的提高。加強了財政、財務管理和監(jiān)督。三是嚴肅財經(jīng)紀律，落實“收支兩條線”管理規(guī)定，開展了清理檢查，對轄區(qū)內(nèi)收費單位的收費項目、收費標準、收費范圍、挪用坐支等情況，做到了定期或不定期的檢查，有效地加強了會計監(jiān)督，有力地推動了我鎮(zhèn)預算外資金實行綜合財政預算管理，不斷增強了政府調(diào)控能力，使我鎮(zhèn)的財政管理工作逐步走上了法制化、規(guī)范化管理的健康運行軌道。四是加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，著力加強了對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的管理，開展了全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清理普查工作，進一步摸清了全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的家底，加大資本的運營力度，盤活了國有資產(chǎn)存量，維護了國家利益。

㈢、深化改革強化監(jiān)管，財政績效明顯提高

一是完善“鄉(xiāng)財區(qū)管“改革。進一步完善激勵約束機制，強化協(xié)稅護稅責任，全鎮(zhèn)18個行政村級財務（含社區(qū)）實現(xiàn)了“村財鄉(xiāng)管”，并實行電算化管理。二是深化部門預算改革。建立更加完善、精細、科學、規(guī)范和操作性強的部門預算編制辦法，推進部門預算改革，將鎮(zhèn)級預算提交人代會審定。三是農(nóng)村綜合改革進一步推進。村級公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財政獎補資金51.45萬元，促進了我鎮(zhèn)農(nóng)村公益事業(yè)的全面發(fā)展。四是開展專項資金落實檢查和強化財政供養(yǎng)人員管理。結(jié)合上級有關(guān)要求，開展了對醫(yī)院綜合檢查、會計信息質(zhì)量、“小金庫”專項治理、家電下鄉(xiāng)財政補貼資金、強農(nóng)惠農(nóng)專項資金、社保基金及扶貧資金、擴大內(nèi)需和災后重建資金等各項專項自查自糾工作。通過檢查，切實加強問題整改，確保了財政資金的安全。同時，對在職干部職工、退休人員、民政優(yōu)撫、五保、城鎮(zhèn)農(nóng)村低保、遺屬、現(xiàn)役軍人家屬優(yōu)待等人員進行了全面認真清理，面向社會公示，實行“實名制”管理，杜絕了“吃空缺”現(xiàn)象。五是加強財政資金運行檢查核實。對鎮(zhèn)政府6個部門、中心衛(wèi)生院及18個行政村（含社區(qū)），進行了日常財務檢查，對衛(wèi)生院財務和新農(nóng)合報銷進行了跟蹤問效監(jiān)

督，對農(nóng)村五保低保的落實情況進行績效評價，對查出的問題督促其整改落實。六是強化債務管理。認真組織開展了鎮(zhèn)村債務清理核實工作，杜絕了新增債務。一年來，在上級財政部門的大力支持下，多渠道籌集償債資金全面化解政府性債務22.80萬元、化解鎮(zhèn)村干部墊交稅費債務40.40萬元。

㈣、加強干部隊伍建設(shè)，“五種意識”進一步得到樹立

按照建設(shè)一支適應財政改革與發(fā)展要求的高素質(zhì)干部隊伍的目標，切實抓好干部隊伍的思想、組織和作風建設(shè)，使財政干部職工做到想干事、會干事、能干事，努力提高生財、聚財、用財能力，以科學發(fā)展觀為指導，使廣大干部職工樹立起五種意識：一是牢固樹立大局意識。想問題，辦事情，始終以大局出發(fā)，自覺將思想和行動統(tǒng)一到完成今年財政工作任務上來；二是牢固樹立依法行政意識，把行使職權(quán)納入法治軌道，做到辦事權(quán)限合法，程序合法，自覺接受社會各界和人民群眾的監(jiān)督，全面推進依法理財進程；三是牢固樹立服務意識，想群眾之所想、急群眾之所急，真心實意為群眾服務，為全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展服務；四是牢固樹立求實意識。說實話、辦實事，算實賬，求實效，不搞形式主義；五是牢固樹立效率意識，緊緊圍繞財政工作目標，加強溝通、主動協(xié)調(diào)、簡化程序、強化責任，不斷提高財政工作效率。

