第一篇：關于公司授信總量的復議報告

我行上報的xx有限公司3000萬元授信總量項目，經省分行授信評審委員會評審同意，并經有權人審批，以編號為xydXX026的《aa銀行江西省分行授信業務批準通知書》核定授信總量XX萬元。根據該項目的實際情況及企業的資金需求，我行提出申請復議，理由如下：

一、授信項目的必要性及可行性分析

1．貸款用途的必要性：XX年該企業已承接各類工程驅動橋訂單7280臺套，銷售收入達1.5億元。

2．貸款項目可行：該公司是我國三大專業工程驅動橋生產廠家。其它二家分別為zz集團有限公司和ss機械股份有限公司。

該公司產品主要分為兩大塊，一塊是裝載機驅動橋，其中型號為zl15、zl30、zl40、zl50占全國銷售市場的25%左右；一塊是壓路機驅動橋，該產品占全國銷售市場的50%左右。壓路機驅動橋全國市場90%被其和徐州工程機械集團有限公司占領（數據來源為中國工程機械商貿網）。四川成都成工工程機械股份有限公司主要生產zl30b、zl50b、zl50e驅動橋。從以上數據分析，該公司在裝載機驅動橋和壓路機驅動橋生產上在全國市場上競爭力較強。

同時，該公司在我行授信記錄良好，企業XX年在我行平均存款達200多萬元。若發放3000萬元短期流動資金貸款，我行不僅可獲得貸款利息收益165萬元，同時企業準備將1000多萬元的工資代理業務委托我行代辦，綜合效益可觀。

3．貸款風險可控：XX年底，企業現金比率26.08%，實現銷售收入9304萬元，作為貸款的第一還款來源而言較為可靠穩定。且擔保單位列入省分行公司業務處重點營銷客戶，省分行已以行發文報qq分行申請集團客戶風險限額切分。qq分行也已同意將xx有限公司納入集團客戶統一授信，并著手切分授信限額3500萬元的工作。

二、企業XX年實現銷售收入1.5億元的可行性分析

我行的原申請3000萬元授信的調查報告預測該企業XX年實行銷售收入為1.2億元，這主要是根據企業1-11月份生產情況進行預測（企業還未作出XX年生產經營規劃），現企業實際情況發生了變化，其產品目前供不應求，截止XX年2月底，企業目前已和主要下游客戶實際簽訂銷售合同就達到150742400元。

企業銷售收入比去年增長的主要原因有如下幾個方面：

1、XX年下半年因國家宏觀調控，該公司的下游企業以消化庫存為主、減少購貨訂單為輔來適應市場的需求。故造該公司XX年驅動橋生產、銷售與上年基本持平。進入XX年，國家雖繼續實行宏觀調控，但國家宏觀調控主要是針對房地產、水泥、鋼鐵、汽車等六大投資過熱的行業，故對該企業影響不大。且其下游企業庫存已消化完畢，而市場需求量增大，這必然造成驅動橋的銷量增加。

2、國家基礎建設進一步加大，造成企業今年銷量大增。

a、根據xxXX年審議通過的《中長期鐵路網規劃》，到2020年，我國鐵路需要投資2萬億以上。XX年將是我國鐵路大規模建設全面展開的第一年，擬新開工項目58個、續建項目48個，總投資達1000億元。

b、XX年到2020年前后。我國要完成公路主骨架即縱貫東西和橫穿國境南北的“五縱七橫”，僅XX年投資將達4500億元，并每年以20%以上的速度增長。

因國家基礎建設的加大，必然造成工程車輛需求量的增加，而工程車車輛的需求增加，驅動橋的需求量也相應要增加，據《中國工程機械信息網》預計未來XX年，市場對工程車車輛的需求將以20%—30%以上的速度增長。《中國工程機械商貿網》預測XX年需求量如下表：

產品名稱

年度需求（臺）

100hp以上推土機

6000-7000

裝載機

25000-28000

工程起重機

8000-9000

叉車

25000-35000

液壓挖掘機

1XX-14000

鑿巖臺車

1000-1500

道路工程機械（含壓實及路面機械）

9000-11000

壓路機

7000-90003、企業XX年銷售量大增的原因是：

a、外因方面主要是國家基礎建設的加大。其中江西境內浙贛鐵路線的改造使得ww股份有限公司獲得了大量的裝載機和壓路機的訂單，為此ww股份有限公司XX年對該企業的驅動橋訂購同比去年增加近4000萬元。

b、內因方面主要是產品質量的提高：去年公司實行的技改，購進了部分現代化設備，使得產品質量進一步穩定和提高，促進市場份額的增加。同比去年，因產量質量的提高，其pr75.23、pr90.23、pr75.27、ps75.91b等大型工程機械使用的驅動橋銷量大增，銷售收入增加。

綜上所述，該公司不僅前景較好，且公司XX年最少將完成1.5億元銷售收入。

三、企業申請流動資金授信總量3000萬元的合理性

〈一〉、企業正常生產需求

根據企業XX年未財務報表數據與XX年企業銷售收入將超過15000萬元，我行按pp[XX]412號文件來測算企業流動資金的需求量，具數據如下：

1、營運資金需求量

a、應收帳款周轉率=545.05%

b、XX年應收賬款周轉期=66.0

5c、存貨周轉率=710.15%

d、XX年存貨周轉期=50.69

e、流動資產周轉期=應收賬款周

轉期+存貨周轉期=66.05+50.69=116.7

4f、流動資產周轉率=（360天/流動資產周轉期）*100%=（360/116.74）*100%=308.38%

g、營運資金（需求量）=銷售收入/流動資產周轉率=15000/308.38%=4864萬元

2、企業的可用資金來源主要有：

a、XX年將實現利潤=XX年銷售收入*XX年銷售凈利潤率=15000*1.71%=256.5萬元；

b、應收賬款平均余額為1707萬元，今年企業銷售收入的增加，必然會產生新的應收賬款，但由于企業加大了應收賬款的清收力度，故預計應收賬與去年持平；

c、應付款平均占用額=(期初余額+期未余額)/2=1544.5萬元；

d、應收票據317萬元，因企業為了穩健經營，需備存部分票據以防突出事件，故按50%轉化為經營性資產，為158.5萬元。

3、企業短期授信需求量

企業的短期授信需求量=營運資金（需求量）-新增利潤-應付款平均占用額-應收票據款（可轉化為經營性資產）+企業必備貨幣資金（今年因生產量的增加，人員工資及管理費要相應增加，故按200萬元計算）=4864-256.5-1544.5-158.5+200=3104.5萬元。

同時企業為了降低采購成本，企業想增加流動資金減少應付賬款。根據企業的實際情況，省行核定的XX萬元授信總量是不能滿足企業正常生產經營的需求，故需維持3000萬元授信總量。

〈二〉、我行發展需求

根據pp分行XX年工作會議精神，提倡大力發展中間業務和低風險資產業務，我行根據企業的經營狀況，加之其主要下游企業為qq股份有限公司為我省重點授信客戶，故擬與其開展國內綜合保理、國內信用證等中間業務，這也需維持3000萬元授信總量的支持。

四、申請復議結論

綜上所述，我行認為在促使企業自身加大內部管理的同時，進一步加強和擴大銀企全面合作，同意對該企業提供短期授信總量3000萬元（存量），對核定該公司授信總量XX萬元申請復議。

