第一篇：財務指標完成情況分析報告

財務指標完成情況分析報告

一、利潤完成情況

1.計劃1~9月實現利潤100萬元，實際完成102.1萬元，超額2.1萬元。但

與去年同期相比利潤減少了21.7萬元。

2.與去年同期相比較，今年1~9月利潤減少的主要原因是產值、產量、銷

售都比去年同期有所下降。今年1~9月產值681萬元，去年同期產值為743萬元，減少了62萬元；今年1~9月銷售額618萬元，去年同期為679萬元，減少了61萬元。如按20%銷售利潤率計算，因銷售減少而致使利潤減少12萬元以上。如按車間來分析，除鑄工車間、綜合車間利潤比去年同期增加外，其他車間都不同程度地下降了。由于調價因素，鑄工車間產品銷售利潤從去年的15.2萬元增加到18.1萬元，增加了近3萬元；綜合車間金屬模銷售收入增加，利潤從去年的3.1萬元增加到今年的3.9萬元，增加8000元；鍛工車間的利潤從去年的42.1萬元下降到36.4萬元，減少5.7萬元；銅鋁車間的利潤從去年的72.2萬元下降到今年的42.2萬元，減少30萬元；失臘車間的利潤從去年的14.8萬元下降到今年的12.3萬元，下降2.5萬元；鑄鋼車間去年虧損12.8萬元，今年虧損2.6萬元，減少虧損10萬元。如從今年品種產量變化來看，影響利潤較多的是鋁鑄件。去年鋁鑄件1~9月產量304噸，今年同其產量197.5噸，減少106.5噸。產量降低、成本升高，致使利潤減少20多萬元。

3.截止今年1~9月全廠員工工人數771人，而去年同期為702人，增加69

人。今年全員勞動生產率每人9279元，去年同期為10626元，減少1347元。今年出勤率為88%，工日利用率為81%。工資總額今年1~9月為47.6萬元，去年同期為45萬元，增加了2.6萬元。

4.今年1~9月公司管理費為33.7萬元，去年同期為26.9萬元，增加了6.9

萬元，其中運輸費支出比去年增加1.5萬元，管理人員工資比去年增加7000元，勞動保護、營養餐、冷飲費用比去年同期多支付6000元，修理費支出比去年同期增加了3.1萬元，保險費支出比去年多0.27萬元，水電費支出比去年同期多支付0.3萬元，廢水罰款今年4個月支付0.22萬元，比去年有所增加。辦公費及利息多支出比去年減少。

5.營業外支出基本上接近，均為10.3萬元左右。但是培訓費多年支付1.3

萬元，去年支付2.4萬元，減少1.1萬元；退休勞保人員工資今年比去年多支0.7萬元。

二、成本完成情況

本年度計劃可比產品成本降低率為1%，實際1~9月可比產品成本降低率是

1.66%，超過計劃0.66%，主要原因如下。

1.鍛工車間。高炭、中炭、加工件都比去年平均單位成本降低，中炭比

去年平均單位成本每噸下降24元加工件成本單價下降30元。成本下降使今年鍛鋼件產量比去年同期增加80多噸。另外煤氣改造后，單位耗用煤氣量從去年的964立方米/噸下降到今年的787立方米/噸。

2.鑄工車間。今年1~9月平均每噸單位成本534元，比去年平均單位成本每噸538元下降4元。

3.鑄鋼車間。今年1~9月的單位成本是5870元/噸，比去年平均單位成本

7752元/噸下降了1882元，下降原因是不銹鋼產量比去年有所增加，其次是材料單耗有所下降。

4.銅鋁車間。鑄銅件成本今年1~9月平均成本是5870元/噸，比去年平均

單位成本5475/噸相比，每噸下降112元。下降原因是今年的產量比去年同期增加25噸。另外銅板產量高，損耗較低。今年三季度銅損耗比去年同期有所下降，去年三季度損耗率為4.3%，今年損耗率為4.19%，下降0.11%。三季度節約銅5.3噸，節約鋁2.8噸。

5.失臘車間。除不銹鋼外四種產品單位成本均比去年升高。究其原因，主要是因為產量急劇下降。今年1~9月比去年同期減少產量27.5噸，而固定費用不變，該車間耗電量，超過了公司核定的水平。

三、資金完成情況

1.公司核定的定額流動資金平均余額是90萬，1~9月累計數是88.8萬，減

少1.2萬元。公司核定每百元占用流動資金是12元，今年 1~9月累計數是9.78元，下降2.22元。公司下達周轉天數38天，完成指標。

2.以上三項資金考核指標與支年同期比較都略有上升，主要是因為產值、銷售額都比去年同期下降了60萬元。定額流動資產平均余額比去年同期上升2.9萬元；同時成品資金上升較多，今年9月底成品資金余額是26.9萬元，比計劃的20萬元上升近7萬元。