㈤、加大資金投入，推動經(jīng)濟快速發(fā)展，培植后續(xù)財源 一是除爭取上級的公路建設(shè)資金外，全年鎮(zhèn)財政還投入了資金320多萬元用于村級公路建設(shè)，推進了我鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善了發(fā)展環(huán)境。二是投入35.00 萬元資金用于場鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生整治，提升了場鎮(zhèn)形象，創(chuàng)新了發(fā)展環(huán)境。三是實施了福臺、破馬兩個村的高標準農(nóng)田基本建設(shè)，同時在福臺、破馬、塘坊沖、曙光、華山、龍沖、永康七個村實施了新增農(nóng)資項目工程。

通過以上投入，加強了鎮(zhèn)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快了我鎮(zhèn)后續(xù)財源建設(shè)。

㈥、強化財稅征管，確保收入任務完成

一是強化稅收征管。認真開展了稅源調(diào)查和清理，推行精細化、動態(tài)化管理，做到了應收盡收。二是強化了協(xié)稅護稅和代扣征稅。對我鎮(zhèn)范圍內(nèi)的公路建設(shè)、高標準農(nóng)田基本建設(shè)項目工程等都實行督促繳稅，對干部職工的個人所得稅實行了代扣代繳，通過上級有關(guān)部門的大力支持，全鎮(zhèn)鎮(zhèn)村干部的共同努力，一般預算收入入庫84.00萬元，超區(qū)政府下達我鎮(zhèn)今年目標任務70.00萬元的20%。三是強化計生社會撫養(yǎng)費的征收。采取多種辦法加強對計劃生育社會撫養(yǎng)費的征收，全年共征收計劃生育社會撫養(yǎng)費81.70萬元。

㈦、深化財政改革，提高財政工作績效。

一是繼續(xù)深化了“鄉(xiāng)財區(qū)管鄉(xiāng)用” 改革。根據(jù)“鄉(xiāng)財區(qū)管鄉(xiāng)用”的政策，掌握好標準和指標，認真計算和執(zhí)行各項預算支出。二是推行了“村財鄉(xiāng)管”。對各村的財務收入核定目標任務和對支出下達指標，約束村、社區(qū)積極努力償還債務，加強財務管理。三是深化了國庫集中支付改革。進一步規(guī)范財政預算管理，完善集中支付流程，大額和項目資金納入國庫集中支付。四是深化了政府采購改革。規(guī)范政府采購行為，嚴格執(zhí)行報批制度。五是推行了項目投資評審。投資項目均上報上級進行項目預算評審和項目績效評審。

總之，2011年*******財政工作在全體代表和社會各界以及全鎮(zhèn)人民的關(guān)注和支持下，通過全體鎮(zhèn)村干部的共同努力，取得了較好成績，受到了群眾的贊同和上級的肯定，但是，還是存在一些不足，如收支矛盾突出，支出結(jié)構(gòu)不很合理，還是比較典型的“吃飯”財政，村級財務管理有待加強，財政監(jiān)督力度不夠。這些問題我們將在今后的工作中積極采取措施，切實加以解決。

三、2012年全鎮(zhèn)財政預算草案

㈠、指導思想：2012年是全面實施“十二五”規(guī)劃的開局之年，我們將以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，按照全面落實科學發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的要求，更新財政觀念，提高理財能力；優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，推動全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展；深化財政改革，強化財政監(jiān)管，提高財政效能，推動財政工作上臺階。