第二篇：關于XX有限公司3000萬元授信總量的復議報告

關于XX有限公司3000萬元授信總量的復議報告我行上報的XX有限公司3000萬元授信總量項目，經省分行授信評審委員會評審同意，并經有權人審批，以編號為XYD2004026的《AA銀行江西省分行授信業務批準通知書》核定授信總量2000萬元。根據該項目的實際情況及企業的資金需求，我行提出申請復議，理由如下：

一、授信項目的必要性及可行性分析1．貸款用途的必要性：2005年該企業已承接各類工程驅動橋訂單7280臺套，銷售收入達1.5億元。2．貸款項目可行：該公司是我國三大專業工程驅動橋生產廠家。其它二家分別為ZZ集團有限公司和SS機械股份有限公司。該公司產品主要分為兩大塊，一塊是裝載機驅動橋，其中型號為ZL15、ZL30、ZL40、ZL50占全國銷售市場的25%左右；一塊是壓路機驅動橋，該產品占全國銷售市場的50%左右。壓路機驅動橋全國市場90%被其和徐州工程機械集團有限公司占領（數據來源為中國工程機械商貿網）。四川成都成工工程機械股份有限公司主要生產ZL30B、ZL50B、ZL50E驅動橋。從以上數據分析，該公司在裝載機驅動橋和壓路機驅動橋生產上在全國市場上競爭力較強。同時，該公司在我行授信記錄良好，企業2004年在我行平均存款達200多萬元。若發放3000萬元短期流動資金貸款，我行不僅可獲得貸款利息收益165萬元，同時企業準備將1000多萬元的工資代理業務委托我行代辦，綜合效益可觀。3．貸款風險可控：2004年底，企業現金比率26.08%，實現銷售收入9304萬元，作為貸款的第一還款來源而言較為可靠穩定。且擔保單位列入省分行公司業務處重點營銷客戶，省分行已以行發文報QQ分行申請集團客戶風險限額切分。QQ分行也已同意將XX有限公司納入集團客戶統一授信，并著手切分授信限額3500萬元的工作。

二、企業2005年實現銷售收入1.5億元的可行性分析我行的原申請3000萬元授信的調查報告預測該企業2005年實行銷售收入為1.2億元，這主要是根據企業1-11月份生產情況進行預測（企業還未作出2005年生產經營規劃），現企業實際情況發生了變化，其產品目前供不應求，截止2005年2月底，企業目前已和主要下游客戶實際簽訂銷售合同就達到150742400元。企業銷售收入比去年增長的主要原因有如下幾個方面：

1、2004年下半年因國家宏觀調控，該公司的下游企業以消化庫存為主、減少購貨訂單為輔來適應市場的需求。故造該公司2004年驅動橋生產、銷售與上年基本持平。進入2005年，國家雖繼續實行宏觀調控，但國家宏觀調控主要是針對房地產、水泥、鋼鐵、汽車等六大投資過熱的行業，故對該企業影響不大。且其下游企業庫存已消化完畢，而市場需求量增大，這必然造成驅動橋的銷量增加。

2、國家基礎建設進一步加大，造成企業今年銷量大增。A、根據國務院2004年審議通過的《中長期鐵路網規劃》，到2020年，我國鐵路需要投資2萬億以上。2005年將是我國鐵路大規模建設全面展開的第一年，擬新開工項目58個、續建項目48個，總投資達1000億元。B、2005年到2020年前后。我國要完成公路主骨架即縱貫東西和橫穿國境南北的“五縱七橫”，僅2005年投資將達4500億元，并每年以20%以上的速度增長。因國家基礎建設的加大，必然造成工程車輛需求量的增加，而工程車車輛的需求增加，驅動橋的需求量也相應要增加，據《中國工程機械信息網》預計未來10年，市場對工程車車輛的需求將以20%—30%以上的速度增長。《中國工程機械商貿網》預測2005年需求量如下表：產品名稱需求（臺）100Hp以上推土機6000-7000裝載機25000-28000工程起重機8000-9000叉車25000-35000液壓挖掘機12000-14000鑿巖臺車1000-1500道路工程機械（含壓實及路面機械）9000-11000壓路機7000-90003、企業2005年銷售量大增的原因是：A、外因方面主要是國家基礎建設的加大。其中江西境內浙贛鐵路線的改造使得WW股份有限公司獲得了大量的裝載機和壓路機的訂單，為此WW股份有限公司2005年對該企業的驅動橋訂購同比去年增加近4000萬元。B、內因方面主要是產品質量的提高：去年公司實行的技改，購進了部分現代化設備，使得產品質量進一步穩定和提高，促進市場份額的增加。同比去年，因產量質量的提高，其pR75.23、pR90.23、pR75.27、pS75.91B等大型工程機械使用的驅動橋銷量大增，銷售收入增加。綜上所述，該公司不僅前景較好，且公司2005年最少將完成1.5億元銷售收入。

三、企業申請流動資金授信總量3000萬元的合理性〈一〉、企業正常生產需求根據企業2004年未財務報表數據與2005年企業銷售收入將超過15000萬元，我行按pp[2002]412號文件來測算企業流動資金的需求量，具數據如下：

1、營運資金需求量A、應收帳款周轉率=545.05%B、2004年應收賬款周轉期=66.05C、存貨周轉率=710.15%D、2004年存貨周轉期=50.69E、流動資產周轉期=應收賬款周轉期+存貨周轉期=66.05+50.69=116.74F、流動資產周轉率=（360天/流動資產周轉期）*100%=（360/116.74）*100%=308.38%G、營運資金（需求量）=銷售收入/流動資產周轉率=15000/308.38%=4864萬元

2、企業的可用資金來源主要有：A、2005年將實現利潤=2005年銷售收入*2004年銷售凈利潤率=15000*1.71%=256.5萬元；B、應收賬款平均余額為1707萬元，今年企業銷售收入的增加，必然會產生新的應收賬款，但由于企業加大了應收賬款的清收力度，故預計應收賬與去年持平；C、應付款平均占用額=(期初余額+期未余額)/2=1544.5萬元；D、應收票據317萬元，因企業為了穩健經營，需備存部分票據以防突出事件，故按50%轉化為經營性資產，為158.5萬元。

3、企業短期授信需求量企業的短期授信需求量=營運資金（需求量）-新增利潤-應付款平均占用額-應收票據款（可轉化為經營性資產）+企業必備貨幣資金（今年因生產量的增加，人員工資及管理費要相應增加，故按200萬元計算）=4864-256.5-1544.5-158.5+200=3104.5萬元。同時企業為了降低采購成本，企業想增加流動資金減少應付賬款。根據企業的實際情況，省行核定的2000萬元授信總量是不能滿足企業正常生產經營的需求，故需維持3000萬元授信總量。〈二〉、我行發展需求根據pp分行2005年工作會議精神，提倡大力發展中間業務和低風險資產業務，我行根據企業的經營狀況，加之其主要下游企業為QQ股份有限公司為我省重點授信客戶，故擬與其開展國內綜合保理、國內信用證等中間業務，這也需維持3000萬元授信總量的支持。