四、參考意見

1.今年第四季度要完成40萬元利潤指票，即平均每月要達到13萬元以上。

按照每四季度產值銷售計劃220萬元計算，平均銷售利潤率要達到 20%左右，而1~9月的銷售利潤率只有16.6%。這就要求一方面要抓好增產計劃，另一方面要做好節支工作；否則要完成利潤指標困難很大。

2.要做好成品發運工作，加速資金周轉。今年成品資金上升較多，一方面

是由于生產安排的影響；另一方面是成品發運工作做得不細致的原因。我們要進一步加強對銷售工作的領導，抓好成品發運工作，加速流動資金的周轉。

3.必須抓好重點車間、重點產品的生產進度的安排。銅鋁車間鋁鑄件利潤

是影響今年利潤指標完成的關鍵，希望廠部在勞動力安排、材料供應、工藝技術質量等方面都應給予優先照顧，以保證生產任務的完成。

4.必須大力壓縮公司管理費的支出。公司下達的車間經費、企業管理費是

53萬元，1~9月實際支付37萬元，第四季度我們要加強控制，不讓它突破指標。我們希望車間要抓好消耗材料和物料領用的控制工作，節約各項費用支出，以增加利潤，保證三項財務指標的完成。

5.

第二篇：財務指標完成情況分析報告

××公司2007財務三項指標完成情況分析報告

2007年，公司改進了產品生產技術，調整了產品結構，取得了不錯的銷售業績?，F將2007年的利潤、成本和流動資金三項財務指標完成情況匯報如下。

報表（略）。

一、利潤指標完成情況分析

（1）預期目標利潤是××萬元，實際利潤收益是××萬元，超額完成××萬元，同比利潤增長了×%。

（2）造成利潤增長的主要原因（略）。

（3）公司的管理費用、營業外支出情況（略）。

（4）公司產品生產的勞動生產率情況（略）。

二、成本指標完成情況分析

（1）生產產品的單位成本消耗預計為××元，實際為××元，實際消耗高出預計消耗××元。

（2）造成成本消耗超支的原因（略）。

三、流動資金指標完成情況分析

（1）預計流動資金總額為××萬元，周轉天數為×天，實際流動資金總額為××萬元，周轉天數為×天。

（2）分析造成差異的主要原因（略）。

四、總結出的問題及相應的解決意見

綜合上述指標完成情況分析，發現了存在的一些問題，特提出以下解決意見。

（1）認真做好銷售預測工作，保證預測數據的準確性，為公司決策提供合理有效的數據支持。

（2）做好產品的成本管理工作，節約成本，提高經濟效益。

××公司財務部

2008年1月1日

第三篇：財務指標分析報告

財務指標分析報告

（一）一、資產規模及結構

1、總資產增長率

2009年期末總資產10,868,761.48元，比2008年期末總資產10,270,927.98元增加597,833.50元，總資產增長率為6%。說明公司總資產規模有一定的增長，主要是本期新增固定資產比較多；與上期11%的總資產增長率相比，本期增長比率較慢。

2、經營資產增長率

2009年期末經營性資產為10,868,761.48元，比2008年期末經營性資產10,270,927.98元增加597,833.50元，經營資產增長率為6%。說明公司經營資產規模有一定的增長；但與上期11%的經營資產增長率相比，本期增長比率較低。因全部資產皆為經營性資產，故經營資產比率為100%，說明所有資產都參與企業正常生產經營。

3、流動資產比率

2009年期末流動資產總額為7,548,061.95元，期末總資產10,868,761.48元，流動資產比率為69%，與上流動資產比率76%相比下降了7個百分點，說明公司流動資產占總資產的比率有所下降，資產的變現能力減弱，短期償債能力有所下降。

二、資產周轉能力

1、應收賬款周轉率

2009應收賬款周轉率為47次，比2008應收賬款周轉率38次上升了9次；說明貴公司應收賬款回收及時，資產運營效率提高。

2、經營資產周轉率

2009經營資產周轉率為1.4次，比2008應收賬款周轉率1.6次下降了0.2次；經營資產周轉次數降低，資產運營效率下降。主要原因是2009資產增加的同時、收入和利潤卻在下降，導致資產運營效率低下。

三、資產收益能力

1、營業利潤率

2009營業利潤為2,195,558.09元、銷售凈額為14,680,787.75元，營業利潤率為15%，比2008的營業利潤率19%減少了4個百分點。其主要原因是公司收入在減少的同時營業費用卻大幅提升；管理費用雖然有所下降，但下降幅度遠低與收入的下降幅度。在收入降低的同時，營業費用不但不能縮減，反而有所提高；未開源卻增流，導致營業利潤率降低。