㈡、預算編制的基本原則及口徑：按照《預算法》和《預算法實施條例》以及區(qū)財政局今年預算編制口徑要求（今年有三個變動：辦公費人均增長500元、由去年1200元/人.年，調(diào)整為1700元/人.年，住房公積金由原來的10%調(diào)整為12%，醫(yī)療保險資金不再按月下劃到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，由區(qū)財政局直接支付給醫(yī)保局），結(jié)合全鎮(zhèn)財政的財力狀況進行編制。一是財政收入的增長幅度要與我鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展相適應。二是尊重實際，量力而行，量入為出，收支平衡，不列赤字，努力做到科學化、規(guī)范化、法制化。三是統(tǒng)籌兼顧，調(diào)整結(jié)構(gòu)，規(guī)范順序，優(yōu)先安排基本支出，保證重點支出需要，突出解決“三農(nóng)”問題。四是深化部門預算改革，堅持預算內(nèi)外收支統(tǒng)管，逐步構(gòu)建公共財政基本框架。五是從嚴從緊，厲行節(jié)約，一般性支出原則上實行零增長。

㈢、2012年全鎮(zhèn)財政收支預算草案

⑴、全鎮(zhèn)財政收入預算總計595.28萬元。

⑵、全鎮(zhèn)財政支出預算總計595.28萬元，分項情況如下：----人員經(jīng)費487.86萬元，比上年增加4.7%。----公用經(jīng)費107.42萬元，比上年增加26.7%。

四、2012年全鎮(zhèn)財政工作思路

㈠、發(fā)展經(jīng)濟，培植財源。落實好鎮(zhèn)黨委“十二五”宏偉規(guī)劃藍圖，搞好我鎮(zhèn)財源建設(shè)整體布局規(guī)劃，在促進經(jīng)濟平穩(wěn)增長的同時加快財源培植建設(shè)，努力增強發(fā)展后勁。抓住擴大內(nèi)需等相關(guān)政策機遇，充分發(fā)揮財政政策和資金的導向作用，綜合運用財政以獎代補等政策手段，增強企業(yè)發(fā)展后勁，培育骨干稅源；大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，積極培育主題財源；加大招商引資力度，開辟新興財源和支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)財源建設(shè)，增強財政的“造血”功能，做實后續(xù)財源，推動經(jīng)濟社會發(fā)展。把財政工作與經(jīng)濟工作緊密結(jié)合起來，以加強財源建設(shè)促進經(jīng)濟發(fā)展，以對地方財政的發(fā)展來扶持發(fā)展項目，全方位開啟新的增長點，增強財政發(fā)展后勁，實現(xiàn)經(jīng)濟建設(shè)和財政收入同步增長。

㈡、更新財政理念，提高理財能力。要牢固樹立“公共財政、規(guī)范財政、經(jīng)營財政、效益財政”四大理念，把握利用好國家宏觀政策、財政體制改革性政策、分配制度均等化政策、“三農(nóng)”及民生性財政政策、社會事業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施等公共服務性政策，努力爭取上級支持。改變“重支出、輕收入，重撥款、輕監(jiān)管”的現(xiàn)象，不斷優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，防止財政資金體外循環(huán)，增強政府宏觀調(diào)控能力。正確認識和準確把握今年財政收入的嚴峻形勢和完成收入任務的艱巨性，遵循經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，立足全鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展大局，挖掘財源發(fā)展?jié)摿Γ嵘斦Ｕ夏芰ΑＪ紫龋瑖@增收主題，狠抓財源建設(shè)。充分發(fā)揮財政職能，用足用活用好財政政策、資金。其次，圍繞財政管理體制，狠抓協(xié)調(diào)配合，積極主動爭取上級支持，繼續(xù)加強與各有關(guān)部門單位的協(xié)調(diào)配合，實施好穩(wěn)健財政政策，著力提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，促使我鎮(zhèn)經(jīng)濟持續(xù)協(xié)調(diào)健康發(fā)展和社會全面進步。

㈢、依法治稅、強化征收管理，確保財政收入的穩(wěn)定增長。堅持增收節(jié)支，運用科學的理財方法，把有限的資金用在刀刃上，做到“生財有道、聚財有方、用財有規(guī)”，實現(xiàn)財政收入的穩(wěn)定增長。一是加強協(xié)稅護稅工作，強化稅收征管，確保應收盡收。同時，加強對非稅收入管理，確立財政分配的主體地位，增強宏觀調(diào)控能力，提高稅收征