四、申請復議結論綜上所述，我行認為在促使企業自身加大內部管理的同時，進一步加強和擴大銀企全面合作，同意對該企業提供短期授信總量3000萬元（存量），對核定該公司授信總量2000萬元申請復議。調查人：梁雪冬2005年3月4日

第三篇：關于XX有限公司3000萬元授信總量的復議報告

我行上報的XX有限公司3000萬元授信總量項目，經省分行授信評審委員會評審同意，并經有權人審批，以編號為XYD2004026的《AA銀行江西省分行授信業務批準通知書》核定授信總量2000萬元。根據該項目的實際情況及企業的資金需求，我行提出申請復議，理由如下：

一、授信項目的必要性及可行性分析

1．貸款用途的必要性：2005年該

企業已承接各類工程驅動橋訂單7280臺套，銷售收入達1.5億元。

2．貸款項目可行：該公司是我國三大專業工程驅動橋生產廠家。其它二家分別為ZZ集團有限公司和機械股份有限公司。

該公司產品主要分為兩大塊，一塊是裝載機驅動橋，其中型號為ZL15、ZL30、ZL40、ZL50占全國銷售市場的25左右；一塊是壓路機驅動橋，該產品占全國銷售市場的50左右。壓路機驅動橋全國市場90被其和徐州工程機械集團有限公司占領（數據來源為中國工程機械商貿網）。四川成都成工工程機械股份有限公司主要生產ZL30B、ZL50B、ZL50E驅動橋。從以上數據分析，該公司在裝載機驅動橋和壓路機驅動橋生產上在全國市場上競爭力較強。

同時，該公司在我行授信記錄良好，企業2004年在我行平均存款達200多萬元。若發放3000萬元短期流動資金貸款，我行不僅可獲得貸款利息收益165萬元，同時企業準備將1000多萬元的工資代理業務委托我行代辦，綜合效益可觀。

3．貸款風險可控：2004年底，企業現金比率26.08，實現銷售收入9304萬元，作為貸款的第一還款來源而言較為可靠穩定。且擔保單位列入省分行公司業務處重點營銷客戶，省分行已以行發文報QQ分行申請集團客戶風險限額切分。QQ分行也已同意將XX有限公司納入集團客戶統一授信，并著手切分授信限額3500萬元的工作。

二、企業2005年實現銷售收入1.5億元的可行性分析

我行的原申請3000萬元授信的調查報告預測該企業2005年實行銷售收入為1.2億元，這主要是根據企業1-11月份生產情況進行預測（企業還未作出2005年生產經營規劃），現企業實際情況發生了變化，其產品目前供不應求，截止2005年2月底，企業目前已和主要下游客戶實際簽訂銷售合同就達到150742400元。

企業銷售收入比去年增長的主要原因有如下幾個方面：

1、2004年下半年因國家宏觀調控，該公司的下游企業以消化庫存為主、減少購貨訂單為輔來適應市場的需求。故造該公司2004年驅動橋生產、銷售與上年基本持平。進入2005年，國家雖繼續實行宏觀調控，但國家宏觀調控主要是針對房地產、水泥、鋼鐵、汽車等六大投資過熱的行業，故對該企業影響不大。且其下游企業庫存已消化完畢，而市場需求量增大，這必然造成驅動橋的銷量增加。

2、國家基礎建設進一步加大，造成企業今年銷量大增。

A、根據國務院2004年審議通過的《中長期鐵路網規劃》，到2020年，我國鐵路需要投資2萬億以上。2005年將是我國鐵路大規模建設全面展開的第一年，擬新開工項目58個、續建項目48個，總投資達1000億元。

B、2005年到2020年前后。我國要完成公路主骨架即縱貫東西和橫穿國境南北的“五縱七橫”，僅2005年投資將達4500億元，并每年以20以上的速度增長。

因國家基礎建設的加大，必然造成工程車輛需求量的增加，而工程車車輛的需求增加，驅動橋的需求量也相應要增加，據《中國工程機械信息網》預計未來10年，市場對工程車車輛的需求將以20—30以上的速度增長。《中國工程機械商貿網》預測2005年需求量如下表：

產品名稱

需求（臺）

100HP以上推土機

6000-7000

裝載機

25000-28000

工程起重機

8000-9000

叉車

25000-35000

液壓挖掘機

12000-14000

鑿巖臺車

1000-1500

道路工程機械（含壓實及路面機械）

9000-11000

壓路機

7000-90003、企業2005年銷售量大增的原因是：

A、外因方面主要是國家基礎建設的加大。其中江西境內浙贛鐵路線的改造使得WW股份有限公司獲得了大量的裝載機和壓路機的訂單，為此WW股份有限公司2005年對該企業的驅動橋訂購同比去年增加近4000萬元。

B、內因方面主要是產品質量的提高：去年公司實行的技改，購進了部分現代化設備，使得產品質量進一步穩定和提高，促進市場份額的增加。同比去年，因產量質量的提高，其PR75.23、PR90.23、PR75.27、75.91B等大型工程機械使用的驅動橋銷量大增，銷售收入增加。

綜上所述，該公司不僅前景較好，且公司2005年

第四篇：授信報告

關于華北制藥股份有限公司 客戶分類及授信額度核定的調查報告

上級行：

根據《中國銀行河北省分行法人信貸客戶分類及授信管理辦法》，我行對華北制藥股份有限公司進行了客戶分類及授信額度的核定，擬申報優良客戶，并申報授信1000萬元人民幣。現將有關情況報告如下： 一．客戶基本情況：

1、企業名稱：華北制藥集團有限責任公司 住所：石家莊市和平東路388號 注冊資本：陸億陸仟貳佰叁拾萬元 法定代表人：常幸

企業性質：有限責任公司

主要產品：青霉素、半合成青霉素、鏈霉素、克林霉素磷酸酯、土霉素、四環素、頭孢菌素等多種抗生素原料藥、中間體、制劑藥及維生素C、維生素B12、保健品、淀粉、葡萄糖、藥用玻璃制品等350多個品種。其中青霉素、維生素B12產量居亞洲第一,世界第二；半合成青霉素及中間體產量居亞洲第一；鏈霉素產量居世界第一；粉針劑產量居亞洲第一。基因工程藥物和半合成抗生素類產品已成為華北制藥新增長點，近年來有多個產品上市。

市場份額：青霉素類（18.40%）、半合青產品（27.19%）、頭孢類產品（13.27%）、維生素類（17.92%）。

經營范圍：抗生素、化學原料及制劑、生化藥品、中成藥的生產、銷售；醫藥保健品、通訊器材(不含無線及移動電話、地面衛星接收設備)電子產品的批發、零售；技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務；飲食供應服務,日用百貨、糖、茶、酒、煙(零售)、食品加工；住宿(限招待所經營)、承包境外制藥行業工程及境內國際招標工程；上述境外工程所需的設備、材料出口；對外派遣實施上述境外工程所需的勞務人員；貨物運輸(普貨)；房屋租賃。