2、總資產息稅前利潤率

2009總資產息稅前利潤率為15%，比2008總資產息稅前利潤率19%降低了4個百分點，說明總資產獲利能力在逐步降低。

3、經營資產利潤率

2009經營資產利潤率為21%，比2008經營資產利潤率30%降低了9個百分點；說明經營資產獲利能力較弱且逐年下降，公司應對此應予以足夠重視。今后應進一步提高資產使用效率，避免資產閑置；壓縮成本，節省開支，以提高經營性資產的收益能力，確保公司的持續經營。

四、資產獲取現金流能力

1、銷售現金比率

2009經營活動產生的現金流量凈額為4,264,275.35元、銷售凈額為14,680,787.75元，銷售現金比率為29%，比2008銷售現金比率21%上升了8個百分點。公司每100元銷售凈額只能獲取29元的經營活動現金凈額，說明從經營活動獲取現金的能力較強。

2、經營資產現金回收率

2009經營資產現金回收率為40%，比2008經營資產現金回收率33%上升了7個百分點。公司每100元經營資產只能產生40元的現金，需約2.5年的時間，就能從營業收入收回全部經營資產；說明公司從經營活動獲取現金的能力較強，不會因資產需更新換代而發生資金短缺問題。

3、營業利潤和經營活動現金凈額比率

2009營業利潤和經營活動現金凈額比率為51%，比2008營業利潤和經營活動現金凈額比率91%下降了40個百分點，說明公司從經營活動獲取現金的能力較2008有一定幅度的降低，但總體獲取現金還是很強的。

財務指標分析報告

（二）一、基本情況

1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%;萬元，占5.75%;萬元，占0.82%。

2、經營范圍及主營業務情況我公司主要承擔等業務。上半年產品產量：

3、公司的組織結構 公司本部的組織架構根據企業實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機構設置組織結構如下圖：

4、財務部職能及各崗位職責

（1）、財務部職能（略）

（2）、財務部的人員及分工情況財務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。

（3）、財務部各崗位職責（略）

二、主要會計政策、稅收政策

1、主要會計政策公司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提；存貨按永續盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發生制確認；收入費用按權責發生制確認；成本結轉采用先進先出法。

2、主要稅收政策

（1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。

（2）、享受的稅收優惠政策車橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得稅。

三、財務管理制度與內部控制制度

（一）財務管理制度（略）

（二）內部控制制度

1、內部會計控制規范——貨幣資金

2、內部會計控制規范——采購與付款

3、物資管理制度

4、產成品管理制度

5、關于加強財務成本管理的若干規定

四、資產負債表分析

1、資產項目分析

（1）、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：

（2）、“應收賬款”分析應收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。

（3）、“其他應收款”分析其他應收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。

（4）、“預付賬款”（無）

（5）、“存貨”分析期末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。

（6）、“長期債權投資”（無）

（7）、“長期股權投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。

第四篇：財務指標分析

財務指標分析

什么是財務指標分析

財務指標分析是指總結和評價企業財務狀況與經營成果的分析指標，包括償債能力指標、運營能力指標、盈利能力指標和發展能力指標。

財務指標分析的內容

一、償債能力分析償債能力是指企業償還到期債務(包括本息)的能力。償債能力分析包括短期償債能力分析和長期償債能力分析。

二、營運能力分析

營運能力分析是指通過計算企業資金周轉的有關指標分析其資產利用的效率，是對企業管理層管理水平和資產運用能力的分析。

三、盈利能力分析

盈利能力就是企業資金增值的能力，它通常體現為企業收益數額的大小與水平的高低。企業盈利能力的分析可從一般分析和社會貢獻能力分析兩方面研究。

四、發展能力分析

發展能力是企業在生存的基礎上, 擴大規模, 壯大實力的潛在能力。在分析企業發展能力時, 主要考察以下指標:

第五篇：企業財務指標分析

企業財務指標分析

反應企業償債能力的指標

資產負債率：(負債總額/總資產)×100%

流動比率：(流動資產/流動負債)×100%

速動比率：［(流動資產-存貨)/流動負債］×100%

利息保障倍數：［(利潤總額+利息費用)/利息費用］×100% 現金比率：［（貨幣資金+短期投資）/流動負債］×100%

營運資本：流動資產—流動負債

反應企業資產運用效率的指標

總資產周轉率：(銷售額/平均資產總額)×100%

固定資產周轉率：(銷售額/平均固定資產)×100%

流動資產周轉率：(銷售額/平均流動資產)×100%

應收帳款周轉率：（銷售收入/平均應收帳款）×100%

存貨周轉率：（銷售成本/平均存貨）×100%

反應企業盈利能力的指標

銷售利潤率：(稅后利潤/銷售收入)×100%

總資產利潤率：(利潤總額/平均資產總額)×100%

成本費用率：[凈利潤/（主營業務成本+銷售費用+管理費用+財務費用）] 凈資產收益率：(利潤總額/平均凈資產)×100%

100% ×