管效率，努力增加財政收入。二是發(fā)揮財政職能，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)增收激勵機制，廣開渠道促產(chǎn)培財?shù)姆e極性和主動性。三是按照社會公共需要的標準，科學界定財政支出的供給范圍，緩解財政收支矛盾。四是明確量入為出、集中財力辦大事的理財思路，強化支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將財力主要用于社會公共服務和社會保障，促進了地方經(jīng)濟發(fā)展。

㈣、堅持保工資、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保民生，加大重點支出的保障力度。

一是按照財政工作“一要吃飯、二要建設(shè)”的指導精神，在財政預算支出上做到優(yōu)先保證職工工資的發(fā)放，積極探索行政機關(guān)經(jīng)費集中核算管理方式;在保運轉(zhuǎn)方面，根據(jù)實際和財力狀況，制定合理的公務費定員定額標準，并在預算中優(yōu)先安排，其他專項支出要堅持有多少錢辦多少事的原則，對一般性支出從嚴控制；二是在保穩(wěn)定方面，重點加大社會保障資金的及時足額到位，逐步提高社會保障支出占財政支出的比重；三是在保重點方面，要按照集中財力辦大事、辦急事的原則，優(yōu)先保證事關(guān)改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局的重點支出，力爭保障基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、科技、教育、生態(tài)建設(shè)、環(huán)境衛(wèi)生等重點領(lǐng)域和項目的支出需要，努力提高財政資金的使用效益。四是繼續(xù)做好鄉(xiāng)村債務化解資金的爭取工作，逐步化解鄉(xiāng)村債務；五是繼續(xù)加強糧食直補、良種補貼、退耕還林、能繁母豬、農(nóng)業(yè)政策性保險、農(nóng)資綜合補貼等各項惠農(nóng)政策落實力度；六是繼續(xù)爭取和落實好農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展、新村扶貧開發(fā)、鄉(xiāng)村公益事業(yè)一事一議補貼等資金，全面推進新農(nóng)村建設(shè)。

㈤、創(chuàng)新思路、深化財政改革。

一是推經(jīng)綜合預算改革步伐，清理整頓行政事業(yè)性收費項目，完善收費收繳制度，加強“收支兩條線”管理，堵賽預算外資金管理漏

洞，將預算外收入納入預算管理。二是進一步推進國庫集中收付制度改革，不斷完善國庫集中支付制度，確保基層政權(quán)運轉(zhuǎn)的資金需要。三是轉(zhuǎn)變財政職能。確保稅改后的成果，建立健全轉(zhuǎn)移支付機制，完善農(nóng)村“低保”、“醫(yī)療保險”等社會保障制度。

㈥、強化措施，加強財政監(jiān)管力度。

一是按照公共財政的改革需要，建立支出績效評價制度，加強財政資金安全性的績效監(jiān)督，對財政資金的分配使用做出績效評估。二是繼續(xù)推進政府采購工作，擴大政府采購的規(guī)模和范圍，實現(xiàn)對部分辦公設(shè)備的協(xié)議供貨和公務用車定點保險、維修。三是整頓和規(guī)范會計秩序，開展專項檢查工作，同時，加大對會計人員的培訓和管理力度，努力提高會計隊伍的整體素質(zhì)和社會公信力。四是細化預算編制，將預算外的非稅收入全額納入預算管理，將資金管理、績效評價結(jié)果與預算編制有效銜接起來，完善細化部門預算編制指標體系，把握“量入為出”原則，嚴格控制支出規(guī)模和調(diào)整有度支出結(jié)構(gòu)，建立財政監(jiān)督機制，認真開展預算編制、預算執(zhí)行和資金使用行為的監(jiān)督檢查，強化預算執(zhí)行和資金使用管理，規(guī)范財政資金分配程序及撥付渠道，做到有章可循。五是繼續(xù)加強財政日常監(jiān)督，健全“小金庫”檢查工作機制，實行日常檢查與專項檢查相結(jié)合，建立健全事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的全過程的動態(tài)監(jiān)督機制；繼續(xù)強化各種專項資金檢查，特別是財政資金、民生資金、涉農(nóng)資金、新農(nóng)合資金、擴大內(nèi)需資金、災后重建等資金跟蹤問效的監(jiān)督檢查，財政監(jiān)督檢查力度、頻度將不斷加大。