2、華北制藥作為目前國內最大的抗生素類醫藥產品生產基地,所屬醫藥化工行業。

主要經營范圍包括：經營醫藥化工、醫藥保健產品及其相關產品和通訊器材、電子產品、運輸、房地產、金融、商貿服務等。主要產品有青霉素、半合成青霉素、鏈霉素、克林霉素磷酸酯、土霉素、四環素、頭孢菌素等多種抗生素原料藥、中間體、制劑藥及維生素C、維生素B12、保健品、淀粉、葡萄糖、藥用玻璃制品等350多個品種，每一種藥品的年生產量在千噸以上。其中青霉素、維生素B12產量居亞洲第一,世界第二；半合成青霉素及中間體產量居亞洲第一；鏈霉素產量居世界第一；粉針劑產量居亞洲第一。

3、華北制藥主營業務收入按照主要產品類別劃分為青霉素類、半合成青霉素類、頭孢類、維生素類和其他類五種。

青霉素類和半合成青霉素類產品銷售收入從2003開始較以前有較大程度的下滑,收入下降的主要原因是近年來國內青霉素工業鹽生產供大于求,導致市場競爭加劇,引發產品價格大幅回落所致。由此導致青霉素類和半合青類產品業務收入占華北制藥主營業務收入的比重下降。

維生素類產品受2003年上半年價格飆升和市場需求擴大影響,收入增長幅度較大。但從2003年下半年開始,華北制藥維生素類主導產品維生素C的市場 價格大幅波動并逐步下滑,導致維生素類產品收入占主營業務收入的比重逐步降低。

頭孢類產品主要由華北制藥倍達有限公司生產,該公司致力于頭孢類半合成抗生素及其系列中間體的生產經營和研制開發工作,目前已建成亞洲最大的7-ADCA生產基地和國內最大的頭孢原料藥生產基地。該公司近年來生產規模穩定增長,但受到國家多次下調抗生素類藥品價格的影響,在市場份額增長的同時,銷售收入未能實現同步增長。

其它類產品包括淀粉糖系列產品、保健品和化工產品等,同時,華北制藥加大了產品營銷力度,2003年納入合并報表范圍的廣東九州通醫藥有限公司以主營藥品銷售業務,該公司對華北制藥主營業務收入的貢獻較大,使得主營業務收入中的其他類收入比重逐年上升。

4、多年來，華藥集團的經營范圍不斷拓展，發展業績保持優良，主要經濟指標始終處于國內同行業前列。截至2012年底，華藥集團資產總額158億元，職工2萬余人，擁有四十多家子（分）公司，主營業務是醫藥化工產品的生產、銷售；植物提取物的生產、銷售(但國家另有規定的除外)；經營本企業自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務等。其主要的產品包括抗生素與半合成抗生素、生物技術藥物、生物農獸藥、維生素營養保健品、制劑5個系列700多個品種。以新頭孢、新制劑為代表的新園區項目的建成投產，標志著華藥集團開啟了打造國內領先世界一流現代制藥集團的新篇章。

其主要經營業務為中成藥、化學原料藥及其制劑、抗生素原料藥及其制劑、生化藥品、生物制品批發；獸藥銷售；貨物和技術進出口等。通過報表分析其經營情況，存貨周轉率為7.359；總資產周轉率為0.826；應收賬款周轉率為4.529；總資產報酬率為0.127。從中顯示企業存貨周轉率高，利潤額較大，運用資本中閑置在存貨上的數額較小。

5、在生產管理方面,公司按照現行的GMP標準組織生產,主要產品生產線已通過國家GMP認證。生產中不斷改進工藝技術,提高產品質量,降低消耗,節約能源,清潔生產,主要產品生產技術在國內處領先地位,2003年,公司通過了國家ISO14000環保體系認證。應用國際先進水平的裝備,保證生產過程穩定和產品質量穩定。計算機輔助管理在生產過程中得到普遍應用,在國內最早將計算機應用于抗生素發酵過程控制,新建的半合成抗生素生產基地的計算集成制造系統--CIMS應用工程項目被認定為國家“863”示范工程。

在質量管理方面,華北制藥遵循“人類健康至上、質量永遠第一”的企業精神,從八十年代初開始推行全面質量管理(TQM),以滿足用戶需求為目標,形成了有效的質量管理體系。現有7000平方米的質量檢測中心,檢測手段先進,有效地控制了各個環節的生產質量。1986年華北制藥在醫藥行業首家獲“國家質量管理獎”；2000年,公司通過ISO9001質量體系認證。主要產品中有31個品種采用了國際標準和國外先進標準組織生產,先后有5個品種獲國家優質產品獎,有34個品種獲省級以上優質產品稱號。1999年“華北”牌商標在醫藥行業最早被認定為中國馳名商標。

6、公司現有員工13177人,其中生產人員10849人,銷售人員224人,技術人員1826人,行政及管理人員278人,具有大專及以上學歷的有3861人,占公司員工比例的29%。

7、客戶無涉入兼并（或被兼并）、合資、分立、重大訴訟、破產等事項 的情況發生。8、2003 年，公司董事會經歷了較大的人事調整，董事會七名內部成員中有四名成員進行了更替，實現了領導班子的年輕化、知識化。內部董事的平均年齡由2002 年底的58 歲降低到49 歲,降低了近9 歲，新增董事中博士一名、本科兩名都具有較高的專業素質。此外公司今年還增加了一名獨立董事和一名外部董事，目前公司董事會中獨立董事為四名，比例已達三分之一。內部董事人數所占比例由70%降低到58%，進一步增強了公司董事會的獨立性、科學性和客觀性。公司在已聘有三名獨立董事的基礎上，根據中國證監會《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》的要求，經2003 年4 月23 日董事會提名，6 月25 日股東大會審議通過增補王麗女士為本公司獨立董事，使獨立董事人數在公司董事會中的比例達到三分之一。報告期內，四名獨立董事都能積極出席董事會會議，參與董事會專門委員會的建設及決策，盡職盡責，尤其在審核關聯交易時，發揮了積極和重要的作用。同時為公司重大決策提供專業及建設性建議，維護了公司和全體股東的合法權益。

9、董事會成員中無涉入兼并（或被兼并）、合資、分立、重大訴訟、破產等事項。

10、華北制藥被國家商務部中國對外貿易企業協會授予“國家商務信用AAA”稱號,并被制定為商務部中國外貿企業信用體系示范單位。公司資信良好，無欺詐性貸款,從未出現過逾期現象，我行對其信用評級為A級。

二、歷史合作和本次授信方案

1.華北制藥股份有限公司與我行無歷史合作授信記錄。2.本年授信方案：

授信金額1000萬元授信期限1年授信產品和保證金比例擔保方式利率7.29﹪抵質押率50﹪有效評級AA級

本/本次授信總量申請的背景介紹，是否存在政策合規性問題，是否符合我行《行業授信投向指引》和客戶準入等方面的要求。

三、客戶生產和經營情況

1、主要產品：

1)主營業務范圍：華北制藥主營業務收入按照主要產品類別劃分為青霉素類、半合成青霉素類、頭孢類、維生素類和其他類五種。

2)主導產品，與同類產品相比有何主要特色，產品市場占有率：

按照中國醫藥工業公司北京中北醫藥開發咨詢公司發布的統計數據，我公司2002 年主要產品占國內化學工業企業產品總量的份額為： 產品份額

原料藥及中間體： 青霉素工業鹽 33.77% 青霉素鈉 32.88% 頭孢拉定原料 32.58% 青霉素V鉀 99.55% 硫酸鏈霉素 64.54% 維生素C 20.25% 維生素B12 87.82% 制劑產品：

青霉素鈉 31.52% 氨芐青霉素鈉 18.22% 頭孢唑啉鈉 5.97% 頭孢拉定 9.61% 安滅菌粉針 32.00% 阿莫西林膠囊 9.44% 青霉素V鉀片 14.59% 硫酸鏈霉素 58.97% 3)各類主要產品的銷售收入（萬元），銷售成本（萬元）及毛利率：

產品銷售收入占總收入比重銷售成本毛利率 青霉素類 141589 47.14% 104445 26.23% 半合青57047 18.99% 45788 19.74% 頭孢類35524 11.83% 30356 14.55% 維生素類 44384 14.78% 33745 23.97% 華北制藥：主要產品有青霉素、半合成青霉素、鏈霉素、四環素、林可霉素、維生素B12等。位居抗生素行業內龍頭。2001年數個產品國內市場占有率第一；青霉素G原料37.27%、頭孢拉定原料37.29%、硫酸鏈霉素原料71.15%、維生素C原料19.91%、維生素B12原料91.74%。目標——穩坐中國乃至世界抗生素原料藥的龍頭老大。

4)主要產品的市場供求狀況及今后趨勢：

2003年國內青霉素工業鹽產量已超過30,000噸,產品主要面向國際市場,青霉素工業鹽產量快速增長導致市場供大于求,產品市場價格呈現出快速下滑的趨勢,由此也導致華北制藥2003及2004上半年青霉素類產品銷售收入與往年相比出現較大下滑。在產品價格方面,通過2003年青霉素工業鹽價格的大幅下跌,目前市場總體價位已調整至50~60元/十億單位,已接近國內青霉素行業的平均成本,并且打破了在中國醫藥保健進出口商會的積極協調下,由國內生產青霉素工業鹽主要廠家華北制藥、石藥集團、魯抗集團和哈藥集團就青霉素工業鹽價格達成的價格同盟。預計2004年產品價格繼續向下調整的空間不大,但由于山西同領、河南華星等公司仍在擴產,而且這些民營企業憑借管理體制和營銷模式方面的優勢,對前述“四大集團”達成的“價格同盟”采取了回避態度,產品供大于求和競爭加劇的現狀仍將持續,預計2004年青霉素工業鹽產品平均價位在50元/十億單位左右,2005年以后隨著新的市場競爭格局和供需平衡的建立,預計青霉素產品的價格會穩定在60-70元/十億單位左右。維生素產品中,作為維生素C產品主要輸出國,維生素C是目前中國原料藥行業唯一可以主導國際市場價格的產品,但由于國內眾多生產廠家的過度復產和增產,形成了目前的產品供大于求的現狀,也引發了2003年產品價格的劇烈波動和下滑。據國家食品藥品監督管理局南方醫藥經濟研究所分析,今后我國維生素B12市場需求仍有較大增長,市場發展前景廣闊。維生素B12產品由于近年供應量的不斷增加,市場價格也出現下調的趨勢,目前的單 位價格在3000美元/公斤左右。預計今后五年內,維生素B12產品價格將在2000-3000美元/公斤區間內運行。頭孢類主要產品7ADCA、6APA受下游制劑產品頭孢氨芐、頭孢拉定等需求強勁的影響,近年來供需兩旺,華北制藥的相關產品主要在倍達公司生產,根據市場需求情況,該公司于2003年11月建成了國內最大的頭孢類原材料生產基地,預計在2004年相關產品產量仍將大幅增長,與青霉素及維生素類產品相比,頭孢類產品價格也受到青霉素工業鹽價格下滑的影響有所下降,但由于國內生產廠家參與者有限,產品仍處于供不應求狀態,預計2004年市場價格相對穩定。華北制藥其他類產品由于分類較細,市場需求和價格變動情況不盡相同,但受到國家對藥品價格調整、招標采購方式變動等因素影響,預計產品價格整體呈下降趨勢。但是,公司生產的大豆異黃酮、番茄紅素等保健產品原料市場供不應求,未來幾年產品價格呈穩步上漲的趨勢

2、分析所處行業狀況：

醫藥產業是關系國計民生的重要產業，是培育戰略新興產業的重要領域。改革開放以來，隨著國內人民生活水平的提高和醫療保健需求的不斷增加，我國醫藥行業越來越受到公眾和政府的關注，在國民經濟中占據著越來越重要的位置。近年來，我國醫藥生產一直處于持續、穩定、快速的發展階段。

“十一五”是我國醫藥工業取得顯著成績的五年。隨著國民經濟快速增長，人民生活水平逐步提高，國家加大醫療保障和醫藥創新投入，醫藥工業克服國際金融危機影響，繼續保持良好發展態勢。規模效益快速增長。2010年，醫藥工業完成總產值12427億元，比2005年增加8005億元，年均增長23%，比“十五”提高3.8個百分點。完成工業增加值4688億元，年均增長15.4%，快于GDP增速和全國工業平均增速。實現利潤總額1407億元，年均增長31.9%，比“十五”提高12.1個百分點，效益增長快于產值增長。

2011年1-12月，全國醫藥工業實現銷售總產值達到15025.09億元，較2010年同比增長了29.33%。全國各醫藥工業企業實現銷售收入15254.774億元，較2010年增長28.75%。而與此同時，2011年我國GDP的增長率僅為9.2%，醫藥工業的增長率已連續多年遠高于GDP的增長。

2012年上半年，在全球低迷、國內經濟放緩增長的背景下，我國醫藥工業實現了較快增長。2012年上半年醫藥工業實現銷售收入8094億元，同比增長19.1%；利潤總額810.7億元，同比增長17.7%。

國家對醫藥行業的支持力度不斷增強，政策持續給力。2011年3月1日，中國《藥品生產質量管理規范（2010年修訂）》正式施行，該管理規范是藥品生產質量管理的基本準則，使企業生產越來越科學規范。2012年1月，《醫藥工業“十二五”發展規劃》出臺，將生物制藥作為我國的戰略性新興產業。此外，《“十二五”期間深化醫藥衛生體制改革規劃暨實施方案》也提出，“十二五”期間政府醫藥衛生體制改革投入力度和強度要高于2009-2011年，并要求政府衛生投入增長幅度高于經常性財政支出增長幅度，政府衛生投入占經常性財政支出的比重逐步提高。

由于人口增長，老齡化進程加快，醫保體系不斷健全，居民支付能力增強，人民群眾日益提升的健康需求逐步得到釋放，我國已成為全球藥品消費增速最快的地區之一，有望在2020年以前成為僅次于美國的全球第二大藥品市場。

作為“永遠的朝陽產業”的醫藥行業，在政策和市場的雙重驅動下，發展潛力巨大。

中投顧問發布的《2012-2016年中國醫藥行業投資分析及前景預測報告》共十四章。首先分析了國際國內醫藥行業的發展，接著對中國醫藥制造業的財務狀況進行了細致的透析，然后對生物制藥、化學藥、中藥行業的市場發展狀況進行了重點分析。隨后，報告對OTC藥品市場、國內農村醫藥市場運行及中國醫療衛生體制改革的進展進行了概述，并對醫藥行業重點企業的經營狀況、行業競爭格局、企業發展戰略做了詳細分析，最后對醫藥行業的投資狀況進行了重點介紹，還對醫藥行業的未來發展前景做出了科學的預測。