㈦、加強隊伍建設(shè)，提升服務能力

一是推進行政效能建設(shè)。我們要樹立更加講大局、講奉獻、講實話、講紀律的意識，切實轉(zhuǎn)變工作作風。認真做好財政機關(guān)行政效能建設(shè)宣傳動員工作，抓好制度建設(shè)，修訂完善相關(guān)行政效能工作制度，提高機關(guān)服務效率，強化教育培訓工作，提高財政職工應對復雜工作局面的能力和勇于創(chuàng)新的能力，履行盡責，推動工作。二是強化服務大局意識。正確認識和把握當前形勢，切實把思想和行動統(tǒng)一到鎮(zhèn)黨委、區(qū)政府決策上來，不斷提高服務大局的能力。認真抓好規(guī)范化服務型財政機關(guān)建設(shè)，加大信息公開力度，工作中找準著力點，超前謀劃，主動服務。加強日常工作的協(xié)調(diào)互動，提高財政依法理財?shù)哪芰Α⒖茖W化、精細化管理的能力不斷提升財政服務水平和執(zhí)政能力。三是加強黨風廉政建設(shè)。深入推進財政“懲防體系”建設(shè)，認真貫徹執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》，切實提高財政干部職工拒腐防變的能力。財政財務是管資金的部門，特別要注重廉政自律，要經(jīng)得起誘惑和考驗，堅決杜絕濫用職權(quán)、以權(quán)謀私等行為，努力營造一個為政清簡，為官清廉、政治清明的良好環(huán)境，維護財政機關(guān)和財會隊伍良好形象。

各位代表，全面完成2012年全鎮(zhèn)財政工作目標，任務繁重，使命光榮，讓我們在區(qū)委、區(qū)政府和鎮(zhèn)黨委的堅強領(lǐng)導下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟社會發(fā)展全局，團結(jié)和帶領(lǐng)廣大財政職工，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，堅持“依法理財、科學理財、民主理財”，推進財政科學化、精細化管理，同心協(xié)力，扎實工作，努力增收節(jié)支，開源節(jié)流，以腳踏實地、求真務實的工作作風，大力深化財政改革，努力發(fā)揮財政職能，圓滿完成今年財政工作的各項目標任務，為開創(chuàng)我鎮(zhèn)“十二五”時期經(jīng)濟社會發(fā)展新局面而努力奮斗！

第五篇：高校支出預算執(zhí)行進度緩慢原因及對策研究

高校支出預算執(zhí)行進度緩慢原因及對策研究

摘要：高校支出預算執(zhí)行情況關(guān)系到財政資金的使用效益，針對高校預算資金執(zhí)行緩慢和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金量大的現(xiàn)象，剖析了影響執(zhí)行進度的原因，并提出相關(guān)措施。關(guān)鍵詞：高校；支出；預算執(zhí)行

近年來，隨著國家財政收支規(guī)模的不斷擴大和對科教事業(yè)經(jīng)費投入的增加，預算執(zhí)行進度問題引起了越來越多地關(guān)注。預算執(zhí)行關(guān)系到黨和國家方針政策的貫徹落實，關(guān)系到財政職能作用的有效發(fā)揮和財政資金使用效益的提高。近幾年來，教育部門的結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)資金量在中央預算單位中名列前茅。為此教育部通過提前細化項目預算、提前撥付經(jīng)費、執(zhí)行情況通報、建立獎懲制度和約談制度等措施來改善預算執(zhí)行進度，2011年更是根據(jù)對關(guān)鍵時點國庫資金支付進度建立了績效撥款制度，上述一系列措施對加快高校預算執(zhí)行進度，提高資金使用效益起到了積極的推動作用，然而高校預算執(zhí)行進度牽涉到高校諸多方面的管理和制度問題，要從根本上改善預算資金執(zhí)行進度必須針對滯緩的根本原因采取綜合有效的措施。1 影響支出預算執(zhí)行進度的主要原因