本研究報告數據主要來自于國家統計局、國家海關總署、國家食品藥品監督管理局、中投顧問產業研究中心、中投顧問市場調查中心、中國醫藥協會以及國內外重點刊物等渠道，數據權威、詳實、豐富，同時通過專業的分析預測模型，對行業核心發展指標進行科學地預測。

3、主營產品市場前景及價格分析

2003年國內青霉素工業鹽產量已超過30,000噸,產品主要面向國際市場,青霉素工業鹽產量快速增長導致市場供大于求,產品市場價格呈現出快速下滑的趨勢,由此也導致華北制藥2003及2004上半年青霉素類產品銷售收入與往年相比出現較大下滑。2004年,隨著國內眾多青霉素工業鹽廠商的投產、增產,原來的華北制藥、哈藥集團、石藥集團、魯抗集團等寡頭壟斷式的市場競爭格局將被打破,市場競爭更加激烈。

2004年,華北制藥青霉素工業鹽生產規模大以及發酵技術等方面的優勢仍是其參與市場競爭的主要手段,但隨著一些經營體制更加靈活的民營企業,如山西同領、河南華星等企業的加入,華北制藥在該產品領域的市場份額將會出現一定程度的下滑。在產品價格方面,通過2003年青霉素工業鹽價格的大幅下跌,目前市場總體價位已調整至50？60元/十億單位,已接近國內青霉素行業的平均成本,并且打破了在中國醫藥保健進出口商會的積極協調下,由國內生產青霉素工業鹽主要廠家華北制藥、石藥集團、魯抗集團和哈藥集團就青霉素工業鹽價格達成的價格同盟。預計2004年產品價格繼續向下調整的空間不大,但由于山西同領、河南華星等公司仍在擴產,而且這些民營企業憑借管理體制和營銷模式方面的優勢,對前述“四大集團”達成的“價格同盟”采取了回避態度,產品供大于求和競爭加劇的現狀仍將持續,預計2004年青霉素工業鹽產品平均價位在50元/十億單位左右,2005年以后隨著新的市場競爭格局和供需平衡的建立,預計青霉素產品的價格會穩定在60-70元/十億單位左右。

維生素產品中,作為維生素C產品主要輸出國,維生素C是目前中國原料藥行業唯一可以主導國際市場價格的產品,但由于國內眾多生產廠家的過度復產和增產,形成了目前的產品供大于求的現狀,也引發了2003年產品價格的劇烈波動和下滑。2004年,國內維生素C企業的擴產仍在繼續,如石藥集團計劃將現有的年產1.5萬噸生產線擴建到3萬噸,成為全球最大的維生素C生產商。在國際方面,受羅氏公司復產以及國外DSM和巴斯夫可能擴產、合資等綜合因素的影響,市場競爭格局日趨激烈,產品價格仍將在低位運行。2003年華北制藥維生素C出口平均價格約為5.9美元/公斤,但到2004年上半年已下降為5美元/公斤左右,預計2004全年維生素C產品市場平均價格在5-6美元/公斤之間。與青霉素工業鹽市場格局相似,預計在2005年以后,隨著新的市場 競爭格局和供求關系的確立,維生素C價格將出現一定程度的增長,年增長率在5%-8%之間,平均價格區間應在7-8美元/公斤之間。

據國家食品藥品監督管理局南方醫藥經濟研究所分析,今后我國維生素B12市場需求仍有較大增長,市場發展前景廣闊。維生素B12產品由于近年供應量的不斷增加,市場價格也出現下調的趨勢,目前的單位價格在3000美元/公斤左右。預計今后五年內,維生素B12產品價格將在2000-3000美元/公斤區間內運行。

頭孢類主要產品7ADCA、6APA受下游制劑產品頭孢氨芐、頭孢拉定等需求強勁的影響,近年來供需兩旺,華北制藥的相關產品主要在倍達公司生產,根據市場需求情況,該公司于2003年11月建成了國內最大的頭孢類原材料生產基地,預計在2004年相關產品產量仍將大幅增長,與青霉素及維生素類產品相比,頭孢類產品價格也受到青霉素工業鹽價格下滑的影響有所下降,但由于國內生產廠家參與者有限,產品仍處于供不應求狀態,預計2004年市場價格相對穩定。

華北制藥其他類產品由于分類較細,市場需求和價格變動情況不盡相同,但受到國家對藥品價格調整、招標采購方式變動等因素影響,預計產品價格整體呈下降趨勢。但是,公司生產的大豆異黃酮、番茄紅素等保健產品原料市場供不應求,未來幾年產品價格呈穩步上漲的趨勢。

四、客戶財務狀況

1、資產負債表總體狀況的初步分析

從總體上看，企業的資產總額從年初的730,095.87 萬元曾伽到年末的912,036.13萬元，增長了24.92%。一般來說企業的資產總額越大，表明其生產經營規模的擴大，將會增加企業的行業競爭力。從結構來看，企業年末的資產總額中，流動資產占43.67%，長期股權投資占2.98%，固定資產占28.35%，在建工程占20.79%，無形資產占2.76%。該公司為醫藥、生物制品行業，屬于資本技術密集型產業，這樣的資產結構，有利于生產規模的擴大，繼續開辟新的市場。但技術研發的資金投入應繼續加大力度，在對外投資等戰略發展上略微有些保守。

從結構變化來看，貨幣資金存量明顯減少；應收票據、其他流動資產、在建工程比重較大增加；應收賬款、預付賬款比重較大減少，應該成為分析過程中關注的重點。

從負債與所有者權益的結構來看，企業的流動資產在總資產有較大增加的條件下也有所增加，本年比上年增加了7.5%，所占比重61.57%下降為52.99%；非流動負債明顯增加，本年比上年上升了62.23%，所占比重也由上年的26.22%上升為34.05%；其中短期借款下降了12.05%，長期借款上升了121.8%。所有者權益的增加是因為當年實現凈利潤導致。

2、現金流量表總體狀況的初步分析

從總體上看，公司當年的現金及現金等價物凈額為-99108988.37元，同比降低了173.07%其中，經營活動現金流量凈額為580317773.81元，較上年下降了59.17%.；投資活動現金流量凈額為-365576718.8元，較上年下降了58.34% ；籌資活動現金流量凈額為-312820857.21元，較上年增加1431.5%。

3、經營活動現金流量分析

從報表的內容來看，經營活動現金流量凈額為580317773.81元，較上年下降了59.17%。結合資產負債表得知，是由于銷售規模擴大，新增應收款項 回款能力下降，導致現金流的下降。

“銷售商品、提供勞務收到的現金”增長了36.28%，期末銷售收現率為50.16%，比期初降低27.39%，表明企業存在大量的賒銷，增加了企業的壞賬成本。但是結合企業資產負債表附注，相當一部分債權是因為擴大銷量的營銷策略。

“收到的稅收返還”期末余額為13,249.62萬元，比期初增長111.77%，屬于本年未達到銷售利潤退回的預交稅費。對比企業期末營業收入比率1.29%，與期初營業收入比率1.28%一致，符合收入配比原則，應該不存在虛構利潤的情況。