高校預算執(zhí)行進度緩慢有來自外部原因，諸如主管部門年中追加預算資金下達時間較晚，專項資金的預算與項目當年的合理執(zhí)行額度不符等原因，但主要的原因來自高校內(nèi)部，而且高校也可以采取一定措施來減少外部因素對執(zhí)行進度的影響。1.1 內(nèi)部預算下達遲緩，預算年初到位率低

高校上報預算要經(jīng)過“二上二下”的過程，如教育部所屬高校當年預算批復已是3、4月份，大多數(shù)高校校內(nèi)預算編制和下達的時間晚于上報預算，一般年底才開始征集下一預算建議，待預算草案編制完成和幾經(jīng)相關(guān)決策機構(gòu)審議通過，下達時間一般都在4月份左右，這時當年預算的執(zhí)行期已經(jīng)過去了三分之一，有的高校甚至在上報預算批復后再下達校內(nèi)預算，預算下達的時間明顯遲緩，對于人員經(jīng)費和日常維持運轉(zhuǎn)費用尚可預支，但對于非經(jīng)常性的項目經(jīng)費，無法正常開展。而且預算下達后，很多需要二次分配的“打捆”項目還需要一定的時間來細化，這樣把項目資金真正落實到單位和可執(zhí)行項目已歷時半年，甚至更長時間，嚴重阻礙了預算執(zhí)行進度。

1.2 預算編制科學化、精細化程度低

高校預算編制基本上都建立在的總體目標及其分解的各部門目標基礎(chǔ)上，但在實際操作過程中，預算的編制過程往往缺乏與相關(guān)執(zhí)行部門的必要溝通，預算編制難以做到自下而上，預算不能滿足用款單位的實際需要，造成了總體預算平衡、局部預算失衡的隱患，從而導致預算和執(zhí)行相脫節(jié)，預算充裕的部門或業(yè)務占用了預算指標而預算緊張的部門或業(yè)務又無錢可用，預算執(zhí)行的均衡性和總體進度都會受到影響。對于項目資金而言，由于儲備項目不足或沒有根據(jù)學校的發(fā)展規(guī)劃制定詳細的實施方案，在申報專項資金時倉促填報，使得預算不符合項目實際用款需求，或者項目前期論證不充分，預算指標下達后項目承擔單位無法組織實施，只能頻繁調(diào)整預

算，拖延了項目執(zhí)行時間。對于通過學校自主安排的項目，缺乏對項目實施的詳細計劃，下達的預算指標與項目年內(nèi)可完成進度不符，當年預算不能全部執(zhí)行的情況時有發(fā)生，其中分配給科研、教學人員的項目，在項目篩選和評審中缺乏對資金執(zhí)行能力的考慮，這些都會影響到執(zhí)行進度。1.3 預算執(zhí)行缺乏有效的監(jiān)管

高校內(nèi)部預算過多的關(guān)注于預算分配，至于預算下達后完成情況和效果則慮較少。首先預算執(zhí)行缺乏明確的責任主體。預算執(zhí)行情況在財務上表現(xiàn)為資金的支付進度，而實質(zhì)則是各項事業(yè)的推進程度。預算執(zhí)行責任是財務部門的觀念還普遍存在，導致財務部門無力推進執(zhí)行進度，而各業(yè)務部門和項目責任人沒有被賦予嚴格預算執(zhí)行的責任，預算意識不強。其次，預算執(zhí)行沒有相關(guān)的組織管理機構(gòu)，財務部門與其他業(yè)務部門同級，對項目執(zhí)行中存在的問題無法單方面做出整改和處理。再次，預算執(zhí)行監(jiān)管措施不力，對預算執(zhí)行中的跟蹤，信息反饋、推進措施、執(zhí)行情況評價及獎懲措施等方面沒有切實可行的舉措。2 加快支出預算執(zhí)行進度的措施 2.1 提前下達預算，提高預算到位率

與上報主管部門預算相類似，高校內(nèi)部預算一般也要經(jīng)過“二上二下”的過程，部分高校內(nèi)部預算第二次上報和下達的時間不集中（項目預算細化一個下達一個），從而使這一過程不夠清晰。在實際工作中，高校完全可以將這一過程提前并明晰化。與上報預算同