“購買商品、接受勞務支付的現金”增長額為213067.47元，比“銷售商品、提供勞務收到的現金”增長率高出64.12%，不符合配比原則，結合企業資產負債表，說明商品的應收款項回款能力變差。期末比期初商品付現率降低14.11%，企業資金狀況趨緊。

銷售規模擴大的情況下，增加物資采購會引起購買商品、接受勞務支付的現金的增加。在收入增長的狀況下，支付的各項稅金有所增加應屬正常。支付的其他與經營活動有關的現金主要是由于銷售費用營業稅費等增加，導致了現金流出量的增加。

總體上看，經營活動現金流量凈額為負數，且比上年降低59.18%，公司經營活動的現金流比較緊張。

4、投資活動現金流量分析

從現金流量表中可以看出，公司投資活動的現金流出主要是為“構建固定資產、無形資產和其他長期資產等而支付的現金”，但支付的力度大大超出上年，固定資產構建支出和在建工程建設支出增加，本年金額為442772968.47元，比去年同期增加215.93%。但投資活動的現金流入量與上年相比有所增長，但不配比，主要是“收回投資所收到的現金”和“收到的其他與投資活動有關的現金”增幅略有增加，分別為74280125元和0元，且該項目又是投資活動現金流入的主要來源。說明由于公司的對外投資質量上升（去年大量計提了資產減值準備），使投資活動的現金流量凈額為負數，投資雖然不能為經營活動的先救流量提供補充，但在未來期間將會帶來投資回報。應注意的是，公司對固定資產、無形資產的投資大幅增加，從中體現了公司發展戰略的要求；對外投資的的質量和風險應予以關注。

5、籌資活動現金流量分析

從現金流量表可以看出，公司籌資活動現金流入的來源是借款，所收到的現金為3240700000元，比上年上升2.57%；吸收權益性投資所受到的現金為23748704.54元，比上年上升3%；收到的其他與籌資活動有關的現金為1867231.61元，比上年上升2.43%；償還債務所支付的現金為3300720000元，比上年下降21.35%。這同樣表明公司的現金比較充裕。從公司發展的實際情況來看，靠借款流入的現金補償了投資活動現金流入的不足，滿足了投資活動的現金需求，也說明公司靠吸收借款籌資的能力較強，面臨的融資環境也是比較寬松的。

6、現金流量表的總體評價

綜上，公司現金及現金等價物凈增加額為負數，主要是當期投資活動現金流出量過大所致，其體現了公司發展戰略的要求；當年經營活動現金凈流量為正數，且比上年有所上升，表明公司經營活動的現金流比較充裕。

7、盈利能力分析：

銷售利潤率是指稅前利潤與銷售收入凈額之比，它反映單位產品或商品銷售收入凈額所實現利潤的多少。該比率越高，表明產品銷售成本控制的越好。銷售利潤率等于0.27，則顯示華北制藥的產品銷售成本控制的不太好。

8、短期償債能力分析：

流動比率是指流動資產與流動負債之比。它表明借款人每元流動負債有多少流動資產作為償還的保證。華北制藥的流動比率為0.873，它小于制藥行業的流動比率1.3.對于企業的短期債權人來講，表明企業償債能力較弱。而對企業而言，它則意味著企業凈營運資金（流動資產與流動負債之差）為負值，其短期償債能力難以保證。

速動比率是指借款人速動資產與流動負債之比，它測量企業不依靠出售存貨來償還全部短期債務的能力。它是衡量借款人短期償債能力的另一項指標。該公司的速動比率為0.724，小于該行業的速動比率0.9，意味著該企業不賣出存貨就不能償還其短期債務。

9、長期償債能力分析：

資產負債率是指負債總額與資產總額之比，資產負債率反映在企業資產總額中有多大比例是通過借債籌資獲得的，也反映了債權人權益的保障程度。或用來衡量企業的風險大小。華北制藥的資產負債率為0.621，一般來講，正常的企業資產負債率應低于75%；該公司的資產負債率0.621小于0.75，,說明該企業可以已資抵債。

10、營運能力分析：

總資產周轉率是指銷售收入凈額與資產總額之比。該公司的總資產周轉率為0.826，該行業的總資產周轉率的參考指標為2~5，顯然該公司的總資產周轉率小于行業指標，說明了華北制藥資產經營效率差，取得的收入少。

應收賬款周轉率是指賒銷收入凈額與應收賬款平均余額之比，它反映的是計算期內應收賬款的周轉次數。該公司的應收賬款周轉率為4.529，該行業的應收賬款比率為0.2~0.25，它說明應收賬款周轉越快，效率越高，應收賬款變現速度越快，企業資產運用效率和短期短期償債能力越強。

存貨周轉率是企業一定時期主營業務成本與平均存貨余額的比率。用于反映存貨的周轉速度，即存貨的流動性及存貨資金占用量是否合理，促使企業在保證生產經營連續性的同時，提高資金的使用效率，增強企業的短期償債能力。該公司的存貨周轉率為7.359，表明企業存貨資產變現能力越強，存貨及占用在存貨上的資金周轉速度越快。

五、擔保分析：

1.確定抵（質押）物的合法性；

華北制藥股份有限公司在我行的抵押物為：在用廠房抵押；廠房為華北制藥股份有限公司的自用廠房，無其他貸款抵押記錄；符合國家法律對抵押物的要求，擔保條件符合我行擔保管理辦法的相關要求，來源合法。

2、抵押（質押）物名稱：華北制藥股份有限公司在用廠房 所在地：河北省石家莊市和平東路388號 面積：7，000平方米

質量和所有權（使用權）權屬：良好，屬華北制藥股份有限公司自由廠房。

3、抵押（質押）物價值評價：抵押物為公司廠房，廠房位于市區，交通便利，地段具有一定的升值潛力，貸款的抵押率定位50%。地段好，價值高，變現能力強。符合擔保法物權法的規定，具有所有權可以進行抵押。為公司獨有資產。綜上所述,符合我行對管理的具體要求。

4、抵押（質押）率測算：50%。

八、主要風險點及風險控制措施：

公司面臨的市場環境總體上沒有根本好轉，盡管受周邊市場影響，公司主導產品青霉素工業鹽的價格在下半年出現恢復性增長，但林可霉素、VC、VB12、鹽酸四環素、氨芐西林鈉、阿莫西林等原料藥價格下挫很深，使全年價格影響仍是負面的。激烈的市場競爭和公司產銷協調方面存在的問題，使上形成的較大庫存在年初對公司生產經營造成了較大的壓力。由于公司產品結構調整仍在進行，新產品、新項目尚未充分發揮效益，導致公司生產經營中一些原有的困難如資金周轉困難、應收帳款居高不下等依然存在。

此公司上市至今有十年，為藥品加工廠房是國有土地，廠房位于市區，交通便利，地段有一定的升值空間，還貸抵押率為50%，型企業，計劃還款12個月，利率為7.29%。此擔保屬于合法擔保，有較大的有效性。近年來，此企業的經營狀況良好，在新產品研發方面，有較大突破，產業結構不斷完善。此外企業的財務狀況良好，有盈利空間，應該有良好的還款能力。