步，高校可以提前開展預算建議的征集工作并做好下一預算分配方案。在主管部門“一下”預算控制數(shù)下達后，下一預算總盤子及專項基本確定，據(jù)此可以在調(diào)整預算分配方案的基礎(chǔ)上下達校內(nèi)預算控制數(shù)，同時要求上報細化項目預算，在本結(jié)束前將下一預算全部下達至各部門和可執(zhí)行項目，使預算在開始即確定并到位。這種預算管理制度要求學校及各部門提前規(guī)劃下一的工作重點和工作計劃。2.2 提高預算編制的準確性和科學性

對于經(jīng)常性業(yè)務費，高校可以在各部門充分參與和交流反饋的基礎(chǔ)上，打破基數(shù)加增長的預算編制模式，并結(jié)合以前預算執(zhí)行中的完成率和支出合理性測算預算數(shù)，使資金量盡可能與承擔工作量相符。在項目預算的編制中，對于上報上級主管部門的專項應進行充分的論證，最好能根據(jù)學校中長期發(fā)展規(guī)劃建立滾動項目儲備庫，將所屬單位每年上報的項目進行歸類入庫，經(jīng)過一系列的指標考核和評價，每年按照重輕急緩進行合理的排序，并對實施方案和預算變更的項目進行更新，形成項目的動態(tài)管理和報送，這樣才能把有限的專項財政資金用在最需要的地方，避免出現(xiàn)有項目無資金，有資金無項目的情況，從根本上提高項目的可執(zhí)行性。此外，對學校自主安排的項目也要盡可能提高預算的精準度，按計劃分預算，減少預算指標的占用；對教學科研項目，在篩選時除了業(yè)績和成果方面的標準外，應充分考慮項目承擔者當前受資助狀況，減少重復資助而影響執(zhí)行進度的情況發(fā)生。

2.3 加強預算執(zhí)行的監(jiān)督和管理

首先，應明確預算執(zhí)行的責任主體。單位法定代表人為預算執(zhí)行管理第一責任人，分管領(lǐng)導為主要責任人，業(yè)務部門和財務部門領(lǐng)導為直接責任人。業(yè)務部門不僅要對學校直接分配下達至本部門的項目負執(zhí)行責任，還要對由該部門負責二次分配的項目承擔執(zhí)行責任，該職責除了對項目任務的完成情況進行檢查和驗收，還應包括資金執(zhí)行進度的管理。其次應建立預算執(zhí)行管理的組織機構(gòu)。學校成立預算執(zhí)行特別領(lǐng)導小組，由校長擔任組長，分管財務副校長，財務處及牽涉項目執(zhí)行的業(yè)務單位負責人為其成員負責審核各責任部門預算執(zhí)行推進方案，協(xié)調(diào)解決預算執(zhí)行中的困難和問題，并就預算執(zhí)行不力的項目做出處理。最后在明確了責任主體和監(jiān)管組織機構(gòu)后，有必要采取切實可行的措施推進預算執(zhí)行進度，如加強預算執(zhí)行情況的跟蹤和分析工作，并向預算執(zhí)行單位和責任人反饋或通報；建立約談制度，對預算執(zhí)行情況達不到規(guī)定時點要求的項目要求相關(guān)責任人說明原因并限期改正；加快部分項目承擔單位組織實施的節(jié)奏，項目的招標、政府采購、驗收等環(huán)節(jié)要限期完成；建立獎懲機制，對預算執(zhí)行率未達標的單位或項目適當調(diào)減預算，并將預算執(zhí)行工作與責任人業(yè)績考核掛鉤。此外，在強調(diào)加快預算執(zhí)行進度的同時，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴守規(guī)章制度，防止財政資金使用管理中的各種違法違規(guī)行為，保障資金安全。參考文獻

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現(xiàn)代化，2009，6（上旬刊）.［2］唐龍生.關(guān)于財政預算執(zhí)行進度的幾點思考［j］.中國財政，2010，（22）.［3］劉俐.基于加快預算執(zhí)行進度的分析與思考［j］.農(nóng)業(yè)科研經(jīng)濟管理，2010，（4）.