如該筆貸款發放成功，不僅可以增加我行公存款，日平均余額，同時每年都會為我行帶來多筆結算業務，產生直接經濟效益。另外，我行還可以取得該公司的部分工資代發權，由此每年可新增大量儲蓄存款。由于該公司為全國知名企業，本次貸款將進一步擴大我行影響力，同時公司有良好的發展前景，這將進一步改善我行信貸質量和信貸結構，分散我行信貸風險，提高我行盈利能力。為我行今后的競爭奠定了一定的基礎。

九、綜合結論和建議：

1、綜上所述，華北制藥股份有限公司的還款能力良好，公司營運情況良好，公司的未來發展前景良好，抵押物來源合法且具有升值潛力。

2、我承諾：該企業現經營情況良好，財務狀況為高效增長，信用狀況良好，發展前景巨大。所以綜上所述，我同意于2004.3.4日以土地房屋產權轉讓抵押的方式向華北制藥有限公司貸款流動資金壹仟萬元，利率為7.29%，期限為一年。

妥否，請領導審批！

支行長：

客戶經理：

林曉莉

年月日

第五篇：授信報告

公司（集團）……授信總量項下……流動資金貸款評審報告

（一）客戶基本情況：

1、客戶名稱、住所、法定代表人、注冊資本、企業類型、經營范圍、成立日期、營業期限。

2、客戶所屬行業、提供的產品或服務、年生產能力。

3、主要產品市場占有率與變動趨勢。

4、主營業務及經營評價。

5、客戶的技術、管理情況。

6、主要管理人員的品行、專業技術水平、經營管理能力，是否有人曾受到過行政處分或刑事處罰，是否有人在已破產企業擔任過領導職務，領導班子是否團結，是否重合同、守信用、具有遵紀守法觀念等。

7、客戶是否涉入兼并（或被兼并）、合資、分立、重大訴訟、破產等事項。

8、分析客戶投資背景、股東結構、控股股東或實際控制人及客戶的子公司、分公司、關聯企業分布、結構等。

9、貸款證借款情況，包括借款金額、或有擔保數額、是否出現違約支付、現有資產的抵、質押情況等。

10、營業執照、代碼證、貸款卡等年檢情況。

11、客戶在我行信用等級評估的等級。

（二）授信背景

本/本次授信總量申請的背景介紹，是否存在政策合規性問題，是否符合我行《行業授信投向指引》和客戶準入等方面的要求；

（三）授信總量內容

（四）客戶生產經營及經濟效益情況：

1、企業創立以來（特別是近三年）的成長性和總體盈利水平。

2、產成品與原材料的價格比例關系與變動趨勢。

3、近三年銷售收入、成本及利潤的結構、增長率與未來變動趨勢。

4、主要供應商、客戶以及分銷渠道簡述，特別是要關注企業關聯企業間銷售比例，出現過大的關聯銷售及不合理的定價、應收款的不能及時回籠等情況，均是應引起高度的關注。

5、銷售模式、業務周期、產品銷售季節性特點及銀行對企業經營政策的簡要評價。

6、關于該客戶所在行業現狀、發展前景的分析（國內或國外的主要競爭對手有那些？該客戶的優勢在那里？）簡要評價貸款申請人在同行業中的地位。

7、產品周期分析及替代品市場分析。

（五）客戶財務狀況：

1、根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近三年變化情況、現狀、未來變動趨勢，側重于分析客戶的短期償債能力，主要包括：總資產、凈資產、償債能力指標中的資產負債比率（50%左右，不超過70%）、流動比率、速動比率；資產運營指標中的應收賬款和存貨周轉天數；贏利能力指標中的銷售利潤率、凈利潤率；現金流量指標中的經營性、投資性、籌資性流入流出量和凈現金流量等等。

2、流動資金周轉速度、自有流動資金金額與所占比率。

3、存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力，呆滯積壓庫存物資情況。

4、應收賬款金額、周轉速度，數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款，其他應收款情況，相互拖欠款項及處理情況。

5、對外投資情況，利潤分配，歸還關聯方借款，他行收貸等對我行的影響

6、上述分析可采取列表方式進行（包括企業財務、銷售方面），可采取縱向比較方式說明企業的經營風險和財務風險的增減程度，對于單個會計科目出現明顯變動的（一般認為5%以上變動）應對其加以說明，并分析其內在的原因；對于存貨或應收賬款占企業總資產比例超過20%或同期變動超過10%以上的應調查其結構、賬齡長短、明細情況。

7、特別要比較分析企業近三年現金流量的變動情況，說明其現金流量對企業發展、還款能力的影響程度，現金流量結構的合理性等。

（六）客戶與我行的關系：

1、在我行開戶的情況，是否基本戶或是按貸款比例在我行辦理存款和結算，如不是基本戶是否有望爭取成為我行基本戶。

2、在我行的日平均存款余額、結算業務量、綜合收益。

3、批準授信額度后我行新增的存款、結算量及各項收益預測額。

（七）本次申請授信總量或貸款的必要性、可行性及還款來源方面的分析：

1、本次申請授信總量中授信額度及其分項額度的金額及分配理由。

2、結合流動資產和流動負債的動態平衡分析授信額度的或貸款的必要性。

3、授信額度或貸款是否能滿足客戶生產經營正常需要（或季節性需要、高峰期需要、臨時性需要等）、是否能充分支持其業務發展

4、還款來源的落實情況，包括但不限于流動資金貸款還款來源的測算依據與明細測算過程、項目貸款還款計劃與還款安排的測算依據與明細測算過程等。

（八）擔保分析：

如為保證方式，應對保證人進行資信分析，得出是否具備保證資格和保證能力的結論。

1、保證人基本狀況（名稱、性質、與額度申請人關系、生產經營情況等）。

2、保證人保證資格（包括權限）的確認（原則上不接受子公司擔保、對于上市公司的母公司下屬公司擔保必須謹慎對待）。

3、保證人保證能力評價（資信水平、信用等級、評級機構、其他對外保證金額、抵押（質押）情況，根據近三年的資產、負債、所有者權益、銷售收入、凈利潤、創匯等指標分析資本信用與財務狀況，列表分析）。

如為抵押（質押）方式，應分析該抵押（質押）物能否充分保障授信額度安全性。

1、抵押（質押）的合法性（是否可設置為抵押或質押物，國有企業以關鍵設備、成套設備或重要建筑物設置抵押的，是否經政府主管部門批準等）。

2、抵押（質押）物名稱、所在地、數量、質量和所有權（使用權）權屬。

3、抵押（質押）物價值評價（注明評估、作價的方式，依據是什么）。

4、抵押（質押）率測算。

5、抵押（質押）物變現能力評價。

（九）主要風險點及風險控制措施

1、分析授信或貸款存在的主要風險點、預計清分結果，并說明理由。

2、提出風險控制措施，并制訂切實可行的授信或貸款監管方案。

3、初步設定貸款發放的前提條件及尚需進一步落實的事項或注意的問題。

（十）綜合結論和建議：

1、對客戶行業現狀與發展前景的綜合評價。

2、對客戶經營財務狀況與信用狀況的綜合評價。

3、對貸款安全性的綜合評價。

4、對我行綜合收益的總體估算。

5、對是否同意貸款明確的結論性意見和建議。